中航地产：内部控制规范实施工作方案2011-04-28
中航地产股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，中航地产股份有限
公司（以下简称公司）积极推进内部控制建设，努力促进公司战略发展目标的实
现和可持续发展。公司根据深证局公司字[2011]31 号《关于做好深圳辖区上市
公司内部控制规范试点有关工作的通知》相关要求，结合公司实际情况，制定内
控规范实施工作方案如下：
一、公司基本情况介绍
公司成立于 1985 年，1994 年 9 月在深圳证券交易所主板上市，证券代码为
000043，简称“深南光”，后证券简称于 2007 年变更为“中航地产”。经过二十
余年的努力，公司已发展成为集地产开发、物业经营与管理、酒店经营与管理为
一体的综合性集团公司，连续多年进入深圳百强企业榜。截至 2010 年 12 月 31
日，公司总资产为 79.42 亿元，净资产为 19.78 亿元。
公司组织及业务架构如下：
股东大会
监事会
董事会
战略委员会 审核委员会 提名和薪酬
委员会 董事会秘书
总办会 经理层
董
营 规 战 成 客 工 人 行 财 投
战略 法务 事
销 划 略 本 户 程 力 政 务 资
及运 监察 会
管 设 采 管 服 监 资 管 审计 管 拓
营管 秘
理 计 购 理 务 理 源 理 部 理 展
理部 书
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
处
物业管理业务 地产开发业务 酒店管理业务
公司主要控股子公司情况如下：
直接和间接合计持
业务板块 序号 直接控股子公司名称
股比例
1 深圳市中航地产发展有限公司 100%
2 深圳中航观澜地产发展有限公司 51%
3 昆山市中航地产有限公司 100%
4 江西中航地产有限责任公司 75%
商业地产 5 新疆中航投资有限公司 100%
6 天津格兰云天投资发展有限公司 100%
7 岳阳中航地产有限公司 100%
8 江苏中航地产有限公司 100%
9 深圳市中航建设监理有限公司 53.33%
10 深圳市中航工业地产投资发展有限公司 100%
工业地产 深圳市新型自行车产业集聚基地投资开发有
11 92%
限公司
物业管理 12 中航物业管理有限公司 100%
13 深圳格兰云天酒店管理有限公司 99.5%
酒店管理
14 深圳市格兰云天大酒店有限公司 100%
15 深圳市老大昌酒楼有限公司 51%
其他业务
16 深圳市正章干洗有限公司 51%
公司主要参股企业有 3 家，分别是深圳市深越联合投资有限公司（27%股权）、
南京中航工业科技城发展有限公司（19%股权）和江西中航国际洪都投资有限公
司（15%股权）。
二、组织保障
为更好地推进《企业内部控制基本规范》实施工作，完善公司内控体系，促
进公司稳健经营、可持续发展，公司建立了自上而下的组织保障体系，具体如下：
（一）公司成立了“《企业内部控制基本规范》实施工作领导小组”，全面领
导和推进内控规范的建设工作。领导小组组长是石正林总经理，副组长由张国超
副总经理和赵扬总会计师担任，组员由公司总经理办公会其他成员、全体总经理
助理和本部各职能部门总监等共计 23 人组成。
（二）公司内控实施牵头部门为法务监察审计部，负责推动内控规范实施的
具体工作。法务监察审计部根据内控实施需要，制定详细的工作方案，明确公司
总体内控目标，组织建立相应的内控实施体系，保证内控工作能够有效执行。
（三）公司内控实施责任部门是各职能部门及投资企业。
第一期试点单位责任部门及责任人清单
公司名称 责任部门 责任人
董事会秘书处、战略与运营管理部、行 杨 祥、饶林锋、苏 星、
政管理部、人力资源管理部、财务管理 王 波、张秀成、雷 波、
中航地产股份有
部、法务监察审计部、投资拓展部、营 郭 威、廖子强、郑开群、
限公司（本部）
销管理部、规划设计部、工程监理部、 翁志忠、周 军、冯启华、
成本管理部、战略采购部、客户服务部 谭曙光
公司领导、人力资源及行政部、工程管 石延兵、黄翔宇、欧阳敏进、
赣州中航房地产发
理部、成本部、设计部、财务部、营销 钟俊海、李 库、李维景、
展有限公司
部及客服部 张 健
惠州市中航工业 公司领导、财务管理部、综合部、设计 李 征、林兆明、解 巍、
