证券代码：000158 证券简称：常山北明 公告编号：2019-016
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019
年 4 月 28 日召开的董事会七届四次会议审议通过了《关于 2018 年度
计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。现
公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产负债
表日，公司对所属资产进行了清查，在清查的基础上，对资产的价值
进行了充分的分析和评估，认为上述资产中部分资产存在一定的减值
迹象。为此，本着谨慎性原则，为了能够更加公允地反映公司的资产
价值和财务状况，对存在减值迹象的资产计提减值准备，总额为 8,829
万元（公司本次计提的资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）审计）。具体情况如下：
单位：人民币万元
年初至年末计提 占 2018 年度归属于 对 2018 年度归属于
项目 资产减值准备金 母公司所有者的净 母公司所有者的净
额 利润的比例 利润的影响额
应收款项 5,174 27.82% -4,516
存货 605 3.25% -5,291
可供出售金融资产 20 0.11% -15
固定资产 880 4.73% -889
商誉 2,150 11.56% -2,150
合计 8,829 47.47% -12,861
二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
资产负债表日，对单项金额重大以及单项金额虽不重大但具备应
收关联方款项，与对方存在争议或诉讼、仲裁，已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务等特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大
以及金额重大但单独测试未发生减值的应收款项，采用账龄分析法按
比例计提坏账准备。
公司采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 账 龄
（%） （%）
1 年以内(含 1 年,下同) 4 4
1-2 年 6 6
组合一
2-3 年 15 15
3 年以上 40 40
1 至 6 个月 1 1
6 个月至 1 年 5 5
1至2年 10 10
组合二 2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
注：组合一为纺织业务的账龄分析法；组合二为软件业务的账龄分析法。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2018 年末应计提坏账准备 18,460
万元，前期已计提 13,286 万元，本年度需要补提坏账准备 5,174 万元，
占公司 2018 年度归属于母公司所有者的净利润的比例为 27.82%。具
体如下：
单位：人民币万元
本期 本期减少额
坏账准备 2018.01.01 2018.12.31
计提额
转回 转销
应收账款 12,307 4,872 17,179
其他应收款 979 302 1,281
合计 13,286 5,174 18,460
坏账准备这一增减事项影响公司当期归属于母公司所有者的净
利润减少 4,516 万元。
（1）公司 2018 年末应收款项的账面余额及计提坏账准备余额如
下：
单位：人民币万元
期初数 期末数
本期 本期
项 目 账面 坏账 计提 账面 坏账 计提
计提额 转回额
余额 准备 比例 余额 准备 比例
1.单项金额重大并单
项计提坏账准备的应 0 0 0.00% 0 0 0.00%
收款项
2.按信用风险特征组
合计提坏账准备的应 265,054 12,506 4.72% 4,306 286,553 16,811 5.87%
收款项
3.单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 780 780 100.00% 869 1,649 1,649 100.00%
的应收款项
合计 265,834 13,286 5.00% 5,174 288,202 18,460 6.41%
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收款项具体如下：
单位：人民币万元
期初数 期末数
本期
项 目 计提 计提
应收账款 坏账准备 计提额 应收账款 坏账准备
比例 比例
组合一小计 12,410 1,379 11.11% 58 9,840 1,437 14.60%
1 年以内 8,390 336 4% 4,235 169 4%
1至2年 505 30 6% 2,530 152 6%
2至3年 1,571 236 15% 456 68 15%
3 年以上 1,944 778 40% 2,618 1,047 40%
组合二小计 231,617 10,341 4.46% 3,974 257,875 14,315 5.55%
1 至 6 个月 160,214 1,602 1% 172,685 1,727 1%
6 个月至 1 年 24,076 1,204 5% 19,865 993 5%
1至2年 36,930 3,693 10% 46,687 4,669 10%
2至3年 8,431 2,529 30% 14,580 4,374 30%
3至4年 1,068 534 50% 2,710 1,355 50%
4至5年 601 480 80% 755 604 80%
5 年以上 298 298 100% 594 594 100%
合计 244,027 11,720 4.80% 4,032 267,715 15,752 5.88%
期初数 期末数
本期
项 目 坏账 计提 坏账 计提
其他应收款 计提额 其他应收款
准备 比例 准备 比例
组合一小计 803 134 16.70% -18 542 116 21.44%
1 年以内 335 13 4% 179 7 4%
