合肥百货大楼集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]004089 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
合肥百货大楼集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-74
第1页
审 计 报 告
大华审字[2014] 004089号
合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称合
肥百货)财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是合肥百货管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
第1 页
大华审字[2014] 004089 号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，合肥百货的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了合肥百货 2013 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李静
中国北京 中国注册会计师：沈素莹
二〇一四年四月八日
第2页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并资产负债表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,778,261,604.55 3,520,588,194.70
交易性金融资产 五、2 30,975,466.80
应收票据 五、3 59,682.51
应收账款 五、4 26,213,446.55 18,472,974.54
预付款项 五、5 252,302,632.43 273,298,905.22
应收利息 五、6 47,337.62 226,218.27
应收股利
其他应收款 五、7 127,688,475.68 151,130,529.91
存货 五、8 690,063,450.43 621,720,508.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,874,576,947.26 4,616,472,480.71
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 11,954,157.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 105,710,000.00 107,710,000.00
投资性房地产 五、11 121,627,039.18
固定资产 五、12 1,019,556,689.74 1,117,390,615.78
在建工程 五、13 258,449,844.56 82,227,054.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 818,926,467.45 374,373,389.88
开发支出
商誉 五、15 2,119,524.78 2,119,524.78
长期待摊费用 五、16 148,117,002.71 91,582,774.14
递延所得税资产 五、17 54,387,313.48 29,947,946.30
其他非流动资产 五、19 102,280,638.16 242,619,609.07
非流动资产合计 2,643,128,677.56 2,047,970,914.67
资产总计 7,517,705,624.82 6,664,443,395.38
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第1页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、20 2,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、21 431,693,820.00 412,815,788.45
应付账款 五、22 738,313,086.41 716,602,773.24
预收款项 五、23 2,422,285,816.98 2,191,043,077.93
应付职工薪酬 五、24 70,917,263.22 49,530,588.52
应交税费 五、25 -129,003,281.85 -128,285,190.88
应付利息 五、26 186,351.25 194,531.51
应付股利 五、27 2,976,025.54 16,378,856.14
其他应付款 五、28 289,501,385.30 172,020,779.28
一年内到期的非流动负债 五、29 12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,839,370,466.85 3,432,801,204.19
非流动负债：
长期借款 五、30 65,200,000.00 48,940,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、17 2,532,005.65 5,454,318.39
其他非流动负债 五、31 159,229,329.85 109,676,809.50
非流动负债合计 226,961,335.50 164,071,127.89
负债合计 4,066,331,802.35 3,596,872,332.08
所有者权益：
股本 五、32 779,884,200.00 779,884,200.00
资本公积 五、33 316,277,506.02 308,811,887.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、34 485,887,548.45 414,202,846.64
未分配利润 五、35 1,446,236,754.95 1,158,194,638.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,028,286,009.42 2,661,093,572.80
少数股东权益 423,087,813.05 406,477,490.50
所有者权益合计 3,451,373,822.47 3,067,571,063.30
负债和所有者权益合计 7,517,705,624.82 6,664,443,395.38
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第1页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并利润表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 五、36 9,910,007,069.43 9,105,499,644.95
减：营业成本 五、36 8,125,059,383.00 7,459,000,162.86
营业税金及附加 五、37 145,184,136.95 118,713,248.25
销售费用 五、38 326,982,078.03 315,413,661.17
管理费用 五、39 753,338,311.97 640,738,695.10
财务费用 五、40 -30,217,357.93 -24,392,103.05
资产减值损失 五、41 9,021,119.27 4,607,013.64
加：公允变动收益（损失以"-"填列) 五、42 -21,737,692.84 10,332,860.94
投资收益 五、43 51,181,343.96 1,222,475.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 610,083,049.26 602,974,303.16
加：营业外收入 五、44 36,632,408.66 37,554,831.09
减：营业外支出 五、45 4,270,796.20 3,694,667.83
其中：非流动资产处置损失 338,066.83 1,138,833.04
三、利润总额（亏损以"-"填列) 642,444,661.72 636,834,466.42
减：所得税费用 五、46 168,175,592.03 177,651,978.72
四、净利润（净亏损以"-"填列) 474,269,069.69 459,182,487.70
-归属于母公司所有者的净利润 437,715,238.50 408,901,829.71
-少数股东损益 36,553,831.19 50,280,657.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益 五、47 0.5613 0.5243
（二）稀释每股收益 五、47 0.5613 0.5243
六、其他综合收益 五、48 7,465,618.12
七、综合收益总额 481,734,687.81 459,182,487.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 445,180,856.62 408,901,829.71
归属于少数股东的综合收益总额 36,553,831.19 50,280,657.99
(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第1页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并现金流量表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,447,013,772.10 11,453,429,698.64
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、49.1 168,592,133.28 114,962,381.64
现金流入小计 三)1) 12,615,605,905.38 11,568,392,080.28
购买商品、接受劳务支付的现金 10,291,371,617.83 9,332,120,952.47
支付给职工以及为职工支付的现金 472,438,966.20 433,782,324.06
支付的各项税费 633,931,405.18 678,531,091.84
支付的其他与经营活动有关的现金 五、49.2 842,467,141.12 458,425,439.34
现金流出小计 12,240,209,130.33 10,902,859,807.71
经营活动产生的现金流量净额 375,396,775.05 665,532,272.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 9,237,773.96
取得投资收益所收到现金 51,181,343.96 1,322,475.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 284,119.04 59,583.75
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 60,703,236.96 1,382,058.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 565,028,483.31 314,697,633.76
现金 844,000.00
