方大集团股份有限公司
CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.
二〇一四年半年度财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 307,429,623.20 333,876,921.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,729,852.00 21,898,770.43
应收账款 993,638,618.20 898,780,981.93
预付款项 46,893,077.41 28,364,016.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 20,800.00 36,387.50
应收股利
其他应收款 65,536,182.96 66,298,730.17
买入返售金融资产
存货 786,872,945.78 428,537,851.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 89,808,955.68
流动资产合计 2,300,930,055.23 1,777,793,660.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,952,757.98 9,994,565.55
投资性房地产 189,468,158.14 195,249,069.13
固定资产 458,760,985.23 462,930,269.98
在建工程 182,694.92 940,841.00
工程物资
固定资产清理 32,625.31 177,298.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,199,895.95 91,527,650.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,925,316.69 3,799,354.79
递延所得税资产 45,658,823.25 41,166,043.56
其他非流动资产 25,478,789.90 15,978,789.90
非流动资产合计 824,660,047.37 821,763,882.54
资产总计 3,125,590,102.60 2,599,557,542.57
流动负债：
短期借款 725,000,000.00 369,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 202,336,802.87 188,570,850.63
应付账款 650,805,706.90 489,216,140.32
预收款项 144,109,711.31 168,386,251.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,028,555.42 30,182,851.80
应交税费 52,316,813.48 44,839,947.77
应付利息 884,716.66 689,153.75
应付股利
其他应付款 49,463,331.24 41,687,580.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,841,945,637.88 1,332,572,776.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 40,858,031.32 40,656,763.97
其他非流动负债 10,158,474.47 10,255,823.93
非流动负债合计 51,016,505.79 50,912,587.90
负债合计 1,892,962,143.67 1,383,485,364.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 756,909,905.00 756,909,905.00
资本公积 79,226,752.01 79,191,052.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,389,142.21 46,389,142.21
一般风险准备
未分配利润 296,212,292.72 278,149,631.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,178,738,091.94 1,160,639,730.85
少数股东权益 53,889,866.99 55,432,446.89
所有者权益（或股东权益）合计 1,232,627,958.93 1,216,072,177.74
负债和所有者权益（或股东权
3,125,590,102.60 2,599,557,542.57
益）总计
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
2、母公司资产负债表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,499,144.67 68,223,808.76
交易性金融资产
应收票据
应收账款 604,459.49 604,459.49
预付款项 43,089.61 218,984.07
应收利息
应收股利 39,356,000.00 39,356,000.00
其他应收款 588,210,866.78 571,620,659.73
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 689,184.18
流动资产合计 636,402,744.73 680,023,912.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 719,686,503.56 719,728,311.13
投资性房地产 163,615,954.05 174,778,756.62
固定资产 60,399,293.21 48,117,849.19
在建工程 914,126.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,120,864.58 1,351,845.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 79,002.15 50,314.43
递延所得税资产 13,638,159.39 12,342,430.37
其他非流动资产
非流动资产合计 959,539,776.94 957,283,633.72
资产总计 1,595,942,521.67 1,637,307,545.77
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 104,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 606,941.85 1,849,090.36
预收款项 693,045.60 798,586.70
应付职工薪酬 841,088.14 1,881,681.86
应交税费 561,161.47 260,761.30
应付利息 344,300.00 193,930.00
应付股利
其他应付款 83,396,825.27 192,765,065.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 286,443,362.33 301,749,115.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 88,810,341.61 88,615,374.26
其他非流动负债
非流动负债合计 88,810,341.61 88,615,374.26
负债合计 375,253,703.94 390,364,490.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 756,909,905.00 756,909,905.00
资本公积 38,690,396.63 38,690,396.63
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,389,142.21 46,389,142.21
一般风险准备
未分配利润 378,699,373.89 404,953,611.77
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合 1,220,688,817.73 1,246,943,055.61
计
负债和所有者权益（或股东权 1,595,942,521.67 1,637,307,545.77
益）总计
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
3、合并利润表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 822,792,739.02 736,828,039.88
其中：营业收入 822,792,739.02 736,828,039.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 781,151,190.76 693,328,494.53
其中：营业成本 668,447,444.31 584,493,820.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,358,459.71 13,633,238.09
销售费用 18,245,120.86 17,614,987.09
管理费用 67,185,503.16 57,347,495.40
财务费用 11,047,478.14 12,213,522.40
资产减值损失 4,867,184.58 8,025,431.11
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
969,118.50
“－”号填列）
其中：对联营企业和
-41,807.57
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 42,610,666.76 43,499,545.35
列）
加：营业外收入 3,041,518.40 2,504,701.74
减：营业外支出 2,061,903.28 672,299.16
其中：非流动资产处
1,569,906.67 169,723.53
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
43,590,281.88 45,331,947.93
号填列）
减：所得税费用 4,362,903.54 7,795,908.42
五、净利润（净亏损以“－”号填
39,227,378.34 37,536,039.51
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
40,769,958.24 39,361,593.42
利润
少数股东损益 -1,542,579.90 -1,825,553.91
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.05
（二）稀释每股收益 0.05 0.05
七、其他综合收益 35,700.00
八、综合收益总额 39,263,078.34 37,536,039.51
归属于母公司所有者的综
40,805,658.24 39,361,593.42
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-1,542,579.90 -1,825,553.91
益总额
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
4、母公司利润表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 14,332,254.25 23,580,401.58
减：营业成本 2,129,602.96 4,742,190.07
营业税金及附加 1,179,113.66 1,829,817.82
销售费用
管理费用 11,316,843.92 10,381,634.49
财务费用 5,364,994.52 2,086,644.86
资产减值损失 -53,159.58 14,817.75
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-41,807.57
号填列）
其中：对联营企业和合
-41,807.57
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-5,646,948.80 4,525,296.59
列）
加：营业外收入 1,326,268.74 1,025,011.10
减：营业外支出 327,022.34 373,248.83
其中：非流动资产处置
125,522.34 34,285.02
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-4,647,702.40 5,177,058.86
号填列）
减：所得税费用 -1,100,761.67 994,439.99
四、净利润（净亏损以“－”号填
-3,546,940.73 4,182,618.87
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 -3,546,940.73 4,182,618.87
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
5、合并现金流量表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
749,511,473.43 746,305,400.55
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 575,871.97 1,402,420.40
收到其他与经营活动有关
47,867,585.96 24,853,131.88
的现金
经营活动现金流入小计 797,954,931.36 772,560,952.83
购买商品、接受劳务支付的
852,304,489.33 596,363,985.36
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
105,126,526.67 80,075,568.67
付的现金
支付的各项税费 43,416,941.46 39,998,936.89
支付其他与经营活动有关
65,659,703.51 55,032,599.32
的现金
经营活动现金流出小计 1,066,507,660.97 771,471,090.24
经营活动产生的现金流量净额 -268,552,729.61 1,089,862.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
1,008,267.73
金
处置固定资产、无形资产和
4,577,733.50 230,729.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
133,500.00 371,500.00
的现金
投资活动现金流入小计 5,719,501.23 602,229.00
购建固定资产、无形资产和
8,981,293.29 35,013,827.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
130,500.00 960,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 9,111,793.29 55,973,827.84
投资活动产生的现金流量净额 -3,392,292.06 -55,371,598.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 356,000,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 356,000,000.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
41,950,857.15 28,180,178.76
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
156,090.75 81,621.53
的现金
筹资活动现金流出小计 42,106,947.90 98,261,800.29
筹资活动产生的现金流量净额 313,893,052.10 61,738,199.71
四、汇率变动对现金及现金等价
-7,348.79 -36.18
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,940,681.64 7,456,427.28
加：期初现金及现金等价物
285,237,255.38 240,167,372.86
余额
六、期末现金及现金等价物余额 327,177,937.02 247,623,800.14
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
6、母公司现金流量表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
12,110,570.32 17,270,087.97
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
486,019,552.00 297,539,451.29
的现金
经营活动现金流入小计 498,130,122.32 314,809,539.26
购买商品、接受劳务支付的
2,860,543.41 5,883,177.71
现金
支付给职工以及为职工支 7,871,822.76 5,654,402.78
付的现金
支付的各项税费 1,340,978.19 2,290,978.47
支付其他与经营活动有关
784,384,264.75 181,902,222.11
的现金
经营活动现金流出小计 796,457,609.11 195,730,781.07
经营活动产生的现金流量净额 -298,327,486.79 119,078,758.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
171,005,300.50 729.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 171,005,300.50 729.00
购建固定资产、无形资产和
1,118,624.57 73,788.50
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,118,624.57 40,073,788.50
投资活动产生的现金流量净额 169,886,675.93 -40,073,059.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 96,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 96,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
28,150,357.15 26,856,728.43
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
156,090.75 81,621.53
的现金
筹资活动现金流出小计 28,306,447.90 96,938,349.96
筹资活动产生的现金流量净额 67,693,552.10 -6,938,349.96
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,747,258.76 72,067,348.73
加：期初现金及现金等价物
67,973,808.76 25,540,604.84
余额
六、期末现金及现金等价物余额 7,226,550.00 97,607,953.57
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
7、合并所有者权益变动表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
756,90 79,191 46,389 278,14
55,432,4 1,216,07
一、上年年末余额 9,905. ,052.0 ,142.2 9,631.
