山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
山东地矿股份有限公司
2020 年度财务报表附注
1、公司基本情况
山东地矿股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“地矿股份”）原名广东华
立高科技集团股份有限公司，是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审
[1993]38 号文批准成立的股份制企业。1996 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发审
字[1996]81 号文批准，本公司公开发行人民币普通股 2,100.00 万股并在深圳证券交易所上
市。1998 年 8 月 28 日，经国家工商行政管理局（国）名称变核字[1998]年 124 号《企业
名称变更通知书》核准，本公司名称变更为四通集团高科技股份有限公司；2006 年 9 月 11
日，经广东省工商行政管理局粤核变通内字[2006]年第 0600082936 号核准，本公司名称变
更为泰格生物技术股份有限公司；2009 年 12 月 30 日，经广东省工商行政管理局粤核变通
内字[2009]第 0900040136 号核准，本公司名称变更为泰复实业股份有限公司。2011 年 8
月，本公司注册地变更为安徽省蚌埠市，并在蚌埠市工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 440000000017958 的《企业法人营业执照》。2013 年 11 月 28 日，经公司第七届董事
会第九次会议审核通过，公司由泰复实业股份有限公司更名为山东地矿股份有限公司。2013
年 12 月 23 日完成工商登记变更。
统一社会信用代码：91370000617780406F
注册地址：山东省济南市高新区工业南路 57-1 号万达写字楼 J3 座 19 层 1910 室
办公地址：山东省济南市高新区工业南路 57-1 号万达写字楼 J3 座
法定代表人：张宝才
公司所处行业：综合
本公司及子公司主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售、生物制药、商品贸易、特种
轮胎的生产与销售、中药材加工及销售、提供系统集成、委托研究开发、技术服务、煤炭化
工专利技术转让等业务。
本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机
构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。
公司设置董事会秘书处、综合办公室、党委组织部（人力资源部）、纪委综合部、党群
工作部（工会）、财务管理部、审计风险部、技术战略部、市场营销部 9 个部门。
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本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 19 日批准报出。
本公司 2020 年度纳入合并范围的子（孙）公司共 3 户，详见本附注“8、在其他主体
中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加 3 户，减少 12 户，详见本附注“7、合并范
围的变更”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年
修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2.2 持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年
12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售、生物制药、商品贸易、特种轮胎的生
产与销售、中药材加工及销售、提供系统集成、委托研究开发、技术服务、煤炭化工专利技
术转让等业务。根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了
收入确认等具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值的计提方法（附注 4.8）、
存货的计价方法(附注 4.13)、固定资产折旧(附注 4.16)、无形资产摊销（附注 4.19)、收入
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的确认时点(附注 4.24)等。
4.1 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，
被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方
的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
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中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15 长
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期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期年末比较报表的编制应区别不同的情况，
如果合并方在合并当期年末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合
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并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方
在合并当期年末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合
并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报
表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15
长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注 4.15.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
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行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2 权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4.8 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.8.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括“三无投资”、股权投资基金等其他权益工具投资等，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公
司将不具有控制、共同控制和重大影响，且不存在活跃市场的权益性投资指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资进行核算。
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4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.8.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项、财务担保合同及合同资产以预
期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项及合同资产（无论是否包含重大融资成
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分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处
理方法，详见 4.9 应收票据、4.10 应收账款、4.14 合同资产。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，于每个资产负债表
日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期
信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.11 应收款项融资、4.12 其他应收款。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入，对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的
实际利率计算利息收入。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.8.2.1 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标
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是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产
的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的
债务工具或权益工具的价格变动）；
（2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
（5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个
指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著
变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降、借款人预期表现和还款行为的显著变化等。
资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未
必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.8.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
4.8.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
4.8.5 金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.8.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
4.9 应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
4.9.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。不同组合的
确认依据：
组合项目 组合内容
组合1： 信用等级较高的银行承兑汇票和商业承兑汇票
组合2： 信用等级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票
4.9.2 预期信用损失的会计处理方法
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.10 应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。
4.10.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
不同组合的确认依据：
组合项目 组合内容
组合 1： 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合 2： 本组合以应收合并范围内的关联方账款作为信用风险特征
4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款
进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.12 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。
其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4.12.1 预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他
应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损
失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。不同组合的
确认依据：
组合项目 组合内容
组合 1： 本组合为应收取的往来款
组合 2： 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项
组合 3： 本组合为日常经常活动中发生的代扣代缴职工款
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
4.12.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
4.13 存货
4.13.1 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商
品等。
4.13.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
4.13.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
4.13.4 存货的盘存制度永续盘存制。
4.13.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.14 合同资产
4.15.1 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不
同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资
产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合项目 组合内容
组合 1： 合同收入履约款
组合 2： 质保金
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入当期损益。
4.15 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注“4.8 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
4.15.1 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
4.15.2 后续计量及损益确认方法
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
4.15.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
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间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
4.15.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.15.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
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会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.16 固定资产
4.16.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.16.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10.00-40.00 5.00 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 7.00-15.00 5.00 6.33-13.57
运输设备 年限平均法 4.00-10.00 5.00 10.53-23.75
办公设备及其他 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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详见附注“4.21 长期资产减值”。
4.16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司在实际进行融资租赁时，采用借款原则处理，即取得的融资金额作为长期借款核
算。
4.16.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4.17 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.21 长期资产减值”。
4.18 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.19 无形资产
4.19.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
类别 摊销年限(年)
土地使用权 10至50（根据使用权剩余期限）
专利权 5至10
商标权 10
办公及经营软件 2至10
技术开发软件 2至10
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.19.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
本公司在研发项目计划到国家相关机构提出申请注册登记之前所从事的工作为研究阶
段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；在向国家相关机构提出技术成果注册
登记申请以后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的
条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。公司对于确实无法明确划分研
究阶段和开发阶段的支出，全部费用化计入当期损益。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.19.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.21 长期资产减值”。
4.20 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修款、租赁费、预付的融资租赁利息等。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
类别 摊销年限(年)
办公楼装修费用 2至5
预付的融资利息支出 3
预付咨询费 3
租赁费 1.5至3（根据实际预付房租期限）
探矿费用 根据当期实际产量
其他 2至4年
4.21 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.22 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.23 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.24 收入
4.22.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，
按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，
本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品
符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进
行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单
独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行
任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于
构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认
相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：（a）合同要求或客
户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；（b）该活动对客户将产
生有利或不利影响；（c）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式
按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低
时，将上述负债的相关余额转为收入。
4.24.2 公司销售收入确认具体政策：
4.24.2.1 铁矿石、黄金、生物制药、水煤浆、商品贸易销售收入确认：
本公司销售铁矿石、黄金、生物制药、水煤浆、商品贸易的业务通常仅包括转让商品的
履约义务，在商品已经发出并收到客户的化验单/交易结算清单/收货确认单时，商品的控制
权转移，本公司在该时点确认收入实现。
4.24.2.2 特种轮胎收入确认：
国内销售：本公司销售特种轮胎业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出
并收到客户的收货确认单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
出口销售：本公司销售特种轮胎业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出
并收到时，取得出口报关单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
4.24.2.3 中药零售收入确认：
本公司中药零售业务通常仅包括转让商品的履约义务，采取直接收款方式销售货物，为
收到货款或取得销售款凭据时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
4.24.2.4 向客户授予煤化工专利技术实施许可业务收入确认：
本公司向客户授予煤化工专利技术实施许可业务时，在向客户转让工艺设计软件包（煤
化工专利技术实施许可载体）并收到客户的验收单时确认收入。
4.24.2.5 提供系统集成及设备业务收入确认：
本公司向客户提供系统集成及设备时，在系统集成及设备业务完成并收到客户的验收单
或到货单时确认收入。
4.24.2.6 委托研究开发业务收入确认：
本公司向客户委托研究开发业务时，在委托研究开发业务完成并收到客户的验收单时确
认收入。
4.24.2.7 提供服务收入确认：
本公司向客户提供运行维护服务/集成系统安装、升级，维修服务等，因在本公司履约
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收
入。其中，运行维护服务，其履约进度的确定方法为产出法，具体根据时间进度确定；集成
系统安装、升级，维修服务等，其履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计实际发生的
成本占预计总成本的比例确定履约进度。
4.25 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列
两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转
让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估
计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
4.26 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.27 递延所得税资产.递延所得税负债