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 五、49.3 47,283,552.58 267,400,624.24
现金流出小计 612,312,035.89 582,942,258.00
投资活动产生的现金流量净额 -551,608,798.93 -581,560,199.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,000,000.00
取得借款所收到的现金 35,000,000.00 31,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、49.4 104,000,000.00
现金流入小计 139,000,000.00 43,000,000.00
偿还债务所支付的现金 6,240,000.00 1,240,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 115,038,403.06 85,520,432.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,499,008.64 7,896,293.64
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 121,278,403.06 86,760,432.04
筹资活动产生的现金流量净额 17,721,596.94 -43,760,432.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -158,490,426.94 40,211,641.52
加：期初现金及现金等价物余额 3,390,377,180.58 3,350,165,539.06
六、期末现金及现金等价物余额 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 4 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项目 归属于母公司的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,158,194,638.26 406,477,490.50 3,067,571,063.30
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,158,194,638.26 406,477,490.50 3,067,571,063.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,465,618.12 71,684,701.81 288,042,116.69 16,610,322.55 383,802,759.17
（一）净利润 437,715,238.50 36,553,831.19 474,269,069.69
（二）其他综合收益 7,465,618.12 7,465,618.12
上述（一）和（二）小计 7,465,618.12 437,715,238.50 36,553,831.19 481,734,687.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 71,684,701.81 -149,673,121.81 -19,943,508.64 -97,931,928.64
1．提取盈余公积 71,684,701.81 -71,684,701.81
2．对所有者（或股东）的分配 -77,988,420.00 -19,943,508.64 -97,931,928.64
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 779,884,200.00 316,277,506.02 485,887,548.45 1,446,236,754.95 423,087,813.05 3,451,373,822.47
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 5 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
项目 归属于母公司的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 519,922,800.00 568,773,287.90 357,649,500.52 868,236,890.67 366,492,626.15 2,681,075,105.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 519,922,800.00 568,773,287.90 357,649,500.52 868,236,890.67 366,492,626.15 2,681,075,105.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 259,961,400.00 -259,961,400.00 56,553,346.12 289,957,747.59 39,984,864.35 386,495,958.06
（一）净利润
列） 408,901,829.71 50,280,657.99 459,182,487.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 408,901,829.71 50,280,657.99 459,182,487.70
（三）所有者投入和减少资本 11,156,000.00 11,156,000.00
1．所有者投入资本 12,000,000.00 12,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -844,000.00 -844,000.00
（四）利润分配 56,553,346.12 -118,944,082.12 -21,451,793.64 -83,842,529.64
1．提取盈余公积 56,553,346.12 -56,553,346.12
2．对所有者（或股东）的分配 -62,390,736.00 -21,451,793.64 -83,842,529.64
3．其他
（五）所有者权益内部结转 259,961,400.00 -259,961,400.00
1．资本公积转增资本 259,961,400.00 -259,961,400.00
2．盈余公积转增资本
3．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,158,194,638.26 406,477,490.50 3,067,571,063.30
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 6 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
资产负债表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,350,025,958.85 825,006,357.62
交易性金融资产 30,975,466.80
应收票据
应收账款 十一、1 8,361,766.44 7,893,052.04
预付款项 69,345,276.34 135,625,288.20
应收利息
应收股利 60,435,051.25
其他应收款 十一、2 407,262,201.62 257,376,615.60
存货 86,824,499.68 89,598,295.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,921,819,702.93 1,406,910,126.94
非流动资产：
可供出售金融资产 11,954,157.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 1,195,460,593.22 1,163,360,593.22
投资性房地产
固定资产 48,842,010.83 55,219,769.36
在建工程 82,887,078.19 13,331,566.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 102,593,068.94 67,068,506.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 540,000.00
递延所得税资产 3,300,461.83 3,925,009.55
其他非流动资产 63,807,994.58 68,069,609.07
非流动资产合计 1,508,845,365.09 1,371,515,053.46
资产总计 3,430,665,068.02 2,778,425,180.40
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 7 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
资产负债表（续）
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 75,000,000.00 95,000,000.00
应付账款 86,985,716.15 89,786,311.44
预收款项 421,722,757.36 427,724,327.10
应付职工薪酬 10,892,387.28 15,312,299.65
应交税费 -9,743,945.89 -21,138,912.18
应付利息
应付股利 2,976,025.54 2,823,356.14
其他应付款 677,217,252.05 168,666,825.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,265,050,192.49 778,174,207.87
非流动负债：
长期借款 3,700,000.00 4,440,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,488,539.38 5,434,423.22
其他非流动负债 4,561,792.45 3,938,209.78
非流动负债合计 10,750,331.83 13,812,633.00
负债合计 1,275,800,524.32 791,986,840.87
所有者权益：
股本 779,884,200.00 779,884,200.00
资本公积 394,889,798.61 387,424,180.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 458,425,578.26 386,740,876.45
未分配利润 521,664,966.83 432,389,082.59
外币报表折算差额
所有者权益合计 2,154,864,543.70 1,986,438,339.53
负债和所有者权益合计 3,430,665,068.02 2,778,425,180.40
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 8 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
利润表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 十一、4 3,911,300,851.63 3,406,612,300.88