46.89 2,177.74
00 1 1 63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,90 79,191 46,389 278,14
55,432,4 1,216,07
二、本年年初余额 9,905. ,052.0 ,142.2 9,631.
46.89 2,177.74
00 1 1 63
18,062
三、本期增减变动金额（减 35,700 -1,542,5 16,555,7
,661.0
少以“－”号填列） .00 79.90 81.19
9
40,769
-1,542,5 39,227,3
（一）净利润 ,958.2
79.90 78.34
4
35,700 35,700.0
（二）其他综合收益
.00 0
40,769
35,700 -1,542,5 39,263,0
上述（一）和（二）小计 ,958.2
.00 79.90 78.34
4
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
-22,70 -22,707,2
（四）利润分配
7,297. 97.15
15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-22,70
3．对所有者（或股东） -22,707,2
7,297.
的分配 97.15
15
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,90 79,226 46,389 296,21
53,889,8 1,232,62
四、本期期末余额 9,905. ,752.0 ,142.2 2,292.
66.99 7,958.93
00 1 1 72
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
756,90 80,299 30,494 230,90
59,708,5 1,158,32
一、上年年末余额 9,905. ,867.6 ,542.9 7,879.
31.11 0,726.68
00 4 4 99
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,90 80,299 30,494 230,90
59,708,5 1,158,32
二、本年年初余额 9,905. ,867.6 ,542.9 7,879.
31.11 0,726.68
00 4 4 99
15,894 47,241
三、本期增减变动金额（减 -1,108, -4,276,0 57,751,4
,599.2 ,751.6
少以“－”号填列） 815.63 84.22 51.06
7 4
85,676
-4,276,0 81,400,7
（一）净利润 ,863.7
84.22 79.56
8
-1,108, -1,108,81
（二）其他综合收益
815.63 5.63
85,676
-1,108, -4,276,0 80,291,9
上述（一）和（二）小计 ,863.7
815.63 84.22 63.93
8
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
15,894 -38,43
-22,540,5
（四）利润分配 ,599.2 5,112.
12.87
7 14
15,894 -15,89
1．提取盈余公积 ,599.2 4,599.
7 27
2．提取一般风险准备
-22,54
3．对所有者（或股东） -22,540,5
0,512.
的分配 12.87
87
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,90 79,191 46,389 278,14
55,432,4 1,216,07
四、本期期末余额 9,905. ,052.0 ,142.2 9,631.
46.89 2,177.74
00 1 1 63
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：方大集团股份有限公司
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
756,909, 38,690,3 46,389,1 404,953, 1,246,94
一、上年年末余额
905.00 96.63 42.21 611.77 3,055.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,909, 38,690,3 46,389,1 404,953, 1,246,94
二、本年年初余额
905.00 96.63 42.21 611.77 3,055.61
三、本期增减变动金额（减 -26,254,2 -26,254,2
少以“－”号填列） 37.88 37.88
-3,546,94 -3,546,94
（一）净利润
0.73 0.73
（二）其他综合收益
-3,546,94 -3,546,94
上述（一）和（二）小计
0.73 0.73
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-22,707,2 -22,707,2
（四）利润分配
97.15 97.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,707,2 -22,707,2
分配 97.15 97.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909, 38,690,3 46,389,1 378,699, 1,220,68
四、本期期末余额
905.00 96.63 42.21 373.89 8,817.73
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
756,909, 39,799,2 30,494,5 284,442, 1,111,64
一、上年年末余额
905.00 12.26 42.94 731.25 6,391.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,909, 39,799,2 30,494,5 284,442, 1,111,64
二、本年年初余额
905.00 12.26 42.94 731.25 6,391.45
三、本期增减变动金额（减 -1,108,81 15,894,5 120,510, 135,296,
少以“－”号填列） 5.63 99.27 880.52 664.16
158,945, 158,945,
（一）净利润
992.66 992.66
-1,108,81 -1,108,81
（二）其他综合收益
5.63 5.63
-1,108,81 158,945, 157,837,
上述（一）和（二）小计
5.63 992.66 177.03
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
15,894,5 -38,435,1 -22,540,5
（四）利润分配
99.27 12.14 12.87
15,894,5 -15,894,5
1．提取盈余公积
99.27 99.27
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,540,5 -22,540,5
分配 12.87 12.87
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,909, 38,690,3 46,389,1 404,953, 1,246,94
四、本期期末余额
905.00 96.63 42.21 611.77 3,055.61
法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚
三、公司基本情况
方大集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公
司，于1995年10月经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194号文批复，在原“深圳方
大建材有限公司”的基础上，以募集设立方式改组设立，并更名为“深圳方大实业股份有限公
司 ” 。 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 ： 440301501124785 ； 现 有 注 册 资 本 为 人 民 币
756,909,905元；注册地址：深圳市高新区科技南十二路方大大厦；法定代表人：熊建明。
本公司发行的境内上市外资股（B股）股票及境内上市内资股（A股）股票分别于1995
年11月及1996年4月在深圳证券交易所挂牌上市。1997年6月12日，经深圳市招商局深招商
复[1997]0192号文批复，本公司变更为中外合资股份制企业，于1997年11月12日在深圳市工
商行政管理局办理了变更登记手续。1999年10月，本公司变更为现名。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政部、
人力资源部、企业管理部、财务部、审计监察部、证券部、技术部、信息部等部门，拥有方
大建科公司、方大自动化公司、方大新材料公司、沈阳方大公司、方大置业公司等子公司。
本公司经营范围包括：生产经营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保
设备及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细
化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施（产
品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术开发、安装、施工、相关
技术咨询和培训、自有物业管理及租赁（深圳市高新区科技南十二路方大大厦、深圳市南山
区龙珠四路2号方大城）、从事深圳市高新区科技南十二路方大大厦停车场机动车停放业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按
照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》 2010
年修订）披露有关财务信息。
本财务报表除个别终止经营子公司外以持续经营为基础列报，终止经营子公司（沈阳方
大公司、方大铝业公司和方大意德公司）财务报表以非持续经营为基础列报
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表
均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年06月30日的
合并及公司财务状况以及2014年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的
被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入
当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公
积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入
当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢
价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子
公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的
会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产主要为应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司的金融负债主要为其他金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允
价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用
市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的
交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发
生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额在人民币 800 万元以上（含 800 万元）
的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准 上（含 200 万元）的产品类应收账款、单项金额
在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应
收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
合并范围内应收款项 其他方法 合并范围内应收帐款采用单独测试法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄长、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、开
发产品和建造合同形成的资产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计
价。
建造合同形成的资产按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已
确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过
累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在
取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完
工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法
确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提
取存货跌价准备。
本公司通常按照单个或类别存货项目计提存货跌价准备。其中：对于库存商品和用于出售的
材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的
或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目
区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下
的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价
值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，
对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损
益。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含
20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响外，确定对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司对子公司和联营企业的长期股权投资的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负
债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取
得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出
合理估计，本公司对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计
入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法
取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交
易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时，对该投
资性房地产采用成本模式计量直至处置，并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行
初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资
产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35-45 10.00% 2-2.57
机器设备 10 10.00% 9
电子设备 5 10.00% 18
运输设备 5 10.00% 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对固定资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）其他说明
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对在建工程的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 受益年限
专利权 10 年
专有技术 10 年
软件 5、10 年
其他无形资产 10 年或受益年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
本公司对无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。本公司内销产品收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认；外销产
品收入于商品报关出口离岸后确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相
关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，
则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如
合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同
相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
27、政府补助
（1）类型
本公司将政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）
对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
套期保值（以下简称套期），是指本公司为规避商品价格风险，指定一项或一项以上套
期工具，使套期工具的现金流量变动预期抵销被套期项目全部或部分现金流量变动。本公司
的套期工具为铝期货合同，被套期项目为预期原料-铝的采购交易。套期只有满足下列全部
条件时，本公司才认定其为高度有效：
1、在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引
起的现金流量变动。
2、该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该
有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始
的预计未来现金流量现值的累计变动额的绝对额孰低确定。当预期交易使公司随后确认一项
金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或
金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。对于公司预期原直接在所有者权益
中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入
当期损益。上述套期会计在套期工具到期或出售、终止、行使不符合套期会计条件时终止。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计没有发生变更
（1）本报告期主要会计政策没有发生变更
（2）本报告期主要会计估计没有发生变更
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期没有发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6％、13％、17％
营业税 应税收入 3％、5％
城市维护建设税 应纳流转税额 1％、5％、7％
企业所得税 应纳税所得额 25％，15％，0
2、税收优惠及批文
（1）2012年9月12日，子公司方大建科公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新
技术企业认定资格后三年内（2012年至2014年），所得税按15%征收。
（2）2012年9月12日，子公司方大自动化公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委
员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高
新技术企业认定资格后三年内（2012年至2014年），所得税按15%征收。
（3）2012年11月7日，子公司方大新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江
西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企
业认定资格后三年内（2012年至2014年），所得税按15%征收。
（4）2013年12月25日，经深圳市南山区国家税务局以“深国税南减免备案【2013】739号”
文批准，子公司科迅达公司属于软件及集成电路设计企业，从开始获利年度起，两年免征企
业所得税，三年减半征收企业所得税。2013年科迅达公司开始获利，进入免征期。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
子公司 子 注 业务 注册 经营范 期末 实质 持股 表决 是 少数 少数 从母公司所有者
全称 公 册 性质 资本 围 实际 上构 比例 权比 否 股东 股东 权益冲减子公司
司 地 投资 成对 例 合 权益 权益 少数股东分担的
类 额 子公 并 中用 本期亏损超过少
型 司净 报 于冲 数股东在该子公
投资 表 减少 司年初所有者权
的其 数股 益中所享有份额
他项 东损 后的余额
目余 益的
额 金额
深圳市 全 深 建筑 310, 各类建 310, 100.0 100.0 是
方大建 资 圳 幕墙 000, 筑幕墙 000, 0% 0%
科集团 子 设计、 000. 的设计、 000.
