证券代码：000409 证券简称：ST 地矿 公告编号：2019-071
山东地矿股份有限公司
关于 2019 年前三季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证本公告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
山东地矿股份有限公司（“公司”）于2019年10月30日召开第九届董事会第
五次会议和第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于2019年前三季度计提资
产减值准备的议案》，根据中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）《关于
进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及深圳证券交易所《深圳证券交
易所主板上市公司规范运作指引（2015年修订）》的有关规定，现将公司2019
年前三季度计提资产减值准备有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概况
为客观、真实、准确反映公司截止 2019 年 9 月 30 日的资产状况，根据《企
业会计准则》的相关规定，基于谨慎性原则，公司及合并报表范围内权属公司对
应收款项账面价值进行检查，对其中存在减值迹象的应收款项计提坏账准备。公
司本次计提的减值准备主要为信用减值准备，计提减值准备的项目为应收账款和
其他应收款，共计提资产减值准备 288,160,215.17 元，转回已计提坏账准备
27,253,949.95 元,计入本期减值损失 260,906,265.22 元。具体明细如下：
单位：元
项目 年初金额 本期计提 本期转回 期末金额
应收账款 27,585,424.64 42,883,564.00 1,783,066.57 68,685,922.07
其他应收款 209,559,684.58 245,276,651.17 25,470,883.38 429,365,452.37
合计 237,145,109.22 288,160,215.17 27,253,949.95 498,051,374.44
二、本次计提资产减值准备相关依据和原因
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和中国证监会《关于进
一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》的相关规定，结合公司应收款项实
际情况，以预期信用损失为基础，并考虑了不同债务人的信用风险特征，以账龄
组合为基础评估应收款项的预期信用损失。在评估预期信用损失时，公司考虑了
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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公司单项金额重大并单独计提坏账准备的金融资产计提方法，是根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；按信用风险特征组合计提坏
账准备的金融资产的计提方法，是按照账龄分析法等计提坏账准备。
（一）计提应收账款坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备42,883,564.00元，转回1,783,066.57元。按照
账龄计提坏账准备22,789,851.25元；单项全额计提坏账准备20,093,712.75元。
单项计提坏账准备原因：权属公司应收账款债务人经营状况恶化、涉及诉讼、
财务困难，并经公司多次催收仍无法收回等综合情况考虑，全额计提坏账准备。
（二）计提其他应收款坏账准备情况
本次拟计提其他应收款坏账准备245,276,651.17元，转回25,470,883.38元。
按照账龄计提坏账准备21,176,561.72元，单项计提坏账准备224,100,089.45元。
单项计提坏账准备原因：
1.控股子公司山东鲁地矿业投资有限公司（“鲁地投资”）单项计提坏账准
备210,189,675.53元。经公司股东大会审议通过，公司为债务人山东泰德新能源
有限公司（“泰德新能源”）向华夏银行济南市和平路支行2,000万元贷款提供
连带责任保证担保。在担保债权到期后，债务人泰德新能源未及时履行还款义务，
公司作为担保方因此代为偿还19,991,339.47元。截至本公告披露日，泰德新能
源仍未将此笔代偿款偿还给公司，公司已就此笔代偿款向济南市历下区人民法院
提起诉讼并申请财产保全。基于上述情况并综合考量其目前经营亏损、停产等因
素，故对泰德新能源其他应收款全额计提坏账准备。
2.权属公司其他应收款债务人经营不善，存在涉及诉讼、财务困难等情况，
经公司多次催收仍无法回收，故全额计提坏账准备。
转回坏账准备原因：主要是本期全部收回公司于2018年9月实施的重大资产
重组股权转让款，故转回坏账准备。
三、本次计提资产减值准备对公司经营成果的影响
公司本次共计提应收款 项坏账准备 288,160,215.17 元，转回坏账准备
27,253,949.95 元，计入本期资产减值损失 260,906,265.22 元，减少公司 2019
年前三季度净利润 260,906,265.22 元，减少公司 2019 年前三季度归属于上市公
司股东的净利润 122,216,160.95 元。
四、董事会意见
公司董事会认为，公司本次计提资产减值准备系遵照并符合《企业会计准则》
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和公司有关会计制度的规定，符合谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提资
产减值准备后，能够更加公允、客观地反映2019年前三季度公司资产状况，使公
司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。同意本次计提资产减值
准备。
五、监事会意见
公司监事会认为，公司本次计提资产减值准备程序合法，依据充分；本次计
提资产减值准备系遵照并符合《企业会计准则》和公司有关会计制度的规定，符
合谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提资产减值准备后，能够更加公允、
客观地反映2019年前三季度公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加
真实可靠，更具合理性。同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备程序合法，依据充分；本次计提资产减值准备系
遵照并符合《企业会计准则》和公司有关会计制度的规定，符合了谨慎性原则，
符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后，能够更加公允、客观地反映 2019
年前三季度公司的财务状况、资产价值及经营成果。本次计提资产减值准备不存
在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司第九届董事会第五次会议决议；
2.公司第九届监事会第五次会议决议；
3.关于2019年前三季度计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
山东地矿股份有限公司董事会
2019年10月30日
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