新疆国际实业股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
资产负债表
2016年6月30日
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
资产
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 278,180,868.25 310,874,967.78 49,167,411.49 89,252,866.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 439,873,471.16 446,698,058.04 - -
衍生金融资产
应收票据 9,481,306.00 9,661,115.94 - -
应收账款 128,053,610.01 116,379,585.60 1,908,537.21 1,175,422.08
预付款项 122,085,713.25 113,945,418.78 3,876,858.37 2,174,184.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同保证金
应收利息 2,910.72 31,047.05 - -
应收股利 - - 23,500,000.00 23,500,000.00
其他应收款 22,478,024.55 12,109,087.61 676,666,316.25 598,570,375.04
买入返售金融资产
存货 875,371,838.87 840,237,494.47 2,371.47 561,039.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 46,068,875.09 39,152,346.62 831,531.01 865,793.13
流动资产合计 1,921,596,617.90 1,889,089,121.89 755,953,025.80 716,099,680.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 89,075,005.50 88,792,285.70 53,211,807.00 53,211,807.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 277,195,630.40 274,287,492.16 1,232,225,336.77 1,226,021,798.53
投资性房地产 111,870,088.87 114,506,766.05 110,000.00 110,000.00
固定资产 224,306,308.05 231,920,843.28 12,517,143.62 12,963,778.21
在建工程 219,229,389.14 180,201,473.27 - -
工程物资 1,006,637.26 800,679.69 - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 82,026,269.75 83,463,844.28 - -
开发支出 - - - -
商誉 55,324,603.46 55,324,603.46 - -
长期待摊费用 1,916,570.87 2,187,573.23 - -
递延所得税资产 30,063,601.05 28,420,854.58 17,686,656.48 13,533,300.08
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 1,092,014,104.35 1,059,906,415.70 1,315,750,943.87 1,305,840,683.82
资产总计 3,013,610,722.25 2,948,995,537.59 2,071,703,969.67 2,021,940,364.24
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2016年6月30日
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
负债和股东权益
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 310,000,000.00 250,000,000.00 160,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债
应付票据 50,000.00 100,000.00 - 50,000.00
应付账款 182,876,125.66 173,048,824.57 22,320,769.80 21,815,911.27
预收款项 30,784,639.76 34,834,017.21 9,523.81 10,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,508,352.04 8,231,440.75 941,014.56 3,585,557.40
应交税费 6,712,208.55 24,375,309.99 219,037.80 856,252.78
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 64,645,885.60 52,591,614.88 17,710,962.75 18,420,322.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
被划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 - 15,000,000.00
其他流动负债 400,000.02 -
流动负债合计 704,977,211.63 603,181,207.40 306,201,308.72 204,738,043.98
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 110,000,000.00 90,000,000.00 110,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股
永续债
长期应付款 68,578.14 534,588.68 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 1,067,430.00 1,130,220.00 - -
递延所得税负债 51,043,115.57 52,742,345.79 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 142,179,123.71 164,407,154.47 90,000,000.00 110,000,000.00
负债合计 847,156,335.34 767,588,361.87 396,201,308.72 314,738,043.98
股东权益：
股本 481,139,294.00 481,139,294.00 481,139,294.00 481,139,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 374,298,683.55 374,298,683.55 365,639,091.66 365,639,091.66
减：库存股
其他综合收益 -19,572,993.74 -34,504,435.65 -427,648.40 3,377,827.19
专项储备 240,899.56
盈余公积 129,503,752.81 129,503,752.81 128,164,612.99 128,164,612.99
一般风险准备
未分配利润 1,183,642,674.60 1,213,566,151.63 700,987,310.70 728,881,494.42
归属于母公司股东权益合计 2,149,252,310.78 2,164,003,446.34 1,675,502,660.95 1,707,202,320.26
少数股东权益 17,202,076.13 17,403,729.38
股东权益合计 2,166,454,386.91 2,181,407,175.72 1,675,502,660.95 1,707,202,320.26
负债和股东权益总计 3,013,610,722.25 2,948,995,537.59 2,071,703,969.67 2,021,940,364.24
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2016年1-6月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业总收入 223,064,363.35 307,382,480.36 4,303,870.47 14,224,658.30
其中：营业收入 223,064,363.35 307,382,480.36 4,303,870.47 14,224,658.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 240,229,642.97 367,014,107.53 29,406,022.51 43,722,842.70
其中：营业成本 185,777,306.12 266,676,016.24 3,599,779.24 15,390,075.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,632,329.95 2,740,499.24 622,826.77 808,492.37
销售费用 11,209,792.82 20,955,589.48 209,248.36 305,894.12
管理费用 34,819,387.49 35,220,626.27 9,676,664.57 10,356,010.11
财务费用 -6,175,317.03 15,009,537.50 -12,391,539.11 -983,011.37
资产减值损失 10,966,143.62 26,411,838.80 27,689,042.68 17,845,381.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -6,796,920.88 75,880,743.54
投资收益（损失以“－”号填列） 7,660,450.26 69,411,279.08 7,633,730.51 12,413,170.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,713,613.83 10,050,281.35 6,713,613.83 10,050,281.35
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,301,750.24 85,660,395.45 -17,468,421.53 -17,085,014.15
加：营业外收入 150,632.38 527,374.32 691.30 116,632.14
其中：非流动资产处置利得 66,940.64
减：营业外支出 1,468,060.85 5,372,432.79 145,631.07 50,000.00
其中：非流动资产处置损失 820.00 5,311,091.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,619,178.71 80,815,336.98 -17,613,361.30 -17,018,382.01
减：所得税费用 -1,928,227.25 26,376,985.36 -4,153,356.40 -2,676,807.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,690,951.46 54,438,351.62 -13,460,004.90 -14,341,574.78
归属于母公司所有者的净利润 -15,489,298.21 50,329,381.83 -13,460,004.90 -14,341,574.78
少数股东损益 -201,653.25 4,108,969.79 -
六、其他综合收益的税后净额 14,931,441.91 -14,144,921.05 -3,805,475.59 -2,010,664.95
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 14,931,441.91 -14,144,921.05 -3,805,475.59 -2,010,664.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 14,931,441.91 -14,144,921.05 -3,805,475.59 -2,010,664.95
1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他
-3,805,475.59 -2,010,664.95 -3,805,475.59 -2,010,664.95
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 18,736,917.50 -12,134,256.10
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -759,509.55 40,293,430.57 -17,265,480.49 -16,352,239.73
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 -557,856.30 36,184,460.78 -17,265,480.49 -16,352,239.73
归属于少数股东的综合收益总额 -201,653.25 4,108,969.79
八、每股收益：
(一）基本每股收益 -0.0322 0.1046
(二）稀释每股收益 -0.0322 0.1046
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2016年1-6月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位： 人民币元
项 目 合并 母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,727,255.85 384,581,617.10 3,652,937.41 5,066,395.78
收取利息、手续费及佣金的现金 241,762.68
收到的税费返还 701,115.34 1,313,841.37 701,115.34 1,313,841.37
收到其他与经营活动有关的现金 14,592,419.29 36,660,758.39 473,522,242.61 486,183,972.95
经营活动现金流入小计 241,262,553.16 422,556,216.86 477,876,295.36 492,564,210.10
购买商品、接受劳务支付的现金 234,000,402.18 415,859,596.74 2,800,524.75 4,384,172.25
客户贷款及垫款净增加额 340,266.10
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
支付利息、手续费及佣金的现金 30,306.11
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,818,940.88 25,725,525.45 8,415,778.78 11,012,017.93
支付的各种税费 33,496,587.79 34,690,193.99 2,922,976.17 3,968,079.66
支付其他与经营活动有关的现金 29,668,238.32 46,871,641.78 563,726,127.58 338,789,339.20
经营活动现金流出小计 325,354,741.38 523,146,957.96 577,865,407.28 358,153,609.04
经营活动产生的现金流量净额 -84,092,188.22 -100,590,741.10 -99,989,111.92 134,410,601.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 31,136.00 416,260,244.33 - 230,000,000.00
取得投资收益收到的现金 946,836.43 2,362,888.90 920,116.68 13,862,888.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 163,227.30 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,858,873.20 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 2,836,845.63 418,786,360.53 920,116.68 243,862,888.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,979,608.64 26,898,891.91 2,020.00 -
投资支付的现金 4,591,752.97 249,692,560.29 5,395,400.00 387,715,833.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 18,571,361.61 276,591,452.20 5,397,420.00 387,715,833.45