4.27.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.27.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.27.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.28 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.28.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.28.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
4.28.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
4.28.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
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款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
4.29 债务重组
（1）本公司作为债权人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注 4.8“金
融工具”），初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产
达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始
计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性
投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注 4.8“金融工具”）。
（2）本公司作为债务人的会计处理
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合
终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当
期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠
计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的
差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，
确认和计量重组债务（详见本附注 4.8“金融工具”）。
4.30 其他重要的会计政策和会计估计
4.30.1 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的
特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该
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资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其
交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会
计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察
输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观
察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其
次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在
计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
4.31 重要会计政策、会计估计的变更
4.31.1 会计政策变更
4.31.1.1 首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第十届董事会第二次会议
于 2020 年 3 月 27 日决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。
修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执
行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1
日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析：
合并资产负债表 单位：人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 694,472,452.50 694,472,452.50
50
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融资产 17,171,714.67 17,171,714.67
衍生金融资产
应收票据 52,062,120.00 52,062,120.00
应收账款 438,367,475.70 419,421,959.94 -18,945,515.76
应收款项融资 19,177,691.60 19,177,691.60
预付款项 516,578,755.31 516,578,755.31
其他应收款 454,161,290.05 454,161,290.05
其中：应收利息
应收股利
存货 340,237,904.49 340,237,904.49
合同资产 18,945,515.76 18,945,515.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,679,923.35 18,679,923.35
流动资产合计 2,550,909,327.67 2,550,909,327.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 137,300,422.36 137,300,422.36
其他权益工具投资 53,916,194.81 53,916,194.81
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 685,866,952.92 685,866,952.92
在建工程 89,541,765.75 89,541,765.75
生产性生物资产
油气资产
无形资产 555,858,589.54 555,858,589.54
开发支出 7,599,907.03 7,599,907.03
商誉 91,659,516.68 91,659,516.68
长期待摊费用 22,868,619.90 22,868,619.90
递延所得税资产 142,656,610.27 142,656,610.27
其他非流动资产 57,370,143.43 57,370,143.43
非流动资产合计 1,844,638,722.69 1,844,638,722.69
资产总计 4,395,548,050.36 4,395,548,050.36
流动负债：
短期借款 976,350,000.00 976,350,000.00
交易性金融负债
51
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
衍生金融负债
应付票据 401,630,000.00 401,630,000.00
应付账款 316,337,943.04 316,337,943.04
预收款项 390,807,836.35 -390,807,836.35
合同负债 347,575,342.65 347,575,342.65
应付职工薪酬 56,606,508.93 56,606,508.93
应交税费 65,757,496.06 65,757,496.06
其他应付款 273,821,489.12 273,821,489.12
其中：应付利息 14,959,286.25 14,959,286.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,131,830.40 15,131,830.40
其他流动负债 50,000,000.00 93,232,493.70 43,232,493.70
流动负债合计 2,546,443,103.90 2,546,443,103.90
非流动负债：
长期借款 201,815,687.68 201,815,687.68
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 612,600.00 612,600.00
递延所得税负债 134,261,519.72 134,261,519.72
其他非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动负债合计 356,689,807.40 356,689,807.40
负债合计 2,903,132,911.30 2,903,132,911.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 510,931,158.00 510,931,158.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 768,212,408.54 768,212,408.54
减：库存股
其他综合收益 -2,631,305.19 -2,631,305.19
专项储备 120,543.63 120,543.63
盈余公积 2,973,041.09 2,973,041.09
未分配利润 -622,690,131.68 -622,690,131.68
52
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
归属于母公司所有者权益（或股东
656,915,714.39 656,915,714.39
权益）合计
少数股东权益 835,499,424.67 835,499,424.67
所有者权益（或股东权益）合计 1,492,415,139.06 1,492,415,139.06
负债和所有者权益（或股东权益）
4,395,548,050.36 4,395,548,050.36
总计
各项目调整情况的说明：
——本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的条件，本公司将其重分类列报为合同资产。
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价及待转销项税额从“预收款项”
项目重分类至“合同负债”及“其他流动负债”项目列报。
母公司资产负债表 单位：人民币元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 437,497,856.11 437,497,856.11
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 698,512,575.40 698,512,575.40
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,136,010,431.51 1,136,010,431.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,191,888,920.23 1,191,888,920.23
53
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
其他权益工具投资 37,368,694.81 37,368,694.81
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 166,595,178.95 166,595,178.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 340,000.01 340,000.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,237,953.05 6,237,953.05
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,402,430,747.05 698,512,575.40
资产总计 2,538,441,178.56 2,538,441,178.56
流动负债：
短期借款 739,650,000.00 739,650,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 290,000,000.00 290,000,000.00
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 646,158.49 646,158.49
其他应付款 170,340,188.09 170,340,188.09
其中：应付利息 1,551,757.01 1,551,757.01
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,200,636,346.58 1,200,636,346.58
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
54
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 200,000,000.00 200,000,000.00
负债合计 1,400,636,346.58 1,400,636,346.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 510,931,158.00 510,931,158.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,457,171,493.19 1,457,171,493.19
减：库存股
其他综合收益 -2,631,305.19 -2,631,305.19
专项储备
盈余公积 2,897,462.21 2,897,462.21
未分配利润 -830,563,976.23 -830,563,976.23
所有者权益（或股东权益）合计 1,137,804,831.98 1,137,804,831.98
负债和所有者权益（或股东权
2,538,441,178.56 2,538,441,178.56
益）总计
对本年年末资产负债表影响：
新收入准则下金额 旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 301,061,376.11 3,162,757.15 334,421,266.99 3,162,757.15
合同资产 10,302,880.35
其他非流动资产 23,057,010.53
预收款项 404,017.20 404,017.20 45,081,205.61 404,017.20
合同负债 39,866,335.34
其他流动负债 4,810,853.07
4.31.2 会计估计变更
本期未发生会计变更变更之情形。
5、税项
5.1 主要税种及税率
税(费)种 具体税(费)率情况
55
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
税(费)种 具体税(费)率情况
应税收入按16%、13%、10%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应缴纳流转税的1-7%计缴。
教育费附加 按照应缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 按照应缴纳流转税额的2%计缴。
地方水利建设基金 按照应缴纳流转税额的1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
按照原矿石销售数量计缴，公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司按每
资源税
吨7.00元计缴。
水资源税 公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司按每立方1.5元计缴。
5.1.1 各个纳税主体企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
山东地矿股份有限公司 25.00
北斗天地股份有限公司 15.00
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 15.00
青岛北斗天地科技有限公司 25.00
山东鲁地矿业投资有限公司 25.00
山东瑞鑫投资有限公司 25.00
山东地矿物资发展有限公司 25.00
山东地矿汇金矿业有限公司 25.00
山东地矿慧通特种轮胎有限公司 25.00
滨州市力之源生物科技有限公司 25.00
蓬莱市万泰矿业有限公司 25.00
浙江自贸区鲁地物产有限公司 25.00
山东宝利甾体生物科技有限公司 15.00
广饶丽枫生物科技有限公司 25.00
西双版纳鲁地美诺茶叶有限公司 25.00
山东建联盛嘉中药有限公司 25.00
注：公司本期向兖矿集团有限公司转让其持有的山东鲁地矿业投资有限公司（以下简称
“鲁地投资”）51.00%股权，丧失控制权日为 2020 年 6 月 30 日，从 2020 年 7 月 1 日起，
鲁地投资及其子公司不再纳入公司合并报表范围。
5.1.2 增值税
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年
第 39 号）等相关规定，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，
税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
56
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
5.2 税收优惠及批文
1.根据国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142 号）的有关规
定，本公司之子公司蓬莱市万泰矿业有限公司生产的黄金产品免征增值税；蓬莱市万泰矿业
有限公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行
即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
2.公司之子公司山东兖矿国拓科技工程股份有限公司于 2018 年 11 月被山东省科学技
术厅、山东省财政厅、山东省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR201837001127），
资格有效期 3 年，2020 年度享受 15%的所得税优惠政策。
3.公司之子公司北斗天地股份有限公司于 2015 年 8 月被陕西省科学技术厅、陕西省财
政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR201561000140），
资格有效期 3 年，享受 15.00%的所得税优惠政策，2018 年 11 月通过高新技术企业复审（证
书编号：GR201861001390），资格有效期 3 年，2020 年度继续享受 15.00%的所得税优
惠政策。
4.公司之子公司山东宝利甾体生物科技有限公司 2017 年 12 月 28 日被认定为高新技术
企业（证书编号：GR201737001846），资格有效期 3 年，享受 15.00%的所得税优惠政策，
2020 年 12 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR202037002684），资格有效期 3 年，
2020 年度继续享受 15.00%的所得税优惠政策。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12
月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上
期指 2019 年度。
6.1 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,576.00 224,626.90
银行存款 150,997,643.89 228,238,858.22
其他货币资金 49,274,822.02 466,008,967.38
合计 200,279,041.91 694,472,452.50
其中：存放在境外的款项总额
注：截止 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金主要为保函保证金及随时可以支取的定期
存款。
6.2 交易性金融资产
57
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
17,171,714.67
益的金融资产
其中：理财产品 17,171,714.67
合计 17,171,714.67
6.3 应收票据
6.3.1 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 52,062,120.00
小计 52,062,120.00
减：坏账准备
合计 52,062,120.00
6.3.2 期末本公司不存在已质押的应收票据。
6.3.3 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
6.3.4 按坏账计提方法分类披露
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按组合计提坏账准备 52,062,120.00 100.00 52,062,120.00
其中：组合1-信用等级较高的
52,062,120.00 100.00 52,062,120.00
银行承兑汇票和商业承兑汇票
合计 52,062,120.00 — — 52,062,120.00
6.3.5 截止期末，本公司本期无实际核销的应收票据情况。
6.4 应收账款
6.4.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 231,843,485.85 306,921,616.28
1至2年 76,992,391.65 80,715,655.22
2至3年 9,295,309.76 103,250,077.71
3至4年 8,785,592.68 3,805,230.57
4至5年 181,998.64 8,063,707.70
5年以上 8,332,369.81 2,003,496.28
小计 335,431,148.39 504,759,783.76
减：坏账准备 34,369,772.28 85,337,823.82
58
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 301,061,376.11 419,421,959.94
6.4.2 按坏账计提方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备 6,166,297.78 1.84 6,166,297.78 100.00
按组合计提坏账准备 329,264,850.61 98.16 28,203,474.50 8.57 301,061,376.11
其中：组合1-账龄组合 329,264,850.61 98.16 28,203,474.50 8.57 301,061,376.11
合计 335,431,148.39 — 34,369,772.28 — 301,061,376.11
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备 35,243,633.31 6.98 35,243,633.31 100.00
按组合计提坏账准备 469,516,150.45 93.02 50,094,190.51 10.67 419,421,959.94
其中：组合1-账龄组合 469,516,150.45 93.02 50,094,190.51 10.67 419,421,959.94
合计 504,759,783.76 — 85,337,823.82 — 419,421,959.94
6.4.2.1 按单项计提坏账准备
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海蔡茨机械设备技术有限公司 6,095,200.00 6,095,200.00 100.00 预计无法收回
市府拆迁办（骆拼） 5,920.00 5,920.00 100.00 预计无法收回
雷天绿色电动源(深圳)有限公司 65,177.78 65,177.78 100.00 预计无法收回
合计 6,166,297.78 6,166,297.78 100.00 —
6.4.2.2 按组合计提坏账准备
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 329,264,850.61 28,203,474.50 8.57