有限公 公 制作 00 制作和 00
司 司 和安 安装
装
深圳市 全 深 装配、 105, 轨道交 183, 100.0 100.0 是
方大自 资 圳 加工 000, 通屏蔽 777, 0% 0%
动化系 子 地铁 000. 门系统 271.
统有限 公 屏蔽 00 设备的 73
公司 司 门 设计、技
术开发、
安装、销
售；装
配、加工
地铁屏
蔽门。
深圳方 全 深 生产 USD 研制、设 3,20 100.0 100.0 是
大意德 资 圳 经营 3,20 计、生产 0,00 0% 0%
新材料 子 新型 0,00 经营新 0.00
有限公 公 复合 0.00 型复合
司 司 材料 材料
方大新 全 南 生产 USD 生产销 12,0 100.0 100.0 是
材料 资 昌 销售 12,0 售新型 00,0 0% 0%
（江 子 新型 00,0 材料、复 00.0
西）有 公 材料、 00.0 合材料、 0
限公司 司 复合 0 建造幕
材料、 墙、门
建造 窗、金属
幕墙 结构和
构件、金
属制品、
环保节
能材料
和产品
江西方 全 南 设计、 20,0 各类幕 20,0 100.0 100.0 是
大新型 资 昌 生产、 00,0 墙铝型 00,0 0% 0%
铝业有 子 销售 00.0 材、门窗 00.0
限公司 公 及安 0 及型材 0
司 装各 系列的
类幕 设计、生
墙铝 产、销售
型材、 及安装
门窗
俊佳集 全 香 投资 HKD 投资 10,0 100.0 100.0 是
团有限 资 港 10,0 00.0 0% 0%
公司 子 00.0 0
公 0
司
沈阳方 控 沈 半导 200, 半导体 108, 64.58 64.58 是 53,8 -1,542
大半导 股 阳 体材 000, 材料和 852, % % 89,8 ,579.9
体照明 子 料和 000. 芯片制 073. 66.9 0
有限公 公 芯片 00 造，光源 85 9
司 司 制造， 封装，半
光源 导体照
封装； 明产品
及半 研发、制
导体 造、技术
照明 咨询服
工程 务、销售
研发、 及半导
设计、 体照明
生产、 工程研
工程 发、设
安装、 计、生
施工 产、工程
和销 安装、施
售； 工和销
售；
深圳市 全 深 计算 1,00 计算机 1,00 100.0 100.0 是
科讯达 资 圳 机软 0,00 软硬件 0,00 0% 0%
软件有 子 件开 0.00 技术开 0.00
限公司 公 发、系 发、销
司 统集 售；计算
成、技 机软件
术咨 开发、系
询。 统集成、
技术咨
询。
深圳市 全 深 从事 50,0 在合法 50,0 100.0 100.0 是
方大置 资 圳 房地 00,0 取得使 00,0 0% 0%
业发展 子 产开 00.0 用权的 00.0
有限公 公 发经 0 土地上 0
司 司 营；物 从事房
业管 地产开
理 发经营；
物业管
理
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 15,392.46 -- -- 33,975.32
人民币 -- -- 15,280.78 -- -- 29,296.71
港币 142.04 0.78623 111.68 5,950.69 0.78623 4,678.61
银行存款： -- -- 258,658,623.21 -- -- 297,145,634.33
人民币 -- -- 208,370,365.42 -- -- 296,625,709.31
美元 8,120,413.19 6.0969 49,509,347.19 10,734.32 6.0969 65,446.08
新加坡币 162,798.75 4.7845 778,910.60 94,989.85 4.7845 454,478.94
其他货币资金： -- -- 48,755,607.53 -- -- 36,697,312.32
人民币 -- -- 48,755,607.53 -- -- 36,697,312.32
美元
合计 -- -- 307,429,623.20 -- -- 333,876,921.97
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
1. 银行存款期末余额中，因涉及法律诉讼，法院依原告申请而冻结子公司方大建科公司的
银行存款1,200万元，案件具体情况详见附注七之1说明。
其他货币资金期末账面余额48,755,607.53元，主要为银行承兑汇票及保函保证金存款，
其中：银行承兑汇票及保函保证金存款 48,639,666.59元，本公司在编制现金流量表时将
银行承兑汇票及保函保证金存款连同上述冻结存款不作为现金及现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,121,078.00 21,898,770.43
商业承兑汇票 6,608,774.00
合计 10,729,852.00 21,898,770.43
（2）期末已质押的应收票据情况
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
玉峰集团有限公司 2014 年 03 月 12 日 2014 年 09 月 12 日 1,500,000.00
中电投远达环保工
2014 年 05 月 27 日 2014 年 11 月 27 日 1,348,800.00
程有限公司
玉峰集团有限公司 2014 年 03 月 14 日 2014 年 09 月 14 日 1,000,000.00
玉峰集团有限公司 2014 年 03 月 14 日 2014 年 09 月 14 日 1,000,000.00
玉峰集团有限公司 2014 年 03 月 14 日 2014 年 09 月 14 日 1,000,000.00
合计 -- -- 5,848,800.00 --
3、应收利息
（1）应收利息
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 36,387.50 30,062.50 45,650.00 20,800.00
合计 36,387.50 30,062.50 45,650.00 20,800.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比 金额 比 金额 比例 金额 比例
例 例
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围外应收款 1,158,17 98.18 164,538,65 14.21 1,059, 98.0 161,204,960 15.21
项 7,273.39 % 5.19 % 935,94 0% .82 %
2.75
组合小计 1,158,17 98.18 164,538,65 14.21 1,059, 98.0 161,204,960 15.21
7,273.39 % 5.19 % 935,94 0% .82 %
2.75
单项金额虽不重大 21,520,4 1.82% 21,520,471. 100.00 21,620 2.00 21,570,471. 99.77
但单项计提坏账准 71.60 60 % ,471.6 % 60 %
备的应收账款 0
合计 1,179,69 -- 186,059,12 -- 1,081, -- 182,775,432 --
7,744.99 6.79 556,41 .42
4.35
应收账款种类的说明
单项金额重大的金额标准：单项金额在人民币800万元以上（含800万元）的工程类应收款和
单项金额在人民币200万元以上（含200万元）的产品类应收账款。
本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 630,127,874.39 53.41% 18,917,677.59 549,013,214.34 51.80% 16,472,504.90
1 年以内小计 630,127,874.39 53.41% 18,917,677.59 549,013,214.34 51.80% 16,472,504.90
1至2年 237,102,431.44 20.10% 23,710,243.12 209,253,623.01 19.74% 20,925,362.29
2至3年 117,813,746.62 9.99% 35,344,124.00 135,137,295.40 12.75% 40,541,188.60
3 年以上 173,133,220.94 14.68% 86,566,610.49 166,531,810.00 15.71% 83,265,905.03
1,059,935,942.7
合计 1,158,177,273.39 -- 164,538,655.19 -- 161,204,960.82
5
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 5 年以上，预计
应收货款 4,478,919.79 4,478,919.79 100.00%
难以收回
应收货款 634,619.39 634,619.39 100.00% 涉诉,预计难以收回
账龄 5 年以上，预计
应收幕墙工程款 3,160,003.20 3,160,003.20 100.00%
难以收回
应收幕墙工程款 430,629.58 430,629.58 100.00% 涉诉，预计难以收回
其他 12,816,299.64 12,816,299.64 100.00%
合计 21,520,471.60 21,520,471.60 -- --
（2）本报告期无转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄 5 年以上，预计
应收货款 4,478,919.79 4,478,919.79 100.00%
难以收回
应收货款 634,619.39 634,619.39 100.00% 涉诉,预计难以收回
账龄 5 年以上，预计
应收幕墙工程款 3,160,003.20 3,160,003.20 100.00%
难以收回
应收幕墙工程款 430,629.58 430,629.58 100.00% 涉诉，预计难以收回
其他 12,816,299.64 12,816,299.64 100.00%
合计 21,520,471.60 21,520,471.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
本公司将账龄长、客户信用状况恶化的金额不重大应收款项作为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
第一名 幕墙工程客户 37,584,874.83 1 年以内 3.19%
第二名 幕墙工程客户 29,410,011.31 1-2 年 2.49%
第三名 幕墙工程客户 28,646,942.98 1-3 年 2.43%
第四名 幕墙工程客户 27,499,096.15 1 年以内 2.33%
第五名 幕墙工程客户 25,243,279.60 1-3 年 2.14%
合计 -- 148,384,204.87 -- 12.58%
（6）报告期末无应收关联方账款
（7）本公司无终止确认的应收款项情况
（8）本公司无以应收款项为标的进行证券化的情况
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
1,220,316. 1,220,316. 1,220,316. 100.00
项计提坏账准备的 1.46% 100.00% 1.47% 1,220,316.84
84 84 84 %
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：合并范围外应 80,300,887 14,764,705 79,642,281 13,343,551.1
96.18% 18.39% 96.15% 16.75%
收款 .97 .01 .33 6
80,300,887 14,764,705 79,642,281 13,343,551.1
组合小计 96.18% 18.39% 96.15% 16.75%
.97 .01 .33 6
单项金额虽不重大
1,971,822. 1,971,822. 1,971,822. 100.00
但单项计提坏账准 2.36% 100.00% 2.38% 1,971,822.77
77 77 77 %
备的其他应收款
83,493,027 17,956,844 82,834,420 16,535,690.7
合计 -- -- -- --
.58 .62 .94 7
其他应收款种类的说明
单项金额重大的标准：单项金额在人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款为单项