减：营业成本 十一、4 3,715,430,043.32 3,203,873,036.64
营业税金及附加 17,766,708.67 16,764,662.38
销售费用 23,639,100.33 28,083,097.11
管理费用 52,547,722.91 55,072,028.04
财务费用 -20,095,028.83 -11,788,398.01
资产减值损失 21,730.73 155,214.76
加：公允变动收益（损失以"-"填列) -21,737,692.84 10,332,860.94
投资收益 十一、5 172,720,127.45 96,110,681.60
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"填列) 272,973,009.11 220,896,202.50
加：营业外收入 2,497,303.66 731,140.70
减：营业外支出 2,134,720.85 1,019,906.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以"-"填列) 273,335,591.92 220,607,436.32
减：所得税费用 34,386,585.87 32,096,282.58
四、净利润（净亏损以"-"填列) 238,949,006.05 188,511,153.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 7,465,618.12
七、综合收益总额 246,414,624.17 188,511,153.74
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 9 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
现金流量表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,636,120,322.09 3,967,434,049.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 543,816,387.92 104,242,441.15
现金流入小计 5,179,936,710.01 4,071,676,490.48
购买商品、接受劳务支付的现金 4,372,679,748.98 3,744,498,651.28
支付给职工以及为职工支付的现金 39,420,943.28 36,161,258.72
支付的各项税费 77,544,357.49 118,563,201.67
支付的其他与经营活动有关的现金 610,189,215.72 153,990,880.86
现金流出小计 5,099,834,265.47 4,053,213,992.53
经营活动产生的现金流量净额 80,102,444.54 18,462,497.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 9,237,773.96
取得投资收益所收到现金 233,155,178.70 79,666,181.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 6,916.17 1,845.00
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 242,399,868.83 79,668,026.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 69,972,411.37 13,157,850.30
投资所支付的现金 34,100,000.00 31,386,992.00
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 33,733,552.58 47,859,414.07
现金流出小计 137,805,963.95 92,404,256.37
投资活动产生的现金流量净额 104,593,904.88 -12,736,229.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 740,000.00 740,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 77,982,250.60 62,465,400.48
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 78,722,250.60 63,205,400.48
筹资活动产生的现金流量净额 -78,722,250.60 -63,205,400.48
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 105,974,098.82 -57,479,132.30
加：期初现金及现金等价物余额 796,006,357.62 853,485,489.92
六、期末现金及现金等价物余额 901,980,456.44 796,006,357.62
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 10 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
股东权益变动表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
2013 年度
项目
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 432,389,082.59 1,986,438,339.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 432,389,082.59 1,986,438,339.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,465,618.12 71,684,701.81 89,275,884.24 168,426,204.17
（一）净利润 238,949,006.05 238,949,006.05
（二）其他综合收益 7,465,618.12 7,465,618.12
上述（一）和（二）小计 7,465,618.12 238,949,006.05 246,414,624.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 71,684,701.81 -149,673,121.81 -77,988,420.00
1．提取盈余公积 71,684,701.81 -71,684,701.81
2．对所有者（或股东）的分配 -77,988,420.00 -77,988,420.00
3． 其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 779,884,200.00 394,889,798.61 458,425,578.26 521,664,966.83 2,154,864,543.70
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 11 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表
股东权益变动表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
项目
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 519,922,800.00 647,385,580.49 330,187,530.33 362,822,010.97 1,860,317,921.79
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 519,922,800.00 647,385,580.49 330,187,530.33 362,822,010.97 1,860,317,921.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 259,961,400.00 -259,961,400.00 56,553,346.12 69,567,071.62 126,120,417.74
（一）净利润 188,511,153.74 188,511,153.74
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 188,511,153.74 188,511,153.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 56,553,346.12 -118,944,082.12 -62,390,736.00
1．提取盈余公积 56,553,346.12 -56,553,346.12 -
2．对所有者（或股东）的分配 -62,390,736.00 -62,390,736.00
3． 其他
（五）所有者权益内部结转 259,961,400.00 -259,961,400.00
1．资本公积转增资本 259,961,400.00 -259,961,400.00
2．盈余公积转增资本
3．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 432,389,082.59 1,986,438,339.53
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作的负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
第 12 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称―本公司‖）始建于 1959 年,1993 年 10 月经
安徽省体改委皖体改函字（1993）070 号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱
股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996 年经中国
证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123 号文批准向社会公开发行股票 1800 万股，当
年 8 月实现股票上市交易，发行后公司股本为 60,652,490.00 元，并领取了 14897295—7 号
营业执照（变更后的营业执照号码 34000000000008561），1998 年 3 月经中国证券监督管理
委员会证监上字[1998]24 号文批准，公司以 1996 年末总股本 6065.249 万股为基数，按每 10
股配 3 股，配股后公司股本变更为 75,403,830.00 元；自 1998 年至今，经历次配股、送红股
和以资本公积金转增股本、定向增发等；截止 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总
数 779,884,200.00 股,公司注册资本总额为人民币 779,884,200.00 元。
注册地址：合肥市长江中路 150 号，法定代表人：郑晓燕。
(二)行业性质
本公司属零售行业。
(三)经营范围