地产发展投资有 部、工程部、成本部、营销部 郑科华、孙 宇、谭传钦、
限公司 张 兵
第二期推广单位责任部门及责任人清单
公司名称 责任部门 责任人
昆山市中航地产有 项目公司领导、财务部、行政综合部、 沈青川、严 敏、王学军、
限公司 营销策划部、成本采购部、工程部 邱 静、黄建伟、金品荣
新疆中航投资有限 项目公司领导、综合部、工程部、营销 张兆炳、杨纪元、成 林、
公司 策划部、成本部、设计部、财务部 刘建平、苏 林、任长旺、
易少平、沈 婕、马志毅
成都市中航地产发 项目公司领导、行政人事部、营销策划 汤立文、吕 红、李利萍、
展有限公司 部工程部、财务部、城市广场工程项目 李红波、任文全、高 华、
部、计划成本部、设计管理部、拓展部、 龚 豪、林 璐、张汉明
商业物业经营部
江西佳利商城住宅 项目公司领导、设计中心、计划成本中 凌 云、刘守辉、段建新、、
开发有限公司 心、营销中心、工程部、综合部 于 军、宫玉贤、程建平、
权晓媛
中航物业管理有限 公司领导、行政部、财务部、人力资源 朱俊春、夏欣刚、陈冠群、
公司 部、战略管理部、市场扩展部、运营部、 王雪勤、陈传宇、黄卫平、
信息技术部 朱 坚、何毅斌
深圳格兰云天酒店 公司领导、行政部、战略与运营管理部、 张振山、胡 淼、武 琛、
管理有限公司 财务部、IT 部、采购部、人力资源部、 陈 洁、罗纪星、黄革路、
培训质检部、市场营销部、拓展部、房 周 荃、莫文彬、周 伟、
务部、工程部、合约与成本部 王文辉、徐士铭、沈 康、
晁润稼
深圳市格兰云天大 公司领导、行政部、人力资源部、财务 黄炳强、李皓玉、徐晓铃、
酒店有限公司（本 部、采购部、工程部、保安部、前厅部、 李 明、王 伟、李 健、
部) 客房部、中餐部、西餐部、市场营销部、 随建利、张伟军、李建标、
何远丰、苏连英、高开远
（四）公司建立了内控实施工作联络员制度，本部各职能部门以及各事业部、
项目公司和投资企业均明确了实施《企业内部控制基本规范》工作的负责人和联
络员，全力参与内控建设工作，确保企业内控规范工作的顺利实施。2011 年度，
公司各职能部门及各控股和参股单位将参与内控工作的相关人员总计约 138 人。
（五）为保障内控工作有效落实，2011 年公司预计投入 120 万元，其中专
业咨询机构前期咨询费用 75 万元，公司根据咨询机构编制的内控手册自行组织
开展的后期检查费用 45 万元。
（六）公司已于 2010 年 12 月聘请德勤华永会计师事务所深圳分所为公司提
供咨询服务，指导公司完成《企业内部控制基本规范》实施工作。
三、内控建设工作计划
（一）内控实施工作整体安排
公司于 2010 年 12 月正式启动了内控项目建设，实施工作分两期进行。
1、2010 年 12 月至 2011 年 6 月（第一期）：聘请专业咨询机构，挑选公司
本部及 2 家子公司作为试点单位，开展内控实施工作，历时预计 7 个月。
2、2011 年 7 月至 2011 年 12 月（第二期）：将第一期内控实施成果全面推
广到公司地产、物业和酒店板块所属其他 7 家重要单位，历时预计 6 个月。
（二）内控建设主要工作任务
1、确定内控实施范围
公司内控实施范围包括试点单位 3 家和推广单位 7 家。经过内控项目建设和
推广，至 2011 年年底，实施内控的公司本部和重要子公司合计总资产、营业收
入和净利润三项指标均达到 2010 年合并报表相应指标的 50%以上。内控实施单
位具体如下：
序号 单位名称
1 中航地产股份有限公司（本部）
试点单位 2 惠州市中航工业地产投资发展有限公司
3 赣州中航房地产发展有限公司
1 昆山市中航地产有限公司
2 新疆中航投资有限公司
3 成都市中航地产发展有限公司
推广单位 4 江西佳利商城住宅开发有限公司
5 中航物业管理有限公司
6 深圳格兰云天酒店管理有限公司
7 深圳市格兰云天大酒店有限公司（本部)
公司本部及子公司实施内控规范的重要业务流程如下表：
适用层次
序号 业务流程名称 基本内容
本部 子公司
1 公司层面控制 √ 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
信息系统一般 信息系统安全（逻辑安全、物理安全）、数据备份、信息系
2 √ √
控制 统日常运作、变更管理及紧急应变、网络与防病毒安全管理
