中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司

                     2018 年度内部控制评价报告



中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司全体股东：



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价

报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


     一、重要声明


     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进

行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。


     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故

仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具

有一定的风险。


     二、内部控制评价结论


     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关

规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司

未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


     公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控

制有效性评价结论的因素。


     2018 年中美出现贸易摩擦，全球经贸活动面临诸多不确定因素，公司按照董事会关于

“风控至上”的管理要求，不断强化内控体系，完善风控管理制度，聚焦防范重大风险。截止

报告日，公司主要风险处于可控状态。报告期内，公司继续坚持对购入或设立满一年的新企

业实施内控体系建设的全覆盖；新增内控飞行检查、一页纸自查、符合率评审、板块风险复

盘等重点内控工作，促进各级企业的合规遵从；制订《董监事、总经理履职指引合规篇》、

《责任事件问责办法》等风控制度，推出工程业务等专项风控指引，并通过线上和线下相结

合的方式，加大风控学习和培训的力度，全年开展各类风控专题宣贯及培训 63 场，共 2800

多人次参加。


     公司聚焦 ESG 重大风险，发布首份“ESG&CSR”联合报告并披露 A 类环境指标，规范

和加强 ESG 数据统计分析，强化 ESG 制度体系建设和检查督促，落实考核问责。


     本公司未来将持续更新、完善内部控制体系，注重运行效果，强化内部控制的监督检

查，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保障，促进公

司健康、可持续发展。


     三、内部控制评价工作情况


     （一）内部控制评价范围


    本公司在中国大陆以及北美、欧洲、亚洲、澳洲等国家和地区拥有 100 多家全资及控股

子公司。根据证监会、财政部联合发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——

年度内部控制评价报告的一般规定》，我们选取了总资产、营业收入和净利润均占本公司

2018 年度经审计合并财务报表相应指标的 95%以上，包括集团总部、下属子公司在内的 131

家公司进行内部控制评价工作（依据中国证监会相关规定，2018 年新并购的深圳市乐艺置

业有限公司、深圳市商启置业有限公司、东莞市正易投资有限公司、江苏宝京汽车部件有限
公司、北京中集智冷科技有限公司，可以暂不纳入本年评价范围内，2019 年已列入内控建

设计划中）。


    因本公司经营业务涉及多个业务领域并形成业务全球化格局，经营和管理模式差异较大，

风险控制的要求各不相同，在《企业内部控制应用指引》和《深交所上市公司内部控制指引》

基础上，本次纳入评价范围的包括企业内控基本规范规定的 18 个应用模块和对子公司管理、

关联方交易、信息披露等业务循环；此外公司还根据不同业务特性，对高风险业务开发针对

性内控模板并开展内控自评。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

集团总部、下属子公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


    公司严格遵循五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》

以及《中集集团内部控制评价办法》的要求，按分层管理的原则，逐级上报汇总的方式，组

织开展内部控制评价工作。评价过程中综合采用了个别访谈、穿行测试和抽样测试等方法，

广泛收集被评价企业内控设计和运行有效性的证据，分析和认定内部控制的设计缺陷和运行

缺陷，并形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取

的控制措施、有关证据资料以及评价结果等。


    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、公司战略目标、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内

部控制和非财务报告内部控制，从定量标准和定性标准两个维度，制定了适用于本公司的内

部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


    1.财务报告内部控制缺陷认定标准


    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


    以年度合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括

漏报）重要程度的定量标准：


                                  财务报告内控缺陷定量评价标准
缺陷类型
                             （财务报表的错报金额 X 落在如下区间）
           1、X≥销售收入总额的 0.5%；