百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、黄金、首饰、文体用品、钟表等 。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立总经理办公室、财务管理中心、采配中心、营运中心、人力资源中心、信息中心、
资产管理中心、证券发展部、审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管
第 1 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
第 2 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
第 3 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
第 4 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
第 5 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
第 6 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
第 7 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量
化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将期末余额大于等于 200 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减
值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单
项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为
若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质分为合并范围内的关联方、备用金、其他。对合并范围内
的关联方、备用金坏账准备计提比例为 0%，其他采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
第 8 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
起按账龄组合计提坏账准备,采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 20
4-5 年 50
5 年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装
物、低值易耗品、库存商品、受托代销商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
第 9 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五转销法；
（2）包装物采用领用一次转销法。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房
成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
第 10 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
第 11 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
第 12 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 取得权证后剩余年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
第 13 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
机器设备 7~15 4% 13.70%~ 6.40%
运输工具 8~12 4% 12.00%~ 8.00%
电子设备及其他 5~8 4% 19.20%~12.00%
固定资产装修费 5~15 20.00%~6.67%
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
第 14 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
第 15 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
第 16 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
第 17 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 按取得权证后剩余年限
应用软件使用权 5-10 年
商标使用权 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
第 18 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至
受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
有明确受益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时
将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
第 19 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司按以下具体方式执行：
公司商品销售收入于货物已经发出、收到货款或确定相关经济利益能够流入、商品所有
权主要风险和报酬转移时确认销售收入。
公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的
情况下确认收入。
本公司实施积分计划，即顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼
品。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货
第 20 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首
先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
第 21 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十四)经营租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
第 22 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二十七)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
根据公司章程和股东大会决议，公司税后利润按照下列顺序进行分配：
1、公司分配当年税后利润时，提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司法定公积金
累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取；
2、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之
前，先用当年利润弥补亏损；
3、公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，从税后利润中提取任意公
积金；
4、公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
劳务收入 5%或 3%
营业税
娱乐业收入 5-20%
境内销售；提供加工、修理修配劳务 17%
增值税 销售食用植物油、图书、报纸、杂志 13%
销售除油气外的出口货物 0%
消费税 珠宝金银首饰 5% 从价按率征收
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2、企业所得税
公司名称 纳税基础 适用税率
公司本部 应纳税所得额 25%
3、房产税
第 23 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
2．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的
通知》财税[2011]137 号，自 2012 年 1 月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税，本报告期
免征蔬菜流通环节增值税 79.81 万元。
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税
政策的通知》财税[2012]75 号，自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环
节增值税。本报告期免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 5.25 万元。
根据财政部、税务总局《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税
【2005】186 号）和省财政厅、国税局、地税局《关于下岗再就业有关税收政策问题的
通知》财税发【2006】133 号文件精神，公司控股子公司合肥百货大楼集团六安百大金
商都购物中心有限责任公司经六安市金安区地方税务局金地税函【2012】134 号文件批
准，本期抵减 2013 年度营业税、城建税、教育费附加、企业所得税合计 9.12 万元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 主要经
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表
(万元) 营范围
合肥鼓楼商厦有限责任公司 控股子公司 合肥 商品零售 5500 武义平 百货
合肥百货大楼集团商业大
控股子公司 合肥 商品零售 1100 李承波 百货
厦有限责任公司
安徽百大合家福连锁超市
控股子公司 合肥 商品零售 18000 郑晓燕 超市
股份有限公司
合肥合鑫商贸有限公司 控股子公司 合肥 商品批发 1000 刘浩 商贸
合肥周谷堆农产品批发市 农产品
控股子公司 合肥 农产品批发 30000 郑晓燕
场股份有限公司 批发
合肥百货大楼集团铜陵合
全资子公司 铜陵 商品零售 1000 王友斌 百货
百商厦有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百 控股子公司 蚌埠 商品零售 1500 张同祥 百货
第 24 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
货大楼有限责任公司
安徽冠雅商贸有限公司 全资子公司 合肥 商品批发 1000 李承波 商贸
合百集团黄山百大商厦有
全资子公司 黄山 商品零售 1000 王友斌 百货
限公司
安徽百大电器连锁有限公
控股子公司 合肥 商品零售 4000 周福江 家电
司
亳州百大合家福连锁超市 控股子公司（实质
亳州 商品零售 200 赵启国 超市
有限责任公司 控制）
安徽百大中央购物中心有
全资子公司 合肥 商品零售 800 李承波 百货
限公司
铜陵百大合家福连锁超市
控股子公司 铜陵 商品零售 500 王友斌 超市