合计 329,264,850.61 28,203,474.50 8.57
6.4.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 核销 收回或转回 其他减少
单项坏账准备 35,243,633.31 654,317.66 28,423,017.87 6,166,297.78
59
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 核销 收回或转回 其他减少
组合坏账准备 50,094,190.51 7,289,925.13 216.20 29,180,424.94 28,203,474.50
合计 85,337,823.82 7,289,925.13 216.20 654,317.66 57,603,442.81 34,369,772.28
注：其他减少系本期本公司处置鲁地投资及其子公司股权，鲁地投资及其子公司不再纳
入合并报表范围所致。
6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额
例(%)
兖州煤业股份有限公司 122,884,762.03 1年以内 36.63 4,836,163.03
鱼台县教育和体育局 45,211,565.03 1年以内 13.48 1,779,313.36
陕西未来能源化工有限公司 38,242,843.00 1年以内 11.40 1,505,057.43
山东鼎泰保安服务有限公司 28,729,650.00 1至2年 8.56 3,728,757.95
新疆中科丝路物联科技有限公司 22,321,536.00 1至2年 6.65 2,897,062.96
合计 257,390,356.06 — 76.72 14,746,354.73
6.4.5 截止期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6.4.6 截止期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
6.5 应收款项融资
6.5.1 应收款项融资按项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 42,585,649.10 19,177,691.60
其中：银行承兑汇票 42,585,649.10 19,177,691.60
合计 42,585,649.10 19,177,691.60
6.5.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,890,750.00
合计 27,890,750.00
6.6 预付款项
6.6.1 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,380,227.96 32.72 464,657,533.98 89.95
60
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 4,549,304.11 62.53 44,783,626.79 8.67
2至3年 260,112.29 3.58 6,324,780.80 1.22
3年以上 85,388.00 1.17 812,813.74 0.16
合计 7,275,032.36 100.00 516,578,755.31 100.00
6.6.2 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
单位名称 期末余额 账龄 尚未结算的原因
和平文化发展集团有限公司 2,724,063.71 1至2年 未达到结算条件
山东万和数字科技有限公司 1,791,754.40 1至2年 未达到结算条件
合计 4,515,818.11 — —
6.6.3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
和平文化发展集团有限公司 2,724,063.71 1至2年 37.44
山东万和数字科技有限公司 1,791,754.40 1至2年 24.63
西藏中至科技发展有限公司 393,612.25 1 年以内 5.41
北京国宝金泰信息安全技术有限公司 240,000.00 2至3年 3.30
北京讯一科技有限公司 238,341.25 1 年以内 3.28
合计 5,387,771.61 — 74.06
6.7 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,719,513.89
应收股利
其他应收款 34,404,126.91 454,161,290.05
合计 36,123,640.80 454,161,290.05
6.7.1 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,719,513.89
合计 1,719,513.89
6.7.2 其他应收款
6.7.2.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 4,280,292.58 227,598,298.87
61
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1至2年 20,827,022.10 274,942,455.92
2至3年 738,904.82 88,586,171.29
3至4年 2,016,262.86 115,041,275.71
4至5年 813,119.40 291,629,175.63
5年以上 73,038,990.13 73,124,523.28
小计 101,714,591.89 1,070,921,900.70
减：坏账准备 67,310,464.98 616,760,610.65
合计 34,404,126.91 454,161,290.05
6.7.2.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般往来款 96,040,263.05 1,065,560,096.36
保证金、押金、备用金等 4,661,054.55 3,602,928.30
代扣代缴职工款项 1,013,274.29 1,758,876.04
合计 101,714,591.89 1,070,921,900.70
6.7.2.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
预期信用损 信用损失(未发 信用损失(已发
失 生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日余额 227,621,930.54 389,138,680.11 616,760,610.65
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 36,689,860.81 36,689,860.81
本期转销
本期核销 630.00 630.00
其他变动 175,946,878.83 336,812,776.03 512,759,654.86
2020年12月31日余额 14,984,560.90 52,325,904.08 67,310,464.98
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
1.于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期
项目 账面余额 坏账准备
信用损失率（%）
组合计提：
62
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
未来 12 个月内预期
项目 账面余额 坏账准备
信用损失率（%）
其他应收款 38,960,263.62 38.46 14,984,560.90
合计 38,960,263.62 38.46 14,984,560.90
2.于 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备分析如下：
整个存续期预期
项目 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率（%）
单项计提：
广东华立集团实业有限公司 61,599,698.53 83.07 51,171,274.34 详见注释
北京华福工程有限公司 700,000.00 100.00 700,000.00 涉诉
西安北斗天地新能源股份有限公司 454,629.74 100.00 454,629.74 已经注销
合计 62,754,328.27 83.38 52,325,904.08 —
注：详见“15.1 其他对投资者决策有影响的重要事项”
6.7.2.4 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 核销 收回或转回 其他减少
单项坏账准备 389,138,680.11 336,812,776.03 52,325,904.08
组合坏账准备 227,621,930.54 630.00 36,689,860.81 175,946,878.83 14,984,560.90
合计 616,760,610.65 630.00 36,689,860.81 512,759,654.86 67,310,464.98
6.7.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
广东华立集团实
往来款 61,599,698.53 5年以上 60.56 51,171,274.34
业有限公司
山东泰德新能源
往来款 19,991,339.47 1至2年 19.65 2,076,698.63
有限公司
上海泰惠软件技
往来款 6,386,603.65 5年以上 6.28 6,386,603.65
术有限公司
四通集团广东大
禹高科石化设备 往来款 2,632,066.17 5年以上 2.59 2,632,066.17
有限公司
深圳市赛为智能股
往来款 2,000,000.00 1年以内 1.97 57,958.86
份有限公司
合计 — 92,609,707.82 — 91.05 62,324,601.65
6.7.2.6 截止期末，本公司不存在涉及政府补助的应收款项；不存在因金融资产转移而终
止确认的其他应收款；不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
6.8 存货
63
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.8.1 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,484,481.93 1,484,481.93 33,368,839.38 33,368,839.38
在产品 9,655,827.85 9,655,827.85 10,316,473.90 10,316,473.90
库存商品 8,452,477.56 8,452,477.56 123,065,563.90 4,044,278.22 119,021,285.68
委托加工物资 341,513.50 341,513.50
发出商品 2,963,450.01 2,963,450.01 6,250,687.20 6,250,687.20
合同履约成本 80,614,181.43 80,614,181.43 169,346,473.77 169,346,473.77
周转材料 1,699,526.09 106,895.03 1,592,631.06
合计 103,170,418.78 103,170,418.78 344,389,077.74 4,151,173.25 340,237,904.49
6.8.2 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他减少
库存商品 4,044,278.22 291,042.14 3,753,236.08
周转材料 106,895.03 106,895.03
合计 4,151,173.25 291,042.14 3,860,131.11
注 1：库存商品以期末销售价格为估计售价，并减去至完工将要发生的成本，以及平均
销售费用和平均税费后金额为可变现净值，将低于可变现净值的部分计提减值损失。
注 2：本期其他减少原因详见本附注“6.4.3 坏账准备的情况”之注释。
6.8.3 公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
6.9 合同资产
6.9.1 合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同收入履约款 24,001,599.99 944,589.46 23,057,010.53 4,190,761.95 152,962.81 4,037,799.14
质保金 10,724,964.22 422,083.87 10,302,880.35 15,603,790.00 696,073.38 14,907,716.62
减：计入其他非流
24,001,599.99 944,589.46 23,057,010.53
动资产（附注6.20）
合计 10,724,964.22 422,083.87 10,302,880.35 19,794,551.95 849,036.19 18,945,515.76
6.9.2 本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期其他减少 原因
合同收入履约款 944,589.46 152,962.81 944,589.46
质保金 422,083.87 696,073.38
64
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期计提 本期转回 本期其他减少 原因
合计 1,366,673.33 849,036.19 944,589.46 —
注：合同资产减值准备本期其他减少 944,589.46 元系根据流动性，将合同资产及合同资产减
值准备重分类至其他非流动资产反映。
6.10 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付房租费 102,916.66
待抵扣进项税 7,431,231.78 8,613,638.88
预缴税费 21,788.63 9,963,367.81
合计 7,453,020.41 18,679,923.35
6.11 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 权益变动
一、联营企业
鲁地康养（宁夏）
股权投资基金（有 136,960,311.52 -1,792.13
限合伙）
西安国科电子科技
340,110.84 -57,972.82
有限公司
小计 137,300,422.36 -59,764.95
合计 137,300,422.36 -59,764.95
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
其他变动 期末余额
股利或利润 备
一、联营企业
鲁地康养（宁夏）股权
136,958,519.39
投资基金（有限合伙）
西安国科电子科技有
282,138.02
限公司
小计 136,958,519.39 282,138.02
合计 136,958,519.39 282,138.02
注：本期其他变动的具体原因详见本附注“6.4.3 坏账准备的情况”之注释。
6.12 其他权益工具投资
6.12.1 其他权益工具投资情况
65
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 56,581,462.78 53,916,194.81
合计 56,581,462.78 53,916,194.81
6.12.2 非交易性权益工具投资的情况
本期确认的
项目 期初余额 累计利得 累计损失
股利收入
内蒙古中盛科技有限公司 37,368,694.81 587,010.47
济南金匮建联中药有限公司 47,500.00
陕西正华信息技术有限公司 16,500,000.00 2,125,757.50
合计 53,916,194.81 2,712,767.97
（续）
指定为以公允价
其他综合收
值计量且其变动
项目 其他变动 期末余额 益转入留存
计入其他综合收
收益的原因
益的原因
内蒙古中盛科技有限公司 37,955,705.28 注1
济南金匮建联中药有限公司 -47,500.00 注1
陕西正华信息技术有限公司 18,625,757.50 注1
合计 -47,500.00 56,581,462.78 — —
注 1：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，是基于战略投资的考虑，本公司持有上述权益投资的目的并非为短期内
出售，并非用于交易目的而是计划长期持有，因此本公司选择将上述权益投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
注 2：本期其他变动的具体原因详见本附注“6.4.3 坏账准备的情况”之注释。
6.13 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 186,713,828.05 685,866,952.92
固定资产清理
合计 186,713,828.05 685,866,952.92
6.13.1 固定资产
6.13.1.1 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 644,297,497.13 314,974,928.53 12,007,555.58 31,903,608.40 1,003,183,589.64
2、本期增加金额 86,182.52 4,604,924.22 3,584.07 1,027,620.34 5,722,311.15
66
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）购置 86,182.52 4,604,924.22 3,584.07 1,027,620.34 5,722,311.15
3、本期减少金额 442,178,574.62 313,690,140.35 9,144,168.98 26,829,553.49 791,842,437.44
（1）处置或报废 83,014.16 83,014.16
（2）其他减少 442,178,574.62 313,607,126.19 9,144,168.98 26,829,553.49 791,759,423.28
4、期末余额 202,205,105.03 5,889,712.40 2,866,970.67 6,101,675.25 217,063,463.35
二、累计折旧
1、期初余额 97,291,660.04 185,174,046.01 10,913,696.91 14,721,406.55 308,100,809.51
2、本期增加金额 14,675,470.99 11,156,307.14 484,201.98 1,316,102.47 27,632,082.58
（1）计提 14,675,470.99 11,156,307.14 484,201.98 1,316,102.47 27,632,082.58
3、本期减少金额 90,220,229.60 194,642,905.23 8,694,227.63 11,836,702.40 305,394,064.86
（1）处置或报废 14,942.55 14,942.55
（2）其他减少 90,220,229.60 194,627,962.68 8,694,227.63 11,836,702.40 305,379,122.31
4、期末余额 21,746,901.43 1,687,447.92 2,703,671.26 4,200,806.62 30,338,827.23
三、减值准备
1、期初余额 1,696,629.88 7,508,389.26 10,808.07 9,215,827.21
2、本期增加金额
3、本期减少金额 1,696,629.88 7,508,389.26 9,205,019.14
（1）其他减少 1,696,629.88 7,508,389.26 9,205,019.14
4、期末余额 10,808.07 10,808.07
四、账面价值
1、期末账面价值 180,458,203.60 4,202,264.48 163,299.41 1,890,060.56 186,713,828.05
2、期初账面价值 545,309,207.21 122,292,493.26 1,093,858.67 17,171,393.78 685,866,952.92
注：本期固定资产的其他减少具体原因详见本附注“6.4.3 坏账准备的情况”之注释。
6.13.2 截止 2020 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产；不存在通过融资租赁
租入的固定资产。
6.13.3 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 79,325,190.76
合计 79,325,190.76
6.13.4 截止 2020 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
6.14 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 89,541,765.75
工程物资
合计 89,541,765.75
67
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.14.1 在建工程
6.14.1.1 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 115,799,804.16 26,258,038.41 89,541,765.75
合计 115,799,804.16 26,258,038.41 89,541,765.75
注：在建工程期末余额较期初余额大幅度减少系本期处置鲁地投资及其子公司，鲁地投资及
其子公司不再纳入公司合并报表范围所致。
6.15 无形资产
6.15.1 无形资产情况
项目 采矿权 探矿权 土地使用权 软件使用权 专利 商标 其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 485,870,608.44 1,000,000.00 93,753,876.51 2,227,050.18 4,293,227.08 33,926,761.60 57,812.00 621,129,335.81
2、本期增加金额 142,593.35 8,557,223.03 8,699,816.38
（1）购置 142,593.35 142,593.35
（2）研发转入 8,557,223.03 8,557,223.03
3、本期减少金额 485,870,608.44 1,000,000.00 93,753,876.51 766,801.04 33,926,761.60 57,812.00 615,375,859.59
（1）其他减少 485,870,608.44 1,000,000.00 93,753,876.51 766,801.04 33,926,761.60 57,812.00 615,375,859.59
4、期末余额 1,602,842.49 12,850,450.11 14,453,292.60
二、累计摊销
1、期初余额 30,989,975.91 8,913,028.93 880,451.62 1,064,808.17 1,949,703.46 6,262.88 43,804,230.97
2、本期增加金额 777,190.20 290,002.65 468,168.44 387,738.41 722.64 1,923,822.34
（1）计提 777,190.20 290,002.65 468,168.44 387,738.41 722.64 1,923,822.34
3、本期减少金额 30,989,975.91 9,690,219.13 402,956.66 2,337,441.87 6,985.52 43,427,579.09
（1）其他减少 30,989,975.91 9,690,219.13 402,956.66 2,337,441.87 6,985.52 43,427,579.09
4、期末余额 767,497.61 1,532,976.61 2,300,474.22
三、减值准备
1、期初余额 21,466,515.30 21,466,515.30
2、本期增加金额
3、本期减少金额 21,466,515.30 21,466,515.30
（1）其他减少 21,466,515.30 21,466,515.30
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 835,344.88 11,317,473.50 12,152,818.38
2、期初账面价值 454,880,632.53 1,000,000.00 63,374,332.28 1,346,598.56 3,228,418.91 31,977,058.14 51,549.12 555,858,589.54