1至2年 177 11 6% 13 1 6%
2至3年 25 4 15% 127 19 15%
3 年以上 266 106 40% 223 89 40%
组合二小计 10,195 652 6.39% 291 11,597 943 8.13%
1 至 6 个月 6,934 69 1% 6,393 64 1%
6 个月至 1 年 848 42 5% 1,312 66 5%
1至2年 1,477 148 10% 2,670 267 10%
2至3年 652 196 30% 739 222 30%
3至4年 121 61 50% 290 145 50%
4至5年 130 104 80% 65 52 80%
5 年以上 33 33 100% 128 128 100%
组合三小计 10,030 - 0% 6,701 - 0%
合计 21,028 786 3.74% 273 18,840 1,059 5.62%
注：组合三为经单独测试后未减值的其他应收款，主要为出口退税及融资租
赁保证金。
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变
现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单价较
低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至 2018 年 12 月 31 日的存货进行了减值测试，根据测
试结果， 2018 年末公司存货中可变现净值低于成本的存货，期末计
提存货跌价准备余额合计为 9,915 万元，其中于 2017 年末已计提
31,079 万元，2018 年度因商品出售转销 21,769 万元，因此本年计提
存货跌价准备 605 万元，全部为对市内停产搬迁企业库存的货品计提
的存货跌价准备，占公司 2018 年度归属于母公司所有者的净利润的
比例为 3.25%。具体如下：
单位：人民币万元
期初余额 期末余数
本期 本期
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
计提额 转销额
余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品
130,903 31,079 99,824 605 21,769 110,924 9,915 101,009
(纺织类)
本期计提的存货跌价准备扣除因商品出售转销 21,769 万元的净
额为-21,164 万元。考虑递延所得税的影响，存货跌价准备这一增减
事项将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润 5,291 万元。
（三）成本法核算的可供出售金融资产的减值情况说明
1、成本法核算的可供出售金融资产减值准备计提方法
资产负债表日，对成本法核算的可供出售金融资产的账面价值进
行检查，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，计提减
值准备。
2、计提可供出售金融资产减值准备情况
紫光创新投资有限公司（以下简称“紫光创投”）为公司的参股
公司，注册资本 25,000 万元，公司持有其 8%的股权。2018 年该公司
净利润为-247 万元，期末所有者权益-96 万元，已发生大幅度减值。
截止 2017 年末，公司对该项以成本法核算的可供出售金融资产
已提取 2,136 万元的减值准备，账面价值 264 万元。
近年来紫光创投基本处于无经营状态，且无未来发展计划，预计
将继续亏损。基于谨慎性原则，2018 年按照公司对紫光创投持股比
例应享有其净资产份额计提减值准备 20 万元。占公司 2018 年度归属
于母公司所有者的净利润的比例为 0.11%。计提可供出售金融资产减
值准备这一事项影响公司当期归属于母公司所有者的净利润减少 15
万元。
（四）固定资产的减值情况说明
1、固定资产减值准备计提方法
对于固定资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如
存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
2、计提固定资产减值准备情况
公司 2017 年度对市内停产搬迁老厂向正定纺织园区搬迁后留下
的不能使用的织布机、细纱机等机器设备计提 4,386 万元固定资产减
值准备，该批设备于 2018 年度处置，上述减值准备已转销。
公司本次计提固定资产减值准备 880 万元，该资产减值准备主要
为计提市内停产搬迁老厂留下的不能使用的机器设备，包括喷气织
机、浆纱机等，设备原值为 10,079 万元，已提折旧 8,856 万元，净
值为 1,223 万元。该批设备已转入固定资产清理，待处置，基于谨慎
性原则，公司组织相关部门进行综合评价，通过设备可回收价值的财
务估值的计算测试，对这批设备计提减值准备 880 万元，占公司 2018
年度归属于母公司所有者的净利润的比例为 4.73%。考虑递延所得税
的影响，这一事项将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润 889
万元。
（五）商誉的减值情况说明
1、商誉减值准备计提方法
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在进行减值
测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合，在此基础上进行商誉减值测试。
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部
分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，就其差额确认相应的减值损失。
2、计提商誉减值准备情况
期初数 本期 期末数
被投资单位名称或形成商誉的
计提
事项 账面 减值 账面 账面 减值 账面
额
余额 准备 净额 余额 准备 净额
北明软件有限公司 161,378 161,378 161,378 161,378
珠海市震星信息技术有限公司 30 30 30 30