金额重大的应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
账龄 5 年以上，预计
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100.00%
难以收回
合计 1,220,316.84 1,220,316.84 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
44.00 47.07
1 年以内 36,735,780.21 1,097,323.30 37,490,912.58 1,124,727.37
% %
44.00 47.07
1 年以内小计 36,735,780.21 1,097,323.30 37,490,912.58 1,124,727.37
% %
15.55 20.30
1至2年 12,980,583.13 1,298,058.32 16,166,703.85 1,616,670.39
% %
17.46 15.01
2至3年 14,581,647.76 4,374,494.34 11,950,894.86 3,585,268.47
% %
19.17 17.62
3 年以上 16,005,376.87 7,994,829.06 14,033,770.04 7,016,884.93
% %
合计 80,300,887.97 -- 14,764,705.02 79,642,281.33 -- 13,343,551.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 5 年以上难以收
预付工程款 834,065.01 834,065.01 100.00%
回
账龄 5 年以上难以收
应收保证金 550,000.00 550,000.00 100.00%
回
账龄 5 年以上难以收
预付货款 100,000.00 100,000.00 100.00%
回
其他 487,757.76 487,757.76 100.00%
合计 1,971,822.77 1,971,822.77 -- --
（2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收保证金 1,220,316.84 1,220,316.84 100.00% 账龄 5 年以上，预
计难以收回
预付工程款 834,065.01 834,065.01 100.00% 账龄 5 年以上难以
收回
应收保证金 550,000.00 550,000.00 100.00% 账龄 5 年以上难以
收回
预付货款 100,000.00 100,000.00 100.00% 账龄 5 年以上难以
收回
其他 487,757.76 487,757.76 100.00%
合计 3,192,139.61 3,192,139.61 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
本公司将账龄长、客户信用状况恶化的金额不重大应收款项作为单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款
（4）本报告期末无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的其他应收款
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
海南绿城高地投资有限公
4,346,000.00 保证金 5.21%
司
沈阳中一实业有限公司 4,365,161.24 抵债房款 5.23%
浙江嘉悦实业有限公司 3,699,100.00 保证金 4.43%
合计 12,410,261.24 -- 14.87%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
海南绿城高地投资
客户 4,346,000.00 1-2 年 5.21%
有限公司
沈阳中一实业有限
客户 4,365,161.24 1 年以内 5.23%
公司
浙江嘉悦实业有限
客户 3,699,100.00 2-3 年 4.43%
公司
辛松 幕墙工程承包人 575.00 2-3 年 0.00%
辛松 幕墙工程承包人 2,673,752.61 3 年以上 3.20%
王卫红 幕墙工程承包人 196,384.29 1 年以内 0.24%
王卫红 幕墙工程承包人 458,570.59 1-2 年 0.55%
王卫红 幕墙工程承包人 1,123,604.99 2-3 年 1.35%
王卫红 幕墙工程承包人 841,123.48 3 年以上 1.01%
合计 -- 17,704,272.20 -- 21.22%
（7）报告期末无其他应收关联方的账款
（8）无终止确认的其他应收款项情况
（9）本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位：元
未能在预计时点
政府补助项 预计收取时 预计收取依
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 间 据
原因（如有）
深圳国税软 软件企业增
增值税即征 313,025.6 2014 年 08 月
件增值税即 1 年以内 313,025.62 值税即征即
即退 2 31 日
征局 退
313,025.6
合计 -- -- -- 313,025.62 -- --
2
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 43,797,585.83 90.91% 24,086,301.50 81.30%
1至2年 1,886,554.46 4.32% 2,582,202.92 9.27%
2至3年 186,327.58 0.46% 486,463.33 1.76%
3 年以上 1,022,609.54 4.31% 1,209,048.46 7.67%
合计 46,893,077.41 -- 28,364,016.21 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳市工勘岩土集
供应商 9,222,934.32 2014 年 6 月 5 日 预付工程款
团有限公司
佛山坚美铝业有限
供应商 3,139,847.19 2013 年 12 月 1 日 预付货款
公司
四川南玻节能玻璃
供应商 2,052,527.19 2014 年 3 月 1 日 预付货款
有限公司
河南永通铝业有限
供应商 2,495,086.38 2014 年 4 月 4 日 预付货款
公司
力同铝业(广东)有限
供应商 1,956,078.22 2012 年 7 月 1 日 预付货款
公司
合计 -- 18,866,473.30 -- --
（3）本报告期无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的预付款项
（4）预付款项的说明
预付账款同比增加65%，主要系本公司子公司方大置业公司预付工程款所致。
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,384,550.69 1,492,798.29 73,891,752.40 47,592,162.78 1,492,798.29 46,099,364.49
698,107,091.2
在产品 4,382,783.72 5,992,333.49 5,992,333.49
6
库存商品 16,329,671.20 1,984,145.11 14,345,526.09 10,246,627.50 1,984,145.11 8,262,482.39
建造合同形成的 229,499,318.3 227,668,575.6
198,614,835.34 1,830,742.67 38,526.81 1,830,742.67
资产 3 6
低值易耗品 46,560.72 46,560.72 51,278.67 51,278.67
委托加工物资 443,488.50 443,488.50 873,790.05 873,790.05
开发成本 496,978,741.68 139,590,027.0 139,590,027.0
7 7
在途物资
786,872,945.7 433,845,537.8 428,537,851.8
合计 792,180,631.85 5,307,686.07 5,307,686.07
8 9 2
（2）存货跌价准备
单位：元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,492,798.29 1,492,798.29
库存商品 1,984,145.11 1,984,145.11
建造合同形成的资
1,830,742.67 1,830,742.67
产
合 计 5,307,686.07 5,307,686.07
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
建造合同形成的资产 预计建造合同亏损
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末数 期初数
国债逆回购 80,642,000.00
待抵扣的增值税进项 9,166,955.68
合计 89,808,955.68
其他流动资产说明
国债逆回购符合本公司现金等价物的定义，编制合并现金流量表时按照作为现金等价物处理。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
深圳市赣商 50,330,423.3 48,768,421.4
20.40% 20.40% 1,562,001.85 4,166.00 -204,939.05
联合投资股 2 7
份有限公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
深圳市
赣商联
10,000, 9,994,5 -41,807. 9,952,7
合投资 权益法 20.40% 20.40%
000.00 65.55 57 57.98
股份有
限公司
10,000, 9,994,5 -41,807. 9,952,7
合计 -- -- -- --
000.00 65.55 57 57.98
（2）无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 26,150,933.45 17,666,669.66 14,743,910.08 29,073,693.03
1.房屋、建筑物 26,150,933.45 17,666,669.66 14,743,910.08 29,073,693.03
二、累计折旧和累
5,680,620.94 828,617.22 3,287,749.22 3,221,488.94
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,680,620.94 828,617.22 3,287,749.22 3,221,488.94
三、投资性房地产
20,470,312.51 16,838,052.44 11,456,160.86 25,852,204.09
账面净值合计
1.房屋、建筑物 20,470,312.51 16,838,052.44 11,456,160.86 25,852,204.09
五、投资性房地产
20,470,312.51 16,838,052.44 11,456,160.86 25,852,204.09
账面价值合计
1.房屋、建筑物 20,470,312.51 16,838,052.44 11,456,160.86 25,852,204.09
单位：元
本期
本期折旧和摊销额 374,634.30
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位：元
项目 期初公允价 本期增加 本期减少 期末公允价
值 购置 自用房 公允价 处 转为自用房 值
地产或 值变动 置 地产
存货转 损益
入
1．成本合计 101,311,548. 7,961,202.4 93,350,345.7
23 4 9
（1）房屋、建筑物 101,311,548. 7,961,202.4 93,350,345.7
23 4 9
2．公允价值变动合计 73,467,208.3 3,201,600.1 70,265,608.2
9 3 6
（1）房屋、建筑物 73,467,208.3 3,201,600.1 70,265,608.2
9 3 6
3．投资性房地产账面价值 174,778,756. 11,162,802. 163,615,954.
合计 62 57 05
（1）房屋、建筑物 174,778,756. 11,162,802. 163,615,954.