投资活动产生的现金流量净额 -15,734,515.98 142,194,908.33 -4,477,303.32 -143,852,944.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 9,800,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 230,000,000.00 210,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 239,800,000.00 210,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 160,000,000.00 125,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,367,324.74 31,402,602.89 20,619,039.74 25,444,536.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 169,367,324.74 191,402,602.89 145,619,039.74 95,444,536.91
筹资活动产生的现金流量净额 60,632,675.26 48,397,397.11 64,380,960.26 84,555,463.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,499,929.41 -4,463,533.30
五、现金及现金等价物净增加额 -32,694,099.53 85,538,031.04 -40,085,454.98 75,113,119.60
加：期初现金及现金等价物余额 310,874,967.78 375,599,557.64 89,252,866.47 113,010,537.10
六、期末现金及现金等价物余额 278,180,868.25 461,137,588.68 49,167,411.49 188,123,656.70
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2016年1-6月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
本期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
库存股（减 一般风险准 归属于母公司所有
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
项） 备 者权益小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 481,139,294.00 - - - 374,298,683.55 - -34,504,435.65 - 129,503,752.81 - 1,213,566,151.63 2,164,003,446.34 17,403,729.38 2,181,407,175.72
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 481,139,294.00 - - - 374,298,683.55 - -34,504,435.65 - 129,503,752.81 - 1,213,566,151.63 2,164,003,446.34 17,403,729.38 2,181,407,175.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） - - - - - - 14,931,441.91 240,899.56 - - -29,923,477.03 -14,751,135.56 -201,653.25 -14,952,788.81
( 一) 综合收益总额 14,931,441.91 -15,489,298.21 -557,856.30 -201,653.25 -759,509.55
( 二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 - -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -14,434,178.82 -14,434,178.82 -14,434,178.82
1、提取盈余公积 - -
2. 提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 -14,434,178.82 -14,434,178.82 -14,434,178.82
4、其他 - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - -
（五）专项储备 240,899.56 240,899.56 240,899.56
1.本期提取 264,170.13 264,170.13 264,170.13
2.本期使用 23,270.57 23,270.57 23,270.57
（六）其他 - -
四、本期期末余额 481,139,294.00 - - - 374,298,683.55 - -19,572,993.74 240,899.56 129,503,752.81 - 1,183,642,674.60 2,149,252,310.78 17,202,076.13 2,166,454,386.91
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： -
合并所有者权益变动表(续)
2015 年度
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
上期数
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
库存股（减 一般风险准 归属于母公司所有
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
项） 备 者权益小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 481,139,294.00 389,987,011.71 -21,685,087.23 129,503,752.81 1,186,412,974.02 2,165,357,945.31 17,863,333.56 2,183,221,278.87
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年期初余额 481,139,294.00 - - - 389,987,011.71 - -21,685,087.23 - 129,503,752.81 - 1,186,412,974.02 2,165,357,945.31 17,863,333.56 2,183,221,278.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） - - - - -15,688,328.16 - -12,819,348.42 - - - 27,153,177.61 -1,354,498.97 -459,604.18 -1,814,103.15
( 一) 综合收益总额 -12,819,348.42 56,021,535.25 43,202,186.83 4,052,599.21 47,254,786.04
( 二) 所有者投入和减少资本 - - - - -15,688,328.16 - - - - - - -15,688,328.16 -4,017,412.34 -19,705,740.50
1、股东投入的普通股 -15,688,328.16 -15,688,328.16 -4,017,412.34 -19,705,740.50
2、其他权益工具持有者投入资本 - -
3、股份支付计入所有者权益的金额 - -
4、其他 - -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -28,868,357.64 -28,868,357.64 -28,868,357.64
1、提取盈余公积 - -
2. 提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 -28,868,357.64 -28,868,357.64 -28,868,357.64
4、其他 - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - -
（五）专项储备 - - -
1.本期提取 410,820.37 410,820.37 410,820.37
2.本期使用 410,820.37 410,820.37 410,820.37
（六）其他 - -494,791.05 -494,791.05
四、本期期末余额 481,139,294.00 - - - 374,298,683.55 - -34,504,435.65 - 129,503,752.81 - 1,213,566,151.63 2,164,003,446.34 17,403,729.38 2,181,407,175.72
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2016年1-6月
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
本期数
项目 其他权益工具 库存股（减 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 项） 益 备
一、上年期末余额 481,139,294.00 - - - 365,639,091.66 - 3,377,827.19 - 128,164,612.99 - 728,881,494.42 1,707,202,320.26
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 481,139,294.00 - - - 365,639,091.66 - 3,377,827.19 - 128,164,612.99 - 728,881,494.42 1,707,202,320.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） - - - -3,805,475.59 - - - -27,894,183.72 -31,699,659.31
(一)综合收益总额 -3,805,475.59 -13,460,004.90 -17,265,480.49
(二)所有者投入和减少资本 - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - -14,434,178.82 -14,434,178.82
1、提取盈余公积 -
2. 提取一般风险准备 -
3、对所有者（股东）的分配 -14,434,178.82 -14,434,178.82
4、其他 -
(四)所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 481,139,294.00 - - - 365,639,091.66 - -427,648.40 - 128,164,612.99 - 700,987,310.70 1,675,502,660.95
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2015年12月31日
编制单位：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元
上期数
项目 其他权益工具 库存股（减
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 项）
一、上年期末余额 481,139,294.00 365,639,091.66 1,534,606.42 128,164,612.99 770,312,791.23 1,746,790,396.30
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 481,139,294.00 - - - 365,639,091.66 - 1,534,606.42 - 128,164,612.99 - 770,312,791.23 1,746,790,396.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”填列） - - - 1,843,220.77 - -41,431,296.81 -39,588,076.04
(一)综合收益总额 1,843,220.77 -12,562,939.17 -10,719,718.40
(二)所有者投入和减少资本 - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - -28,868,357.64 -28,868,357.64
1、提取盈余公积 -
2. 提取一般风险准备 -
3、对所有者（股东）的分配 -28,868,357.64 -28,868,357.64
4、其他 -
(四)所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 481,139,294.00 - - - 365,639,091.66 - 3,377,827.19 - 128,164,612.99 - 728,881,494.42 1,707,202,320.26
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：新疆国际实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼
总部地址：新疆乌鲁木齐市高新产业开发区北京南路358号大成国际大厦9楼
营业期限：1999-03-28---无限期
股本：人民币 481,139,294.00元
法定代表人：丁治平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：其他股份有限公司（上市）
公司经营范围：
许可经营项目：经营进出口业务（具体事项以外经贸部的批复为准）；燃料油进口经营、
焦炭出口；燃料油、重油、氧化剂和有机过氧化物的销售；焦煤、煤化工产品、煤制品的生
产及销售（国家有专项审批规定的产品除外）；煤炭出口业务，边贸成品油出口业务；石脑
油（溶剂油）的批发；麻黄素及麻黄素类产品的出口。
一般经营项目：股权投资；机电设备、化工产品（汽车及国家有专项规定的产品除外）、
轻工产品、建筑材料、金属材料、现代办公用品、畜产品、农副产品（粮食收储、批发）、
针、棉纺织品的销售；蕃茄种植、加工及蕃茄制品的销售；房地产开发、销售、租赁；棉花
销售；经营边境小额贸易业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于
同意设立新疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27号）批准，由乾泰中晟股权
投资有限公司（原新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司）作为主发起人，联合新疆特变
电工股份有限公司、新疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果菜种植有限责任公
司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人以发起设立方式于1999年3月28日设立的股份有限公
司。公司股本为101,792,300.00元,营业执照注册号：650000040000224。公司于2000年8月29
日经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆国际实业股份有限公司公开发行股票的通知》
（证监发行字[2000]118号）核准，于2000年9月1日通过深圳证券交易所交易系统采用网上
定价方式公开向社会发行人民币普通股70,000,000股，每股面值人民币1.00元，发行价5.88
元，并经新疆华西会计师事务所（有限公司）（现中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合
伙））（华会所验字[2000]088号）验资报告验证，股本变更为171,792,300.00元。公司增发
的新股于2000年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的公司股权分
置改革议案和修改后公司章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币32,760,000.00元，
股本变更为204,552,300.00元，以公司现有流通股股本70,000,000股为基数，用资本公积金向
方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本32,760,000股，流通股股东获得每 10股转
增4.68股的股份，相当于流通股股东每10股获得2.33股的对价，非流通股股东以此获得上市
流通权。
根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】178号《关于核准新疆国际实业股份有
限公司非公开发行股票的批复》以及公司2007年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会
第十三次会议决议，第三届董事会第二十三次临时会议决议的规定，公司申请增加注册资本
为人民币36,017,347.00元，变更后的注册资本为人民币240,569,647.00元。
根据公司2009年度股东大会决议的规定，公司以2009年12月31日总股本240,569,647.00
股为基数，按每10股转增10股的比例，全部以资本公积向全体股东转增股份240,569,647.00
股，变更后的注册资本为人民币481,139,294.00元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2016年7月29日批准报出。
10
本期纳入合并财务报表范围的子公司有新疆奎屯伟业仓储有限公司、新疆国际置地房地产开