           2、X≥利润总额的 5%；
重大缺陷
           3、X≥资产总额的 1%；

           4、X≥所有者权益总额的 1%。


           1、销售收入总额的 0.1%≤X＜销售收入总额的 0.5%；

           2、利润总额的 1%≤X＜利润总额的 5%；
重要缺陷
           3、资产总额的 0.2%≤X＜资产总额的 1%；

           4、所有者权益总额的 0.2%≤X＜所有者权益总额的 1%。


           1、X＜销售收入总额的 0.1%；

           2、X＜利润总额的 1%；
一般缺陷
           3、X＜资产总额的 0.2%；

           4、X＜所有者权益总额的 0.2%。


   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


缺陷类型                       财务报告内控缺陷定性评价标准

           1、发现董事、监事和管理层的对财务报告构成重大影响的舞弊行为；

           2、更正已发表的财务报表，以反映对错误或舞弊导致的重大错报的纠正；

           3、公司的内部控制体系未发现，而被审计师发现影响当期的财务报告的重大

           错报；
重大缺陷
           4、已报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；

           或者企业在基准日前虽对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没

           有运行足够长的时间；

           5、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

           在下列领域如存在内控缺陷，经综合分析不能合理保证财务报表信息的真实、

           准确和可靠，应判定为重要缺陷：
重要缺陷

              对依照公认会计准则选择和应用会计政策的内控；
              反舞弊程序和控制；


              对非常规或非系统性交易的内控；


              对期末财务报告流程的内控；


              财务报告相关信息系统的内控；


              对财务报告的可靠性产生重大影响的合规性监管职能失效；


              受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响；


              对需要设立内部审计职能或风险评估职能来进行有效监控的企业而言，这

           些职能失效。


           受到省级（含）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷

   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


缺陷类型                      非财务报告内控缺陷定量评价标准

           1、连续 3 年及以上未维护、更新内控体系文件，未形成完整的内控抽样底稿；

重大缺陷   2、公司通讯系统（包括网络、邮件、电话）、ERP 系统、财务信息系统、PDM

           系统、OA 系统等重要公共 IT 系统或平台连续中断正常服务达 48 小时以上。


           1、连续 2 年未维护、更新内控体系文件，未形成完整的内控抽样底稿；

           2、公司通讯系统（包括网络、邮件、电话）、ERP 系统、财务信息系统、PDM
重要缺陷
           系统、OA 系统等重要公共 IT 系统或平台连续中断正常服务达 24 小时以上，

           但未到 48 小时。

           1、未按年度维护、更新内控文件,未形成完整内控抽样底稿；

           2、公司通讯系统（包括网络、邮件、电话）、ERP 系统、财务信息系统、PDM
一般缺陷
           系统、OA 系统等重要公共 IT 系统或平台不稳定，偶有中断，但均能在 24 小

           时以内恢复正常运行。

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类型                          非财务报告内控缺陷定性评价标准

             1、企业经营活动严重违反国家法律法规；
重大缺陷     2、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务决策程序不合规。


             1、已向管理层汇报且经过合理期限后，重要缺陷仍未被纠正；

重要缺陷     2、专利技术或专有技术受到侵权或泄密造成公司某项或多项产品市场竞争力遭

             到削弱，但并未影响公司产品市场地位。

             专利技术或专有技术受到侵权或泄密造成公司某项或多项产品市场竞争力遭到
一般缺陷
             削弱，但影响不大。

     （三）内部控制缺陷认定及整改情况


     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制

重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。


     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部

控制存在重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重

要缺陷）。


     四、其他内部控制相关重大事项说明


    2019年，面对更加复杂多变的国际、国内政治经济形势，本公司将继续以“依法治企”、
5S（战略规划与投资、商业计划、管理报告、内控审计和考核评价）体系建设和集团发展
战略为纲要，本着内控“贴近业务，突出重点，务实创新，防控风险，保驾护航”的宗旨，全
面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。
    2019年的内控重点工作，继续对标外部监管要求及法律法规要求，及时关注分析内外部
风险事件，识别重大重要风险；构建权责清晰的风控三道防线和风控责任体系；集中资源，
推动重大风险专项治理，聚焦防范重大风险；持续提升干部风控意识和履职能力，加强风控
队伍建设；加大亮点和重大风险的横展，提升集团化风险管理的优势；推出整改关闭率和内
控符合率系列看板，推动各级组织自检、互检、专检工作的开展。通过上述措施的实施，进
一步做实内控体系，保障组织的有质增长。
中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司


                二○一九年三月二十七日