注 1：本期无形资产其他减少的具体原因详见本附注“6.4.3 坏账准备的情况”之注释。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注 2：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 59.21%。
6.15.2 截止 2020 年 12 月 31 日公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
6.16 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期末
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期
其他 余额
支出 形资产 损益
北 斗 天 地 公 共 位 置服 务
3,904,035.97 436,601.52 4,340,637.49
平台项目
基 于 北 斗 定 位 及 自组 网
2,983,545.73 366,686.64 3,350,232.37
技术的通信保障系统
北 斗 林 业 及 警 用 对讲 机
712,325.33 154,027.84 866,353.17
研制项目
合计 7,599,907.03 957,316.00 8,557,223.03
6.17 商誉
6.17.1 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
山东瑞鑫投资有限公司 273,967,501.49 273,967,501.49
合计 273,967,501.49 273,967,501.49
6.17.2 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
山东瑞鑫投资有限公司 182,307,984.81 182,307,984.81
合计 182,307,984.81 182,307,984.81
注：本年其他减少的具体原因详见本附注“6.4.3 账准备的情况”之注释。
6.18 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期其他减少 期末余额
装修费用 11,897,845.90 1,043,488.73 6,007,271.31 3,808,225.48 3,125,837.84
预付融资利息
212,215.14 99,544.21 112,670.93
支出
租赁费 5,285,318.77 4,491,570.26 4,218,914.72 5,557,974.31
探矿费用 2,284,315.11 2,102,198.88 4,386,513.99
土地租赁费 69,942.00 69,942.00
其他 3,118,982.98 792,287.60 2,248,692.76 1,662,577.82
合计 22,868,619.90 8,429,545.47 12,644,365.00 15,527,962.53 3,125,837.84
注：本期长期待摊费用其他减少的具体原因详见本附注“6.4.3 账准备的情况”之注释。
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.19 递延所得税资产/递延所得税负债
6.19.1 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,790,380.33 6,173,212.71 545,450,899.44 134,647,435.50
可抵扣亏损 32,485,252.88 8,121,313.22
应付利息 424,125.00 63,618.75
公允价值小于
-1,171,714.67 -175,757.20
计税基础
内部交易 709,746.44 107,227.63
合计 37,500,126.77 6,280,440.34 577,188,562.65 142,656,610.27
6.19.2 未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
529,808,245.01 132,069,542.71
合并资产评估增值
固定资产加速折旧 14,613,180.07 2,191,977.01
其他权益工具投资
2,125,757.50 318,863.63
公允价值变动
合计 2,125,757.50 318,863.63 544,421,425.08 134,261,519.72
6.19.3 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 66,267,338.33 395,737,486.85
可抵扣亏损 1,194,982,102.36 1,213,564,207.42
合计 1,261,249,440.69 1,609,301,694.27
注：由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本期未将公司产生
的上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
6.19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2024 年度 1,213,564,207.42
2025 年度 1,194,982,102.36
合计 1,194,982,102.36 1,213,564,207.42 —
6.20 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 2,442,629.66
预付融资租赁保证金 6,000,000.00
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
资产收益权 48,927,513.77
合同资产 24,001,599.99
减去：合同资产减值准备 944,589.46
合计 23,057,010.53 57,370,143.43
6.21 短期借款
6.21.1 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 239,650,000.00
抵押借款 15,000,000.00 47,000,000.00
保证借款 184,700,000.00
信用借款 500,000,000.00
质押、保证借款 5,000,000.00
合计 15,000,000.00 976,350,000.00
6.21.1.1 抵押借款明细
借款银行 金额 借款开始日 借款终止日 利率 抵押物
长安银行股份有限公 长银天台（2020）第
15,000,000.00 2020/12/10 2021/12/9 5.17 %
司西安天台路支行 003 号-1 房屋建筑物
合计 15,000,000.00 — — — —
6.21.1.2 期末无已逾期未偿还的短期借款。
6.22 应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 401,630,000.00
合计 401,630,000.00
6.23 应付账款
6.23.1 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料设备款 162,087,276.28 238,103,248.73
应付工程款 498,882.25 13,993,388.00
技术服务费 41,363,723.04 58,775,039.65
应付其他款项 211,976.47 5,466,266.66
合计 204,161,858.04 316,337,943.04
6.23.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海托旺数据科技有限公司 6,950,173.46 未达到结算条件
南京明略科技有限公司 5,342,483.19 未达到结算条件
北京友友天宇系统技术有限公司 4,030,000.00 未达到结算条件
唐山东润自动化工程技术有限公司 3,730,000.00 未达到结算条件
北京京瑞继保电气有限公司 2,065,000.00 未达到结算条件
西安中科光电精密工程有限公司 1,836,000.00 未达到结算条件
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司 2,317,502.30 未达到结算条件
合计 26,271,158.95 —
6.24 预收款项
6.24.1 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收房租 404,017.20
合计 404,017.20
6.24.2 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
6.25 合同负债
6.25.1 分类
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 39,866,335.34 347,575,342.65
合计 39,866,335.34 347,575,342.65
6.26 应付职工薪酬
6.26.1 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
一、短期薪酬 37,646,643.38 89,261,582.87 90,744,981.89 32,629,391.12 3,533,853.24
二、离职后福利-设定提
18,801,465.55 4,703,240.47 2,948,735.51 19,307,115.59 1,248,854.92
存计划
三、辞退福利 158,400.00 20,226.07 178,626.07
合计 56,606,508.93 93,985,049.41 93,872,343.47 51,936,506.71 4,782,708.16
6.26.2 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
22,671,026.86 78,121,684.79 81,112,054.95 17,767,804.70 1,912,852.00
和补贴
2、职工福利费 240,683.72 2,153,725.28 2,152,669.86 241,739.14
3、社会保险费 10,791,807.17 2,945,622.34 2,514,145.86 10,903,419.03 319,864.62
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
其中：医疗保险费 7,139,260.72 2,648,284.02 2,355,893.07 7,386,596.00 45,055.67
工伤保险费 2,840,411.36 178,859.09 58,968.67 2,685,492.83 274,808.95
生育保险费 812,135.09 118,479.23 99,284.12 831,330.20
4、住房公积金 2,845,565.60 3,980,731.75 3,518,249.57 3,025,259.78 282,788.00
5、工会经费和职工教
1,097,560.03 2,059,818.71 1,447,861.65 691,168.47 1,018,348.62
育经费
合计 37,646,643.38 89,261,582.87 90,744,981.89 32,629,391.12 3,533,853.24
6.26.3 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额
1、基本养老保险 17,949,325.67 2,912,668.09 2,243,294.37 18,436,666.35 182,033.04
2、失业保险费 852,139.88 109,313.53 84,177.96 870,449.24 6,826.21
3、企业年金缴费 1,681,258.85 621,263.18 1,059,995.67
合计 18,801,465.55 4,703,240.47 2,948,735.51 19,307,115.59 1,248,854.92
注 1：本期应付职工薪酬其他减少的具体原因详见本附注“6.4.3 账准备的情况”之注释。
注 2：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 8.00%、0.30%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
6.27 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,663,277.07 41,610,572.62
城市维护建设税 513,669.05 3,646,665.10
教育费附加 220,136.08 1,616,983.60
地方教育费附加 146,757.38 1,078,164.63
资源税 22,776.00
企业所得税 10,139,292.25 5,861,627.13
代扣代缴个人所得税 1,148,801.78 643,211.58
土地使用税 18,745.18 3,944,871.32
房产税 448,746.16 4,451,078.23
矿产资源补偿费 1,801,108.31
印花税 255,010.52 576,507.52
其他 43,843.30 503,930.02
合计 28,598,278.77 65,757,496.06
6.28 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 84,516.67 14,959,286.25
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 96,572,549.39 258,862,202.87
合计 96,657,066.06 273,821,489.12
6.28.1 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 518,149.09
短期借款应付利息 84,516.67 6,055,698.94
短期融资应付利息 8,385,438.22
合计 84,516.67 14,959,286.25
注：截止 2020 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未支付的利息情况。
6.28.2 其他应付款
6.28.2.1 款项性质
项目 期末余额 期初余额
保证金 194,286.00 2,073,888.71
往来款 3,725,665.21 136,105,750.81
关联方借款及利息 80,106,333.33 33,859,249.44
应付费用款项 2,187,056.94 31,575,941.93
代扣代缴职工款项 950,926.30 15,941,927.90
应付股权收购款 26,700,138.75
代收股民利润补偿款 9,408,281.61 9,408,281.61
代扣代缴股东个人所得税 3,197,023.72
合计 96,572,549.39 258,862,202.87
6.28.2.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代收股民利润补偿款 9,408,281.61 未达到结算条件
合计 9,408,281.61 —
6.29 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注 6.31） 15,131,830.40
合计 15,131,830.40
6.30 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,810,853.07 43,232,493.70
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
集团借款 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 34,810,853.07 93,232,493.70
6.31 长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 208,150,896.90
保证借款 8,796,621.18
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注 6.29） 15,131,830.40
合计 201,815,687.68
6.32 递延收益
6.32.1 递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 612,600.00 612,600.00
合计 612,600.00 612,600.00 —
6.32.2 涉及政府补助的项目：
本期计入营 本期计入
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额 金额
济宁市知识产权运营
200,000.00 200,000.00 与收益相关
试点运营资金
山东省知识产权运营
150,000.00 150,000.00 与收益相关
平台建设运营资金
企业研究开发财政补
113,400.00 113,400.00 与收益相关
助资金
企业研究开发财政补
149,200.00 149,200.00 与收益相关
助资金
合计 612,600.00 612,600.00 —
6.33 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
滨州蓝色经济投资中心（有限合伙） 20,000,000.00
合同负债 1,358,581.14
合计 1,358,581.14 20,000,000.00
6.34 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 510,931,158.00 510,931,158.00
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 小计
新股 转股 他
合计 510,931,158.00 510,931,158.00
6.35 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 768,212,408.54 232,768,412.00 535,443,996.54
合计 768,212,408.54 232,768,412.00 535,443,996.54
注：本期资本公积减少 232,768,412.00 元，主要原因如下：
1.公司分别于 2020 年 5 月、2020 年 6 月以同一控制企业合并方式购买了山东兖矿国拓科
技工程股份有限公司（以下简称“国拓”）70%股权及北斗天地股份有限公司（以下简称“北
斗”）53.89%股权，由此导致减少资本公积合计 218,793,390.49 元。
2.本期公司之子公司北斗合并日至期末资本公积变动 155,602.72 元，公司在合并层面对
北斗长期股权投资由成本法转为权益法时，根据持股比例，相应调整资本公积-83,854.31 元。
3.公司分别于 2020 年 12 月 3 日、2020 年 12 月 25 日，向少数股东陕西省义禧循环经济
高技术创业投资基金（有限合伙）、黄昱宾、刁宗伟分别支付现金 34,801,706.00 元、3,549,335.00
元、887,333.00 元购买其持有的北斗天地股份有限公司 12.83%、1.31%、0.33%股权；2020 年
12 月 3 日，公司向少数股东北京拓宏汇金投资管理有限公司支付现金 20,061,540.00 元购买其
持有的山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 20.00%股权，由此导致本期减少资本公积-资本
溢价 13,891,167.20 元。
6.36 其他综合收益
本期发生金额
减：前期 减：前期
期初 计入其他 计入其他 税后归属 期末
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于
余额 综合收益 综合收益 于少数股 余额
前发生额 税费用 母公司
当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能重分
类进损益的其 -2,631,305.19 2,712,767.97 318,863.63 1,560,745.58 833,158.76 -1,070,559.61
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 -2,631,305.19 2,712,767.97 318,863.63 1,560,745.58 833,158.76 -1,070,559.61
允价值变动
其他综合收益
-2,631,305.19 2,712,767.97 318,863.63 1,560,745.58 833,158.76 -1,070,559.61
合计
6.37 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费 120,543.63 120,543.63
76
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 120,543.63 120,543.63
注：其他减少系本期本公司处置鲁地投资及其子公司股权，鲁地投资及其子公司不再纳入合
并报表范围所致。
6.38 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,973,041.09 2,973,041.09
合计 2,973,041.09 2,973,041.09
6.39 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -622,690,131.68 -194,551,713.04
调整年初未分配利润 19,686,164.73
调整后年初未分配利润 -622,690,131.68 -174,865,548.31
加：本年归属于母公司股东的净利润 73,849,631.81 -447,824,583.37
期末未分配利润 -548,840,499.87 -622,690,131.68
6.40 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,145,540,749.05 1,932,953,375.56 2,424,298,310.75 2,300,837,615.77
其他业务 17,916,929.11 12,203,223.19 62,658,016.22 70,975,741.14
合计 2,163,457,678.16 1,945,156,598.75 2,486,956,326.97 2,371,813,356.91
6.40.1 按产品类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
黄金采选 2,451,077.90 1,408,441.92
生物制药 53,071,137.38 41,719,361.53 199,252,878.49 203,324,631.29
特种轮胎 66,229,697.23 61,321,723.47 239,828,908.58 251,571,410.57
中药材加工零售 40,264,302.39 19,109,195.01 90,438,635.21 41,323,849.78
商业贸易 1,517,918,325.53 1,514,289,877.54 1,682,365,344.46 1,677,224,682.13
系统集成及设备 357,293,956.77 259,278,687.95 176,435,394.45 148,979,764.64
技术服务 34,223,158.41 15,864,141.10 52,494,220.70 30,572,132.99
专利技术实施许可 65,524,339.62 13,331,183.72 22,583,207.57 2,219,996.53
其他 28,932,760.83 20,242,428.43 21,106,659.61 15,188,447.06
合计 2,163,457,678.16 1,945,156,598.75 2,486,956,326.97 2,371,813,356.91
6.40.2 分摊至剩余履约义务的说明
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
137,622,049.93 元，其中：134,897,792.96 元预计将于 2021 年度确认收入，2,724,256.97 元预计
2022 年度确认收入。
6.40.3 前五名客户
客户 金额 占营业收入比例（%）
广州联华实业有限公司 566,038,954.37 26.16
中天科技集团上海国际贸易有限公司 470,972,623.58 21.77
兖州煤业股份有限公司 160,690,180.13 7.43
深圳川能供应链管理有限公司 140,633,539.82 6.50