发有限责任公司、新疆恒进矿业开发有限责任公司、新疆中化房地产有限公司、新疆中油化
工集团有限公司、北京中昊泰睿投资有限公司、香港中昊泰睿投资有限公司、中亚投资贸易
有限公司、中亚能源贸易外资有限责任公司。本期无合并范围变化情况。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2016年6月30日止的2016年度半年报财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
11
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政
策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的
资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体
（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务
报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持
有表决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股
权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价
其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况
下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是
12
否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决
权持有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在
关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力
时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企
业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参
与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报
的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份
行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为
行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明
同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简
称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主
体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部
分以外的被投资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该
部分资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一
致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由
母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长
期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的
13
期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“（十四）、长期股权投资核算
方法”中“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持
有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等
纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反
映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记
账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负
债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并
资产负债表中“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
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其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事
件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期
未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的
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减值损失一经确认，不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到
单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元（含 500 万元）以上的非纳入合并财务报
表范围的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有
客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大
经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏
账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其
发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲
单项计提坏账准备的理由
裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
1、存货的分类：
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、
产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法：
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存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品
采用一次摊销法；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕。
13、划分为持有待售资产
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该
项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计
入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值
计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
1、投资成本的初始计量：
企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资
本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
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配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初
始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多
次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项
交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他
综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并
方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他
相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相
关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中
扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换
出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和
应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股
权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值
准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
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2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调
整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除
非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别
财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应
当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入
当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
本公司均按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的
该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：
对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情
况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时
增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有
关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负
有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补
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未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共
同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回
金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资
性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定
资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方
法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公
司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于
账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
21
期间均不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益
很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 5% 2.11-6.33
机器设备 年限平均法 5-25 5% 3.89-19.00
运输设备 年限平均法 8 5% 11.88
其他 年限平均法 4-10 5% 9.50-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融
资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价
值。②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
17、在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值
转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
22
认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付
的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的
汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
19、生物资产
公司无生物类资产。
23
20、油气资产
公司无油气类资产。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 土地使用权证载明的使用期
限
软件 3-5年 该资产通常的产品寿命周期
商标权 10年 法律规定的有效期
3、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹
象包括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计
净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的减值测试及会计处理方法
见前述14、15、16、17、21条。
商誉
（1）商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或
资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其
可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入
开始生产经营当月的损益。
25
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺
勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发
生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项
导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工
薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在
财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款
中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计
划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，
将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确
认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定
受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条
款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存
计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确
认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或
相关资产成本。
26
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
27
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
公司未发行优先股或永续债，也无此类其他金融工具。
28、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
①开发产品销售收入确认时间的具体判断标准
销售合同已经签订，合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开发产品所有权上
的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的