3 人力资源管理 √ √ 员工聘用、人事调动、员工考核、薪酬管理、员工离职
现金管理、银行户头管理、银行存款管理、资金划拨、票据
4 资金管理 √ √
管理、印鉴管理
5 筹资管理 √ 股权融资、债权融资、票据融资、银行借款、筹资
供应商选择（物资、服务）、采购业务执行、应付账款管理、
6 采购管理 √ √
供应商管理、付款、紧急采购
7 房地产成本管理 √ 目标成本管理、动态成本管理、成本归集与结转
8 固定资产管理 √ √ 固定资产购置、日常维护、折旧、盘点、处置
长期股权投资可行性研究及审批、投资方案编制、付款申请
9 长期股权投资 √
及审批、投资监控、投资收益确认、减值及处置
投资性物业取得、定价管理、收入确认管理、投资性物业日
10 投资性物业管理 √ √
常管理、投资性物业处置
11 房地产销售管理 √ 销售定价与折扣、执行销售业务、现金收款、收入确认
公司经营过程中涉及的不同税种入手，分析税款在计算、申
12 税务管理 √ √
报、缴纳、账务处理、汇算清缴
工程招标、工程进度管理、工程变更、工程质量管理、工程
13 工程项目管理 √ √ 安全管理、工程事故处理、工程支付、工程验收、财务决算、
竣工结算
14 担保管理 √ 担保的评估与审批、执行担保业务、担保管理
账务处理、财务关账、子公司报表编制、合并报表编制、财
15 财务报告 √ √
务数据分析
16 预算管理 √ √ 预算方案编制、预算执行管理、预算调整、预算分析与考核
17 信息披露 √ 定期报告披露程序、临时报告披露程序、营运数据披露程序
18 关联交易 √ √ 关联方的界定、关联交易定价、关联交易的审批和执行
19 合同管理 √ √ 合同起草、审核、订立、履行、变更、纠纷和归档
2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷
公司组织本部各职能部门及实施内控的重点子公司开展内控评估、分析及评
价工作。各单位按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的相关规定，对本单
位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责，以及已有的内控制度及其实施情况
进行全面系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的制度、流程和指引与风险
清单进行对比，查找内控缺陷。
3、制定内控缺陷整改方案并落实缺陷整改工作
针对内控缺陷，公司将制定具体的内控缺陷整改方案，明确内控缺陷具体情
况、缺陷整改的具体措施、落实整改工作、检查整改效果、时间节点要求和整改
责任人等。
4、检查整改效果
公司法务监察审计部牵头组织对各内控实施单位的内控缺陷整改情况进行
检查。
5、按照要求披露内控实施工作情况
按照深圳证监局相关通知要求，公司在每季度结束后的 10 个工作日内，向
深圳证监局报送内控进展情况说明，并在定期报告中予以披露。
（三）内控建设具体工作计划
实施范围 主要工作任务 计划工作时间 责任部门 责任人
1、确定内控实施范围 2010 年 12 月 公司法务监察审计部 总经理
试点单位
2、对标、查找内控缺陷， 公司法务监察审计部 总经理及试点
（第一期） 2011 年 1－3 月
并建立内控模板 单位经理
3、制定内控缺陷整改方案 公司本部、试点单位 总经理及试点
2011 年 4－5 月
并落实缺陷整改工作 及各职能部门 单位经理
4、检查整改效果 2011 年 6 月 公司法务监察审计部 总经理
每季度结束后 公司法务监察审计 总经理
5、披露内控实施工作情况
10 个工作日内 部、董事会秘书处
1、确定内控实施范围 2011 年 3 月 公司法务监察审计部 总经理
2、根据建立的内控模板查 公司法务监察审计部 总经理及推广
2011 年 7－9 月
找内控缺陷 单位经理
公司法务监察审计 总经理及推广
推广单位 3、制定内控缺陷整改方案 2011 年 10－11
部、推广单位各职能 单位经理
（第二期） 并落实缺陷整改工作 月
部门
4、检查整改效果 2011 年 12 月 公司法务监察审计部 总经理
每季度结束后 公司法务监察审计 总经理
5、披露内控实施工作情况
