潍柴动力内部控制制度



               潍柴动力股份有限公司内部控制制度
           （于 2021 年 8 月 30 日经公司六届二次董事会批准修订）


                                第一章 总 则


    第一条 为加强潍柴动力股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制，
促进公司规范运作和健康发展，保护公司股东合法权益，根据《公司法》《证
券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深
圳证券交易所上市公司规范运作指引》(以下简称“《规范运作指引》”)等
有关法律法规及规范性文件和《潍柴动力股份有限公司章程》的规定，结
合公司实际，制定本制度。
    第二条 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实
现发展战略。
    第三条 公司的内部控制充分考虑以下要素：
   （一）内部环境：公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构
设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
   （二）风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标
相关的风险，合理确定风险应对策略。
   （三）控制活动：公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风
险控制在可承受度之内。
   （四）信息与沟通：公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信
息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
   （五）内部监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，发
现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
    第四条 制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：
   （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖
企业及其所属单位的各种业务和事项。
   （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务

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事项和高风险领域。
   （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
   （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适
当的成本实现有效控制。
    第五条 公司董事会对公司内部控制制度的建立、完善和有效执行负责。
内部控制是公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员共同实施
的、旨在实现控制目标的过程。


                         第二章 内部控制基本内容


    第六条 公司的内部控制主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控
制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评
控制和内部审计控制等内容。
    第七条 公司不断完善内部控制制度，确保董事会、监事会和股东大会
等机构合法运作和科学决策。公司逐步建立起有效的激励约束机制，树立
风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分
了解并履行职责的环境。
    第八条 公司的内部控制活动涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：
销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包
括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
前述控制活动涉及关联交易的，还应包括关联交易的控制政策及程序。
    第九条 公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用
审批权限，并指定专人保管印章和登记使用情况。
    第十条 公司应加强对关联交易、提供担保、募集资金使用、重大投资、
信息披露等活动的控制，按照《规范运作指引》及有关规定的要求建立相
应控制政策和程序。
    第十一条 公司应当重点加强对控股子公司的管理控制，制定对控股子
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公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等的基础上，
督促其建立内部控制制度。
       第十二条 公司对其控股子公司的管理控制，至少应当包括下列控制活
动：
       （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董
事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
       （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立
起相应的经营计划、风险管理程序；
       （三）要求各控股子公司建立重大事件报告制度、明确审议程序，及
时向公司报告重大业务事件、重大财务事件以及其他可能对公司股票及其
衍生品种交易价格产生较大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事件
报公司董事会审议或者股东大会审议；
       （四）要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股
东大会决议等重要文件；
       （五）定期取得并分析各控股子公司的季度或者月度报告，包括营运
报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、向他人提供资金
及对外担保报表等；
       （六）建立对各控股子公司的绩效考核制度。
       第十三条 公司的控股子公司同时控股其他公司的，公司应当督促其控
股子公司参照《规范运作指引》要求，逐层建立对其下属子公司的管理控
制制度。
       第十四条 公司应当设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和
实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
       内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。审核委员会监督及评估内部审计工作。
       内部审计部门对审核委员会负责，向审核委员会报告工作。
       第十五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有
重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部
审计部门的工作。
       第十六条 审核委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下

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列主要职责：
       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
       （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划
和报告等；
       （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、
质量以及发现的重大问题等；
       （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。
       第十七条 内部审计部门应当履行以下主要职责：
       （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评
估；
       （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的
经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财
务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
       （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
       （四）至少每季度向董事会或者审核委员会报告一次，内容包括但不
限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
       第十八条 公司应当根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制
自查制度和年度内部控制自查计划。公司内部各部门（含分支机构）、控股
子公司，应积极配合审计部门的检查监督，必要时公司可以要求内部各部
门、控股子公司定期进行自查。
       第十九条 内部审计部门每季度应当向董事会或者审核委员会至少报
告一次内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向其提交一次内部审
计报告。
       内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措
施的落实情况。

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  内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，
应当及时向董事会或者审核委员会报告。
                     第三章 内部控制的检查和披露


   第二十条 审核委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进
行一次检查，出具检查报告并提交审核委员会。检查发现公司存在违法违
规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
   （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交
易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事
件的实施情况；
   （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况。
   审核委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对
公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者
审核委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，董事会应当
及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制
存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或
者拟采取的措施。
   第二十一条 公司董事会或者其审核委员会应当根据内部审计部门出具
的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制
度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价
报告至少应当包括下列内容：
   （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
   （二）内部控制评价工作的总体情况；
   （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
   （四）内部控制缺陷及其认定情况；
   （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
   （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
   （七）内部控制有效性的结论。
   第二十二条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我

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评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表
意见，保荐机构（如有）应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具
核查意见。
   第二十三条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报
告、保留结论或者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告
内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出
专项说明，专项说明至少应当包括下列内容：
   （一）所涉及事项的基本情况；
   （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
   （三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
   （四）消除该事项及其影响的具体措施。
   第二十四条 公司应当在年度报告披露的同时，在深圳证券交易所网站
和符合中国证监会规定条件的媒体上披露内部控制自我评价报告和内部控
制审计报告或者内部控制鉴证报告（如有）。
    第二十五条 公司审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、
法规的规定，建立相应的档案管理制度，工作底稿、审计报告及相关资料，
保存时间应遵守有关档案管理规定。


                             第四章 附 则


    第二十六条 若公司有关人员违反本制度规定，将按照公司奖惩制度等
规定给予处罚。
    第二十七条 本制度由公司董事会负责解释。
    第二十八条 本制度自董事会决议通过之日起生效，本制度未尽事宜，
按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。本制度如有与相关法律法
规的规定不符之处，按照相关法律法规规定执行。



                                               潍柴动力股份有限公司
                                               二○二一年八月三十日

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