收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
②出租开发产品收入确认时间的具体判断标准
按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。
③物业管理收入确认时间的具体判断标准
公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关
的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
④销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、确认提供劳务收入的依据
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供
劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，并按已发生的成本
占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的
劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
4、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。提供
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劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收
回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费
用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。政府
补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认
和计量。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
29
资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间
内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确
认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资
产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30
34、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或者提供加工、修理修配
增值税 劳务的增值额、运输收入、铁路服 17%、13%、6%、11%
务收入等
按实际缴纳的营业税、增值税、消
城市维护建设税 5%、7%
费税之和计算缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 10%、15%、20%、25%
房地产销售、代理收入、房屋租赁
增值税（5 月 1 日后） 11%、6%、5%
等
房地产销售、代理收入、房屋租赁
营业税（5 月 1 日前） 5%
等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
托克马克公司、中亚能源 10%
国际实业、昊睿新能源公司、香港中昊泰瑞 15%
中亚投资 20%
国际置地、北京中昊泰睿、中油化工、中化房产、国
25%
瑞物业
2、税收优惠
据乌鲁木齐高新技术产业开发区地税局下发的《税务事项通知书》（高新税通【2014】
01 号，依据国家税务总局 2012年12号公告和新疆维吾尔自治区地方税务局新地税发
【2012】 134 号文件， 2013 年1月1日至2020年12月31日新疆国际实业股份有限公司符合
西部大开发税收优惠政策，按15%税率征收企业所得税，以后年度逐年备案。根据呼图壁县
地方税务局下发的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部 海关总署 国家税务总局
关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条，2011
年1月1日至2020年12月31日新疆昊睿新能源有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，按15%
税率征收企业所得税。
3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,687.45 117,371.97
银行存款 278,130,877.79 310,656,448.91
其他货币资金 24,303.01 101,146.90
合计 278,180,868.25 310,874,967.78
31
其中：存放在境外的款项总额 185,280,376.74 174,110,564.89
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 439,873,471.16 446,698,058.04
权益工具投资 439,873,471.16 446,698,058.04
合计 439,873,471.16 446,698,058.04
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,481,306.00 9,661,115.94
合计 9,481,306.00 9,661,115.94
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,300,000.00
合计 1,300,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比例
32
例
按信用风险特征 135,78
157,320 100.00 29,266, 128,053 100.00 19,409,9 116,379,5
组合计提坏账准 18.60% 9,544. 14.29%
,240.70 % 630.69 ,610.01 % 59.31 85.60
备的应收账款 91
135,78
157,320 100.00 29,266, 128,053 100.00 19,409,9 116,379,5
合计 18.60% 9,544. 14.29%
,240.70 % 630.69 ,610.01 % 59.31 85.60
91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 71,424,693.33 3,571,234.68 5.00%
1至2年 5,125,864.67 512,586.47 10.00%
2至3年 23,443,610.82 4,688,722.16 20.00%
3至4年 44,804,302.83 13,441,290.85 30.00%
4至5年 9,114,954.20 3,645,981.68 40.00%
5 年以上 3,406,814.85 3,406,814.85 100.00%
合计 157,320,240.70 29,266,630.69 18.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,856,671.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性 金额 账龄 占应收账期末余额 坏账准备
质 的比例(%)
肖某某 售房款 27,606,364.80 3-4年 17.55 8,281,909.44
乌鲁木齐海达伟业石油化工 货款 20,772,007.59 1年以内 13.20 1,038,600.38
有限责任公司
贵州汇洋商贸有限公司 货款 15,509,558.94 1年以内 9.86 775,477.95
新疆新兴铸管金特国际贸易 货款 7,849,025.60 2-3年 4.99 1,569,805.12
有限公司
朱某某 售房款 7,592,000.00 1年内 4.83 379,600.00
33
合计 79,328,956.93 50.43 12,045,392.89
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,255,936.75 34.61% 34,684,495.22 30.44%
1至2年 8,287,221.47 6.79% 14,307,658.21 12.56%
2至3年 11,860,323.30 9.71% 57,569,111.92 50.52%
3 年以上 59,682,231.73 48.89% 7,384,153.43 6.48%
合计 122,085,713.25 -- 113,945,418.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 发生时间 原因
南通市达欣工程股份有限 41,627,154.01 1-5年 预付房地产项目工程款，工程未完工
公司
乌木鲁齐市天山区房屋征 25,980,000.00 1-5年 拆迁补偿款先预付给办公室，由该办
收与补偿管理办公室 公室补偿给拆迁户，补偿未完成
绿城房产建设管理有限公 4,269,151.13 1-5年 预付的代建费定金等，工程未完工
司
拜城县峰峰煤焦化有限公 3,474,566.40 2-3年 预付煤炭款
司
合计 75,350,871.54
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 发生时间
南通市达欣工程股份有限公司 41,627,154.01 1-5年
乌木鲁齐市天山区房屋征收与补偿管理 26,510,000.00 1年以内，1-5年
办公室
新疆苏中建设工程有限公司 11,375,736.80 1年以内
绿城房产建设管理有限公司 4,269,151.13 1-5年
拜城县峰峰煤焦化有限公司 3,474,566.40 2-3年
合计 87,256,608.34
其他说明：
34
本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发放贷款 2,910.72 31,047.05
合计 2,910.72 31,047.05
（2）重要逾期利息
本公司不存在逾期应收利息。
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 60,780
72,259, 100.00 49,781, 22,478, 100.00 48,671,7 12,109,08
组合计提坏账准 68.89% ,817.8 80.08%
227.06 % 202.51 024.55 % 30.27 7.61
备的其他应收款 8
60,780
72,259, 100.00 49,781, 22,478, 100.00 48,671,7 12,109,08
合计 68.89% ,817.8 80.08%
227.06 % 202.51 024.55 % 30.27 7.61
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
35
1 年以内小计 17,884,757.30 894,237.88 5.00%
1至2年 3,393,956.16 339,395.64 10.00%
2至3年 2,891,880.14 578,376.03 20.00%
3至4年 165,915.00 49,774.50 30.00%
4至5年 5,500.00 2,200.00 40.00%
5 年以上 47,917,218.46 47,917,218.46 100.00%
合计 72,259,227.06 49,781,202.51 68.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,109,472.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,348,308.52 3,336,928.00
暂付款 8,534,903.76
往来款 60,376,014.78 57,443,889.88
合计 72,259,227.06 60,780,817.88
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆钾盐矿产开
往来款项 36,260,492.04 5 年以上 50.18% 36,260,492.04
发有限责任公司
天津滨海天焦国
往来款项 6,759,762.40 5 年以上 9.35% 6,759,762.40
际发展有限公司
新疆奥通国际贸
往来款项 3,367,225.68 1 年以内 4.66% 168,361.28
易有限公司
新疆煤田综合地
往来款项 2,200,000.00 5 年以上 3.04% 2,200,000.00
质勘查队
新疆生产建设兵
往来款项 1,700,000.00 1-3 年 2.35% 190,000.00
团农一师电力公
36
司
合计 -- 50,287,480.12 -- 69.58% 45,578,615.72
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,744,071.77 58,744,071.77 38,100,719.50 38,100,719.50
169,197,542.0 163,179,671.8 138,847,677.4 130,089,268.0
库存商品 6,017,870.15 8,758,409.33
1 6 2 9
周转材料 211,940.88 211,940.88 104,436.14 104,436.14
房地产开发成 339,606,553.1 339,606,553.1 335,819,455.1 335,819,455.1
本 9 9 9 9
房地产开发产 313,629,601.1 313,629,601.1 336,112,733.7 336,112,733.7
品 7 7 3 3
低值易耗品 0.00 0.00 10,881.82 10,881.82
881,389,709.0 875,371,838.8 848,995,903.8 840,237,494.4
合计 6,017,870.15 8,758,409.33
2 7 0 7
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 8,758,409.33 2,740,539.18 6,017,870.15
合计 8,758,409.33 2,740,539.18 6,017,870.15
可变现净值的确定依据0#和-35#柴油依据发改委指导销售价减去预计销售费用以及相关税
费后的净值，其余主要油品依据供应商销售报价单减去预计销售费用以及相关税费后的净
值。
本期转出跌价准备的原因：本期转出存货跌价准备，是因为已计提存货跌价准备的库存商品
销售，转出对应的存货跌价准备。
37
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 45,464,892.56 39,152,346.62
其他 603,982.53
合计 46,068,875.09 39,152,346.62
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
89,975,005.5 89,075,005.5 89,692,285.7
可供出售权益工具： 900,000.00 900,000.00 88,792,285.70
0 0 0
按公允价值计量
1,266,256.89 1,266,256.89 1,237,858.49 1,237,858.49
的
88,708,748.6 87,808,748.6 88,454,427.2
按成本计量的 900,000.00 900,000.00 87,554,427.21
1 1 1
89,975,005.5 89,075,005.5 89,692,285.7
合计 900,000.00 900,000.00 88,792,285.70
0 0 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
分类
权益工具的成本/债
1,559,130.62 1,559,130.62
务工具的摊余成本
公允价值 1,266,256.89 1,266,256.89
累计计入其他综合 -292,873.73 -292,873.73
38
收益的公允价值变
动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
新疆芳
香植物
科技开 8,000,00 8,000,00
15.98%
发股份 0.00 0.00
有限公
司
新疆潞
安能源 20,000,0 20,000,0
10.00%
化工有 00.00 00.00
限公司
新疆瑞
德贸易 900,000. 900,000. 900,000. 900,000.
30.00%
有限责 00 00 00 00
任公司
乌鲁木
齐市商
16,868,8 16,868,8 920,116.
业银行 0.42%
05.80 05.80 68
股份有
限公司
新疆钾
盐矿产
31,600,0 31,600,0
资源开 20.00%
00.00 00.00
发有限
公司
Chemise 5,942,70 136,334. 6,079,03
nse 0.95 81 5.76
Costanoa
Vnture 2,479,16 56,875.9 2,536,04
Capital II, 7.62 6 3.58
LP
Preveder 1,356,81 31,127.4 1,387,94
e 6.04 7 3.51
Multerra 1,306,93 29,983.1 1,336,91
Bio, Inc 6.80 6 9.96
88,454,4 254,321. 88,708,7 900,000. 900,000. 920,116.