62 57 05
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 685,695,819.65 35,007,004.98 27,421,366.03 693,281,458.60
其中：房屋及建筑物 393,946,389.09 29,972,052.95 25,293,669.66 398,624,772.38
机器设备 233,769,225.30 1,102,240.95 194,800.00 234,676,666.25
运输工具 17,163,113.28 101,367.52 194,114.00 17,070,366.80
电子及其他设备 40,817,091.98 3,831,343.56 1,738,782.37 42,909,653.17
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 207,630,801.74 3,287,749.22 11,783,729.60 2,457,654.92 220,244,625.64
其中：房屋及建筑物 26,604,093.45 3,287,749.22 5,091,814.20 994,401.07 33,989,255.80
机器设备 150,791,998.23 4,567,449.94 175,320.00 155,184,128.17
运输工具 9,179,557.42 785,200.11 100,614.60 9,864,142.93
电子及其他设备 21,055,152.64 1,339,265.35 1,187,319.25 21,207,098.74
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
478,065,017.91 -- 473,036,832.96
合计
其中：房屋及建筑物 367,342,295.64 -- 364,635,516.58
机器设备 82,977,227.07 -- 79,492,538.08
运输工具 7,983,555.86 -- 7,206,223.87
电子及其他设备 19,761,939.34 -- 21,702,554.43
四、减值准备合计 15,134,747.93 -- 14,275,847.73
其中：房屋及建筑物 1,131,563.50 -- 272,663.30
机器设备 14,003,184.43 -- 14,003,184.43
电子及其他设备 --
五、固定资产账面价值
462,930,269.98 -- 458,760,985.23
合计
其中：房屋及建筑物 366,210,732.14 -- 364,362,853.28
机器设备 68,974,042.64 -- 65,489,353.65
运输工具 7,983,555.86 -- 7,206,223.87
电子及其他设备 19,761,939.34 -- 21,702,554.43
说明：本期折旧额 11,783,729.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,932,263.77 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 46,268,742.05 4,359,595.27 277,744.50 41,631,402.28
机器设备 105,591,939.34 65,176,273.05 12,648,794.93 27,826,427.92
运输工具 358,087.84 335,208.75 22,879.09
（3）无通过融资租赁租入的固定资产
（4）无通过经营租赁租出的固定资产
（5）期末无持有待售的固定资产
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
1、乌鲁木齐抵债房产 正在办理
2、方大建科公司大连抵债房产 正在办理
3、沈阳方大公司外延车间厂房 进入清算
4、沈阳方大公司宿舍、2#厂房工
进入清算
程
5、沈阳方大公司食堂、动力站工
进入清算
程
6、粤海办 C 栋 502 由于历史原因，无法办理
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成都新津基地建设 44,803.00 44,803.00 26,715.00 26,715.00
办公楼装修 914,126.00 914,126.00
地面改造工程 137,891.92 137,891.92
合计 182,694.92 182,694.92 940,841.00 940,841.00
（2）无重大在建工程项目变动情况
（3）在建工程未提取减值准备
（4）无重大在建工程的工程进度情况
14、固定资产清理
单位：元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
工具器具 3,761.50
机器设备 144,421.47 32,625.31 报废拟处理
其他设备 26,285.39
运输设备 2,829.75
合计 177,298.11 32,625.31 --
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 127,766,601.18 1,387,101.05 129,153,702.23
南昌高新大道方大科技
11,064,548.41 11,064,548.41
园土地使用权
沈阳方大公司土地使用
42,038,791.23 42,038,791.23
权
东莞土地使用权 40,041,465.75 40,041,465.75
专有技术及专利权 28,195,043.67 960,767.82 29,155,811.49
计算机软件 6,426,752.12 426,333.23 6,853,085.35
二、累计摊销合计 30,713,086.89 1,714,855.62 32,427,942.51
南昌高新大道方大科技 1,898,812.70 116,297.62 2,015,110.32
园土地使用权
沈阳方大公司土地使用
5,108,021.70 420,417.90 5,528,439.60
权
东莞土地使用权 2,469,223.86 400,414.68 2,869,638.54
专有技术及专利权 18,107,946.73 431,305.44 18,539,252.17
计算机软件 3,129,081.90 346,419.98 3,475,501.88
三、无形资产账面净值
97,053,514.29 -327,754.57 96,725,759.72
合计
南昌高新大道方大科技
9,165,735.71 -116,297.62 9,049,438.09
园土地使用权
沈阳方大公司土地使用
36,930,769.53 -420,417.90 36,510,351.63
权
东莞土地使用权 37,572,241.89 -400,414.68 37,171,827.21
专有技术及专利权 10,087,096.94 529,462.38 10,616,559.32
计算机软件 3,297,670.22 79,913.25 3,377,583.47
四、减值准备合计 5,525,863.77 5,525,863.77
南昌高新大道方大科技
园土地使用权
沈阳方大公司土地使用
权
东莞土地使用权
专有技术及专利权 5,525,863.77 5,525,863.77
计算机软件
无形资产账面价值合计 91,527,650.52 -327,754.57 91,199,895.95
南昌高新大道方大科技
9,165,735.71 -116,297.62 9,049,438.09
园土地使用权
沈阳方大公司土地使用
36,930,769.53 -420,417.90 36,510,351.63
权
东莞土地使用权 37,572,241.89 -400,414.68 37,171,827.21
专有技术及专利权 4,561,233.17 529,462.38 5,090,695.55
计算机软件 3,297,670.22 79,913.25 3,377,583.47
说明：本期摊销额 1,714,855.62 元。
（2）公司开发项目支出
16、商誉
单位：元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
深圳沃科公司 8,197,817.29 8,197,817.29 8,197,817.29
方大意德公司 746,519.62 746,519.62 746,519.62
合计 8,944,336.91 8,944,336.91 8,944,336.91
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
1. 本公司于2007年5月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%实际控制权，
初始投资成本与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉8,197,817.29元。
因深圳沃科公司的经营状况连年持续不佳，该次投资形成的商誉以前年度已全额计提减
值准备
2. 本公司于2007年8月收购方大意德公司少数股权，投资成本与被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额形成商誉746,519.62元。因方大意德公司的经营状况连年持续不佳，
该次投资形成的商誉以前年度已全额计提减值准备。
17、长期待摊费用
单位：元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
工厂装修 3,642,307.84 15,621.55 475,550.24 3,182,379.15
办公室装修 94,732.52 660,388.57 98,185.70 656,935.39
吊装措施费 12,000.00 5,000.00 7,000.00
软件服务费 50,314.43 49,519.66 20,831.94 79,002.15
合计 3,799,354.79 725,529.78 599,567.88 3,925,316.69 --
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 36,416,345.81 35,815,369.06
可抵扣亏损 5,960,308.62 2,365,000.74
未实现毛利 2,111,217.08 1,636,018.35
预提费用 645,182.15 354,228.28
预提工资 459,594.93
递延收益 525,769.59 535,832.20
小计 45,658,823.25 41,166,043.56
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动 40,858,031.32 40,656,763.97
小计 40,858,031.32 40,656,763.97
未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 58,817,902.52 58,902,435.47
可抵扣亏损 73,293,328.91 69,150,558.57
合计 132,111,231.43 128,052,994.04
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 7,652,531.29 7,864,870.78
2015 年 7,695,652.54 7,695,652.54
2016 年 22,158,289.57 22,158,289.57
2017 年 20,241,373.78 20,241,373.78
2018 年 11,190,371.90 11,190,371.90
2019 年 4,355,109.83
合计 73,293,328.91 69,150,558.57 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值损益调整 162,627,055.88 162,627,055.88
小计 162,627,055.88 162,627,055.88
可抵扣差异项目
资产减值准备 221,377,494.39 216,510,309.81
可抵扣亏损 18,141,129.26 9,460,002.94
未实现毛利 8,444,868.32 6,715,484.36
递延收益 2,213,067.05 2,261,103.48
预提费用 4,301,214.31 2,361,521.89
预提工资 3,063,966.18
小计 254,477,773.33 240,372,388.66
19、资产减值准备明细
单位：元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 200,581,750.60 5,036,621.98 169,437.40 103,208.00 205,345,727.18
二、存货跌价准备 5,307,686.07 5,307,686.07
七、固定资产减值准备 15,134,747.93 858,900.20 14,275,847.73
十二、无形资产减值准备 5,525,863.77 5,525,863.77
十三、商誉减值准备 8,944,336.91 8,944,336.91
合计 235,494,385.28 5,036,621.98 169,437.40 962,108.20 239,399,461.66
20、其他非流动资产
单位：元
项目 期末数 期初数
预付房屋款 25,478,789.90 15,978,789.90
合计 25,478,789.90 15,978,789.90
其他非流动资产的说明
其他非流动资产本期增加系子公司方大建科公司预付大连高新万达广场投资有限公司的购
房款
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末数 期初数
抵押借款 200,000,000.00 104,000,000.00
保证借款 525,000,000.00 265,000,000.00
合计 725,000,000.00 369,000,000.00
（2）无已到期未偿还的短期借款情况
22、应付票据
单位：元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,401,883.33 9,356,905.04
银行承兑汇票 198,934,919.54 179,213,945.59
合计 202,336,802.87 188,570,850.63
说明：下一会计期间将到期的金额 111,082,405.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
应付货款及工程款 306,430,502.00 366,465,573.67
应付基建工程款 7,226,852.86 10,418,557.07
应付安装及项目措施费 130,144,359.65 107,489,398.01
其他 207,003,992.39 4,842,611.57
合计 650,805,706.90 489,216,140.32
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
工程款 140,419,006.04 163,602,896.86
材料货款 1,285,976.88 1,970,928.42
其他 2,404,728.39 2,812,426.66
合计 144,109,711.31 168,386,251.94
