山东地矿股份有限公司
《审计委员会工作细则》修改对照表
本次修改《审计委员会工作细则》条款如下：
序号 原条款 修改后
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三条 审计委员会对董事会负
责，向董事会报告工作。审计委员会
根据相关法律法规、部门规章、规范
1 性文件、《公司章程》和本工作细则规
定履行职责，独立开展工作。公司其
他部门和人员应当积极配合，不得拒
绝、阻碍或隐瞒，不得干预其行使职
权。
第七条 审计委员会下设 第八条 公司审计风险部为审计
审计工作组为日常办事机构，负 委员会的日常办事机构，负责审计委
责日常工作联络和会议组织等 员会的工作联络、会议组织、资料准
工作。 备和档案管理等日常工作。公司董事
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会秘书处、财务管理部为主要配合部
门，董事会秘书处负责合规审查和相
关信息披露等工作；财务管理部负责
提供公司相关的财务资料等。
第八条 审计委员会的主 第九条 审计委员会的主要职责
要职责权限： 权限：
（一）提议聘请或更换外部 （一）监督及评估外部审计工作，
审计机构； 提议聘请或更换外部审计机构；
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（二）监督公司的内部审计 （二）监督及评估内部审计工作，
制度及其实施； 审议内部审计工作计划和报告，指导
（三）负责内部审计与外部 和监督内部审计制度的建立和实施；
审计之间的沟通； （三）负责内部审计与会计师事
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（四）审核公司的财务信息 务所、国家审计机构等外部审计单位
及其披露； 之间的关系协调；
（五）审查公司内控制度； （四）审核公司的财务信息及其
（六）公司董事会授予的其 披露；
他事宜。 （五）监督和评估公司的内控控
制；
（六）指导和监督内部审计制度
的建立和实施；
（七）负责法律、法规和公司董
事会授予的其他事项。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第十条 审计委员会对董事会负
责，审计委员会对其职责权限的事项
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形成意见或决议后，以书面提案提交
公司董事会审议决定。审计委员会应
积极配合公司监事会的审计活动。
第十一条 公司审计风险部负责
第十条 审计工作组负责 做好审计委员会决策的前期准备工
做好审计委员会决策的前期准 作，向其提供以下书面资料：
备工作，提供公司有关方面的书 （一）公司相关财务报告；
面资料： （二）内、外部审计机构的工作
（一）公司相关财务报告； 报告；
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（二）内、外部审计机构的 （三）公司对外披露的财务信息
工作报告； 情况；
（三）公司对外披露信息情 （四）公司内控制度的执行情况；
况； （五）公司重大关联交易情况及
（四）其他相关事宜。 审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会 第十二条 审计委员会会议对公
6 议对审计工作组提供的报告进 司审计风险部提供的报告和资料进行
行评议，并将相关书面决议材料 讨论审议后，形成意见或决议，并以
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呈报董事会讨论： 书面提案提交董事会审议决定：
（一）外部审计机构工作评 （一）外部审计机构工作评价，
价，外部审计机构的聘请及更 外部审计机构的聘请及改聘；
换； （二）公司内部审计制度是否已
（二）公司内部审计制度是 得到有效实施；
否已得到有效实施； （三）公司的财务报告是否客观
（三）公司的财务报告是否 真实；
全面真实； （四）公司内部控制有效性的评
（四）其他相关事宜。 估；
（五）公司审计部门、财务部门
及其负责人的工作评价；
（六）其他相关事宜。
补充内容并分拆为两条：
第十三条 审计委员会会议分为
定期会议和临时会议。定期会议至少
每季度召开一次。如有下列情形之一
第十二条 审计委员会会 的，召集人应在 10 个工作日内召集审
议每年至少召开一次，于会议召 计委员会临时会议：
开前两天通知全体委员，会议由 （一）董事长认为必要时；
7 主任委员主持，主任委员不能履 （二）三分之一以上董事联名提
行职责或不履行职责，由半数以 议时；
上委员共同推举一名委员代为 （三）二分之一以上委员联名提
履行职责。 议时。
第十四条 审计委员会会议由主
任委员召集和主持，主任委员不能履
行职责或不履行职责，由半数以上委
员共同推举一名委员代为履行职责。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第十五条 审计委员会会议通知
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须于会议召开三日前通知全体委员。
审计委员会会议通知发送方式包括传
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真、信函、电子邮件等。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第十六条 审计委员会会议通知
至少应包括以下内容：
（一）会议日期和地点；
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（二）会议期限；
（三）事由及议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）发出通知的日期。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第十七条 审计委员会会议召开
10 方式可采用现场会议方式，也可采用
传真、视频、电话和电子邮件等通讯
方式。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第二十条 审计委员会委员与会
议讨论事项存在关联关系的，该关联
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委员应予以回避表决，会议所作决议
须经参加会议的无关联关系委员过半
数通过。
第二十一条 公司财务总监、董
第十五条 审计工作组成
事会秘书及审计风险部、董事会秘书
员可列席审计委员会会议，必要
12 处、财务管理部负责人可列席审计委
时亦可邀请公司董事、监事及其
员会会议，必要时亦可邀请公司董事
他高级管理人员列席会议。
及其他高级管理人员列席会议。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第二十二条 审计委员会委员可
以亲自出席会议，也可以委托其他委
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员代为出席会议并行使表决权。委员
每次只能委托一名其他委员代为行使
表决权，委托二人或二人以上代为行
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使表决权的，该项委托无效。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第二十三条 审计委员会委员委
托其他委员代为出席会议并行使表决
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权的，应向会议主持人提交授权委托
