中国天楹股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对中国天楹股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA13010 号
中国天楹股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国天楹股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中国天楹股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中国天楹股份有限公
司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十五日
专项审计说明 第 2 页
中国天楹股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用 单位：人民币
附件 元
情况汇总表
编制单位：中国天楹股份有限公司
占用方与上市
资金占用类 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度占用累 2018 年度偿还累 2018 年期末占 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 占用性质
别 的会计科目 用资金余额 计发生金额 计发生金额 用资金余额 因
系
控股股东、实
际控制人及
其附属企业
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计 - - - -
江苏天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 487,701,310.41 内部往来 非经营性占用
上市公司的 348,464,161.69 1,712,180,000.00 1,572,942,851.28
子公司及其 重庆市合川区天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 - 21,745.75 21,745.75 内部往来 非经营性占用
附属企业 有限公司
延吉天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 5,650,151.98 3,915,600.00 9,565,751.98 内部往来 非经营性占用
专项审计说明 第 1 页
海安天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 8,661,689.25 3,993,622.90 6,191.60 12,649,120.55 内部往来 非经营性占用
富寿天禹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 8,712,500.00 8,712,500.00 内部往来 非经营性占用
福州天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 11,214,359.64 104,985,502.53 1,644.80 116,198,217.37 内部往来 非经营性占用
牡丹江天楹环保能源有限公
全资子公司 其他应收款 615,310.26 77,047.88 692,358.14 内部往来 非经营性占用
司
扬州天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 2,316,300.00 8,519,949.22 10,836,249.22 - 内部往来 非经营性占用
深圳前海天楹环保产业基金
全资子公司 其他应收款 2,970,354.35 2,330,000.00 39,434.13 5,260,920.22 内部往来 非经营性占用
有限公司
如东天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 14,483,579.75 9,702,168.80 5,511.70 24,180,236.85 内部往来 非经营性占用
江苏天楹环保能源成套设备
全资子公司 其他应收款 - 133,668,825.94 37,950,086.80 95,718,739.14 内部往来 非经营性占用
有限公司
深圳市天楹环保能源有限公
全资子公司 其他应收款 8,691,600.00 9,848,475.68 1,644.80 18,538,430.88 内部往来 非经营性占用
司
启东天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 22,702,303.48 7,910,602.43 4,934.40 30,607,971.51 内部往来 非经营性占用
上海天楹实业有限公司 全资子公司 其他应收款 - 12,100,000.00 100,000.00 12,000,000.00 内部往来 非经营性占用
南通天楹建筑可再生资源有
全资子公司 其他应收款 1,398,886.28 48,085.40 1,446,971.68 内部往来 非经营性占用
限公司
太和县天楹环保能源有限公
全资子公司 其他应收款 - 5,398,605.73 1,173.63 5,397,432.10 内部往来 非经营性占用
司
蒲城天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 2,648,208.41 7,026,237.55 5,003,289.60 4,671,156.36 内部往来 非经营性占用
重庆天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 865,875.73 28,722.00 894,597.73 内部往来 非经营性占用
民权天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 106,858.52 174,648.56 281,507.08 内部往来 非经营性占用
江苏天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 - 84,979,931.19 58,495,719.88 26,484,211.31 内部往来 非经营性占用
公司
高邮天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 9,456.87 9,456.87 - 内部往来 非经营性占用
东海县天楹环保能源有限公
全资子公司 其他应收款 907,131.90 153,768.63 1,060,900.53 内部往来 非经营性占用
司
常宁天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 1,424,312.86 373,047.32 1,797,360.18 内部往来 非经营性占用
专项审计说明 第 2 页
鹿邑天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 1,124,731.50 134,740.67 1,259,472.17 - 内部往来 非经营性占用
JIA YING INVESTMENT (HK)
全资子公司 其他应收款 13,792.52 664.78 14,457.30 内部往来 非经营性占用
LTD
江苏天楹工程设计有限公司 全资子公司 其他应收款 1,059,406.38 247,885.59 21,008.96 1,286,283.01 内部往来 非经营性占用
上海天楹环境科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 2,388,858.25 742,963.83 1,645,894.42 内部往来 非经营性占用
重庆市铜梁区天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 4,405,382.91 8,373,146.61 1,644.80 12,776,884.72 内部往来 非经营性占用
有限公司
南通天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 - 12,069.40 12,069.40 - 内部往来 非经营性占用
公司
湖北天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 7,463.00 65,880.72 25,014.20 48,329.52 内部往来 非经营性占用
公司
上海天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 1,460,434.22 3,703,790.63 250,000.00 4,914,224.85 内部往来 非经营性占用
公司
南京天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 - 10,478,744.78 10,478,744.78 内部往来 非经营性占用
公司
长春双阳区天楹环保能源有
全资子公司 其他应收款 9,000.00 16,502.62 25,502.62 内部往来 非经营性占用
限公司
宁夏天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 3,453,056.00 10,010,872.80 10,911,644.80 2,552,284.00 内部往来 非经营性占用
长春九台区天楹环保能源有
全资子公司 其他应收款 18,203.60 1,162,090.94 1,180,294.54 内部往来 非经营性占用
限公司
平邑天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 2,321,100.00 4,346,430.85 9,271.83 6,658,259.02 内部往来 非经营性占用
EUROPE TIANYING IN
全资子公司 其他应收款 10,142,990.00 17,315,461.55 10,832,337.80 16,626,113.75 内部往来 非经营性占用
OPRICHTING
加拿大艾浦莱斯有限公司 全资子公司 其他应收款 900.00 900.00 内部往来 非经营性占用
山东天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
公司
广东天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
公司
浙江天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 107,207.00 1,675.60 105,531.40 内部往来 非经营性占用
公司
陕西天楹环境服务有限公司 全资子公司 其他应收款 94,226.00 94,226.00 内部往来 非经营性占用
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黑龙江天楹城市环境服务有
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
限公司
辽宁天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
公司
内蒙古天楹城市环境服务有
全资子公司 其他应收款 15,998.00 1,675.60 14,322.40 内部往来 非经营性占用
限公司
云南天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 72,326.37 31,843.50 40,482.87 内部往来 非经营性占用
公司
重庆天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
公司
安徽天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 14,274.30 14,274.30 内部往来 非经营性占用
公司
宁夏天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 13,745.00 1,675.60 12,069.40 内部往来 非经营性占用
公司
河北天楹环境科技有限公司 全资子公司 其他应收款 45,469.45 33,400.05 12,069.40 内部往来 非经营性占用
天津天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 81,090.00 56,951.20 24,138.80 内部往来 非经营性占用
公司
山西天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 20,509.20 3,351.20 17,158.00 内部往来 非经营性占用
公司
河南天楹环境服务有限公司 全资子公司 其他应收款 44,596.82 41,416.82 3,180.00 内部往来 非经营性占用
嘉兴天楹城市环境服务有限
全资子公司 其他应收款 130,144.00 130,144.00 内部往来 非经营性占用
公司
南通天城餐厨废弃物处理有
持股比例 80% 其他应收款 16,502,793.30 14,045,693.15 2,457,100.15 内部往来 非经营性占用
限公司
西安市阎良区天楹环境服务
全资子公司 其他应收款 198,533.06 198,533.06 内部往来 非经营性占用
有限公司
南通天楹环保能源有限公司 全资子公司 其他应收款 278,374.01 278,374.01 内部往来 非经营性占用
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小计 925,551,563.09
465,858,601.10 2,183,382,639.21 1,723,689,677.22
总计 925,551,563.09
465,858,601.10 2,183,382,639.21 1,723,689,677.22
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