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位：元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
25、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
27,807,395.20 81,072,358.34 94,086,213.26 14,793,540.28
津贴和补贴
二、职工福利费 32,064.56 2,229,934.21 2,261,998.77 0.00
三、社会保险费 136,727.95 6,772,039.91 6,908,767.86 0.00
医疗保险费 51,062.33 1,679,725.22 1,730,787.54 0.00
基本养老保险费 71,030.72 4,408,202.02 4,479,232.73 0.00
年金缴费 2,811.36 0.00 2,811.36 0.00
失业保险费 6,651.88 343,232.77 349,884.64 0.00
工伤保险费 3,429.18 236,835.00 240,264.18 0.00
生育保险费 1,742.48 104,044.91 105,787.39 0.00
四、住房公积金 99,607.50 1,901,004.82 1,850,273.32 150,339.00
六、其他 2,107,056.59 127,271.68 149,652.13 2,084,676.14
工会经费和职工
2,107,056.59 126,871.68 149,252.13 2,084,676.14
教育经费
合计 30,182,851.80 92,102,608.96 105,256,905.34 17,028,555.42
说明：1、应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
2、工会经费和职工教育经费金额 2,084,676.14 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动
关系给予补偿 0.00 元。
3、工资、奖金、津贴和补贴预计 7 月份支付。
26、应交税费
单位：元
项目 期末数 期初数
增值税 8,374,385.36 -1,250,348.83
营业税 26,295,439.32 23,221,596.65
企业所得税 9,940,013.05 15,884,641.78
个人所得税 1,166,793.33 902,435.66
城市维护建设税 1,946,440.57 1,895,518.80
土地使用税 1,860,146.32 1,515,989.53
房产税 1,532,848.51 1,477,538.33
教育费附加 983,645.92 907,151.22
地方教育附加 67,074.39 148,031.74
其他税种 150,026.71 137,392.89
合计 52,316,813.48 44,839,947.77
27、应付利息
单位：元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 884,716.66 689,153.75
合计 884,716.66 689,153.75
28、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
项目 期末数 期初数
履约保证金、质保金等 28,832,965.69 20,142,316.44
押金 3,780,404.72 6,931,340.61
预提费用 4,865,133.07 6,587,792.11
其他 11,984,827.76 8,026,131.56
合计 49,463,331.24 41,687,580.72
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
29、其他非流动负债
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
东莞财政局工贸发展科重大投资项目奖
1,938,095.30 1,966,666.70
励金
轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技
274,971.75 294,436.78
术
国家产业振兴和技术改造专项资金 7,944,161.34 7,994,720.45
其他 1,246.08
合计 10,158,474.47 10,255,823.93
涉及政府补助的负债项目
单位：元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 收益相关
东莞市引进重大 1,938,095.3
1,966,666.70 0.00 28,571.40 与资产相关
及关键内资项目 0
国家产业振兴和
7,944,161.3
技术改造专项资 7,994,720.45 0.00 50,559.11 与资产相关
4
金项目
轨道交通屏蔽门
控制系统和信息 294,436.78 0.00 19,465.03 274,971.75 与资产相关
传输技术
10,157,228.
合计 10,255,823.93 0.00 98,595.54 --
39
30、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
756,909,905. 756,909,905.
股份总数
00 00
31、资本公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 38,238,222.48 38,238,222.48
其他资本公积 40,952,829.53 35,700.00 40,988,529.53
合计 79,191,052.01 35,700.00 79,226,752.01
说明：本报告期资本公积增加 35700 元主要系子公司方大江西新材料公司进行铝锭期货的套
期保值，持仓仓单的浮动盈利。
32、盈余公积
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,389,142.21 46,389,142.21
合计 46,389,142.21 46,389,142.21
33、未分配利润
单位：元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 278,149,631.63 --
调整后年初未分配利润 278,149,631.63 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,769,958.24 --
期末未分配利润 296,212,292.72 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 805,064,175.79 716,466,138.21
其他业务收入 17,728,563.23 20,361,901.67
营业成本 668,447,444.31 584,493,820.44
（2）主营业务（分行业）
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金属制造业 757,874,901.80 626,439,954.13 671,324,125.17 549,199,043.56
轨道交通业 47,189,273.99 36,592,658.69 45,126,972.67 29,541,447.74
其他 15,040.37 24,382.00
合计 805,064,175.79 663,032,612.82 716,466,138.21 578,764,873.30
（3）主营业务（分产品）
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
幕墙系统及材料 757,874,901.80 626,439,954.13 671,324,125.17 549,199,043.56
地铁屏蔽门产品 47,189,273.99 36,592,658.69 45,126,972.67 29,541,447.74
其他 15,040.37 24,382.00
合计 805,064,175.79 663,032,612.82 716,466,138.21 578,764,873.30
（4）主营业务（分地区）
单位：元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 793,400,026.10 655,681,119.68 696,184,686.27 566,604,060.60
出口销售 11,664,149.69 7,363,232.76 20,281,451.94 12,160,812.70
合计 805,064,175.79 663,044,352.44 716,466,138.21 578,764,873.30
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 51,014,416.58 6.20%
第二名 49,103,969.86 5.97%
第三名 48,955,708.49 4.56%
第四名 37,532,573.05 4.43%
第五名 37,075,086.14 3.68%
合计 223,681,754.12 24.84%
营业收入的说明
无
35、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 7,943,113.33 9,460,385.99 3%、5%
城市维护建设税 1,607,076.28 1,836,559.18 1%、5%、7%
教育费附加 773,681.80 842,658.97 3%
房产税 539,320.21 715,990.93
土地使用税 50,304.06 83,890.57
其他 444,964.03 693,752.45
合计 11,358,459.71 13,633,238.09 --
营业税金及附加的说明
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 10,990,132.53 8,844,748.71
运杂费 2,390,569.27 3,197,506.17
差旅费 2,108,543.24 1,840,093.38
业务招待费 795,733.71 945,025.75
物料消耗 38,742.59 22,755.35
办公费用 304,476.16 148,767.75
租赁费 579,779.25 279,843.66
咨询费 627,255.66
其他费用 1,037,144.11 1,708,990.66
合计 18,245,120.86 17,614,987.09
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 33,875,067.26 26,995,811.11
折旧与摊销 8,996,264.62 10,127,940.22
中介机构费用 1,569,858.99 841,979.21
税费 2,785,530.76 1,599,803.72
维修费 1,598,482.33 1,822,143.23
水电费 990,722.31 778,910.68
办公费 1,019,710.61 990,134.27
差旅费 1,291,812.58 1,341,062.18
业务招待费 699,909.83 889,358.81
租赁费 1,399,130.22 1,177,344.49
诉讼费 130,337.00 396,663.42
物料消耗 1,223,688.25 379,286.79
物业管理费 1,236,357.40 757,691.60
研究开发费 4,955,581.09 4,156,980.82
其他费用 5,413,049.91 5,092,384.85
合计 67,185,503.16 57,347,495.40
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,901,596.69 11,981,599.56
减：利息收入 1,463,393.70 1,237,905.09
汇兑损益 229,139.52 549,645.66
手续费及其他 380,135.63 920,182.27
合计 11,047,478.14 12,213,522.40
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,807.57
其他 1,010,926.07
合计 969,118.50
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市赣商联合投资股份有限
-41,807.57 0.00
公司
合计 -41,807.57 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,867,184.58 8,025,431.11
合计 4,867,184.58 8,025,431.11
41、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 218,095.40 144,075.88 218,095.40
其中：固定资产处置利得 218,095.40 144,075.88 218,095.40
政府补助 685,210.93 50,000.00 158,595.54
罚款收入 193,907.55 104,162.32 193,907.55
违约金收入 10,000.00 15,085.00 10,000.00
无法支付的应付款项 1,242,148.51 65,309.08 1,242,148.51
其他 708,156.01 2,126,069.46 708,156.01
合计 3,041,518.40 2,504,701.74
（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
专利申请费用资助 23,000.00 0.00 与收益相关 是
轨道交通屏蔽门控
制系统和信息传输 19,465.03 0.00 与资产相关
技术
南昌市质量技术监
0.00 50,000.00 与收益相关 否
督局名牌产品奖励
东莞市引进重大及
关键内资项目奖励 28,571.40 0.00 与资产相关
金
国家产业振兴和技
术改造专项资金项 50,559.11 0.00 与资产相关
目
增值税退税 547,615.39 0.00
其他 16,000.00
合计 685,210.93 50,000.00 -- --
42、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,569,906.67 169,723.53
其中：固定资产处置损失 1,569,906.67 169,723.53
对外捐赠 300,000.00 305,000.00
其他 191,996.61 197,575.63
合计 2,061,903.28 672,299.16
43、所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,660,715.86 9,028,463.76
递延所得税调整 -4,297,812.32 -1,232,555.34
合计 4,362,903.54 7,795,908.42
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 40,769,958.24 39,361,593.
