证券代码:000023 证券简称:深天地 A 公告编号:2019—022 深圳市天地(集团)股份有限公司 关于 2018 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、计提资产减值准备情况概述 (一)计提资产减值准备的原因 根据《企业会计准则》的要求和公司会计政策的规定,本公司于 2018 年度末对公司及合并报表范围内的各项资产进行了全面清查, 对应收款项回收的可能性、存货的可变现净值、固定资产的可回收金 额等进行了充分的分析和评估,分析评估结果表明应收款项存在减值 迹象。本公司遵循谨慎性原则,对可能发生资产减值损失的应收款项 计提资产减值准备,确保更加真实、准确地反映公司截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况及经营成果。 (二)计提资产减值准备的金额 在资产减值测试的基础上,公司 2018 年度对应收款项计提资产 减值准备 15,277,140.24 元,转回应收款项资产减值准备 5,799,274.86 元,因核销应收款项而减少的减值准备 48,475,206.63 元。具体如下 表: 1 资产减值准备明细表 单位:元 本年发生数 资产类别 期初数 核销 期末数 计提 转回 坏账准备 其中:应收账款 96,184,241.96 14,509,348.64 4,003,349.54 33,486,261.46 73,203,979.60 其他应收款 26,054,463.87 767,791.60 1,795,925.32 14,988,945.17 10,037,384.98 合计 122,238,705.83 15,277,140.24 5,799,274.86 48,475,206.63 83,241,364.58 本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计。 二、本次计提资产减值准备的具体情况说明 (一)应收账款坏账准备计提情况 本报告期,公司应收账款计提坏账准备 14,509,348.64 元,其中: 采用账龄分析法计提坏账准备 9,083,367.01 元;按照单项金额重大并 单独计提的应收账款坏账准备 4,906,729.84 元,主要系公司客户—江 苏弘盛建设工程集团有限公司本报告期被执行案件较多,且金额较 大,公司在充分考虑年度内合同履约情况、期后实际回款等的基础上, 基于谨慎性原则,对该笔款项进行了单项减值测试,并单独计提坏账 准 备 ; 按 照 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 的 应 收 账 款 坏 账 准备 519,251.79 元,主要系公司客户—深圳市宏大源建筑工程有限公司的 欠款期限已接近三年,年度内及期后均未回款,公司虽对其提起了诉 讼且胜诉,但该公司和其母公司均已被列入失信人名单,通过法院强 制执行收回款项的可能性较小,基于谨慎性原则,公司对该笔款项进 2 行了单项减值测试,并单独全额计提坏账准备。本报告期转回坏账准 备 4,003,349.54 元,主要依据公司客户本报告期的实际回款情况而冲 减以前年度按照账龄分析法计提的坏账准备。 (二)其他应收款坏账准备计提情况 本报告期,公司其他应收款计提坏账准备 767,791.60 元,均为采 用账龄分析法计提的坏账准备;转回坏账准备 1,795,925.32 元,主要 依据公司往来单位本报告期实际收到的款项情况而冲减以前年度按 照账龄分析法计提的坏账准备。 三、计提资产减值准备对公司的影响 综上所述,公司本报告期应计提应收款项资产减值准备 15,277,140.24 元,转回应收款项资产减值准备 5,799,274.86 元,实际 计提资产准备 9,477,865.38 元。考虑所得税费用和少数股东损益的影 响,本次计提资产减值准备将减少 2018 年度归属于母公司所有者的 净利润 6,198,626.56 元,同时相应减少 2018 年末归属于母公司所有 者权益 6,198,626.56 元。 特此公告。 深圳市天地(集团)股份有限公司 董 事 会 二○一九年四月十八日 3