合计 --
27.21 40 48.61 00 00 68
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
39
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
期末较期初投资成本变化系境外子公司投资的汇率变动影响。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
单位：元
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
万家基
金管理 274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
有限公 492.16 13.83 75.59 630.40
司
274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
小计
492.16 13.83 75.59 630.40
合计 274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
40
492.16 13.83 75.59 630.40
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 128,553,299.98 37,549,587.02 166,102,887.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 128,553,299.98 37,549,587.02 166,102,887.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 42,337,525.83 9,258,595.12 51,596,120.95
2.本期增加金额 2,089,883.66 546,793.52 2,636,677.18
（1）计提或摊
2,089,883.66 546,793.52 2,636,677.18
销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 44,427,409.49 9,805,388.64 54,232,798.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 84,125,890.49 27,744,198.38 111,870,088.87
41
2.期初账面价值 86,215,774.15 28,290,991.90 114,506,766.05
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
1. 本公司投资性房地产均已办妥产权证书。
2. 本公司期末投资性房地产用于抵押借款的账面净值为16,011,797.21元。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 195,840,608.06 198,349,931.17 32,366,363.82 12,597,763.00 439,154,666.05
2.本期增加金
1,500,530.46 433,325.62 310,785.51 143,136.44 2,387,778.03
额
（1）购置 414,094.03 86,410.26 29,913.16 530,417.45
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率变动影
1,500,530.46 19,231.59 224,375.25 113,223.28 1,857,360.58
响
3.本期减少金
37,483.96 37,483.96
额
（1）处置或
37,483.96 37,483.96
报废
4.期末余额 197,341,138.52 198,783,256.79 32,677,149.33 12,703,415.48 441,504,960.12
二、累计折旧
1.期初余额 58,644,782.20 117,300,045.24 20,226,818.59 11,062,176.74 207,233,822.77
2.本期增加金
2,049,532.21 6,287,244.76 954,855.14 706,036.11 9,997,668.22
额
（1）计提 1,978,045.77 6,285,839.20 938,261.72 680,312.26 9,882,458.95
（2）汇率变动影
71,486.44 1,405.56 16,593.42 25,723.85 115,209.27
响
3.本期减少金
32,838.92 32,838.92
额
（1）处置或
32,838.92 32,838.92
报废
4.期末余额 60,694,314.41 123,587,290.00 21,181,673.73 11,735,373.93 217,198,652.07
42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
136,646,824.11 75,195,966.79 11,495,475.60 968,041.55 224,306,308.05
值
2.期初账面价
137,195,825.86 81,049,885.93 12,139,545.23 1,535,586.26 231,920,843.28
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,005,844.72
机器设备 10,355,451.82
运输工具 103,978.81
其他设备 245,027.01
合计 17,439,316.96
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司房产 32,169,870.36 正在办理中
其他说明
本期无暂时闲置的固定资产
本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为63,120,944.61元。
本公司期末固定资产未发生减值。
43
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
219,229,389.1 219,229,389.1 180,201,473.2 180,201,473.2
在建工程
4 4 7 7
219,229,389.1 219,229,389.1 180,201,473.2 180,201,473.2
合计
4 4 7 7
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
吉尔吉 121,92 148,70
26,781,
斯炼油 7,834.2 8,937.9 其他
103.68
厂项目 8 6
生物柴
57,624, 12,246, 69,871, 募股资
油项目
638.99 812.19 451.18 金
一期
179,55 218,58
39,027,
合计 2,473.2 0,389.1 -- -- --
915.87
7 4
（3）本期计提在建工程减值准备情况
吉尔吉斯炼油厂项目因汇率变动导致本期增加金额为19,795,320.33元。
期末无可收回金额低于账面价值的情况,故未计提减值准备。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
吉尔吉斯炼油厂项目 1,006,637.26 800,679.69
合计 1,006,637.26 800,679.69
其他说明：
22、固定资产清理
无
44
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,452,169.96 782,324.95 105,234,494.91
2.本期增加
35,703.97 35,703.97
金额
（1）购置 35,703.97 35,703.97
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
-221,301.72 -4,898.59 -226,200.31
额
（1）处置
（2）汇率变动影
-221,301.72 -4,898.59 -226,200.31
响
4.期末余额 104,673,471.68 822,927.51 105,496,399.19
二、累计摊销
1.期初余额 21,058,480.51 712,170.12 21,770,650.63
2.本期增加
1,687,181.01 11,891.31 1,699,072.32
金额
（1）计提 1,687,181.01 11,891.31 1,699,072.32
3.本期减少
-406.49 -406.49
金额
（1）处置
（2）汇率变动影
-406.49 -406.49
响
4.期末余额 22,745,661.52 724,467.92 23,470,129.44
45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
81,927,810.16 98,459.59 82,026,269.75
价值
2.期初账面
83,393,689.45 70,154.83 83,463,844.28
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为44,505,628.67元。
本期公司无内部研发形成的无形资产。
本公司土地使用权均已办妥产权证书。
本公司期末无形资产未发生减值准备。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
一、初始确认
56,287,375.60 56,287,375.60
金额合计
吐鲁番市长盛
石油有限责任 1,730,380.23 1,730,380.23
公司
新疆国际置地 54,556,995.37 54,556,995.37
46
房地产开发有
限责任公司
二、减值准备
962,772.14 962,772.14
合计
吐鲁番市长盛
石油有限责任 962,772.14 962,772.14
公司
三、账面价值
55,324,603.46 55,324,603.46
合计
吐鲁番市长盛
石油有限责任 767,608.09 767,608.09
公司
新疆国际置地
房地产开发有 54,556,995.37 54,556,995.37
限责任公司
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
吐鲁番市长盛
石油有限责任 962,772.14 962,772.14
公司
合计 962,772.14 962,772.14
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司对商誉减值测试按该公司预计未来现金流量的现值与相关账面价值相比较，折现率按照
公司贷款平均利率。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 384,254.25 241,698.00 142,556.25
加油站道口使用
1,803,318.98 29,304.36 1,774,014.62
权
合计 2,187,573.23 271,002.36 1,916,570.87
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
47
可抵扣亏损 32,437,916.88 7,965,729.38 32,437,916.88 8,109,479.22
坏账准备 103,214,728.59 21,106,030.59 91,951,816.59 18,634,399.48
存货跌价准备 3,427,364.32 856,841.08 6,167,903.52 1,541,975.88
可供出售金融资产
900,000.00 135,000.00 900,000.00 135,000.00
减值准备
合计 139,980,009.79 30,063,601.05 131,457,636.99 28,420,854.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍
204,172,462.28 51,043,115.57 210,969,383.16 52,742,345.79
生金融工具的估值
合计 204,172,462.28 51,043,115.57 210,969,383.16 52,742,345.79
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 30,063,601.05 28,420,854.58
递延所得税负债 51,043,115.57 52,742,345.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,957,751.47 1,453,556.95
可抵扣亏损 88,002,492.53 102,096,255.90
合计 92,960,244.00 103,549,812.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 2,817,540.27 2,817,540.27
2017 年度 15,363,014.93 18,919,766.13
2018 年度 5,962,770.63 9,811,334.76
2019 年度 25,448,936.56 31,924,729.83
2020 年度 38,410,230.14 38,622,884.91
合计 88,002,492.53 102,096,255.90 --
其他说明：
递延所得税资产期末数较期初数增加1,642,746.47元，增长5.78%，原因主要系公司根据《企
业会计准则第18 号-所得税》的规定，对期末资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础
的差异，进行计算。
48
30、其他非流动资产
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 130,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 400,000,000.00 310,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本账户期末余额中无逾期及展期借款情况。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000.00 100,000.00