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,100,409.86 1,769,843.
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P2=P1-F 39,669,548.38 37,591,750.
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的 P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普 P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 756,909,905 756,909,9
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 756,909,905 756,909,9
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 756,909,905 756,909,9
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.05 0.
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 Y2=P2/S 0.05 0.
基本每股收益
45、其他综合收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 42,000.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 6,300.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的
0.00
净额
转为被套期项目初始确认金额的调整 0.00
小计 35,700.00
合计 35,700.00
46、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
利息收入 1,405,149.55
补贴收入 73,335.30
收回投标保证金和押金 43,912,943.25
收回经营性往来款净额 131,098.26
其他 2,345,059.60
合计 47,867,585.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
支付管理费用 14,368,126.02
支付销售费用 3,978,971.73
付保证金和押金 27,198,442.50
个人借款 2,763,090.54
其他 17,351,072.72
合计 65,659,703.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
收回保证金净额 133,500.00
合计 133,500.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
退保证金 130,500.00
合计 130,500.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
分红手续费 156,090.75
合计 156,090.75
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,227,378.34 37,536,039.51
加：资产减值准备 4,867,184.58 8,025,431.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,931,523.88 10,398,112.15
折旧
无形资产摊销 1,714,855.62 1,600,637.51
长期待摊费用摊销 599,567.88 334,886.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,351,811.27 -147,631.06
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,118.27
财务费用（收益以“－”号填列） 11,901,596.69 11,834,723.26
投资损失（收益以“－”号填列） -969,118.50 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,492,779.69 -1,674,888.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 201,267.35 442,333.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -358,335,093.96 -9,025,857.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,160,080.05 -116,350,428.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 141,821,176.57 58,070,386.94
其他 -12,212,019.59 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -268,552,729.61 1,089,862.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 246,577,937.02 247,623,800.14
减：现金的期初余额 285,237,255.38 240,167,372.86
加：现金等价物的期末余额 80,600,000.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 41,940,681.64 7,456,427.28
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末数 期初数
一、现金 246,577,937.02 285,237,255.38
其中：库存现金 15,392.46 17,785.62
可随时用于支付的银行存款 246,562,544.56 247,606,014.52
二、现金等价物 80,600,000.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 327,177,937.02 285,237,255.38
现金流量表补充资料的说明
报告期末本公司持有国债逆回购 8,060 万元，期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小，符合现金等价物的定义，在编制合并报表时作为现金等价物处理。
48、所有者权益变动表项目注释
未发生对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
深圳市
邦林科
控股股 有限责 投资兴 7298400
技发展 深圳 陈进武 3,000.00 9.09% 9.09% 熊建明
东 任公司 办实业 5-5
有限公
司
深圳市
时利和 控股股 有限责 投资兴 1,978.09 7298445
深圳 王胜国 2.36% 2.36% 熊建明
投资有 东 任公司 办实业 92 0-7
限公司
盛久投 5904668
控股股 有限责 投资兴
资有限 香港 熊建明 HKD1.00 4.75% 4.75% 熊建明 3-000-10
东 任公司 办实业
公司 -13-1
本企业的母公司情况的说明
1. 本公司大股东深圳市邦林科技发展有限公司出资人均为自然人，其中本公司董事长熊建
明先生持有85％的股份，其子熊希持有15%的股份。
2. 前10名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与盛久投资有限公司为一致行动人，深圳
市邦林科技发展有限公司与深圳市时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未
通知本公司是否存在关联关系或一致行动人关系。
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
深圳市方 建筑幕墙
控股子公 有限责任 310,000,0 19244418
大建科集 深圳 熊建伟 设计、制 100.00% 100.00%
司 公司 00.00 -2
团有限公 作和安装
司
轨道交通
深圳方大 屏蔽门系
自动化系 控股子公 有限责任 统设备的 105,000,0 75425429
深圳 林克槟 100.00% 100.00%
统有限公 司 公司 设计、研 00.00 -3
司 发、安装、
销售
深圳方大
生产经营
意德新材 控股子公 中外合资 USD3,200, 61929454
深圳 杨晓专 新型复合 100.00% 100.00%
料有限公 司 企业 000.00 -0
材料
司
生产销售
有限责任
方大新材 新型材
控股子公 公司（台 USD12,00 74852611
料（江西） 南昌 杨晓专 料、复合 100.00% 100.00%
司 港澳与境 0,000.00 -7
有限公司 材料、建
内合资）
造幕墙
各类幕墙
有限责任 铝型材、
江西方大 公司（外 门窗及型
控股子公 20,000,00 15830664
新型铝业 商投资企 南昌 杨晓专 材系列的 100.00% 100.00%
司 0.00 -0
有限公司 业与内资 设计、生
合资） 产、销售
及安装
BODY 3007554-
俊佳集团 控股子公 HKD10,00
CORPORA 香港 投资 100.00% 100.00% 2000-04-1
有限公司 司 0.00
TE 0-4
半导体照
明相关的
半导体材
料和芯片
制造，光
沈阳方大
源封装；
半导体照 控股子公 有限责任 200,000,0 66254891
沈阳 王胜国 及半导体 64.58% 64.58%
明有限公 司 公司 00.00 -3
照明工程
司
研发、设
计、生产、
工程安
装、施工
和销售；
计算机软
深圳市科 有限责任 件开发、
控股子公 1,000,000 58409491
讯达软件 公司（法 深圳 林克槟 系统集 100.00% 100.00%
司 .00 -9
有限公司 人独资） 成、技术
咨询。
在合法取
得使用权
深圳市方
有限责任 的土地上
大置业发 控股子公 10,000,00 05895223
公司（法 深圳 林克槟 从事房地 100.00% 100.00%
展有限公 司 0.00 -1
人独资） 产开发经
司
营；物业
管理
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
二、联营企业
国内贸
易；投资
管理；投
深圳市赣
资顾问；
商联合投 股份有限 08014099
深圳 熊建明 企业管理 4900 万元 20.40% 20.40% 联营企业
资股份有 公司 3
咨询；股
限公司
权投资、
资产受托
管理
4、本企业的无其他关联方
5、关联方交易
（1）无关联采购商品、接受劳务的情况
（2）无关联托管/承包情况
（3）无关联租赁情况
（4）无关联担保情况
（5）无关联方资金拆借
（6）无关联方资产转让、债务重组情况
（7）不存在其他关联交易
6、无关联方应收应付款项
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情
况
王卫红 方大建科公司 工程纠纷 重庆市第一中 1,707万元及 二审中
级人民法院 其利息
2010年，王卫红向重庆市第一中级人民法院起诉子公司方大建科公司，要求方大建科公司支
付工程款及损失1,707万元及利息，方大建科公司另行起诉王卫红1,800万元工程款及损失。
现王卫红诉方大建科案件已经一审判决，判决方大建科支付工程款1400余万元。方大建科和
王卫红都已经提起上诉，二审法院已受理但尚未开庭。方大建科起诉王卫红案件证据质证已
经完成，尚未进入庭审阶段。方大建科公司银行存款账户中1,200万元被法院依原告诉前保
全申请而冻结。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司为子公司的银行贷款提供保证：
十、承诺事项
1、无重大承诺事项
2、无前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、无重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
2014年7月10日，公司注册成立深圳市方大新能源有限公司子公司，拟出资1亿元人民币发
展太阳能光伏应用、光伏建筑一体化和LED产业等新能源节能技术。2014年7月18日深圳市
方大新能源公司与罗慧驰签订投资协议，收购其实际控制的三家LED照明企业60%的权益,双
方共同出资，新设一家有限责任公司，“广东方大索正光电照明有限公司”，主要运营LED照
明产品。
十二、其他重要事项
1、无非货币性资产交换
2、无债务重组
3、无企业合并
4、租赁
本公司投资性房地产用于对外出租，报告期内取得租赁收入1230.53万元
5、无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
投资性房地产 174,778,756.62 163,615,954.05
上述合计 174,778,756.62 163,615,954.05
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
3.贷款和应收款 15,966,346.17 3,468,762.00
金融资产小计 15,966,346.17 3,468,762.00
金融负债 15,966,346.17 3,468,762.00
8、无实行年金计划
9、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：合并范围外 623,154.11 100.0 18,694.62 3.00 623,154.11 100.00 18,694.62 3.00
应收款项 0% % % %
组合小计 623,154.11 100.0 18,694.62 3.00 623,154.11 100.00 18,694.62 3.00
0% % % %
合计 623,154.11 -- 18,694.62 -- 623,154.11 -- 18,694.62 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 623,154.11 100.00 18,694.62 623,154.11 100.00 18,694.62
% %
1 年以内 623,154.11 100.00 18,694.62 623,154.11 100.00 18,694.62
小计 % %
合计 623,154.11 -- 18,694.62 623,154.11 -- 18,694.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
单位名称 与本公司关 金额 年限 占应收账款总额的
系 比例
天航科技有限公司 非关联方 105,171.00 1 年以内 16.88%
深圳爱动投资有限公司 非关联方 79,087.50 1 年以内 12.69%
深圳市高健实业有限公 非关联方 68,979.55 1 年以内 11.07%
司
深圳市电利通科技有限 非关联方 67,332.04 1 年以内 10.81%
公司
深圳市富创通科技有限 非关联方 53,207.88 1 年以内 8.54%
公司
合计 -- 373,777.97 -- 59.99%
（7）无应收关联方账款情况
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）无以应收款项为标的资产进行资产证券化的情况
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
例 例 例
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：合并范围外应 1,738,196.00 0.15% 565,951. 32.5 1,900,854. 0.33 619,111. 32.