书。有效的授权委托书应不迟于会议
表决前提交给会议主持人。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第二十四条 审计委员会委员既
15 不亲自出席会议，亦未委托其他委员
代为出席会议的，视为未出席本次会
议。
第二十七条 审计委员会会议须
第十八条 审计委员会会
形成会议决议和会议记录，出席会议
议需有记录，出席会议的委员需
16 的委员须在会议决议和会议记录上签
在会议记录上签名,会议记录由
名。会议决议和会议记录由审计委员
公司董事会秘书保存。
会日常办事机构保存。
第二十八条 审计委员会会议通
第十九条 审计委员会会
过的议案及表决结果， 应在会议结束
17 议通过的议案及表决结果，应以
后 1 日内 以书面形式报送公司董事
书面形式报公司董事会。
会。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十条 每个会计年度结束后
两个月内，公司管理层应当向审计委
员会汇报公司本年度的生产经营情况
18 和投、融资活动等重大事项的进展情
况，公司财务总监应当向审计委员会
汇报本年度的财务状况和经营成果情
况。审计委员会应当对有关重大问题
进行实地考察。
19 增加条款：（后续条款序号顺延）
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第三十一条 审计委员会在公司
年度财务报表审计过程中，应履行以
下主要职责：
（一）协调沟通年审会计师事务
所审计工作的时间安排；
（二）审核公司年度财务信息及
会计报表；
（三）监督年审会计师事务所对
公司年度审计的实施；
（四）对年审会计师事务所审计
工作情况进行评估总结；
（五）提议聘请或改聘外部审计
机构；
（六）中国证监会、深圳证券交
易所等规定的其他职责。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十二条 公司年度财务报告
20 审计工作的时间安排由公司审计委员
会、财务总监与年审会计师共同协商
确定。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十三条 公司财务总监应在
21 年审会计师进场审计前，向审计委员
会书面提交本年度审计工作安排及审
计委员会要求的其他相关材料。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十四条 审计委员会应在年
审会计师进场前审阅公司财务管理部
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编制的财务报表，形成书面意见。如
年审会计师在公司编制完成财务会计
报表之前进场，审计委员会应审阅其
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年度报告审计工作安排，形成书面意
见。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十五条 审计委员会应在年
审会计师进场后加强与年审注册会计
23 师的沟通，督促年审会计师事务所在
约定时限内提交审计报告，并应当以
书面形式记录督促的方式、次数和结
果。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十六条 在年审会计师出具
初步审计意见后、正式审计意见前，
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公司应当安排审计委员会与年审会计
师的见面会，沟通审计过程中发现的
问题和解决方案。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十七条 审计委员会应在年
度审计报告完成后对其进行表决，形
成决议后提交董事会审议决定。同时，
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审计委员会还应向董事会提交年审计
会计师事务所从事本年度公司审计工
作的总结报告和下年度续聘或改聘会
计师事务所的决议。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第三十八条 公司董事会秘书、财
务总监负责协调审计委员会与年审会
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计师事务所以及公司管理层的沟通，
为审计委员会履行上述职责创造必要
条件。
增加条款：（后续条款序号顺延）
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第三十九条 审计委员会应当对
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公司拟聘的年审会计师事务所是否具
备证券、期货相关业务资格，以及年
审注册会计师的从业资格进行审查。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第四十条 审计委员会在续聘下
一年度年审会计师事务所时，应对年
审会计师完成本年度审计工作情况及
28 其执业质量做出全面客观的评价，出
具肯定性意见后，提交董事会通过并
召开股东大会审议决定；出具否定性
意见的，公司应改聘年审会计师事务
所。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第四十一条 审计委员会在改聘
下一年度年审会计师事务所时，应通
29 过见面沟通的方式对前任和拟改聘年
审会计师事务所进行全面了解和恰当
评价，形成意见后提交董事会讨论审
议，并召开股东大会审议批准。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第四十二条 审计委员会应重点
关注公司在年报审计期间发生改聘年
审会计师事务所的情形。公司原则上
不得在年报审计期间改聘年审会计师
事务所，如确需改聘，审计委员会应
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约见前任和拟改聘会计师事务所，对
双方的执业质量做出合理评价，并在
对公司改聘理由的充分性做出判断的
基础上，发表明确意见，提交董事会
审议通过后，召开股东大会审议批准。
公司应当通知被改聘的会计师事务所
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可以在股东大会上陈述自己的意见，
并充分披露股东大会决议及被改聘会
计师事务所的陈述意见。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第四十三条 与上述年度报告工
31 作有关的沟通、意见或建议均应形成
书面记录并由当事人签名，由审计委
员会日常办事机构存档保管。
增加条款：（后续条款序号顺延）
第四十四条 在年度报告编制和
审议期间，审计委员会负有保密义务。
在年度报告披露前，不得以任何形式、
任何途径向外界或特定人员泄露年度
报告的内容，不得利用内幕信息为自
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己和他人牟利。在年度报告窗口期（年
度报告公告前 30 日内，因特殊原因推
迟公告日期的，自原公告日前 30 日起
至最终公告日；业绩预告、业绩快报
公告前 10 日）内，审计委员会委员不
得买卖公司股票。
除上述条款变更外，对原《审计委员会工作细则》条款编号进行了调整，其
他内容不变。
山东地矿股份有限公司
董事会
2020 年 3 月 27 日
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