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公司公告

深天地A:关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-04-18  

						证券代码:000023      证券简称:深天地 A    公告编号:2019—022



             深圳市天地(集团)股份有限公司
          关于 2018 年度计提资产减值准备的公告


       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



       一、计提资产减值准备情况概述

       (一)计提资产减值准备的原因

       根据《企业会计准则》的要求和公司会计政策的规定,本公司于

2018 年度末对公司及合并报表范围内的各项资产进行了全面清查,

对应收款项回收的可能性、存货的可变现净值、固定资产的可回收金

额等进行了充分的分析和评估,分析评估结果表明应收款项存在减值

迹象。本公司遵循谨慎性原则,对可能发生资产减值损失的应收款项

计提资产减值准备,确保更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12

月 31 日的财务状况及经营成果。

       (二)计提资产减值准备的金额

       在资产减值测试的基础上,公司 2018 年度对应收款项计提资产

减值准备 15,277,140.24 元,转回应收款项资产减值准备 5,799,274.86

元,因核销应收款项而减少的减值准备 48,475,206.63 元。具体如下

表:

                                 1
                                     资产减值准备明细表

                                                                           单位:元
                                          本年发生数
   资产类别          期初数                                         核销          期末数
                                      计提           转回

坏账准备

其中:应收账款     96,184,241.96 14,509,348.64 4,003,349.54     33,486,261.46 73,203,979.60

    其他应收款     26,054,463.87     767,791.60 1,795,925.32    14,988,945.17 10,037,384.98

     合计         122,238,705.83 15,277,140.24 5,799,274.86     48,475,206.63 83,241,364.58

              本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)

       审计。

              二、本次计提资产减值准备的具体情况说明

              (一)应收账款坏账准备计提情况

              本报告期,公司应收账款计提坏账准备 14,509,348.64 元,其中:

       采用账龄分析法计提坏账准备 9,083,367.01 元;按照单项金额重大并

       单独计提的应收账款坏账准备 4,906,729.84 元,主要系公司客户—江

       苏弘盛建设工程集团有限公司本报告期被执行案件较多,且金额较

       大,公司在充分考虑年度内合同履约情况、期后实际回款等的基础上,

       基于谨慎性原则,对该笔款项进行了单项减值测试,并单独计提坏账

       准 备 ; 按 照 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 的 应 收 账 款 坏 账 准备

       519,251.79 元,主要系公司客户—深圳市宏大源建筑工程有限公司的

       欠款期限已接近三年,年度内及期后均未回款,公司虽对其提起了诉

       讼且胜诉,但该公司和其母公司均已被列入失信人名单,通过法院强

       制执行收回款项的可能性较小,基于谨慎性原则,公司对该笔款项进

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行了单项减值测试,并单独全额计提坏账准备。本报告期转回坏账准

备 4,003,349.54 元,主要依据公司客户本报告期的实际回款情况而冲

减以前年度按照账龄分析法计提的坏账准备。

    (二)其他应收款坏账准备计提情况

    本报告期,公司其他应收款计提坏账准备 767,791.60 元,均为采

用账龄分析法计提的坏账准备;转回坏账准备 1,795,925.32 元,主要

依据公司往来单位本报告期实际收到的款项情况而冲减以前年度按

照账龄分析法计提的坏账准备。

    三、计提资产减值准备对公司的影响

    综上所述,公司本报告期应计提应收款项资产减值准备

15,277,140.24 元,转回应收款项资产减值准备 5,799,274.86 元,实际

计提资产准备 9,477,865.38 元。考虑所得税费用和少数股东损益的影

响,本次计提资产减值准备将减少 2018 年度归属于母公司所有者的

净利润 6,198,626.56 元,同时相应减少 2018 年末归属于母公司所有

者权益 6,198,626.56 元。

    特此公告。




                                   深圳市天地(集团)股份有限公司
                                            董   事   会
                                        二○一九年四月十八日




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