10 个工作日内 部、董事会秘书处
备注：为加快公司内控实施，上表中个别主要工作任务将交叉进行。
（四）2011 年一季度内控建设进展
2010 年 12 月 20 日，德勤项目组进驻公司正式启动公司内控项目咨询服务。
在为期 3 个多月的现场工作中，德勤项目组全面查阅了公司本部及 2 个试点子公
司的管理制度及相关内控资料，在与各业务部门进行充分访谈的基础上，对内控
现状进行风险识别、分析、评估，针对重大缺陷提出了相应的管控建议。
四、内控自我评价工作计划
（一）编制自我评价工作计划
1、公司将根据企业的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状况、实际
风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
等因素，对内控设计和运行情况进行全面评价。具体工作计划如下：
A、2011 年 12 月底前，公司本部及各实施内控的子公司分别进行内控自我
评价工作；
B、2012 年 1 月底前，公司法务监察审计部到各子公司进行内控自我评价工
作的检查，针对发现的问题及时督促相关单位进行整改；
C、2012 年 2 月中旬，公司法务监察审计部整理完成年度公司内控自我评价
报告；
D、按照要求在披露 2011 年年度报告同时披露公司内控自我评价报告。
2、根据证监会的相关通知要求，纳入自我评价范围的单位包括公司内控实
施项目中的本部和全部重要子公司，即 3 家试点单位和 7 家推广单位。自我评价
内容涵盖公司内控实施项目涉及的共计 19 个重要业务流程。
3、在实施上述内控自我评价前，公司法务监察审计部将编制自我评价工作
方案，明确工作任务、评价程序、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，
报公司审批后组织开展内控自我评价工作。
（二）确定内控缺陷的评价标准
公司将根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内控缺陷的评
价标准，将内控缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重
大缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外
的内控缺陷。针对上述不同程度内控缺陷，公司将分别制定相应的整改措施。
（三）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿
2011 年 4—10 月期间，公司将对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、
专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内控
设计和运行是否有效的证据，编制内控评价工作底稿，研究分析内控缺陷。
（四）针对公司本部及重要子公司在内控实施项目中所发现的内控缺陷，公
司将进行缺陷汇总，并编制相应的内控整改建议，编制整改任务单，督促各企业
落实整改，并将整改情况及时向公司管理层报告。
（五）编制内控自我评价报告并按要求进行披露，具体实施计划是：公司于
2012 年 2 月中旬完成内控自我评价报告，经公司管理层及董事会审议通过后，
在披露 2011 年年度报告的同时披露内控自我评价报告。
五、内控审计工作计划
公司计划在 2011 年下半年确定负责公司内控审计的会计师事务所，内控审
计具体工作计划将由公司与该会计师事务所协商确定。该会计师事务所负责以
2011 年 12 月 31 日为基准日，对公司内控设计与运行有效性进行审计，发表审
计意见，出具内控审计报告。
公司将组织内控规范实施小组积极配合内控审计会计师事务所进行内控审
计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量加以测试，保证内控审计会计师
事务所高效开展相关内控审计工作。
会计师事务所编制的内控审计报告经公司董事会审议通过后，将按照相关证
券监管要求在披露 2011 年年度报告同时与公司内控自我评价报告一起对外披
露。
中航地产股份有限公司
董 事 会
二○一一年四月二十八日