有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百
全资子公司 蚌埠 商品零售 500 张同祥 百货
大购物中心有限责任公司
安徽百大质诚装饰广告工 装饰装
控股子公司 合肥 工程 500 蒋小刚
程有限责任公司 修工程
合肥百货大楼集团六安百大金商
控股子公司 六安 商品零售 1000 李承波 百货
都购物中心有限责任公司
合肥百大购物中心有限责
全资子公司 肥西 商品零售 1000 刘浩 百货
任公司
合肥鼓楼高新商厦有限责
控股子公司 合肥 商品零售 600 武义平 百货
任公司
淮南百大商厦有限公司 全资子公司 淮南 商品零售 1000 张同祥 百货
合肥蜀山合家福连锁超市 子公司的全资子
合肥 商品零售 200 武义平 超市
有限公司 公司
黄山百大合家福连锁超市 子公司的全资子
黄山 商品零售 100 王友斌 超市
有限责任公司 公司
合肥百大集团蚌埠合家福 子公司的控股子
蚌埠 商品零售 1000 张俊峰 超市
百大超市有限责任公司 公司
巢湖百大购物中心有限责
全资子公司 合肥 商品零售 1000 李承波 百货
任公司
宿州百大农产品物流有限 农产品
全资子公司 宿州 农产品批发 2000 刘 浩
责任公司 批发
合肥周谷堆大兴农产品国 子公司的全资子 农产品
合肥 农产品批发 10000 郑晓燕
际物流园有限责任公司 公司 批发
合肥周谷堆康来绿农产品 子公司的全资子 农产品
合肥 农产品批发 200 刘 浩
配送有限责任公司 公司 批发
淮南百大合家福连锁超市 子公司的控股子
淮南 商品零售 500 赵启国 超市
有限责任公司 公司
六安百大合家福连锁超市 子公司的控股子
六安 商品零售 500 余綯 超市
有限公司 公司
第 25 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司的控股子
合肥和景商贸有限公司 合肥 商品批发 300 张俊峰 商贸
公司
蜀山百大购物中心有限公
全资子公司 合肥 商品零售 1000 吴莉 百货
司
安徽百家通网络科技有限 销售、
控股子公司 合肥 商品销售、服务 3000 戴登安
公司 服务
子公司的全资子 房地产
合肥周谷堆置业有限公司 合肥 房地产开发 2000 刘浩
公司 开发
合肥百大滨湖购物中心有 商业零
全资子公司 合肥 商业零售 1000.00 刘浩
限责任公司 售
宿州百大置业有限责任公 子公司的全资子 房地产
宿州 房地产开发 800.00 刘浩
司 公司 开发
蚌埠禹会百大合家福连锁 子公司的全资子
蚌埠 超市业 500.00 赵启国 超市业
超市有限责任公司 公司
安徽合家康农产品加工配 子公司的控股子 农产品
合肥 农产品配送 1000.00 刘浩
送有限公司 公司 配送
安徽百大易商城有限责任 商业零
全资子公司 合肥 商业零售 1000.00 张同祥
公司 售
持股比例（%） 表决权比 年末实际 实质上构成对子公司净投 是否
子公司名称（全称）
直接 间接 例（%） 出资额 资的其他项目余额 合并
合肥鼓楼商厦有限责任公司 79.57 79.57 82,138,664.00 是
合肥百货大楼集团商业大厦
92.29 92.29 70,972,446.08 是
有限责任公司
安徽百大合家福连锁超市股
99.44 0.56 100 284,015,812.85 是
份有限公司
合肥合鑫商贸有限公司 75 25 100 7,500,000.00 是
合肥周谷堆农产品批发市场
54.815 54.815 253,293,980.00 是
股份有限公司
合肥百货大楼集团铜陵合百
100 100 24,340,000.00 是
商厦有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百货
86 86 31,355,000.00 是
大楼有限责任公司
安徽冠雅商贸有限公司 100 100 10,000,000.00 是
合百集团黄山百大商厦有限
100 100 11,276,975.61 是
公司
安徽百大电器连锁有限公司 72.5 27.5 100 42,283,300.00 是
亳州百大合家福连锁超市有
35 45 80 700,000.00 是
限责任公司
安徽百大中央购物中心有限 100 100 2,800,000.00 是
第 26 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
公司
铜陵百大合家福连锁超市有
20 80 100 1,000,000.00 是
限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百大
100 100 5,000,000.00 是
购物中心有限责任公司
安徽百大质诚装饰广告工程
50 40 90 1,250,000.00 是
有限责任公司
合肥百货大楼集团六安百大金商
51 51 5,100,000.00 是
都购物中心有限责任公司
合肥百大购物中心有限责任
100 100 10,000,000.00 是
公司
合肥鼓楼高新商厦有限责任
80 20 100 4,800,000.00 是
公司
淮南百大商厦有限公司 100 100 10,000,000.00 是
合肥蜀山合家福连锁超市有
100 100 是
限公司
黄山百大合家福连锁超市有
100 100 是
限责任公司
合肥百大集团蚌埠合家福百
92 92 是
大超市有限责任公司
巢湖百大购物中心有限责任公司 100 100 10,000,000.00 是
宿州百大农产品物流有限责
100 100 20,000,000.00 是
任公司
合肥周谷堆大兴农产品国际
100 100 是
物流园有限责任公司
合肥周谷堆康来绿农产品配
100 100 是
送有限责任公司
淮南百大合家福连锁超市有
100 100 是
限责任公司
六安百大合家福连锁超市有
60 60 是
限公司
合肥和景商贸有限公司 65 65 是
蜀山百大购物中心有限公司 100 100 10,000,000.00 是
安徽百家通网络科技有限公司 35 25 60 10,500,000.00 是
合肥周谷堆置业有限公司 100 100 是
合肥百大滨湖购物中心有限
100 100 10,000,000.00 是
责任公司
宿州百大置业有限责任公司 100 100 是
蚌埠禹会百大合家福连锁超
100 100 是
市有限责任公司
第 27 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
安徽合家康农产品加工配送
100 100 是
有限公司
安徽百大易商城有限责任公司 100 100 10,000,000.00 是
少数股东 从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益
股东分担的本期亏
组织机构 中用于冲减少
子公司名称 企业类型 损超过少数股东在
代码 权益 数股东损益
该子公司期初所有
的金额
者权益中所享有份
额后的余额
合肥鼓楼商厦有限责任公司 有限公司 149034241 79,615,656.65
合肥百货大楼集团商业大
有限公司 149193154 10,104,630.06
厦有限责任公司
安徽百大合家福连锁超市
股份有限公司 71995274X
股份有限公司
合肥合鑫商贸有限公司 有限公司 737349709
合肥周谷堆农产品批发市
股份有限公司 705048741 278,470,340.03
场股份有限公司
合肥百货大楼集团铜陵合
有限公司 754852381
百商厦有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百
有限公司 149876262 21,215,665.34
货大楼有限责任公司
安徽冠雅商贸有限公司 有限公司 777358079
合百集团黄山百大商厦有
有限公司 151541234
限公司
安徽百大电器连锁有限公司 有限公司 774958845
亳州百大合家福连锁超市
有限公司 772822821 -587,553.42
有限责任公司
安徽百大中央购物中心有
有限公司 781078723
限公司
铜陵百大合家福连锁超市
有限公司 774997190
有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百
有限公司 798100501
大购物中心有限责任公司
安徽百大质诚装饰广告工
有限公司 677561504 2,150,553.61
程有限责任公司
合肥百货大楼集团六安百
大金商都购物中心有限责 有限公司 678917090 10,238,370.60
任公司
第 28 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
合肥百大购物中心有限责
有限公司 674215729
任公司
合肥鼓楼高新商厦有限责
有限公司 68206836X
任公司
淮南百大商厦有限公司 有限公司 678929964
合肥蜀山合家福连锁超市
有限公司 764750952
有限公司
黄山百大合家福连锁超市
有限公司 798110232
有限责任公司
合肥百大集团蚌埠合家福
有限公司 610358165 5,311,805.62
百大超市有限责任公司
巢湖百大购物中心有限责
有限公司 55782671-5
任公司
宿州百大农产品物流有限
有限公司 56498973-1
责任公司
合肥周谷堆大兴农产品国
有限公司 55328028-4
际物流园有限责任公司
合肥周谷堆康来绿农产品
有限公司 56498236-1
配送有限责任公司
淮南百大合家福连锁超市
有限公司 557812268
有限责任公司
六安百大合家福连锁超市
有限公司 575737329 2,441,086.40
有限公司
合肥和景商贸有限公司 有限公司 57574852X 417,357.47
蜀山百大购物中心有限公司 有限公司 59869187X
安徽百家通网络科技有限公司 有限公司 05847206X 12,003,719.98
合肥周谷堆置业有限公司 有限公司 058470777
合肥百大滨湖购物中心有
有限公司 083682907
限责任公司
宿州百大置业有限责任公司 有限公司 062451472
蚌埠禹会百大合家福连锁
有限公司 078712470
超市有限责任公司
安徽合家康农产品加工配
有限公司 087579448
送有限公司
安徽百大易商城有限责任
有限公司 083679206
公司
2．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
第 29 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
安徽百大乐普生商厦 全资子
合肥 商品零售 5,000.00 戴登安 百货
有限责任公司 公司
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
安徽百大乐普生商厦
100 100 166,634,414.68 是
有限责任公司
续：
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
企业类 组织机 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 少数股东权益 用于冲减少数股
型 构代码 少数股东在该子公司
东损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
*安徽百大乐普生商厦 有限公 1490395
1,706,180.71
有限责任公司 司 2-8
安徽百大乐普生商厦有限责任公司持有安徽乐普生黄金珠宝有限责任公司 94.55%股
权，形成少数股东权益 1,706,180.71 元。
(二)合并范围发生变更的说明
变更 报告期
公司名称 合并期间 年末净资产
原因 净利润
1、新纳入合并范围的公司