鱼台县教育和体育局 60,522,210.33 2.80
合计 1,398,857,508.23 64.66
6.41 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,329,442.09 4,088,781.66
城市维护建设税 1,602,881.38 1,151,155.88
土地使用税 1,339,160.77 2,408,744.71
教育费附加 859,285.68 858,561.33
印花税 832,416.01 1,684,968.98
资源税 37,132.50 98,043.12
车船使用税 6,832.14 9,161.34
土地增值税 1,036,846.61
其他 436,002.26 354,997.85
合计 7,443,152.83 11,691,261.48
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。
6.42 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费 11,354,760.47 27,818,543.38
租赁费 4,797,014.74 8,575,891.45
运输装卸费 1,101,102.45 6,106,989.66
修理费 863,017.59 4,468,875.92
广告费 726,263.74 1,513,866.34
差旅费 703,844.99 1,673,623.44
水电费 413,329.95 870,159.72
促销费 328,325.79 1,515,261.76
办公费 263,767.42 1,137,100.09
招待费 259,657.14 556,879.14
78
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 2,026,366.54 2,974,215.32
合计 22,837,450.82 57,211,406.22
6.43 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费 50,911,506.82 74,295,036.91
中介机构费 16,539,796.77 21,455,336.60
折旧及摊销 13,073,923.05 24,635,166.95
停工损失 6,456,499.80 11,599,107.96
差旅费 2,868,495.24 3,372,037.81
租赁费 2,670,903.52 3,282,240.35
办公费 2,369,922.31 2,960,715.80
物业费用 2,281,684.07 2,332,477.89
咨询费 1,837,181.76 1,574,932.03
业务招待费 1,725,144.60 2,283,880.98
房产管理费 1,185,962.49 609,516.48
其他费用 7,462,928.54 9,872,421.30
合计 109,383,948.97 158,272,871.06
6.44 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 7,073,108.54 4,571,246.07
委托开发费 3,647,646.24 5,950,744.83
折旧及摊销 395,987.91 2,347,021.39
材料费用 242,050.88 8,119,115.25
其他 523,082.02 659,325.53
合计 11,881,875.59 21,647,453.07
6.45 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,570,164.30 135,114,232.84
减：利息收入 24,113,811.42 22,087,570.45
加：汇兑损失 646,886.47 577,655.95
减：汇兑收益 992,635.82
融资咨询费及手续费 5,104,590.01 4,193,251.06
金融手续费等 521,904.42 1,629,964.90
合计 27,737,097.96 119,427,534.30
6.46 其他收益
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 2,140,261.26 1,582,923.00
代扣个人所得税手续费返回 44,399.31
合计 2,184,660.57 1,582,923.00
与日常活动相关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政所组织经费 3,000.00 与收益相关
劳动保障服务中心稳岗补贴款 15,421.00 与收益相关
陕西省工业转型升级奖励款 1,000,000.00 与收益相关
陕西省知识产权奖励款 85,000.00 与收益相关
西安市市场管理局专利资助奖励 150,000.00 与收益相关
社保局稳岗补贴 24,802.00 与收益相关
陕西省科技厅财政奖励 50,000.00 与收益相关
高新区政策优惠奖励 226,700.00 与收益相关
财政局技术转移转化补助奖励 28,000.00 与收益相关
劳动保障服务中心稳岗补贴款 31,061.26 与收益相关
高新区科技局研发项目补贴款 109,600.00 与收益相关
小微企业不动产登记费用 550.00 与收益相关
补助企业的研究开发费 768,700.00 与收益相关
推动知识产权运营平台建设 350,000.00 与收益相关
高新区核酸检测补贴 4,050.00 与收益相关
西安高新政策奖励款 50,500.00 与收益相关
陕西省中小企业服务中心奖励 20,000.00 与收益相关
高新区信用服务中心奖励款 503,900.00 与收益相关
西安科技局研发奖励款 91,000.00 与收益相关
西安高新区知识产权体系建设推
15,000.00 与收益相关
进奖励
西安市科技局政府奖励 16,900.00 与收益相关
西安市科技局研发投入奖补资金 39,000.00 与收益相关
西安市市场监督局奖励 140,000.00 与收益相关
合计 2,140,261.26 1,582,923.00 —
6.47 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算形成的投资收益 -59,764.95 -17,062,278.19
交易性金融资产持有期间的投资收益 142,837.08 556,687.50
处置长期股权投资形成的投资收益 61,636,828.89
合计 61,719,901.02 -16,505,590.69
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
6.47.1 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
芜湖太平矿业有限公司 -17,303,590.34
鲁地康养（宁夏）股权投资基
-1,792.13 -39,688.48
金（有限合伙）
西安国科电子科技有限公司 -57,972.82 281,000.63
合计 -59,764.95 -17,062,278.19
6.48 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 259,360.04 1,171,714.67
合计 259,360.04 1,171,714.67
6.49 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -6,635,607.47 -46,492,263.36
其他应收款坏账损失 36,689,860.81 -440,939,903.56
合计 30,054,253.34 -487,432,166.92
6.50 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -517,637.14 -7,739,788.17
存货跌价损失 -4,145,977.13
固定资产减值损失 -6,298,462.89
在建工程减值损失 -22,123,424.03
无形资产减值损失 -308,341.95
商誉减值损失 -167,847,923.64
合计 -517,637.14 -208,463,917.81
6.51 资产处置收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得（损失）合计 24,251.64
其中：固定资产处置利得（损失） 24,251.64
合计 24,251.64
6.52 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 278,172.44 2,211,373.61 278,172.44
债务重组利得 194,800.00
罚没收入 21,602.08 355,210.00 21,602.08
81
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
其他 661,517.58 2,864,037.86 661,517.58
合计 961,292.10 5,625,421.47 961,292.10
注：与企业日常活动无关的政府补助信息详见附注“6.58 政府补助之 6.58.1 本期初始确
认的政府补助的基本情况”。
6.53 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产报废损失 33,491.43 6,886.60 33,491.43
预计赔偿款（注） 6,700,000.00 6,700,000.00
对外捐赠 25,000.00
罚没支出 53,014.11 1,714,508.36 53,014.11
其他 483,801.60 2,060,428.99 483,801.60
合计 7,270,307.14 3,806,823.95 7,270,307.14
注：预计赔偿款系国轩控股集团有限公司（以下简称“国轩控股”）诉山东鲁地矿业投资有
限公司（以下简称“鲁地投资”）股权转让合同纠纷案件所致。安徽省合肥高新技术产业开发区
人民法院于 2017 年 6 月 18 日在法制日报公告了国轩控股诉鲁地投资股权转让合同纠纷案件一审
判：认定“鲁地公司应付款为股权转让款 100,103,100.00 元，其他应付款 106,976,316.61 元，合计
207,079,416.61 元，鲁地公司已给付 159,150,622.67 元，扣除转让方同意的代付款等，鲁地公司实
际拖欠股权转让款 29,594,235.01 元”。鲁地投资收到判决书后，于 2017 年 12 月 14 日向安徽省合
肥市中级人民法院上诉。合肥中院二审裁定发回一审法院重审。一审法院合肥高新区法院依职权
追加被告。2019 年 11 月 7 日，重审开庭，原被告双方均表达了自己的诉求，全部开庭程序已经
结束。2020 年 4 月 9 日，公司收到民事判决书，判决事项主要包括：鲁地投资向原告国轩控股支
付股权转让款 13,052,875 元；逾期付款滞纳金 216,222.70 元及逾期付款利息等，案件受理费由国
轩控股及鲁地投资共同承担。公司不服上述判决结果，已经向安徽省合肥市中级人民法院提起上
诉。代理律师对获取的与案件有关的法律证据等资料进行了重新评估，公司结合代理律师的评估
意见估计最佳赔偿金额，并计提了相应的预计负债。
6.54 所得税费用
6.54.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,315,840.74 3,561,074.24
递延所得税费用 7,684,474.52 -102,120,232.28
合计 27,000,315.26 -98,559,158.04
6.54.2 会计利润与所得税费用调整过程
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 本期发生额
利润总额 126,409,076.03
按法定.适用税率计算的所得税费用 31,602,269.01
子公司适用不同税率的影响 -8,002,048.91
非应税收入的影响 -150,056,897.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,240,298.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 157,697,291.52
所得税费用 27,000,315.26
6.55 现金流量表项目
6.55.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入中的现金收入 23,968,209.32 20,065,655.54
营业外收入中的罚款收入、政府补助 2,389,314.91 4,558,302.56
收到的往来款 89,691,707.80 401,593,337.50
合计 116,049,232.03 426,217,295.60
6.55.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用的现金支出 39,659,847.35 61,080,785.03
往来款项 143,145,604.56 215,311,151.92
财务手续费支出 1,734,114.43 2,042,770.44
营业外支出中的付现 570,307.14 2,088,857.02
销售费用的现金支出 11,468,786.75 21,850,836.42
研发支出付现 4,404,664.71
保函保证金 19,274,822.02
其他付现费用 13,605.28
合计 220,258,146.96 302,388,006.11
6.55.3 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的过渡期损益 8,821,026.61
合计 8,821,026.61
6.55.4 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
漳浦县黄龙建设投资有限公司 6,194,323.26
合计 6,194,323.26
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6.55.5 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 2,500,000.00
票据保证金 360,207,706.85
兖矿集团有限公司借款 1,383,770,114.46
合计 1,743,977,821.31 2,500,000.00
6.55.6 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 5,400,000.00
兖矿集团有限公司借款 600,000,000.00
同一控制下企业合并国拓及北斗 275,356,680.40
借款保证金 3,434,713.76
票据保证金 290,000,000.00 23,436,413.90
合计 1,168,791,394.16 28,836,413.90
6.56 现金流量表补充资料
6.56.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,408,760.77 -862,352,586.62
加：资产减值准备 -29,536,616.20 695,896,084.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,632,082.58 50,302,904.60
折旧
无形资产摊销 1,923,822.34 3,141,965.36
长期待摊费用摊销 12,644,365.00 26,489,483.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -24,251.64
固定资产报废损失 33,491.43 6,886.60
公允价值变动损失 -259,360.04 -1,171,714.67
财务费用 46,570,164.30 135,114,232.84
投资损失 -61,719,901.02 16,505,590.69
递延所得税资产减少 7,875,859.59 101,654,356.38
递延所得税负债增加 191,385.07 2,306,887.17
存货的减少 90,499,798.81 -57,021,555.25
经营性应收项目的减少 6,147,002.03 -511,180,416.38
经营性应付项目的增加 -356,712,159.60 307,800,906.00
经营活动产生的现金流量净额 -155,301,304.94 -92,531,226.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
84
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,004,219.89 238,467,151.79
减：现金的期初余额 238,467,151.79 120,611,885.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,462,931.90 117,855,266.61
6.56.2 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 644,590,020.00
其中：山东鲁地矿业投资有限公司 644,590,020.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 30,245,804.72
其中：山东鲁地矿业投资有限公司 30,245,804.72
处置子公司收到的现金净额 614,344,215.28
6.56.3 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 181,004,219.89 238,467,151.79
其中：库存现金 6,576.00 224,626.90
可随时用于支付的银行存款 150,997,643.89 228,238,858.22
可随时用于支付的其他货币资金 30,000,000.00 10,003,666.67
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 181,004,219.89 238,467,151.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
6.57 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,274,822.02 保函保证金
固定资产 18,358,576.71 借款抵押
合计 37,633,398.73 —
6.58 政府补助
6.58.1 本期初始确认的政府补助的基本情况
85
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 冲减资产 营业外 冲减成 际收到
递延收益 递延收益 其他收益
账面价值 收入 本费用
劳动保障服务中
31,061.26 31,061.26 是
心稳岗补贴款
高新区科技局研
109,600.00 109,600.00 是
发项目补贴款
小微企业不动产
550.00 550.00 是
登记费用
补助企业的研究
768,700.00 768,700.00 是
开发费
推动知识产权运
350,000.00 350,000.00 是
营平台建设
高新区核酸检测
4,050.00 4,050.00 是
补贴
西安高新政策奖
50,500.00 50,500.00 是
励款
陕西省中小企业
20,000.00 20,000.00 是
服务中心奖励
高新区信用服务
503,900.00 503,900.00 是
中心奖励款
西安科技局研发
91,000.00 91,000.00 是
奖励款
西安高新区知识
产权体系建设推 15,000.00 15,000.00 是
进奖励
西安市科技局政
16,900.00 16,900.00 是
府奖励
西安市科技局研
39,000.00 39,000.00 是
发投入奖补资金
西安市市场监督
140,000.00 140,000.00 是
局奖励
代扣个人所得税手
44,399.31 44,399.31 是
续费返回
收到西海岸就业服
务中心重点物资企 21,600.00 21,600.00 是
业补贴
代扣个人所得税手
6,572.44 6,572.44 是
续费返回
收创业大赛三等奖
50,000.00 50,000.00 是
奖励
收陕西省科学技术
200,000.00 200,000.00 是
厅创业大赛奖励
合计 2,462,833.01 2,184,660.57 278,172.44 —
注：公司本期不存在尚未实际收到的政府补助情况。
6.58.2 计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
劳动保障服务中心稳岗补贴款 与收益相关 31,061.26
86
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
高新区科技局研发项目补贴款 与收益相关 109,600.00
小微企业不动产登记费用 与收益相关 550.00
补助企业的研究开发费 与收益相关 768,700.00
推动知识产权运营平台建设 与收益相关 350,000.00
高新区核酸检测补贴 与收益相关 4,050.00
西安高新政策奖励款 与收益相关 50,500.00
陕西省中小企业服务中心奖励 与收益相关 20,000.00
高新区信用服务中心奖励款 与收益相关 503,900.00
西安科技局研发奖励款 与收益相关 91,000.00
西安高新区知识产权体系建设推进奖励 与收益相关 15,000.00
西安市科技局政府奖励 与收益相关 16,900.00
西安市科技局研发投入奖补资金 与收益相关 39,000.00
西安市市场监督局奖励 与收益相关 140,000.00
代扣个人所得税手续费返回 与收益相关 44,399.31
收到西海岸就业服务中心重点物资企业补贴 与收益相关 21,600.00
代扣个人所得税手续费返回 与收益相关 6,572.44
收创业大赛三等奖奖励 与收益相关 50,000.00
收陕西省科学技术厅创业大赛奖励 与收益相关 200,000.00
合计 — 2,184,660.57 278,172.44
6.58.3 公司本期不存在退回的政府补助情况。
7、合并范围的变更
7.1 同一控制下企业合并
7.1.1 本期发生的同一控制下企业合并
构成同一 合并 合并当期期
企业合并 合并当期期初 比较期间被 比较期间被
控制下企 日的 初至合并日
被合并方名称 中取得的 合并日 至合并日被合 合并方的收 合并方的净
业合并的 确定 被合并方的
权益比例 并方的收入 入 利润
依据 依据 净利润
北斗天地股份 2020 年 5
53.89% 详见注 2 注3 108,323,514.87 1,930,152.91 225,880,669.18 2,400,546.79
有限公司 月 31 日
山东兖矿国拓
2020 年 6
科技工程股份 70.00% 详见注 2 注4 15,582,740.63 1,989,979.16 42,041,422.58 7,126,888.09
月 30 日
有限公司
注 1：公司以同一控制下企业合并方式收购北斗天地股份有限公司（以下简称“北斗天地”）
时，北斗天地包括全资子公司青岛北斗天地科技有限公司，因此上述收入、净利润系北斗天地合
并数据。
注 2：北斗天地股份有限公司（包括青岛北斗天地科技有限公司）、山东兖矿国拓科技工程
股份有限公司（以下简称“国拓科技”）皆和本公司在合并前后均受兖矿集团有限公司最终控制
且该控制并非暂时性的。
87
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注 3：截止 2020 年 5 月 31 日，股权转让协议已获股东大会通过；其合并事项已经国家有关
主管部门批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；公司已支付了购买价款的大部分；
公司实际上已经控制了北斗天地的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
注 4：截止 2020 年 6 月 30 日，股权转让协议已获股东大会通过；其合并事项已经国家有关
主管部门批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；公司已全部支付了购买价款；公
司实际上已经控制了国拓科技的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
7.1.2 合并成本
合并成本 北斗天地股份有限公司 山东兖矿国拓科技工程股份有限公司
—现金 146,228,700.00 70,215,400.00
合并成本合计 146,228,700.00 70,215,400.00
7.1.3 合并日被合并方资产、负债的账面价值
北斗天地股份有限公司 山东兖矿国拓科技工程股份有限公司
项目
合并日 上期年末 合并日 上期年末
资产：
