深天马A:关于2020年度计提减值损失的公告2021-03-13
证券代码:000050 证券简称:深天马 A 公告编号:2021-014
天马微电子股份有限公司
关于 2020 年度计提减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提减值损失概况
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司对截止 2020 年 12
月 31 日的应收账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、投资性房地产、
无形资产、商誉、长期股权投资等资产判断是否存在可能发生减值的迹象、进行
减值测试。经测试,2020 年度公司冲回信用减值损失 4,346 万元,其中应收账
款冲回 3,976 万元、其他应收款冲回 370 万元;计提资产减值损失 38,628 万元,
其中存货计提 38,458 万元、固定资产计提 170 万元。
2020 年资产减值损失情况如下:
单位:万元
本年计提信 其他变动
项目 年初余额 用/资产减 外币报表 年末余额
转销 核销
值损失 折算差额
一、坏账准备 83,919 -4,346 - - -14 79,558
其中:应收账款 80,267 -3,976 - - -14 76,277
其他应收款 3,652 -370 - - 3,281
二、存货跌价准备 18,513 38,458 -39,118 - -229 17,624
三、固定资产减值准备 10,249 170 -274 - -10 10,135
四、无形资产减值准备 126 - - - - 126
五、商誉减值准备 8,245 - - - -45 8,200
总计 121,052 34,282 -39,392 - -299 115,643
二、本次计提减值损失对公司的影响
2020 年度公司计提信用减值损失、资产减值损失合计 34,282 万元,影响 2020
年度利润总额减少 34,282 万元、归属于母公司所有者的净利润减少 29,139 万元、
归属于母公司所有者权益减少 29,139 万元。本次计提信用减值损失和资产减值
损失占公司 2020 年度归属于母公司所有者净利润的比例为 23.25%。本次计提的
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减值损失已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
三、董事会关于本次计提减值损失的合理性说明
董事会认为:公司本次按照《企业会计准则》的有关规定计提减值损失,公
允地反映了公司财务状况、资产价值以及经营成果,不会对公司治理及依法合规
经营造成不利影响,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
四、计提减值损失的方法
(一)坏账准备
(1)应收票据、应收账款、合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用
风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确
定组合的依据如下:
A、应收票据
-应收票据组合 1:银行承兑汇票
-应收票据组合 2:商业承兑汇票
B、应收账款
-应收账款组合 1:账期内组合
-应收账款组合 2:账期外组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产,公司参考历史信用损失经验,结合
当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表,计算预期信用损失。
(2)其他应收款
对于其他应收款,依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,按照相
当于未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预
期信用损失,确定组合的依据如下:
-其他应收款组合 1:出口退税组合
-其他应收款组合 2:其他款项组合
对划分为组合的其他应收款,公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(二)存货跌价准备
公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货跌价准备按
存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额确定。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备转销原因如下:
转销存货跌价准备
存货类别 确定可变现净值的具体依据
的原因
库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的 原材料已被生产领
原材料
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 用
库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的 在产品已被生产领
在产品
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 用
库存商品 参考资产负债表日的市场售价 库存商品已销售
(三)长期资产减值
1、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子
公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值
测试。尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
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产组合。
2、在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行
减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
3、上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
特此公告。
天马微电子股份有限公司董事会
二○二一年三月十三日
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