合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 2013 年 11 月 25 日-12 月 31 日 新设 9,969,299.92 -30,700.08
宿州百大置业有限责任公司 2013 年 01 月 10 日-12 月 31 日 新设 8,019,455.94 19,455.94
蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任公司 2013 年 09 月 16 日-12 月 31 日 新设 4,906,110.49 -93,889.51
安徽合家康农产品加工配送有限公司 2013 年 12 月 24 日-12 月 31 日 新设 10,000,240.62 240.62
安徽百大易商城有限责任公司 2013 年 11 月 19 日-12 月 31 日 新设 10,004,834.71 4,834.71
2、不再纳入合并范围的公司
无
第 30 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 10,612,764.21 718,156.05
银行存款 2,354,685,917.15 2,870,644,370.34
其他货币资金 1,412,962,923.19 649,225,668.31
合 计 3,778,261,604.55 3,520,588,194.70
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司除下列其他货币资金中承兑保证金、履约保证金等
外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 116,679,348.50 123,556,447.12
履约保证金 5,000,000.00 1,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 1,150,000.00 1,150,000.00
保函保证金 60,000,000.00 4,504,567.00
银行监管户—预付卡资金 363,545,502.41
合计 546,374,850.91 130,211,014.12
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司以人
民币 1,150,000.00 元银行定期存单为质押，取得中国农业银行股份有限公司合肥绿都支行长
期借款人民币 1,000,000.00 元，期限为 10 年，详见附注 30；
保函保证金为根据―中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管理办
法（试行）》‖规定向招商银行合肥卫岗支行申请银行保函 30,000.00 万元，以冲抵存管资金，
并按约定定存保函保证金 6,000.00 万元，期限为 1 年。
银行监管户—预付卡资金 363,545,502.41 元是公司根据―中华人民共和国商务部令 2012
年第 9 号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》‖规定，与招商银行合肥卫岗支行银行签订
《单用途商业预付卡预收资金存管协议》，存入银行的监管资金；
注释2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
30,975,466.80
金融资产
第 31 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 期末公允价值 期初公允价值
合计 30,975,466.80
本期将所持青岛海尔（股票代码 600690）2,311,602.00 股股票全部出售。
注释3．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 59,682.51
合计 59,682.51
2、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合肥永信信息产业股份有限公司 2013 年 7 月 4 日 2014 年 1 月 3 日 8,395,580.00
安徽百大中央购物中心有限公司 2013 年 8 月 22 日 2014 年 2 月 22 日 5,000,000.00
安徽百大中央购物中心有限公司 2013 年 8 月 22 日 2014 年 2 月 22 日 5,000,000.00
安徽百大中央购物中心有限公司 2013 年 8 月 22 日 2014 年 2 月 22 日 5,000,000.00
合肥百货大楼集团股份有限公司合
2013 年 8 月 8 日 2014 年 2 月 8 日 5,000,000.00
肥百货大楼
合 计 28,395,580.00
注释4．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按照账龄组合 26,820,414.27 100.00 606,967.72 2.26
组合小计 26,820,414.27 100.00 606,967.72 2.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 26,820,414.27 100.00 606,967.72 2.26
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第 32 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按照账龄组合 18,927,716.32 100.00 454,741.78 2.40
组合小计 18,927,716.32 100.00 454,741.78 2.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 18,927,716.32 100.00 454,741.78 2.40
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,731,904.66 99.67 534,638.11 18,722,197.42 98.91 374,443.96
1－2 年 7,160.00 0.03 358.00 81,814.29 0.43 4,090.71
2－3 年 10,420.00 0.04 1,042.00 52,775.00 0.28 5,277.50
5 年以上 70,929.61 0.26 70,929.61 70,929.61 0.38 70,929.61
合计 26,820,414.27 100.00 606,967.72 18,927,716.32 100.00 454,741.78
2．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
安徽永辉连锁超市有限公司 客户 3,246,800.83 1 年以内 12.11
安徽蜀王饮食服务有限责任公司 客户 2,258,588.18 1 年以内 8.42
广州宝洁有限公司 客户 1,166,164.34 1 年以内 4.35
安徽省邮政速递物流有限公司合肥
客户 439,661.02 1 年以内 1.64
市分公司
安徽星瑞齿轮传动有限公司 客户 367,640.00 1 年以内 1.37
合 计 7,478,854.37 27.89
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
第 33 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 234,512,307.99 92.95 244,304,719.83 89.39
1至2年 5,707,296.38 2.26 25,817,177.38 9.45
2至3年 12,036,214.25 4.77 1,116,344.61 0.41
3 年以上 46,813.81 0.02 2,060,663.40 0.75
合计 252,302,632.43 100.00 273,298,905.22 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
与本公司关 未结算原
单位名称 金额 时间
系 因
安徽盛世欣兴格力贸易有限公司 供应商 57,335,236.07 1 年以内 未结算
六安新鸿意房地产开发有限公司 出租方 14,380,259.24 1 年以内 未结算
安徽省金大陆房地产开发有限公司 出租方 13,421,417.19 1-3 年 未结算
重庆海尔家电销售有限公司合肥分公司（空调） 供应商 10,212,218.92 1 年以内 未结算
合肥 TCL 电器销售有限公司 供应商 8,588,080.84 1 年以内 未结算
合计 103,937,212.26
3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．应收利息
1．应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账龄在一年以内的应收利息 226,218.27 153,547.44 332,428.09 47,337.62
其中：银行定期存单利息 226,218.27 153,547.44 332,428.09 47,337.62
合 计 226,218.27 153,547.44 332,428.09 47,337.62
2．应收利息的说明：
系定期存款 8,422,765.71 元已到结息期尚未收取的利息。
注释7．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
57,525,954.87 41.83
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合 47,885,060.01 34.82 9,828,350.42 20.52
第 34 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
备用金 32,105,811.22 23.35
组合小计 79,990,871.23 58.17 9,828,350.42 12.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 137,516,826.10 100.00 9,828,350.42 7.15
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
65,525,954.87 40.68
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合 59,863,981.82 37.17 9,937,376.56 16.60
备用金 35,677,969.78 22.15
组合小计 95,541,951.60 59.32 9,937,376.56 10.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 161,067,906.47 100.00 9,937,376.56 6.17
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 31,195,276.56 65.15 623,905.53 44,933,291.37 75.06 898,665.83
1－2 年 5,230,000.99 10.92 261,500.06 2,913,294.78 4.87 145,664.74
2－3 年 1,249,863.96 2.61 124,986.40 2,882,467.06 4.82 288,246.71