收款项 97 6% 89 % 55 57
%
合并范围内应收款项 587,038,622.7 49.93 0.00 0.00 570,338,91 99.66
5 % % 6.39 %
组合小计 588,776,818.7 50.07 565,951. 0.10 572,239,77 99.99 619,111. 0.1
5 % 97 % 1.28 % 55 1%
单项金额虽不重大但 77,046.00 0.01% 77,046.0 100. 77,046.00 0.01 77,046.0 10
单项计提坏账准备的 0 00% % 0 0.0
其他应收款 0%
合计 588,853,864.7 -- 642,997. -- 572,316,81 -- 696,157. --
5 97 7.28 55
其他应收款种类的说明
对于合并范围内的应收款采用单独测试法计提坏账准备
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
27.11 26.08
1 年以内 471,272.11 14,138.16 495,648.00 14,869.44
% %
27.11 26.08
1 年以内小计 471,272.11 14,138.16 495,648.00 14,869.44
% %
11.46
1至2年 199,120.35 19,912.04 144,403.35 7.60% 14,440.34
%
10.68
2至3年 10,000.00 0.58% 3,000.00 203,000.00 60,900.00
%
60.86 55.64
3 年以上 1,057,803.54 528,901.77 1,057,803.54 528,901.77
% %
合计 1,738,196.00 -- 565,951.97 1,900,854.89 -- 619,111.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位：元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
市民中心（安防) 4,000.00 4,000.00 100.00%
百仕达花园（陈睿） 4,500.00 4,500.00 100.00%
（安防）
重庆方大（安防） 44,546.00 44,546.00 100.00%
深圳市岩土工程公
24,000.00 24,000.00 100.00%
司
合计 77,046.00 77,046.00 -- --
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
方大建科公司 子公司 241,501,303.36 1 年以内 41.01%
方大置业公司 子公司 182,067,564.01 1 年以内 30.92%
方大自动化公司 子公司 81,364,292.21 1 年以内 13.82%
方大江西新材料公
子公司 41,672,943.73 1 年以内 7.08%
司
俊佳集团 子公司 30,473,194.50 1-3 年 5.18%
合计 -- 577,079,297.81 -- 98.01%
（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
方大建科公司 子公司 241,501,303.36 41.01%
方大置业公司 子公司 182,067,564.01 30.92%
方大自动化公司 子公司 81,364,292.21 13.82%
方大江西新材料公司 子公司 41,672,943.73 7.08%
俊佳集团 子公司 30,473,194.50 5.18%
沈阳方大 子公司 7,545,524.99 1.28%
科迅达 子公司 2,413,799.95 0.41%
合计 -- 587,038,622.75 99.70%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的情况
3、长期股权投资
单位：元
被投资 核算 投资 期初 增减 期末 在被 在被 在被 减值 本期 本期
单位 方法 成本 余额 变动 余额 投资 投资 投资 准备 计提 现金
单位 单位 单位 减值 红利
持股 表决 持股 准备
比例 权比 比例
例 与表
决权
比例
不一
致的
说明
① 对
子公司
投资
方大建 成本 305,0 305,0 305,0 98.39 98.39
科 法 00,00 00,00 00,00 % %
0.00 0.00 0.00
方大铝 成本 19,80 19,80 19,80 99.00 99.00 19,80
业公司 法 0,000. 0,000. 0,000. % % 0,000.
00 00 00 00
方大意 成本 19,90 19,90 19,90 75.00 75.00 19,90
德公司 法 7,760. 7,760. 7,760. % % 7,760.
00 00 00 00
香港俊 成本 10,60 10,60 10,60 100.0 100.0 10,60
佳集团 法 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0.00
方大自 成本 170,3 170,3 170,3 94.08 94.08
动化公 法 85,07 85,07 85,07 % %
司 1.73 1.73 1.73
方大江 成本 74,49 74,49 74,49 75.00 75.00
西新材 法 6,600. 6,600. 6,600. % %
料 00 00 00
沈阳方 成本 109,5 108,8 108,8 64.58 64.58
大公司 法 60,00 52,07 52,07 % %
0.00 3.85 3.85
科迅达 成本 1,000, 1,000, 1,000, 100.0 100.0
公司 法 000.0 000.0 000.0 0% 0%
0 0 0
方大置 成本 50,00 50,00 50,00 100.0 100.0
业公司 法 0,000. 0,000. 0,000. 0% 0%
00 00 00
②对联
营企业
投资
深圳市 权益 10,00 9,994, -41,80 9,952, 20.40 20.40
赣商联 法 0,000. 565.5 7.57 757.9 % %
合投资 00 5 8
股份有
限公司
合计 -- 760,1 759,4 -41,80 759,4 -- -- -- 39,71
60,03 46,67 7.57 04,86 8,360.
1.73 1.13 3.56 00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 14,332,254.25 23,580,401.58
合计 14,332,254.25 23,580,401.58
营业成本 2,129,602.96 4,742,190.07
（2）主营业务（分行业）
单位：元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）主营业务（分产品）
单位：元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（4）主营业务（分地区）
单位：元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
第一名 2,513,379.90 17.54%
第二名 717,653.73 5.01%
第三名 590,879.96 4.12%
第四名 516,862.69 3.61%
第五名 537,795.30 3.75%
合计 4,876,571.58 34.03%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -41,807.57
合计 -41,807.57
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市赣商联合投资股份有限公司 -41,807.57 0.00
合计 -41,807.57 0.00 --
6、现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -3,546,940.73 4,182,618.87
加：资产减值准备 -53,159.58 14,817.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,075,663.40 1,665,113.65
无形资产摊销 203,055.90 333,612.30
长期待摊费用摊销 20,831.94 10,482.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
14,040.00 34,285.02
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,701.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,593,430.00 2,220,824.92
投资损失（收益以“－”号填列） 41,807.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,295,729.02 552,106.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 194,967.35 442,333.36
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -190,527,168.37 133,114,979.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -110,161,986.92 -23,492,415.59
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -298,327,486.79 119,078,758.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 7,226,550.00 97,607,953.57
减：现金的期初余额 67,973,808.76 25,540,604.84
现金及现金等价物净增加额 -60,747,258.76 72,067,348.73
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-1,351,811.27
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
158,595.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,646,215.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,010,926.07 国债逆回购收益
减：所得税影响额 363,515.94
合计 1,100,409.86 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目：
项目 涉及金额（元） 原因
属于与企业业务密切相关，按照税务局统一税率计算的
软件产品即征即退 526,615.39
退税额
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,769,958.24 39,361,593.42 1,178,738,091.94 1,160,639,730.85
按国际会计准则调整的项目及金额
借款费用资本化部分 0.00 0.00 4,763,398.24 4,763,398.24
按国际会计准则 40,769,958.24 39,361,593.42 1,183,501,490.18 1,165,403,129.09
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 40,769,958.24 39,361,593.42 1,178,738,091.94 1,160,639,730.85
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
按照国际会计准则计算的归属于上市公司股东的净资产比国内会计准则计算的归属于上市
公司股东的净资产多4,763,398.24元，主要系2007年1月1日国内实施企业会计准则之前借款
费用资本化的部分。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.49% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.39% 0.05 0.05
股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末金额 期初金额 变动 变动原因
应收票据 10,729,852.00 21,898,770.43 -51.00% 收到票据背书所致
存货 786,872,945.78 428,537,851.82 83.62% 方大城重新取得土地使用权，根据出
让合同确认地价款所致
其他流动资产 89,808,955.68 0.00 主要系购买的国债逆回购余额
其他非流动资 25,478,789.90 15,978,789.90 59.45% 预付天津万达中心投资公司购房款所
产 致
短期借款 725,000,000.00 369,000,000.00 96.48% 融资需求增加所致
应付账款 650,805,706.90 489,216,140.32 33.03% 部分方大城地价款尚未支付
应付职工薪酬 17,028,555.42 30,182,851.80 -43.58% 支付 2013 年度年终奖所致
项目 本期金额 上期金额 变动 变动原因
营业外支出 2,061,903.28 672,299.16 206.69% 固定资产处置损失增加所致
所得税费用 4,362,903.54 7,795,908.42 -44.04% 递延所得税减少
收到其他与经 47,867,585.96 24,853,131.88 92.60% 支付的经营保证金增加所致
营活动有关的
现金
购买商品、接 852,304,489.33 596,363,985.36 42.92% 支付部分方大城地价款所致
受劳务支付的
现金
经营活动产生 -268,552,729.61 1,089,862.59 -24740.97% 方大广场项目开发支出增加和应收账
的现金流量净 款回收缓慢所致
额