流动资产 401,875,426.94 424,576,010.67 83,033,477.97 80,270,903.08
非流动资产 54,712,893.52 54,934,885.68 1,411,451.85 1,218,451.87
资产合计： 456,588,320.46 479,510,896.35 84,444,929.82 81,489,354.95
负债：
流动负债 313,520,786.36 338,529,117.88 8,028,145.06 6,488,853.36
非流动负债 38,904.01 612,600.00
负债合计： 313,520,786.36 338,529,117.88 8,067,049.07 7,101,453.36
净资产： 143,067,534.10 140,981,778.47 76,377,880.75 74,387,901.59
减：少数股东权益 65,968,439.97 65,006,698.05 22,913,364.23 22,316,370.48
取得的净资产 77,099,094.13 75,975,080.42 53,464,516.53 52,071,531.11
7.2 处置子公司
7.2.1 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处 丧失控制权 处置价款与处置投资对应
股权处置 股权处 丧失控制
子公司名称 置比例 时点的确定 的合并报表层面享有该子
价款 置方式 权的时点
(%) 依据 公司净资产份额的差额
山东鲁地矿业 2020 年 6 月
644,590,020.00 51.00 出售股权 注2 61,636,828.89
投资有限公司 30 日
（续）
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
比例(%) 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设 资损益的金额
山东鲁地矿业
投资有限公司
88
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注 1：鲁地投资及其权属子、孙公司一并处置，因此上述数据系鲁地投资合并数据。
注 2：丧失控制权时点的确定依据：截止 2020 年 6 月 30 日，股权转让协议已获股东大
会通过；其处置事项已经国家有关主管部门批准；参与各方已办理了必要的财产权交接手续；
公司已收到了全部转让价款；兖矿集团实际上已经控制了鲁地投资及其权属子公司的财务和
经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
提供系统集成、技 同一控制下
北斗天地股份有限公司 2 陕西西安 陕西西安 68.35
术服务等 企业合并
煤炭化工专利技术
山东兖矿国拓科技工程股份 同一控制下
2 山东邹城 山东邹城 许可转让、水煤浆 90.00
有限公司 企业合并
销售等
提供系统集成、技 同一控制下
青岛北斗天地科技有限公司 3 山东青岛 山东青岛 100.00
术服务等 企业合并
8.1.2 重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例(%) 股东的损益 分派的股利 益余额
北斗天地股份有限公司 31.65 16,996,149.74 60,076,607.80
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 10.00 10,600,500.75 10,972,290.40
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北斗天地股份有限
535,845,274.60 61,109,315.97 596,954,590.57 406,760,228.19 318,863.63 407,079,091.82
公司
山东兖矿国拓科技
134,099,637.29 1,539,698.05 135,639,335.34 24,557,850.12 1,358,581.14 25,916,431.26
工程股份有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北斗天地股份有限
424,576,010.67 54,934,885.68 479,510,896.35 338,529,117.88 338,529,117.88
公司
山东兖矿国拓科技
80,270,903.08 1,218,451.87 81,489,354.95 6,488,853.36 612,600.00 7,101,453.36
工程股份有限公司
（续）
89
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北斗天地股份有限公司 392,343,528.40 47,086,826.41 48,893,720.28 159,288,999.30
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 76,540,171.34 35,335,002.49 35,335,002.49 6,362,320.40
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北斗天地股份有限公司 225,880,669.18 2,400,546.79 2,400,546.79 -76,868,312.33
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 42,041,422.58 7,126,888.09 7,126,888.09 8,273,249.43
8.1.4 使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司本期不存在使用集团资产和清偿集团债务存在的重大限制情况。
8.2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
8.2.1 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
1. 公司分别于 2020 年 12 月 3 日、2020 年 12 月 25 日，向少数股东陕西省义禧循环经济
高技术创业投资基金（有限合伙）、黄昱宾、刁宗伟分别支付现金 34,801,706.00 元、3,549,335.00
元、887,333.00 元购买其持有的北斗天地股份有限公司 12.83%、1.31%、0.33%股权。根据相关
法律规定，股份公司进行股份转让无需到当地工商局进行变更登记。
2. 2020 年 12 月 3 日，公司向少数股东北京拓宏汇金投资管理有限公司支付现金
20,061,540.00 元购买其持有的山东兖矿国拓科技工程股份有限公司 20.00%股权。
8.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
北斗天地股份有 山东兖矿国拓科技
项目
限公司 工程股份有限公司
购买成本 39,238,374.00 20,061,540.00
—现金 39,238,374.00 20,061,540.00
购买成本合计 39,238,374.00 20,061,540.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 23,464,165.98 21,944,580.82
差额 15,774,208.02 -1,883,040.82
其中：调整资本公积 15,774,208.02 -1,883,040.82
8.3 在合营企业或联营企业中的权益
8.2.1 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地 直接 间接 计处理方法
电子信息领域内
西安国科电子科技有限公司 陕西西安 陕西西安 的技术开发、技术 22.00 权益法
咨询等
90
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
8.2.2 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
西安国科电子科技有限公司 西安国科电子科技有限公司
流动资产 3,938,584.19 5,158,759.87
非流动资产
资产合计 3,938,584.19 5,158,759.87
流动负债 3,165,335.36 4,121,998.23
非流动负债
负债合计 3,165,335.36 4,121,998.23
归属于母公司股东权益 773,248.83 1,036,761.64
按持股比例计算的净资产份额 170,114.74 228,087.56
对联营企业权益投资的账面价值 282,138.02 340,110.84
营业收入 1,466,590.41 6,107,376.82
净利润 -263,512.81 855,774.66
综合收益总额 -263,512.81 855,774.66
8.3.3 联营企业西安国科电子科技有限公司向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
9、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
9.2 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
91
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产及其他应收款等，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行等信用等级较高的银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷
期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户—交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分
散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中
应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账
款中应收账款前五名客户的款项占 76.72%，本公司并未面临重大信用集中风险。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见附注 4.8 金融工具。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本
公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损
失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的
定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款产生的信用风险敞口、损失
准备的量化数据，参见附注 4.9 应收票据、4.10 应收账款、4.11 应收款项融资、4.12 其他
应收款的披露。
9.3 流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的
持续性与灵活性的平衡。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到
期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和
期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
92
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
金融负债
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 120,918,460.16 69,067,068.10 9,382,025.21 4,794,304.57 204,161,858.04
其他应付款 85,364,688.78 10,649,809.58 396,257.64 161,793.39 96,572,549.39
其他流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 251,283,148.94 79,716,877.68 9,778,282.85 4,956,097.96 345,734,407.43
期初余额：
金融负债
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 976,350,000.00 976,350,000.00
应付票据 401,630,000.00 401,630,000.00
应付账款 241,433,198.43 55,774,226.60 8,378,023.36 10,752,494.65 316,337,943.04
其他应付款 75,849,167.66 68,860,206.86 7,455,204.14 106,697,624.21 258,862,202.87
一年内到 期的非
15,131,830.40 15,131,830.40
流动负债
其他流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
长期借款 201,815,687.68 201,815,687.68
合计 1,760,394,196.49 124,634,433.46 237,648,915.18 117,450,118.86 2,240,127,663.99
9.4 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响。本公司管理层认为，本公司主要及
持续性业务以人民币计价结算，因此外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在外币资产。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2020 年 12 月 31 日，本公司的带息债务
主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为 45,000,000.00 元。
截止 2020 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率的金融负债，如果以浮动利率金融负债
的利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约 0.00
93
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
元，不包括留存收益的股东权益将增加或减少约 0.00 元。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。
于 2020 年 12 月 31 日，如果其他权益工具投资公允价值增加或减少 5%，而其他因素保
持不变，则本公司净利润将增加或减少约 0.00 元，不包括留存收益的股东权益（其他综合
收益）将增加或减少约 2,829,073.14 元。
10、公允价值的披露
本公司公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资 56,581,462.78 56,581,462.78
持续以公允价值计量的资产总额 56,581,462.78 56,581,462.78
10.2 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
10.2.1 估值技术和输入值
重要不可观 范围区间（加
项目 期末公允价值 估值技术
察输入值 权平均值）
内蒙古中盛科技有限公司 37,955,705.28 净资产 37,955,705.28 100.00%
陕西正华信息技术有限公 以评估值为基础参
18,625,757.50 18,625,757.50 100.00%
司 考本期净资产变动
10.2.2 估值流程
本公司对于相关资产和负债的公允价值计量建立了独立的估值流程。投资部牵头负责相
关资产和负债的估值工作，风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，财
务部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备相关资
产和负债的公允价值计量的披露信息。不同类型的相关资产和负债的公允价值计量的估值政
策和程序由本公司审计委员会批准。对估值政策和程序的任何改变，在实际采用前都需要报
94
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
送审计委员会批准。本报告期期间，本公司公允价值计量所采用的估值技术和输入值相比编
制 2019 年度合并财务报表时所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
10.3 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节
本公司持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间未进行调节。
10.4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、理财产品、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款等，除上述金融资产和金融负
债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
11、关联方及关联交易
11.1 本公司的母公司情况
母公司对本公
注册资本（万 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例
元） 的表决权比例(%)
(%)
山东省济南市高新区
兖矿集团有 对外投资、管理及运
工业南路 57-1 号高新万 776,920.00 16.71 16.71
限公司 营；投资咨询等。
达 J3 写字楼 19 层
注 1：2020 年 8 月 14 日，控股股东兖矿集团有限公司（以下简称“兖矿集团”）与山
东能源集团有限公司（以下简称“山东能源”）签署《山东能源集团有限公司与兖矿集团有
限公司之合并协议》，根据协议，控股股东兖矿集团与山东能源进行合并，兖矿集团更名为
“山东能源集团有限公司”作为存续公司，自本次合并交割日起，合并前山东能源和兖矿集
团的资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务由存续公司承继、承接或
享有，合并前山东能源和兖矿集团的下属分支机构及下属企业股权或权益归属于存续公司。
本次合并不涉及公司重大资产重组事项，不涉及公司控股股东和实际控制人变更，亦不会对
公司的正常生产经营活动构成重大影响。更名手续目前正在办理中。
注 2：本公司的最终控制方是山东省人民政府。
11.2 本公司的子公司情况
详见附注“见附注子在子公司中的权益”。
11.3 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注“8.3 在合营企业或联营企业中的权益”。本期
与本公司发生关联方交易，或上期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
95
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司的关系
西安国科电子科技有限公司 本公司之子公司持股 22%的联营企业
11.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
达拉特旗端信供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 受同一最终控制方控制的企业
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 受同一最终控制方控制的企业
贵州大方煤业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
贵州发耳煤业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
贵州开阳化工有限公司 母公司的联营企业的子公司
贵州黔西能源开发有限公司 受同一最终控制方控制的企业
贵州五轮山煤业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
菏泽端信供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业
巨野县端信供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业
内蒙古昊盛煤业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
内蒙古蒙达铁路有限公司 受同一最终控制方控制的企业
内蒙古荣信化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
内蒙荣信化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东地矿集团有限公司 前控股股东
山东端信供应链管理有限公司车辆营运中心 受同一最终控制方控制的企业
山东华聚能源股份有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东华聚能源有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东慧通轮胎有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东融裕金谷创业投资有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东兖矿济三电力有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东兖矿轻合金有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东兖矿易佳电子商务有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东兖煤化工装备工程有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山西和顺天池能源有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业
陕西未来能源化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
上海维鸿建设发展有限公司 受同一最终控制方控制的企业
乌审旗端信供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿(山东)股权投资管理有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华集团有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华建设有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华建设有限公司广东分公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华建设有限公司三十七处 受同一最终控制方控制的企业
96
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
兖矿东华建设有限公司上海分公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华榆林物流有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿东华重工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿贵州能化有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿贵州能化有限公司供销分公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿国宏化工有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿海外能源发展有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团财务有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团福兴实业公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团信息化管理中心 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团有限公司南屯电力分公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团有限公司信达酒店 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团有限公司信息化管理中心 受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团有限公司信息化中心 受同一最终控制方控制的企业