合计 50,000.00 100,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 154,100,915.76 140,665,639.76
应付货款 27,787,727.92 26,774,645.54
其他 987,481.98 5,608,539.27
合计 182,876,125.66 173,048,824.57
49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
本账户期末无账龄超过1年的大额应付账款情况。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收售房款 17,651,365.00 22,256,050.52
预收货款 13,045,942.59 12,112,300.60
其他 87,332.17 465,666.09
合计 30,784,639.76 34,834,017.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广发银行 6,520,000.00 缴纳置地广场三期房款定金
合计 6,520,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
其他说明：
本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款
项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,096,163.89 23,973,962.01 27,778,190.95 4,291,934.95
二、离职后福利-设定
135,276.86 2,813,224.63 2,732,084.40 216,417.09
提存计划
三、辞退福利 62,000.00 62,000.00
合计 8,231,440.75 26,849,186.64 30,572,275.35 4,508,352.04
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津 5,814,935.73 19,543,698.31 23,609,948.73 1,748,685.31
50
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 158,321.86 140,591.86 17,730.00
3、社会保险费 3,874.94 2,411,795.76 2,365,758.34 49,912.36
其中：医疗保险
10,943.97 2,249,768.96 2,207,833.55 52,879.38
费
工伤保
184.53 88,710.75 86,079.15 2,816.13
险费
生育保
176.79 73,316.05 71,845.64 1,647.20
险费
-7,430.35 -7,430.35
其他
4、住房公积金 -6,825.00 949,939.63 876,023.32 67,091.31
5、工会经费和职工
2,284,178.22 910,206.45 785,868.70 2,408,515.97
教育经费
合计 8,096,163.89 23,973,962.01 27,778,190.95 4,291,934.95
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 125,984.88 2,648,210.35 2,568,352.66 205,842.57
2、失业保险费 9,291.98 165,014.28 163,731.74 10,574.52
合计 135,276.86 2,813,224.63 2,732,084.40 216,417.09
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,829,892.36 321,028.94
营业税 0.00 1,770,915.71
企业所得税 3,922,248.70 20,514,959.68
个人所得税 108,097.84 539,526.38
城市维护建设税 57,479.19 122,217.33
土地增值税 585,469.78 893,035.26
土地使用税 13,989.26
房产税 138,559.40 88,358.11
地方教育费附加 6,529.15 40,900.84
教育附加 9,793.72 49,534.80
印花税 34,617.64 34,832.94
其他 5,531.51
合计 6,712,208.55 24,375,309.99
其他说明：
应交税费期末数较期初数减少17,663,101.44元，降低72.46%，主要系缴纳上期计提的企业所
得税所致。
51
39、应付利息
无
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收代交款 10,240,113.69 13,052,984.60
暂收的订金等 23,566,984.99 3,080,716.52
预收的租赁费 2,901,391.32
其他应付往来款 27,937,395.60 36,457,913.76
合计 64,645,885.60 52,591,614.88
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
期末无大额其他应付款。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
修理费 400,000.02
合计 400,000.02
短期应付债券的增减变动：
52
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 90,000,000.00 110,000,000.00
合计 90,000,000.00 110,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款大额列示
贷款单位 借款 借款终止日 币种 利率 期末数
起始日 (%) 外币金额 本币金额
中国进出口银行 2013.8.16 2020.8.16 人民币 2.65 90,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人 68,578.14 534,588.68
其他说明：
长期应付款是本公司之子公司新疆国际置地房地产开发有限责任公司在兼并破产企业时，对
破产企业757位离退休人员按照平均70岁余命年计提医疗费、取暖费。
53
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,130,220.00 62,790.00 1,067,430.00
合计 1,130,220.00 62,790.00 1,067,430.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
煤改气政府补
1,130,220.00 62,790.00 1,067,430.00 与资产相关
贴款
合计 1,130,220.00 62,790.00 1,067,430.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
481,139,294. 481,139,294.
股份总数
00 00
其他说明：
54
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
374,082,853.24 374,082,853.24
价）
其他资本公积 215,830.31 215,830.31
合计 374,298,683.55 374,298,683.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 东
入损益
二、以后将重分类进损益的其 -34,504,43 14,931,44 14,931,44 -19,572,
他综合收益 5.65 1.91 1.91 993.74
其中：权益法下在被投资单位
3,377,827.1 -3,805,47 -3,805,47 -427,64
以后将重分类进损益的其他综
9 5.59 5.59 8.40
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允 -292,87
-292,873.73
价值变动损益 3.73
-37,589,38 18,736,91 18,736,91 -18,852,
外币财务报表折算差额
9.11 7.50 7.50 471.61
-34,504,43 14,931,44 14,931,44 -19,572,
其他综合收益合计
5.65 1.91 1.91 993.74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
55
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 264,170.13 23,270.57 240,899.56
合计 264,170.13 23,270.57 240,899.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,503,752.81 129,503,752.81
合计 129,503,752.81 129,503,752.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,213,566,151.63 1,186,412,974.02
调整后期初未分配利润 1,213,566,151.63 1,186,412,974.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,489,298.21 56,021,535.25
应付普通股股利 14,434,178.82 28,868,357.64
期末未分配利润 1,183,642,674.60 1,213,566,151.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 201,103,931.70 177,003,770.20 293,958,196.93 259,292,593.11
其他业务 21,960,431.65 8,773,535.92 13,424,283.43 7,383,423.13
合计 223,064,363.35 185,777,306.12 307,382,480.36 266,676,016.24
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,931,043.06 1,832,541.29
城市维护建设税 205,409.52 278,273.05
教育费附加 99,840.33 123,294.21
56
地方教育费附加 66,560.20 81,218.87
土地增值税 1,329,476.84 425,171.82
合计 3,632,329.95 2,740,499.24
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,295,339.83 2,559,942.71
办公费 165,421.35 67,671.86
差旅费 238,741.64 94,392.93
物料消耗 249,413.02 315,981.16
运输费 3,956.61 8,359,993.45
广告费 772,580.00 172,046.00
折旧 4,280,615.36 5,709,737.14
业务招待费 205,225.52 141,154.80
修理费 665,368.24 409,404.42
通讯费 10,871.34 11,931.22
检验费 150,719.87 32,612.26
仓储费 1,037,082.02 539,509.44
代理费 450,036.88 1,348,990.50
宣传费 262,965.20 123,344.96
其他 421,455.94 1,068,876.63
合计 11,209,792.82 20,955,589.48
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,127,198.64 14,174,243.98
办公费 1,228,509.17 1,283,480.00
差旅费 2,067,404.58 872,280.67
折旧 2,416,335.99 2,515,300.48
业务招待费 750,694.35 652,718.62
咨询费 883,125.93 588,377.45
聘请中介机构费 1,413,856.19 1,841,389.01
税金 2,691,598.18 1,577,099.25
资产摊销 1,460,357.71 1,417,576.59
水电暖费 510,829.55 189,600.20
保险费 121,843.77 208,439.79
证券事务费 19,000.00 53,528.30
通讯费 74,230.54 59,305.90
广告费 56,050.88 128,460.56
物业费 172,806.77 115,557.80
会务费 184,244.02 334,998.14
租赁费 1,349,287.34 929,567.17
57
代建管理费 1,698,703.58 320.00
车辆费 605,407.25 640,901.88
存货盘亏 2,534,312.69
诉讼费 100,886.73
劳务费 115,820.00
物料消耗 733,954.61 1,019,410.26
其他 1,037,241.71 4,083,757.53
合计 34,819,387.49 35,220,626.27
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,891,352.45 13,644,987.58
减：利息收入 589,084.21 1,051,366.53
汇兑损失 12,634.31 2,102,070.57
减：汇兑收益 15,632,594.54
手续费 142,374.96 313,845.88
合计 -6,175,317.03 15,009,537.50
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,966,143.62 26,411,838.80
合计 10,966,143.62 26,411,838.80
其他说明：
资产减值损失本期数较上期数减少15,445,695.18元，降低58.48%，主要系根据应收款项金额
及账龄变动计提的减值准备变动所致。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