北明云智（武汉）网软有限公司 421 421 421 421 421 0
北京北明正实科技有限公司 1,267 1,267 1,267 1,267
广州市龙泰信息技术有限公司 1,729 1,729 1,729 1,729 1,729 0
北京天时前程自动化工程技术
18,424 18,424 18,424 18,424
有限公司
山东成功信息技术有限公司 3,860 3,860 3,860 3,860
索科维尔（北京）软件系统有限
10,551 2,208 8,343 10,551 2,208 8,343
公司
北京明润华创科技有限责任公司 3,790 3,790 3,790 3,790
北京金实盈信科技有限公司 15,774 15,774 15,774 15,774
合计 217,224 2,208 215,016 2,150 217,224 4,358 212,866
公司聘请了中联资产评估集团有限公司（以下简称“中联评估”）
对收购上述公司截止 2018 年 12 月 31 日的商誉进行评估。中联评估
对北明软件有限公司、珠海市震星信息技术有限公司、北京北明正实
科技有限公司、北京天时前程自动化工程技术有限公司、山东成功信
息技术有限公司、索科维尔（北京）软件系统有限公司、北京明润华
创科技有限责任公司、北京金实盈信科技有限公司等八家公司与商誉
有关的资产组组合预计未来现金流现值进行测算，并分别出具了《资
产评估报告》（中联评报字【2019】第 697 号、中联评报字【2019】
第 698 号、中联评报字【2019】第 700 号、中联评报字【2019】第
702 号、中联评报字【2019】第 704 号、中联评报字【2019】第 703
号、中联评报字【2019】第 705 号、中联评报字【2019】第 706 号），
该报告所载评估结果均高于资产组（含商誉）账面价值，无需对商誉
计提减值准备。
北明云智（武汉）网软有限公司及广州市龙泰信息技术有限公司
出现经营困难，不能可靠预计未来收益，中联评估采用公允价值减处
置费用对含商誉资产组进行减值测试，并分别出具了《资产评估报告》
（中联评报字【2019】第 699 号、中联评报字【2019】第 701 号），
测试结果商誉全部减值，其中北明云智减值 421 万元，广州龙泰减值
1,729 万元。
北明云智（武汉）网软有限公司与广州市龙泰信息技术有限公司
的商誉是公司之全资子公司北明软件分别于 2011 年 5 月和 2012 年 4
月收购北京北大青鸟环宇科技股份有限公司持有的武汉网软 57.79%
的股权、严道平和陈柳持有的广州龙泰 10%的股权形成。
本期计提商誉减值准备 2,150 万元，占公司 2018 年度归属于母
公司所有者的净利润的比例为 11.56%，影响公司 2018 年度归属于母
公司所有者的净利润减少 2,150 万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述五项资产减值，共减少 2018 年度归属于上市公司股东的净
利润 12,861 万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映 2018 年末公司财务
状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，不存在
损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
本次计提资产减值准备事项尚需提请公司股东大会审议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加公允地反
映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真实可靠，具有
合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资
产减值准备共计 8,829 万元，计提资产减值准备依据充分，上述处理
客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地计算对公司经
营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提本次资产减值准备
事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》发
表独立意见：1、公司已就计提 2018 年度资产减值准备事宜，向我
们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断
提供了帮助。2、公司本次就计提 2018 年度资产减值准备，符合谨
慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本次公司计提资产
减值准备后，公司 2018 年度财务报表能够更加公允地反映公司截止
2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向
投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。因此，我们同意公司
2018 年度计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2018 年度公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性
原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际
情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况
以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意上述计提资产减
值准备。
八、备查文件
1、公司董事会七届四次会议决议；
2、公司监事会七届四次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
2019 年 4 月 30 日