兖矿鲁南化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿煤化工程有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿煤化供销有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿新疆矿业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿新疆矿业有限公司硫磺沟煤矿 受同一最终控制方控制的企业
兖矿新疆煤化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿新疆能化有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖矿榆林精细化工有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖煤菏泽能化有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司济南煤炭科技研究院分公司 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司南屯煤矿 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司设备管理中心 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司铁路运输处 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司物资部 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业股份有限公司赵楼煤矿 受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业榆林能化有限公司 受同一最终控制方控制的企业
伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制的企业
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 受同一最终控制方控制的企业
中垠融资租赁有限公司 受同一最终控制方控制的企业
中垠新疆房地产开发有限公司 受同一最终控制方控制的企业
97
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
邹城双叶工贸有限责任公司 受同一最终控制方控制的企业
山东融信通信息服务有限公司 受同一最终控制方控制的企业
北京拓宏汇金投资管理有限公司 本公司之子公司的少数股东
中国天辰工程有限公司 本公司之子公司的少数股东
西安国科电子科技有限公司 本公司之子公司的联营企业
山东鲁地矿业投资有限公司 受同一最终控制方控制的企业
广饶丽枫生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业
蓬莱市万泰矿业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东地矿汇金矿业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
滨州市力之源生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东宝利甾体生物科技有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东地矿物资发展有限公司 受同一最终控制方控制的企业
西双版纳鲁地美诺茶业有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东地矿慧通特种轮胎有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东瑞鑫投资有限公司 受同一最终控制方控制的企业
山东建联盛嘉中药有限公司 受同一最终控制方控制的企业
浙江自贸区鲁地物产有限公司 受同一最终控制方控制的企业
鲁地康养（宁夏）股权投资基金（有限合伙） 受同一最终控制方控制的企业
芜湖太平矿业有限公司 受同一最终控制方控制的企业的联营企业
内蒙古中盛科技有限公司 公司实际持股比例为15.00%的企业
济南华玫矿业有限责任公司 受同一母公司控制的子公司的少数股东控制企业
蓬莱市金策选矿厂 受同一母公司控制的子公司的少数股东控制企业
蓬莱市金策选矿有限公司 受同一母公司控制的子公司的少数股东控制企业
山东天泽源生物科技有限公司 受同一母公司控制的子公司的少数股东控制企业
山东慧通轮胎有限公司 受同一母公司控制子公司的少数股东控制企业
崔全山 受同一母公司控制子公司的少数股东
张安全 受同一母公司控制子公司的少数股东
时广智 受同一母公司控制子公司少数股东的一致行动人
封万华 受同一母公司控制子公司的少数股东
崔全海 受同一母公司控制子公司的少数股东
李修森 受同一母公司控制子公司的少数股东
兖矿集团有限公司及山东能源集团有限公司控制的其他
受同一最终控制方控制的其他企业
企业
11.5 关联方交易情况
11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品.接受劳务情况
98
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额
兖矿集团有限公司 技术服务 13,345,674.62
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有
技术服务 1,622,491.90
限公司
兖矿东华建设有限公司 住宿费用 16,245.00
山东兖矿易佳电子商务有限公司 职工福利、办公用品 21,000.00
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司 购买商品 93,419.82
山东建联盛嘉中药有限公司 采购中药材 129,225.00
合计 — 15,228,056.34
（续）
关联方名称 关联交易内容 上期发生额
兖矿集团有限公司 技术服务 3,113,207.55
邹城双叶工贸有限责任公司 劳保工装 180,000.00
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有
技术服务 267,762.29
限公司
山东慧通轮胎有限公司 代理采购商品 11,811,736.95
合计 — 15,372,706.79
②出售商品.提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额
达拉特旗端信供应链管理有限公司 系统集成 66,371.68
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 技术服务 1,838,141.60
菏泽端信供应链管理有限公司 系统集成 66,371.68
巨野县端信供应链管理有限公司 系统集成 66,371.68
内蒙古昊盛煤业有限公司 系统集成 1,059,734.51
内蒙古蒙达铁路有限公司 技术服务 327,358.49
内蒙古荣信化工有限公司 系统集成 2,060,176.98
山东华聚能源股份有限公司 系统集成 3,301,886.80
山东能源集团有限公司 系统集成 37,168.14
山东兖矿济三电力有限公司 技术服务 48,584.07
山东兖矿轻合金有限公司 系统集成 2,566,371.68
山东兖矿易佳电子商务有限公司 系统集成 2,462,264.15
陕西未来能源化工有限公司 技术服务 7,157,472.00
陕西未来能源化工有限公司 系统集成及设备 58,298,089.34
乌审旗端信供应链管理有限公司 系统集成 66,371.68
兖矿东华建设有限公司 技术服务 522,390.21
兖矿东华建设有限公司 系统集成 3,106,389.53
兖矿东华榆林物流有限公司 系统集成 66,371.68
兖矿贵州能化有限公司 系统集成 260,700.00
兖矿国宏化工有限责任公司 系统集成 754,684.16
99
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额
兖矿集团有限公司 技术服务 10,410,377.39
兖矿集团有限公司 系统集成 20,614,030.70
兖矿鲁南化工有限公司 系统集成 352,212.39
兖矿煤化供销有限公司 系统集成 929,334.75
兖矿新疆矿业有限公司硫磺沟煤矿 系统集成 668,849.56
兖矿新疆煤化工有限公司 系统集成 1,481,132.73
兖矿新疆能化有限公司 系统集成 2,507,079.64
兖煤菏泽能化有限公司 技术服务 24,913.79
兖煤菏泽能化有限公司 系统集成 198,053.09
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 系统集成 277,876.10
兖州煤业股份有限公司 技术服务 15,098,597.42
兖州煤业股份有限公司 系统集成及设备 145,591,582.71
兖州煤业榆林能化有限公司 系统集成 852,123.88
伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司 系统集成 66,371.68
邹城双叶工贸有限责任公司 技术服务 262,231.13
陕西未来能源有限公司 水煤浆 419,868.29
内蒙荣信化工有限公司 水煤浆 5,399,278.51
兖矿国宏化工有限公司 技术服务 91,698.11
内蒙荣信化工有限公司 专利技术实施许可 3,070,754.72
兖矿煤化工程有限公司 水煤浆 199,441.59
山东慧通轮胎有限公司 代理销售轮胎 30,758,240.61
兖州煤业股份有限公司 销售轮胎 1,170,701.80
合计 — 324,578,020.65
（续）
关联方名称 关联交易内容 上期发生额
中垠融资租赁有限公司 系统集成 11,375,132.80
兖州煤业榆林能化有限公司 系统集成 1,363,972.03
兖州煤业股份有限公司 系统集成 9,592,484.89
兖煤菏泽能化有限公司 技术服务 12,844.05
兖矿榆林精细化工有限公司 系统集成 188,490.56
兖矿新疆能化有限公司 系统集成 103,301.89
兖矿新疆煤化工有限公司 系统集成 5,833,717.27
兖矿煤化供销有限公司 系统集成 133,982.31
兖矿集团有限公司 系统集成 21,809,484.81
兖矿贵州能化有限公司 系统集成 865,043.40
兖矿东华重工有限公司 技术服务 3,707,547.16
陕西未来能源化工有限公司 系统集成 8,335,004.14
100
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 上期发生额
山东兖矿易佳电子商务有限公司 系统集成 492,452.83
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 技术服务 660,377.36
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 系统集成 70,689.38
陕西未来能源化工有限公司 销售商品 3,424,536.48
内蒙古荣信化工有限公司 销售商品 13,539,719.08
山东慧通轮胎有限公司 代理销售轮胎 113,941,505.28
兖矿海外能源发展有限公司 销售煤炭 191,161,539.57
山东地矿集团有限公司 销售茶叶 12,312.00
合计 — 386,624,137.29
11.5.2 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起止日期 担保结束日期 担保是否结束
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
3,200,000.00 2017/03/03 2020/02/03 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
20,000,000.00 2019/12/26 2020/06/23 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
14,500,000.00 2019/07/24 2020/06/24 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
13,000,000.00 2019/07/25 2020/06/25 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
10,000,000.00 2019/07/25 2020/05/25 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
13,200,000.00 2019/07/29 2020/05/29 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
12,000,000.00 2019/07/29 2020/04/29 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
12,000,000.00 2019/07/29 2020/04/29 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
15,000,000.00 2019/09/30 2020/03/30 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东宝利甾体生物科
25,000,000.00 2019/07/16 2020/07/16 是
限公司 技有限公司
山东地矿股份有 山东宝利甾体生物科
8,796,600.00 2018/01/22 2020/07/31 是
限公司 技有限公司
山东地矿股份有 山东宝利甾体生物科
20,000,000.00 2018/04/25 2020/09/14 是
限公司 技有限公司
山东地矿股份有 山东宝利甾体生物科
20,000,000.00 2019/02/28 2020/02/27 是
限公司 技有限公司
兖矿集团有限公 山东地矿股份有限公
200,000,000.00 2019/08/15 2020/08/15 是
司 司
兖矿集团有限公 山东地矿股份有限公
200,000,000.00 2019/09/27 2020/09/26 是
司 司
兖矿集团有限公 北斗天地股份有限公
100,000,000.00 2019/08/02 2020/08/01 是
司 司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
15,000,000.00 2020/04/01 2020/10/01 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
24,000,000.00 2020/04/30 2020/09/16 是
限公司 胎有限公司
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
10,000,000.00 2020/05/26 2020/09/16 是
限公司 胎有限公司
101
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起止日期 担保结束日期 担保是否结束
山东地矿股份有 山东地矿慧通特种轮
13,200,000.00 2020/05/27 2020/09/16 是
限公司 胎有限公司
合计 — 748,896,600.00 — — —
11.5.3 关联租赁情况
租赁资产情 本期租赁收入\ 上期租赁收入\
出租方名称 承租方名称
况 费用 费用
兖矿水煤浆气化及煤化工国 山东兖矿国拓科技工程
设备 193,467.51 172,413.79
家工程研究中心有限公司 股份有限公司
兖矿（山东）股权投资
山东地矿股份有限公司 房屋 371,289.67
管理有限责任公司
山东地矿物资发展有限
山东地矿股份有限公司 房屋 246,593.76
公司
山东建联盛嘉中药有限
山东地矿股份有限公司 房屋 453,691.67
公司
山东鲁地矿业投资有限
山东地矿股份有限公司 房屋 28,746.17
公司
西安国科电子科技有限
北斗天地股份有限公司 房屋 41,904.76 41,904.76
公司
山东兖矿国拓科技有限
兖矿东华集团有限公司 房屋 79,553.00 145,967.89
公司
山东融信通信息服务有
山东地矿股份有限公司 房屋 87,995.80
限公司
合计 — — 1,503,242.34 360,286.44
11.5.4 关联方资金拆借
关联方 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 是否偿还
兖矿集团有限公司 拆入 32,000,000.00 2019/04/30 2020/04/30 是
兖矿集团财务有限公司 拆入 20,000,000.00 2019/04/21 2020/04/21 是
兖矿集团财务有限公司 拆入 30,000,000.00 2019/08/01 2020/08/01 是
兖矿集团财务有限公司 拆入 20,000,000.00 2019/10/17 2020/10/16 是
兖矿集团有限公司 拆入 50,000,000.00 2019/11/25 2020/06/25 是
兖矿集团有限公司 拆入 50,000,000.00 2020/03/23 2020/06/22 是
兖矿集团有限公司 拆入 90,000,000.00 2020/04/29 2020/07/31 是
兖矿集团有限公司 拆入 32,000,000.00 2020/04/30 2021/04/29 是
兖矿集团有限公司 拆入 110,000,000.00 2020/05/06 2020/07/31 是
兖矿集团有限公司 拆入 230,000,000.00 2020/05/11 2020/07/31 是
兖矿集团有限公司 拆入 88,000,000.00 2020/05/29 2020/07/31 是
兖矿集团有限公司 拆入 80,000,000.00 2020/11/25 2021/11/11 否
兖矿集团财务有限公司 拆入 30,000,000.00 2020/04/24 2021/04/23 否
合计 — 862,000,000.00 — — —
11.5.5 关联方资金拆借产生的利息支出
关联方 利息类型 本期发生额 上期发生额
兖矿集团有限公司 利息支出 5,934,055.56 4,215,291.11
102
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 利息类型 本期发生额 上期发生额
兖矿集团财务有限公司 利息支出 3,284,645.84 3,097,704.16
合计 — 9,218,701.40 7,312,995.27
11.5.6 关联方存款
本公司在兖矿集团财务有限公司存款及利息收入
关联方 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东兖矿国拓科技工程
存款余额 30,000,000.00 40,000,000.00
股份有限公司
山东兖矿国拓科技工程
存款利息收入 907,295.62 1,286,388.89
股份有限公司
北斗天地股份有限公司 存款余额 17,816,734.28
北斗天地股份有限公司 存款利息收入 77,993.19 138,163.47
11.5.7 关联受托管理
本公司受托管理情况
受托起始 受托终止 托管收益定 本期确认的托
委托方名称 受托方名称 受托资产
日 日 价依据 管收益
兖矿集团有限 山 东 地 矿 股 份 鲁 地 投 资 及
2020-07-01 2021-12-31 市场价格 3,105,969.42
公司 有限公司 其子公司
11.5.8 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兖矿集团有限公司 出售鲁地投资及其子公司 644,590,020.00
兖矿集团有限公司 收购北斗股权 146,228,700.00
兖矿集团有限公司 收购国拓股权 70,215,400.00
兖矿集团有限公司 支付北斗过渡期损益 1,040,159.40
兖矿集团有限公司 收到鲁地投资过渡期损益 8,821,026.61
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工
支付国拓过渡期损益 1,392,985.41
程研究中心有限公司
注：上述交易具体详见“7、合并范围的变更之 7.1 同一控制下企业合并及 7.2 处置子公司”。
11.5.9 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,489,429.00 5,591,292.23
11.5.10 其他关联交易
截止资产负债表日，公司无需要披露的其他关联交易情况。
11.6 关联方款项
11.6.1 应收项目
103
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
11.6.1.1 应收账款
期末余额
项目名称
原值 坏账准备
应收账款：
达拉特旗端信供应链管理有限公司 75,000.00 2,951.65
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 1,378,553.95 363,499.40
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 1,313,250.00 163,512.98
贵州大方煤业有限公司 848,000.00 270,172.60
贵州发耳煤业有限公司 700,000.00 223,250.61
贵州开阳化工有限公司 176,777.50 176,777.50
贵州黔西能源开发有限公司 2,088,600.00 666,116.04
贵州五轮山煤业有限公司 589,000.00 187,849.44
菏泽端信供应链管理有限公司 75,000.00 2,951.65
巨野县端信供应链管理有限公司 7,500.00 295.16
内蒙古昊盛煤业有限公司 178,250.02 17,240.44
内蒙古蒙达铁路有限公司 347,000.00 13,656.28
内蒙古荣信化工有限公司 2,328,000.00 91,619.07
山东华聚能源股份有限公司 500,000.00 19,677.64
山东兖矿济三电力有限公司 5,490.00 711.75
山东兖矿轻合金有限公司 2,210,000.00 130,314.45
山东兖矿易佳电子商务有限公司 261,000.00 10,271.73
陕西未来能源化工有限公司 38,242,843.00 1,505,057.43
上海维鸿建设发展有限公司 8,400.00 1,089.02
乌审旗端信供应链管理有限公司 31,384.50 1,142.40
兖矿东华建设有限公司 1,108,175.00 64,697.44
兖矿东华榆林物流有限公司 7,500.00 295.16
兖矿贵州能化有限公司 8,603.60 1,115.42
兖矿贵州能化有限公司供销分公司 283,491.02 25,360.06
兖矿国宏化工有限责任公司 97,200.00 3,825.33
兖矿集团信息化管理中心 2,695,000.00 106,062.45
兖矿集团有限公司 4,074,600.60 160,782.28
兖矿集团有限公司信达酒店 546,750.00 22,307.53
兖矿煤化供销有限公司 29,560.00 1,163.34
兖矿新疆矿业有限公司 934,000.00 100,193.71
兖矿新疆能化有限公司 283,300.00 36,728.57
兖煤菏泽能化有限公司 500,000.00 19,677.64
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 282,900.00 32,658.79
兖州煤业股份有限公司 122,884,762.03 4,836,163.03
兖州煤业榆林能化有限公司 115,000.00 6,954.66
104
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额
项目名称
原值 坏账准备
伊金霍洛旗端信供应链管理有限公司 75,000.00 2,951.65
中煤科工集团南京设计研究院有限公司 139,000.00 18,020.72
中垠融资租赁有限公司 1,285,390.00 166,645.01