3－4 年 1,639,618.84 3.42 327,923.77 266,546.55 0.45 53,309.31
4－5 年 160,530.00 0.34 80,265.00 633,784.17 1.05 316,892.08
5 年以上 8,409,769.66 17.56 8,409,769.66 8,234,597.89 13.75 8,234,597.89
合计 47,885,060.01 100.00 9,828,350.42 59,863,981.82 100.00 9,937,376.56
(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
坏账准备 计提比例
其他应收款内容 账面余额 计提理由
金额 (%)
第 35 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
坏账准备 计提比例
其他应收款内容 账面余额 计提理由
金额 (%)
合肥市国土资源局 57,525,954.87 代垫征地款补偿款
合计 57,525,954.87
2．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例 性质或内容
关系
(%)
合肥市国土资源局 政府机关 57,525,954.87 1-2 年 41.83 代垫征地款补偿款
合肥市世纪金源购物中心有限公司 出租方 5,000,000.00 1年以内 3.64 租赁保证金
六安新银华置业发展有限公司 出售方 4,057,620.00 1年以内 2.95 保证金
滁州恒安房地产开发有限公司 出租方 3,000,000.00 1-2年 2.18 租赁保证金
安徽坤晖商贸有限责任公司 供应商 2,077,509.53 5 年以上 1.51 货款
合 计 71,661,084.40 52.11
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,911.67 136,911.67 976,050.28 976,050.28
库存商品 561,024,923.00 10,967,875.00 550,057,048.00 627,785,389.73 8,123,535.07 619,661,854.66
低值易耗品 52,613.14 52,613.14 1,082,603.82 1,082,603.82
开发成本 139,816,877.62 139,816,877.62
合计 701,031,325.43 10,967,875.00 690,063,450.43 629,844,043.83 8,123,535.07 621,720,508.76
（1）开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
合肥大兴周谷堆农
2013 年 8 月 30 日 2018 年 12 月 15.98 亿元 139,816,877.62
产品物流园项目
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 8,123,535.07 5,507,215.02 2,662,875.09 10,967,875.00
合 计 8,123,535.07 5,507,215.02 2,662,875.09 10,967,875.00
第 36 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本 2,000,000.00 2,000,000.00
公允价值 9,954,157.50 9,954,157.50
其中：累计计入其他综合收益
9,954,157.50 9,954,157.50
的公允价值变动金额
已计提减值金额
净 额 11,954,157.50 11,954,157.50
说明：徽商银行(03698，HK)于 2013 年 11 月 12 日在香港联交所挂牌交易，本公司所
持有徽商银行股份拟长期持有，转为可供出售的金融资产。
注释10．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
本期增减额
核算方
被投资单位 投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号填 期末账面余额
法
列）
合肥科技农村商业银
成本法 100,500,000.00 100,500,000.00 100,500,000.00
行股份有限公司
六安市郊区农村信用
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合作联社
常州自行车厂 成本法 110,000.00 110,000.00 110,000.00
合肥天隆广告有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
※徽商银行股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00
合计 107,710,000.00 107,710,000.00 -2,000,000.00 105,710,000.00
续：
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） 例（%） 准备金额
合肥科技农村商业银行
5.47 5.47 11,149,032.00
股份有限公司
六安市郊区农村信用合
5.00 5.00 500,000.00
作联社
常州自行车厂
合肥天隆广告有限公司 10.00 10.00
17,707.87
徽商银行股份有限公司 0.039 0.039 429,502.90
合计 12,096,242.77
第 37 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
※徽商银行股份有限公司本期减少详见附注 9。
注释11．投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．账面原值合计 125,524,387.21 125,524,387.21
（1）房屋、建筑物 125,524,387.21 125,524,387.21
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 3,897,348.03 3,897,348.03
（1）房屋、建筑物 3,897,348.03 3,897,348.03
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 121,627,039.18 121,627,039.18
（1）房屋、建筑物 121,627,039.18 121,627,039.18
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 121,627,039.18 121,627,039.18
（1）房屋、建筑物 121,627,039.18 121,627,039.18
（2）土地使用权
本期增加详见附注 12、附注 13。
注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,833,020,631.63 58,090,474.35 84,454,070.69 1,806,657,035.29
其中：房屋及建筑物 1,374,597,819.27 26,088,622.62 73,373,055.17 1,327,313,386.72
机器设备 154,162,481.33 5,871,416.37 7,616,334.17 152,417,563.53
运输工具 40,178,151.54 1,941,332.46 593,457.53 41,526,026.47
其他设备 180,250,036.75 2,901,679.56 1,271,223.82 181,880,492.49
固定资产装修 83,832,142.74 21,287,423.34 1,600,000.00 103,519,566.08
二、累计折旧合计： 714,855,024.85 85,818,608.13 17,049,181.86 783,624,451.12
其中：房屋及建筑物 453,305,587.63 46,068,736.35 7,442,100.03 491,932,223.95
机器设备 107,312,982.19 15,103,150.83 6,402,550.24 116,013,582.78
运输工具 13,197,732.74 2,621,708.61 467,009.71 15,352,431.64
其他设备 117,933,748.19 6,621,677.49 1,137,521.88 123,417,903.80
固定资产装修 23,104,974.10 15,403,334.85 1,600,000.00 36,908,308.95
第 38 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三、固定资产账面净值
1,118,165,606.78 1,023,032,584.17
合计
其中：房屋及建筑物 921,292,231.64 835,381,162.77
机器设备 46,849,499.14 36,403,980.75
运输工具 26,980,418.80 26,173,594.83
其他设备 62,316,288.56 58,462,588.69
固定资产装修 60,727,168.64 66,611,257.13
四、减值准备合计 774,991.00 2,707,944.35 7,040.92 3,475,894.43
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,431,537.99 4,287.82 2,427,250.17
运输工具 60,239.34 60,239.34
其他设备 774,991.00 216,167.02 2,753.10 988,404.92
固定资产装修
五、固定资产账面价值
1,117,390,615.78 1,019,556,689.74
合计
其中：房屋及建筑物 921,292,231.64 835,381,162.77
机器设备 46,849,499.14 33,976,730.58
运输工具 26,980,418.80 26,113,355.49
其他设备 61,541,297.56 57,474,183.77
固定资产装修 60,727,168.64 66,611,257.13
本期折旧额 85,818,608.13 元。
本期固定资产增加 58,090,474.35 元，其中在建工程完工转入 44,621,536.84 元，其他增
加主要系购置机器设备。
本期减少 84,454,070.69 元，其中房屋建筑物重分类为投资性房地产 59,390,992.35 元，
蚌埠合家福资产待置换转入其他非流动资产减少 13,735,543.00 元，详见注释 19，其他减少
因报废处置所致。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
黄山万友商店 46,311.00 未办妥过户手续 正在办理中
黄山大庆路综合楼 45,000.00 未办妥过户手续 正在办理中
黄山飞来商店 8,856.00 未办妥过户手续 正在办理中
黄山万贯家园 7#501、502 962,294.72 未办妥产权证 回迁房需要统一办理
合 计 1,062,461.72
注释13．在建工程
第 39 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