-6,796,920.88 75,880,743.54
当期损益的金融资产
合计 -6,796,920.88 75,880,743.54
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,713,613.83 10,050,281.35
处置以公允价值计量且其变动计入当
26,719.75 57,040,721.76
期损益的金融资产取得的投资收益
58
持有至到期投资在持有期间的投资收
2,362,888.90
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
920,116.68
收益
其他 -42,612.93
合计 7,660,450.26 69,411,279.08
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 66,940.64
其中：固定资产处置利得 66,940.24
政府补助 62,790.00 162,790.00 62,790.00
违约金及罚款收入 86,197.75 245,856.90 86,197.75
无法支付的款项 691.30 1,172.85 691.30
其他 953.33 50,614.33 953.33
合计 150,632.38 527,374.32 150,632.38
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
煤改气补 与资产相
补助 而获得的 是 否 62,790.00 62,790.00
贴 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
短期出口 行业、产业
与收益相
信用保险 补助 而获得的 是 否 100,000.00
关
补助 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
合计 -- -- -- -- -- 62,790.00 162,790.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
59
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 820.00 5,311,091.05 820.00
其中：固定资产处置损失 820.00 5,311,091.05 820.00
对外捐赠 146,088.95 50,486.38 146,088.95
违约金、赔偿金及罚款支
254,263.59 254,263.59
出
其他 1,066,888.31 10,855.36 1,066,888.31
合计 1,468,060.85 5,372,432.79 1,468,060.85
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,223,155.28 7,817,071.86
递延所得税费用 -3,151,382.53 18,559,913.50
合计 -1,928,227.25 26,376,985.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -17,619,178.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,642,876.83
子公司适用不同税率的影响 -3,081,227.49
调整以前期间所得税的影响 -226,722.06
非应税收入的影响 -1,145,059.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,246.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-1,602,033.89
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
6,604,445.61
可抵扣亏损的影响
所得税费用 -1,928,227.25
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
60
往来款 14,592,419.29 36,660,758.39
合计 14,592,419.29 36,660,758.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主要系支付的费用和往来款 29,668,238.32 46,871,641.78
合计 29,668,238.32 46,871,641.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -15,690,951.46 54,438,351.62
加：资产减值准备 10,966,143.62 26,411,838.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
12,634,345.40 13,121,920.19
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,695,380.28 1,560,991.56
长期待摊费用摊销 271,002.36 552,584.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
820.00 -66,940.24
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
5,311,091.05
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
6,796,920.88 -75,880,743.54
列）
61
财务费用（收益以“－”号填列） 9,891,352.45 15,009,537.50
投资损失（收益以“－”号填列） -7,660,450.26 -69,411,279.08
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,642,746.47 -405,840.33
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-1,699,230.22 18,970,185.89
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,134,344.40 -93,889,409.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-62,275,517.61 -8,693,947.89
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-2,244,912.79 12,380,918.21
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -84,092,188.22 -100,590,741.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 278,180,868.25 461,137,588.68
减：现金的期初余额 310,874,967.78 375,599,557.64
现金及现金等价物净增加额 -32,694,099.53 85,538,031.04
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,858,873.20
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 1,858,873.20
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 278,180,868.25 310,874,967.78
其中：库存现金 25,687.45 117,371.97
可随时用于支付的银行存款 278,130,877.79 310,656,448.91
可随时用于支付的其他货币
24,303.01 101,146.90
资金
三、期末现金及现金等价物余额 278,180,868.25 310,874,967.78
其他说明：
62
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 63,120,944.61 借款抵押
无形资产 44,505,628.67 借款抵押
投资性房地产 16,011,797.21 借款抵押
交易性金融资产 342,210,000.00 借款质押
合计 465,848,370.49 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 26,143,568.93 6.6312 173,363,234.30
港币 136,101.33 0.8570 116,638.84
索姆（吉国） 104,699,833.99 0.0984 10,304,747.38
苏姆（乌国） 3,195,891.66 0.0023 7,213.71
坚戈（哈国） 76,111,679.06 0.0196 1,488,542.51
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体
1、香港中昊泰睿投资有限公司主要经营地：香港Flat 3402-4, West Tower, Shun Tak
Centre, 200 Connaught Road Central, Hong Kong，记账本位币：港币。
2、托克马克实业炼油厂有限责任公司主要经营地：吉尔吉斯斯坦托克马克市工业园
B/11，记账本位币：索姆。
3、中亚投资贸易有限公司主要经营地：哈萨克斯坦阿拉木图市，记账本位币：坚戈。
4、中亚能源贸易外资有限责任公司主要经营地：乌兹别克斯坦共和国塔什干市，记账
本位币：苏姆。
5、美国中昊泰睿有限责任公司主要经营地：美国特拉华州，记账本位币：美元。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
63
79、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
新疆汇
泰铁路
1,858,8 协议转
国际物 40.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
73.20 让
流有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
64
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
乌鲁木齐市天
山区人民路
新疆国际置地
446 号南门国
房地产开发有 乌鲁木齐市 房地产 100.00% 设立
际城二期商业
限责任公司
裙房 1 栋 3 层
商业 7
新疆奎屯伟业 奎屯市飞龙园
奎屯市 仓储服务 100.00% 设立
仓储有限公司 3-1 号
新疆恒进矿业
拜城县红旗路
开发有限责任 拜城县 矿业 80.00% 设立
16 号
公司
乌鲁木齐市乌
新疆中化房地 鲁木齐县水西 非同一控制下
乌鲁木齐市 房地产 100.00%
产有限公司 沟镇南溪南路 企业合并取得
121 号
北京市东城区
长安街 1 号东
北京中昊泰睿 方广场东方经
北京市 投资 100.00% 设立
投资有限公司 贸城 C1 办公
楼 1001、1002
室
Flat 3402-4,
West Tower,
Shun Tak
香港中昊泰睿
香港 Centre, 200 贸易及投资 100.00% 设立
投资有限公司
Connaught
Road Central,
Hong Kong
乌鲁木齐市头
新疆中油化工 能源批发及零 非同一控制下
乌鲁木齐市 屯河区王家沟 100.00%
集团有限公司 售 企业合并取得
工业园区
中亚投资贸易 哈萨克斯坦阿
哈萨克斯坦 投资及贸易 90.00% 设立
有限公司 拉木图市
中亚能源贸易 乌兹别克斯坦
外资有限责任 乌兹别克斯坦 共和国塔什干 能源贸易 100.00% 设立
公司 市
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
65
的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
美元 苏姆 坚戈 索姆 港币
资产负债项目 6.6312 0.0023 0.0196 0.0984 0.8570
收入费用项目 6.5754 0.0022 0.0192 0.0916 0.8434
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海市浦东新
万家基金管理 区浦电路 360
上海市 基金业 40.00% 权益法
有限公司 号 8 层（名义
楼层 9 层）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
66
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 689,219,435.34 759,830,531.38
负债合计 255,670,029.10 338,498,950.58
营业收入 272,835,067.89 240,767,221.31
净利润 26,401,173.05 33,749,424.55
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
67
6、其他
八、与金融工具相关的风险
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）以公允价值计
量且变动计入当期损 439,873,471.16 439,873,471.16
益的金融资产
（2）权益工具投资 439,873,471.16 439,873,471.16
（二）可供出售金融
1,266,256.89 1,266,256.89
资产
（2）权益工具投资 1,266,256.89 1,266,256.89
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
依据A股市场交易价格
68
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
乾泰中晟股权投 对外贸易及股权
深圳市 119,050,000.00 29.64% 29.64%
资有限公司 投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张彦夫。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
库车华瑞投资有限责任公司 控股股东控制的公司