邹城双叶工贸有限责任公司 277,965.00 10,939.39
山东端信供应链管理有限公司 8,725.00 317.59
山西和顺天池能源有限责任公司 98,000.00 3,567.20
西安国科电子科技有限公司 847,160.00 30,836.62
合计 187,946,131.22 9,499,420.83
（续）
期初余额
项目名称
原值 坏账准备
应收账款：
内蒙古荣信化工有限公司 4,076,535.70 122,296.07
陕西未来能源化工有限公司 1,243,396.68 37,301.90
兖州煤业股份有限公司 11,709,113.07 585,455.65
中垠融资租赁有限公司 13,346,000.00 691,905.00
兖州煤业榆林能化有限公司 730,564.42 36,528.22
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 36,123.90 1,806.20
兖矿榆林精细化工有限公司 4,990.00 249.50
兖矿新疆能化有限公司 387,921.89 19,396.09
兖矿新疆煤化工有限公司 5,290,326.14 264,516.31
兖矿新疆矿业有限公司 2,355,494.69 227,552.17
兖矿煤化供销有限公司 151,400.00 7,570.00
兖矿集团有限公司 1,578,551.32 78,927.57
兖矿海外能源发展有限公司 8,326.68 416.33
兖矿贵州能化有限公司 977,836.62 48,891.83
兖矿东华建设有限公司 363,888.50 19,944.43
上海维鸿建设发展有限公司 19,327.43 966.37
陕西未来能源化工有限公司 5,020,701.45 251,035.07
山东兖矿轻合金有限公司 38,490.57 1,924.53
山东兖矿济三电力有限公司 6,315.93 315.80
山东华聚能源股份有限公司 159,433.96 7,971.70
内蒙古昊盛煤业有限公司 2,491,137.61 242,599.38
贵州五轮山煤业有限公司 689,000.00 68,900.00
贵州黔西能源开发有限公司 2,888,600.00 288,860.00
贵州开阳化工有限公司 176,777.50 176,777.50
105
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期初余额
项目名称
原值 坏账准备
贵州发耳煤业有限公司 700,000.00 70,000.00
贵州大方煤业有限公司 1,048,000.00 104,800.00
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 517,130.15 45,856.51
鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 1,767,423.77 156,222.19
山东天泽源生物科技有限公司 34,958,568.37 10,648,881.87
山东慧通轮胎有限公司 94,349,043.88 5,283,988.52
淮北徐楼矿业有限公司 22,621,411.05 22,491,411.05
娄烦县鲁地矿业有限公司 397,909.00 318,327.20
山东地矿集团有限公司 11,957.00 1,127.56
山东盛鑫矿业有限公司 74,550.00 7,030.15
合计 210,196,247.28 42,309,752.67
11.6.1.1 其他应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
原值 坏账准备 原值 坏账准备
预付款项：
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司 95,575.01
芜湖太平矿业有限责任公司 32,500.00
山东兖煤化工装备工程有限公司 315,744.00
合计 315,744.00 128,075.01
其他应收款：
兖矿集团有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 500.00
兖矿东华建设有限公司 14,400.50 1,495.92 14,400.50 720.03
封万华 8,885,862.93 2,665,758.88
山东天泽源生物科技有限公司 2,702,435.26 810,730.58
崔全海 500,000.00 500,000.00
李修森 69,261.00 69,261.00
芜湖太平矿业有限公司 100,000.00 52,288.64 100,000.00 30,000.00
山东盛鑫矿业有限公司 9,216.00 921.60
娄烦县鲁地矿业有限公司 32,487.88 3,248.79
内蒙古中盛科技有限公司 756,321.87 60,018.96 706,442.38 45,494.39
中垠新疆房地产开发有限公司 5,000.00 144.90
兖矿集团财务有限公司（应收利息） 1,719,513.89 1,033,888.89
合计 2,605,236.26 123,948.42 14,063,994.84 4,126,635.27
应收款项融资：
陕西未来能源化工有限公司 7,365,000.00 903,024.88
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 431,253.60
106
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
原值 坏账准备 原值 坏账准备
内蒙古荣信化工有限公司 10,548,891.52 2,454,666.72
兖州煤业股份有限公司 11,018,586.48 3,960,000.00
兖矿新疆煤化工有限公司 1,909,824.50
贵州大方煤业有限公司 500,000.00
鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 1,590,000.00 700,000.00
西安国科电子科技有限公司 882,000.00
内蒙古昊盛煤业有限公司 2,360,850.00
合计 36,606,406.10 8,017,691.60
11.6.2 应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
兖州东方机电有限公司 1,791,000.00
兖矿集团有限公司 12,517,337.13 3,300,000.00
邹城双叶工贸有限责任公司 20,340.00
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司 2,317,502.30 1,759,927.48
山东省第六地质矿产勘察院 2,404,039.09
西安国科电子科技有限公司 2,064,700.00
合计 16,899,539.43 9,275,306.57
预收款项：
山东融信通信息服务有限公司 42,555.35
合计 42,555.35
合同负债：
兖矿(山东)股权投资管理有限责任公司 33,954.92
合计 33,954.92
其他应付款：
兖矿集团有限公司 80,106,333.33 33,859,249.44
张安全 3,495,711.63
蓬莱市金策选矿厂 2,559,034.89
蓬莱市金策选矿有限公司 1,000,000.00
时广智 112,917,824.22
兖矿集团财务有限公司 37,125.00
许广宇 120,000.00
刘进波 1,400.00
潘勇 96,000.00
许广宇 5,000.00
潘勇 4,500.00
107
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
李耀 1,400.00
戴武军 1,400.00
合计 80,143,458.33 154,061,520.18
其他流动负债：
兖矿集团有限公司 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
11.7 关联方承诺
截止 2020 年 12 月 31 日，公司无需要披露的关联方承诺。
12、股份支付
本期公司不存在股份支付之情况。
13、承诺及或有事项
13.1 重大承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
13.2 或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
14、资产负债表日后事项
利润分配情况：
鉴于公司 2020 年实现的净利润较小，公司累计可供分配的利润为负值，经公司董事会
和股东大会审议，本公司 2020 年度不进行利润分配。
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他资产负责表日后事项。
15、其他重要事项
15.1 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司于 2005 年 12 月 13 日就广东华立实业集团公司欠款 2,500.00 万元向广东省茂名市
中级人民法院提起诉讼。2006 年 8 月 28 日，广东省茂名市中级人民法院（2006）茂中法民
二初字第 3 号《民事调解书》裁定：被告广东华立实业集团公司欠本公司 2,500.00 万元，在
本调解书生效之日起二十日内还清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有
的股权在一个月内转让给本公司，若在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由茂名市
能源实业有限公司将其拥有的位于茂名市环市北路三块土地使用权[土地证号分别为茂市府
108
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
国用总字第 0600008 号（地号 09010600804）、第 0600009 号（地号 09010600805）和第 0600010
号（地号 09010600806）]转让给本公司，并由本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公
司欠本公司的债务，该三块土地的价值以委托有资质评估的机构评估的价值为准。
2008 年 12 月 22 日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第
27 号《结案通知书》，该通知书裁定：上述三块土地属于本公司自行处置的财产，无需广
东省茂名市中级人民法院实施评估拍卖，由本公司与被执行人商量抵偿债额。截止 2014 年
12 月 31 日本公司未与执行人商量抵偿债额，该土地也未过户至本公司名下，仍处于法院查
封状态，查封有效期限至 2015 年 6 月 12 日止，本公司认为抵偿额仍以未来期间拍卖金额为
准。
2015 年 6 月 4 日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第 27
号恢字第 5 号《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行查封
期限 2015 年 6 月 13 日至 2018 年 6 月 12 日止。
2016 年 2 月，本公司委托茂名市中诚土地房地产评估咨询有限公司对上述土地重新评估
并出具茂中诚地估字[2016]067 号《土地估价报告》（评估基准日为 2016 年 2 月 28 日），经
评估上述三宗土地评估值为 1,121.06 万元，本公司作为预期可收回债权进行确认，剩余应收
款项全额计提减值准备，但由于最终可收回债权以拍卖金额为准，与上述三宗土地评估值可
能存在差异，由此对以后期间的财务报表影响存在不确定性。
2018 年 6 月 4 日，广东省茂名市中级人民法院向本公司发出（2007）茂中法审执字第 27
号恢字第 1 号之一《执行裁定书》，该执行裁定书裁定：再续行查封上述三块土地，再续行
查封期限 2018 年 6 月 13 日至 2021 年 6 月 12 日止。
15.2 分部信息
本公司没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公
司不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息。
16、公司财务报表重要项目注释
16.1 应收账款
16.1.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 3,292,327.59
5年以上 1,826,718.78 1,826,718.78
小计 5,119,046.37 1,826,718.78
减：坏账准备 1,956,289.22 1,826,718.78
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 3,162,757.15
16.1.2 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备 71,097.78 1.39 71,097.78 100.00
按组合计提坏账准备 5,047,948.59 98.61 1,885,191.44 37.35 3,162,757.15
其中：组合1-账龄 5,047,948.59 98.61 1,885,191.44 37.35 3,162,757.15
合计 5,119,046.37 — 1,956,289.22 — 3,162,757.15
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备 71,097.78 3.89 71,097.78 100.00
按组合计提坏账准备 1,755,621.00 96.11 1,755,621.00 100.00
其中：组合1-账龄 1,755,621.00 96.11 1,755,621.00 100.00
合计 1,826,718.78 — 1,826,718.78 —
16.1.2.1 按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
市府拆迁办（骆拼） 5,920.00 5,920.00 100.00 预计无法收回
雷天绿色电动源(深圳)
65,177.78 65,177.78 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 71,097.78 71,097.78 100.00 —
16.1.2.2 按组合计提坏账准备
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 5,047,948.59 1,885,191.44 37.35
合计 5,047,948.59 1,885,191.44 37.35
16.1.3 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项坏账准备 71,097.78 71,097.78
110
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
组合坏账准备 1,755,621.00 129,570.44 1,885,191.44
合计 1,826,718.78 129,570.44 1,956,289.22
16.1.4 截止期末，本公司本期无实际核销的应收账款情况。
16.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计
期末余额
数的比例(%)
兖矿集团有限公司 3,292,327.59 1 年以内 64.32 129,570.44
上海天赐福有限公司 1,000,000.00 5 年以上 19.53 1,000,000.00
西安华西专修大学 755,621.00 5 年以上 14.76 755,621.00
雷天绿色电动源(深圳)
65,177.78 5 年以上 1.27 65,177.78
有限公司
市府拆迁办（骆拼） 5,920.00 5 年以上 0.12 5,920.00
合计 5,119,046.37 — 100.00 1,956,289.22
16.1.6 截止期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
16.1.7 截止期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
16.2 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 136,452,419.21 698,512,575.40
合计 136,452,419.21 698,512,575.40
16.2.1 其他应收款
16.2.1.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 105,421,437.50 651,135,295.92
1至2年 20,568,217.41 511,856.79
2至3年 151,703.88 1,450,000.00
3至4年 850,000.00 8,793,119.40
4至5年 743,119.40 29,384,105.91
5年以上 73,028,990.13 72,186,358.18
小计 200,763,468.32 763,460,736.20
减：坏账准备 64,311,049.11 64,948,160.80
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 136,452,419.21 698,512,575.40
16.2.1.2 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般往来款 199,868,833.31 756,022,600.11
保证金、押金、备用金等 10,000.00 7,333,900.00
代扣代缴职工款项 884,635.01 104,236.09
合计 200,763,468.32 763,460,736.20
16.2.1.3 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2020年1月1日余额 13,776,886.46 51,171,274.34 64,948,160.80
2020年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 95,409.78 95,409.78
本期转回 732,521.47 732,521.47
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额 13,139,774.77 51,171,274.34 64,311,049.11
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据详见附
注“期坏账准备计金融工具的减值”。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
1.于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期信
项目 账面余额 坏账准备
用损失率（%）
组合计提：
其他应收款 139,163,769.79 9.44 13,139,774.77
合计 139,163,769.79 9.44 13,139,774.77
2.于 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备分析如下：
112
山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
整个存续期预期
项目 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率（%）
单项计提：
广东华立集团实业有限公司 61,599,698.53 83.07 51,171,274.34 预计无法收回
合计 61,599,698.53 83.07 51,171,274.34 —
16.2.1.4 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项坏账准备 51,171,274.34 51,171,274.34
组合坏账准备 13,776,886.46 95,409.78 732,521.47 13,139,774.77
合计 64,948,160.80 95,409.78 732,521.47 64,311,049.11
16.2.1.5 本公司本期不存在实际核销的其他应收款情况。
16.2.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北斗天地股份有限公司 往来款 105,000,000.00 1年以内 53.68
广东华立集团实业有限公司 往来款 61,599,698.53 5年以上 31.49 51,171,274.34
山东泰德新能源有限公司 往来款 19,991,339.47 1至2年 10.22 2,076,698.63
上海泰惠软件技术有限公司 往来款 6,386,603.65 5年以上 3.26 6,386,603.65
四通集团广东大禹高科石化
往来款 2,632,066.17 5年以上 1.35 2,632,066.17
设备有限公司
合计 — 195,609,707.82 — 100.00 62,266,642.79
16.2.1.7 截止期末，本公司不存在涉及政府补助的应收款项；不存在因金融资产转移而
终止确认的其他应收款；不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
16.3 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 189,863,524.66 189,863,524.66 1,191,888,920.23 1,191,888,920.23
合计 189,863,524.66 189,863,524.66 1,191,888,920.23 1,191,888,920.23
16.3.1 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东鲁地矿业投
1,191,888,920.23 1,191,888,920.23
资有限公司
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山东地矿股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北斗天地股份有
116,337,468.13 116,337,468.13
限公司
山东兖矿国拓科
技工程股份有限 73,526,056.53 73,526,056.53
公司
合计 1,191,888,920.23 189,863,524.66 1,191,888,920.23 189,863,524.66
16.4 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 6,660,243.56 2,596,351.78 3,459,947.87 1,596,747.15
合计 6,660,243.56 2,596,351.78 3,459,947.87 1,596,747.15
16.5 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -547,298,900.23
实际收到的鲁地投资过渡期损益款项 8,821,026.61
合计 -538,477,873.62
17、补充资料
17.1 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 61,603,337.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,462,833.01
标准定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,920,132.07
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,700,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
402,197.12
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 654,317.66
受托经营取得的托管费收入 3,105,969.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,303.95
小计 65,595,090.69
所得税影响额 415,528.44
少数股东权益影响额（税后） -511,728.94
合计 65,691,291.19
注 1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
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