证券代码：000150          证券简称：宜华健康         公告编号：2022-135


                     宜华健康医疗股份有限公司

             关于深圳证券交易所《关注函》回复的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。

    宜华健康医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“宜华健康”）于 2022
年 11 月 14 日，收到深圳证券交易所下发的《关于对宜华健康医疗股份有限公司
的关注函》（公司部关注函〔2022〕第 404 号）（以下简称“关注函”），公司通
过认真核查，现将关注函中相关问题及回复如下：

    近日，你公司披露《关于公司、子公司与债权人签署<债务重组协议>的公
告》称，你公司债权人中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司于 2022 年
9 月将其持有的你公司子公司众安康后勤集团有限公司（简称“众安康”）债权
项目挂牌转让，本息金额合计约 1.03 亿元，汕头市源泰投资有限公司（以下简
称“汕头源泰”）竞拍取得该债权，债权转让价格为 1,200 万元。2022 年 10 月
31 日，你公司、你公司子公司众安康与汕头源泰签署《债务重组协议》，在主债
务人由众安康变更为你公司后，汕头源泰同意对你公司不可撤销并无条件豁免
债务本息 9,289.82 万元。我部对此表示高度关注，请你公司对以下问题进行核
实并说明：

    一、请你公司说明汕头源泰取得前述债权后再对债权进行豁免的原因，相
关债权转让及豁免是否具备商业实质。

    【回复】：

    上述债权系公司子公司众安康后勤集团有限公司（以下简称“众安康”）于
2019 年 2 月向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行（以下简称“浦发银行
深圳分行”）借款后，未能及时偿还本息而形成的不良债权，债权截至 2022 年
7 月 31 日本息为 1.036 亿元。


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    2022 年 4 月，中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司（简称“东方
资产”）向浦发银行深圳分行收购该笔不良债权。并于 2022 年 9 月，将该债权
在深圳市银通前海金融资产交易中心有限公司挂牌转让。汕头市源泰投资有限公
司（以下简称“汕头源泰”）以 1,200 万元通过竞拍取得该笔债权。

    2022 年 10 月，公司经查询法院获悉，原申请人浦发银行深圳分行与被申请
人众安康的执行，执行申请人已变更为汕头源泰。经与汕头源泰友好协商，在主
债务人由众安康变更为宜华健康后，汕头源泰同意对公司不可撤销豁并无条件豁
免债务本息 9,289.82 万元。

    汕头源泰，成立于 2021 年，是一家以自有资金从事投资活动的企业，注册
资本 5000 万人民币。汕头源泰以 1,200 万元收购该 1.036 亿元债权，向公司豁
免 9,289.82 万元后剩余债权 1,300 万元，价差收益 100 万元。

    此外，2022 年 7 月 4 日，福田法院划扣了众安康银行账户 856.86 万元，扣
除诉讼费、执行费共计 30.33 万元后，汕头源泰作为申请执行人可获得 826.53
万元偿债金额，该款项覆盖了汕头源泰 63.58%的豁免后剩余债权，汕头源泰已
于 2022 年 11 月 9 日收到全部款项，债权剩余风险敞口为 473.47 万元。

    根据公司与汕头源泰签订的《债务重组协议》，重组收益率为 9%，重组期限
自协议生效之日（2022 年 10 月 31 日）起至 2023 年 3 月 31 日止（共计 5 个月），
则汕头源泰利息收益约为 19.73 万元。

    综上，汕头源泰通过收购债权后再对债权进行豁免，能够获得 100 万元折扣
价差收益，同时还能享有 19.73 万元利息收益，债权剩余风险敞口较小、回报期
短，是具有较高商业价值的投资机会，符合汕头源泰的投资方向，具备商业合理
性。

       二、请你公司说明本次豁免债务的会计处理，及对你公司 2022 年度财务数
据的具体影响。

    【回复】：

    根据公司与汕头源泰签订的《债务重组协议》，汕头源泰不可撤销并无条件
豁免公司债务本息合计 92,898,226.51 元，公司该部分金融负债的现时义务已解
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除，满足企业会计准则中对金融负债终止确认的条件，本次债务豁免的会计处理
如下：

    借：短期借款        80,000,000.00

         应付利息       25,898,226.51

         贷：投资收益      92,898,226.51

    综上，本次债务豁免对公司 2022 年度财务数据影响为减少公司负债
92,898,226.51 元，增加公司净利润及净资产 92,898,226.51 元。

    三、请核实汕头源泰债务受让及豁免行为履行内部审批程序情况，签署《债
务重组协议》前是否已获得有效、充分的授权，相关行为是否符合所适用的法
律法规和监管要求，并结合上述情况明确说明上述债务豁免是否确为单方面、
不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免。

    【回复】：

    公司向汕头源泰下发《询证函》，经汕头源泰核实后回复：汕头源泰于 2022
年 9 月 23 日从深圳市银通前海金融资产交易中心有限公司竞拍取得公司子公司
众安康债权项目，该竞拍事项已经汕头源泰股东会审议通过。汕头源泰在与公司
签署《债务重组协议》前，亦已经内部股东会审议通过了对公司进行债务豁免的
行为。据此，汕头源泰债务受让及对公司进行债务豁免的行为，已履行其内部审
批程序，获得有效、充分的授权，本次债务豁免的行为符合《中华人民共和国民
法典》、《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律
法规规定和监管要求。在债务重组期间，公司除与汕头源泰签署《债务重组协议》
外，未与浦发银行深圳分行等相关方签署关于该笔债权处置的相关协议，同时，
浦发银行深圳分行未向公司作出债务豁免的承诺，且汕头源泰已向法院申请变更
成为公司合法债权人。

    公司认为，汕头源泰在债权收购完成后，为能及时收回债权，对公司的该笔
债务进行单方面、无条件、不可撤销的豁免，该行为是一种常规的资产债务重组
处置操作。一方面，汕头源泰本次竞拍债权及向公司进行债务豁免，均已经汕头
源泰股东会审议通过，汕头源泰已履行其内部审批程序，获得有效、充分的授权，
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本次债务重组行为符合适用的法律法规和监管要求；另一方面，汕头源泰向公司
进行债务豁免，债务重组的本金为 1,300 万元，重组本金收益为 100 万元，债务
豁免的金额不影响汕头源泰预期重组收益的实现，且债务豁免不仅能有效帮助公
司化解部分债务压力，还能保证其剩余债权资金能够成功收回。因此，汕头源泰
对公司进行了单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免。

    特此公告。




                                        宜华健康医疗股份有限公司董事会

                                            二〇二二年十一月二十二日




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