新疆吐鲁番三维钾盐有限公司 控股股东控制的公司
天津乾泰中晟投资有限公司 控股股东控制的公司
新纽贸易公司 控股股东控制的公司
其他说明
69
5、关联交易情况
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、公司报告期内无重大承诺事项。
2、截至2016年6月30日公司无对外担保事项。2011国际实业对新疆铸管资源公司并购贷
款提供担保，金额63,000万元，国际实业按30%的比例提供相应担保，截止本报告披露日，
该公司已陆续向银行偿还了所有贷款，本公司对其担保自动解除。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
70
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 14,434,178.82
经审议批准宣告发放的利润或股利 14,434,178.82
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
不适用
71
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征
2,198,0 100.00 289,541 1,908,5 1,349, 100.00 174,332. 1,175,422
组合计提坏账准 13.17% 12.92%
78.77 % .56 37.21 754.76 % 68 .08
备的应收账款
2,198,0 100.00 289,541 1,908,5 1,349, 100.00 174,332. 1,175,422
合计 13.17% 12.92%
78.77 % .56 37.21 754.76 % 68 .08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,454,524.74 72,726.24 5.00%
1至2年 31,254.44 3,125.44 10.00%
3至4年 712,299.59 213,689.88 30.00%
合计 2,198,078.77 289,541.56 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 115,208.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 金额 占应收账款期末 账龄 坏账准备
72
余额的比例(%)
托克马克实业炼油厂有限责任公司 1,454,524.74 66.17 1年以内 72,726.24
新疆汇润海国际贸易有限公司 712,299.59 32.41 3-4年 213,689.88
中亚能源贸易外资有限责任公司 31,254.44 1.42 1-2年 3,125.44
合计 2,198,078.77 100.00 289,541.56
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征 687,71
793,387 100.00 116,721 676,666 100.00 89,147,6 598,570,3
组合计提坏账准 14.71% 8,042. 12.96%
,817.92 % ,501.67 ,316.25 % 67.87 75.04
备的其他应收款 91
687,71
793,387 100.00 116,721 676,666 100.00 89,147,6 598,570,3
合计 14.71% 8,042. 12.96%
,817.92 % ,501.67 ,316.25 % 67.87 75.04
91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 530,471,829.30 26,523,591.47 5.00%
1至2年 86,002,259.03 8,600,225.90 10.00%
2至3年 115,208,739.88 23,041,747.98 20.00%
3至4年 2,800,365.13 840,109.54 30.00%
4至5年 1,981,329.66 792,531.86 40.00%
5 年以上 56,923,294.92 56,923,294.92 100.00%
合计 793,387,817.92 116,721,501.67 14.71%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 27,573,833.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 35,500.00 35,550.00
暂付款 180,390.22 63,291.20
往来款 793,171,927.70 687,619,201.71
合计 793,387,817.92 687,718,042.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆国际置地房
地产开发有限责 往来款 289,606,619.19 1 年以内、1-3 年 36.50% 26,472,964.39
任公司
新疆中油化工集
往来款 236,657,815.35 1 年以内 29.83% 11,832,890.77
团有限公司
托克马克实业炼
油厂有限责任公 往来款 137,709,251.70 1 年以内、1-3 年 17.36% 14,045,551.59
司
新疆中化房地产
往来款 49,389,831.26 1 年以内、1-2 年 6.23% 3,002,649.25
有限公司
新疆钾盐矿产开
往来款 36,260,492.04 5 年以上 4.57% 36,260,492.04
发有限责任公司
合计 -- 749,624,009.54 -- 94.49% 91,614,548.04
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
74
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
955,029,706.3 955,029,706.3 951,734,306.3 951,734,306.3
对子公司投资
7 7 7 7
对联营、合营 277,195,630.4 277,195,630.4 274,287,492.1 274,287,492.1
企业投资 0 0 6 6
1,232,225,336. 1,232,225,336. 1,226,021,798. 1,226,021,798.
合计
77 77 53 53
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
新疆奎屯伟业
20,235,627.00 0.00 0.00 20,235,627.00
仓储有限公司
新疆国际置地
房地产开发有 12,500,751.14 0.00 0.00 12,500,751.14
限责任公司
新疆恒进矿业
开发有限责任 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00
公司
新疆中化房地
84,575,061.60 0.00 0.00 84,575,061.60
产有限公司
新疆中油化工 410,758,886.1 410,758,886.1
0.00 0.00
集团有限公司 9 9
北京中昊泰睿 196,000,000.0 196,000,000.0
0.00 0.00
投资有限公司 0 0
香港中昊泰睿 200,637,010.0 203,932,410.0
3,295,400.00 0.00
投资有限公司 0 0
中亚投资贸易
8,303,192.14 0.00 0.00 8,303,192.14
有限公司
新疆卓越昊睿
新能源股份有 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00
限公司
中亚能源贸易
外资有限责任 923,778.30 0.00 0.00 923,778.30
公司
951,734,306.3 955,029,706.3
合计 3,295,400.00 0.00
7 7
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
位 额 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额 备期末
75
资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
万家基
金管理 274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公 492.16 13.83 75.59 630.40
司
274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
492.16 13.83 75.59 630.40
274,287, 6,713,6 -3,805,4 277,195,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
492.16 13.83 75.59 630.40
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,274,822.85 3,599,779.24 14,198,658.30 15,390,075.94
其他业务 29,047.62 26,000.00
合计 4,303,870.47 3,599,779.24 14,224,658.30 15,390,075.94
其他说明：
营业收入、成本、毛利按业务内容列示：
项目 本期数
收入 成本 毛利
一.主营业务收入
油品产业
其他产业 4,274,822.85 3,599,779.24 675,043.61
小计 4,274,822.85 3,599,779.24 675,043.61
二．其他业务收入
其他业务 29,047.62 29,047.62
小计 29,047.62 29,047.62
合计 4,303,870.47 3,599,779.24 704,091.23
项目 上期数
收入 成本 毛利
一．主营业务收入
油品产业
其他产业 14,198,658.30 15,390,075.94
-1,191,417.64
小计 14,198,658.30 15,390,075.94 -1,191,417.64
二．其他业务收入
76
其他业务 26,000.00 26,000.00
小计 26,000.00 26,000.00
合计 14,224,658.30 15,390,075.94 -1,165,417.64
本公司本期主要客户收入情况：
单位名称 金额 占公司全部营业收入的
比例(%)
托克马克实业炼油厂有限责任公司 4,274,822.85 99.33
合计 4,274,822.85 99.33
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,713,613.83 10,050,281.35
持有至到期投资在持有期间的投资
2,362,888.90
收益
可供出售金融资产在持有期间的投
920,116.68
资收益
合计 7,633,730.51 12,413,170.25
6、其他
母公司现金流量表的补充资料
项目 本期数 上期数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -13,460,004.90 -14,341,574.78
加：资产减值准备 27,689,042.68 17,845,381.53
固定资产折旧 456,549.12 514,400.81
无形资产摊销 33,903.12
长期待摊费用摊销 66,666.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -983,011.37
投资损失（收益以“-”填列） -7,633,730.51 -12,413,170.25
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -4,153,356.40 -2,676,807.23
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列) 558,667.66 10,747,261.95
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -99,959,544.31 141,375,593.31
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -3,486,735.26 -5,758,042.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -99,989,111.92 134,410,601.06
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
77
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 49,167,411.49 188,123,656.70
减:现金的期初余额 89,252,866.47 113,010,537.10
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -40,085,454.98 75,113,119.60
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -820.00
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 62,790.00
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-6,770,201.13
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
-1,379,398.47
和支出
减：所得税影响额 -2,002,118.91
合计 -6,085,510.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
-0.72% -0.0322 -0.0322
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.43% -0.0195 -0.0195
公司普通股股东的净利润
78
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
新疆国际实业股份有限公司公司（盖章）
二 O 一六年八月二日
79