宿州百大工程（二期） 50,485,352.25 50,485,352.25 504,053.20 504,053.20
肥西百大项目 73,526,201.80 73,526,201.80 12,101,206.26 12,101,206.26
中国合肥农产品国际物流
113,698,457.15 113,698,457.15 42,189,666.70 42,189,666.70
园项目
合家福物流配送中心仓储
18,169,359.00 18,169,359.00
楼工程
宝龙店装饰施工工程 3,750,400.00 3,750,400.00
黄山百大外立面改造 2,956,009.56 2,956,009.56
柏堰工业园项目 4,131,130.00 4,131,130.00
滨湖百大项目 3,647,801.00 3,647,801.00
鼓楼商厦设计费 1,273,584.91 1,273,584.91
购物广场加层（合家福外立
1,240,384.00 1,240,384.00
面设计费）
肥西合家福装修 1,213,924.80 1,213,924.80
滨湖百大世纪金源店面装修 4,946,560.00 4,946,560.00
其他 4,286,448.65 4,286,448.65 2,556,360.00 2,556,360.00
合 计 258,449,844.56 258,449,844.56 82,227,054.72 82,227,054.72
1．重大在建工程项目变动情况
转入 工程投入
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比
固定资产
例(%)
宿州百大工程（二期） 88,170,000.00 504,053.20 50,148,882.85 167,583.80 57.27
肥西百大项目 130,000,000.00 12,101,206.26 61,424,995.54 57.78
※1 中国合肥农产品国
际物流园项目 625,000,000.00 42,189,666.70 137,642,185.31 66,133,394.86 28.78
合家福物流配送中心仓
25,000,000.00 18,169,359.00 6,574,580.73 24,743,939.73 98.98
储楼工程
黄山百大外立面改造 13,000,000.00 2,956,009.56 9,798,112.66 11,820,566.22 933,556.00
蚌埠禹会店装修 15,000,000.00 14,606,193.14 4,984,234.00 9,621,959.14
合计 75,920,294.72 280,194,950.23 41,716,323.75 76,688,910.00
续：
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化
工程项目名称 资金来源 期末余额
进度 累计金额 资本化金额 率(%)
宿州百大工程（二期） 90% 248,900.00 自筹 50,485,352.25
肥西百大项目 90% 自筹 73,526,201.80
第 40 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资本化
工程项目名称 资金来源 期末余额
进度 累计金额 资本化金额 率(%)
中国合肥农产品国际 30%
1,194,291.37 586,600.79 自筹 113,698,457.15
物流园项目
合家福物流配送中心 100%
自筹
仓储楼工程
黄山百大外立面改造 100% 自筹
蚌埠禹会店装修 100% 自筹
合 计 1,443,191.37 586,600.79 237,710,011.20
※1 中国合肥农产品国际物流园本期其他减少 66,133,394.86 元，系水果区建成完工转入
投资性房地产。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 437,128,488.83 468,918,720.24 8,276,298.44 897,770,910.63
(1)土地使用权 433,904,908.54 468,918,720.24 8,276,298.44 894,547,330.34
(2)商标使用权 2,000,000.00 2,000,000.00
(3)软件使用权 1,223,580.29 1,223,580.29
2.累计摊销合计 62,755,098.95 18,091,332.96 2,001,988.73 78,844,443.18
(1)土地使用权 59,828,998.68 17,914,694.40 2,001,988.73 75,741,704.35
(2)商标使用权 2,000,000.00 2,000,000.00
(3)软件使用权 926,100.27 176,638.56 1,102,738.83
3.无形资产账面净值合计 374,373,389.88 818,926,467.45
(1)土地使用权 374,075,909.86 818,805,625.99
(2)商标使用权
(3)软件使用权 297,480.02 120,841.46
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)商标使用权
(3)软件使用权
5.无形资产账面价值合计 374,373,389.88 818,926,467.45
(1)土地使用权 374,075,909.86 818,805,625.99
(2)商标使用权
(3)软件使用权 297,480.02 120,841.46
本期摊销额 18,091,332.96 元。
本期减少 8,276,298.44 元，其中蚌埠合家福资产待置换转入其他非流动资产减少
第 41 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
7,940,700.00 元，详见附注 19。
注释15．商誉
期初 本期 本期 期末 期末减值
被投资单位名称或形成商誉的事项
余额 增加 减少 余额 准备
合百集团黄山百大商厦有限公司 2,081,950.68 2,081,950.68
合肥周谷堆农产品批发市场股份公司 37,574.10 37,574.10
合 计 2,119,524.78 2,119,524.78
注释16．长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 年初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
货架 2,774,249.30 322,685.04 1,369,058.05 1,727,876.29
装饰、装修 86,627,791.86 32,261,855.08 24,384,158.38 94,505,488.56
柜台 970,699.03 603,605.85 367,093.18
市场培育 74,044,393.00 24,286,460.00 49,757,933.00
其他 2,180,732.98 653,758.20 1,075,879.50 1,758,611.68
合计 91,582,774.14 108,253,390.35 51,719,161.78 148,117,002.71
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 2,589,064.68 2,562,383.46
存货跌价准备 2,617,599.14 2,030,883.79
固定资产装修 156,241.00 154,336.12
固定资产减值准备 868,973.62 193,747.75
应付职工薪酬 15,299,135.34 9,817,180.40
递延收益 31,616,393.57 12,544,531.25
其他 1,239,906.13 2,644,883.53
小 计 54,387,313.48 29,947,946.30
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 5,434,423.22
可供出售金融资产公允价值变动 2,488,539.38
税务折旧与会计折旧差异 43,466.27 19,895.17
小 计 2,532,005.65 5,454,318.39
2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
第 42 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
坏账准备 10,356,258.46
存货跌价准备 10,470,396.51
固定资产装修 624,963.99
固定资产减值准备 3,475,894.43
应付职工薪酬 61,196,541.36
递延收益 126,465,574.26
其他 4,959,624.52
小计 217,549,253.53
可抵扣差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 9,954,157.50
税务折旧与会计折旧差异 173,865.08
小 计 10,128,022.58
注释18．资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 10,392,118.34 805,959.90 762,760.10 10,435,318.14
存货跌价准备 8,123,535.07 5,507,215.02 2,662,875.09 10,967,875.00
固定资产减值准备 774,991.00 2,707,944.35 7,040.92 3,475,894.43
合 计 19,290,644.41 9,021,119.27 3,432,676.11 24,879,087.57
注释19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
周谷堆大兴物流园土地出让金 150,000,000.00
宿州百大土地出让金 12,000,000.00
蚌埠土地出让金 26,100,000.00 12,550,000.00
合肥市国土资源局-土地出让金 63,807,994.58 30,074,442.00
肥西县国土资源局-土地出让金 37,995,167.07
蚌埠合家福待置换资产※1 12,372,643.58
合 计 102,280,638.16 242,619,609.07
其他非流动资产的说明 ：
※1 合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称乙方或者本公司）与蚌埠市土地储备中
心（甲方）签订《蚌埠市国有建设用地使用权收储合同》，约定将乙方所属子公司蚌埠合家
第 43 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
福超市所拥有的宗地 2896.3 平方米收储。 2013 年 1 月，乙方参与竞拍，拍得宗地编号蚌挂
（2012）94 号土地。乙方授权子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司签订此宗土地出让合
同，享受土地权益。同时乙方与子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司、合肥百大集团蚌埠
合家福百大超市有限责任公司签订三方协议，约定由蚌埠百大购物中心对该地块进行建设，
按照拆一还一的原则对蚌埠合家福进行补偿；其余收益由蚌埠百大购物中心享有。蚌埠合家
福已按照约定将该地块上的建筑物拆除并移交给蚌埠百大购物中心开发。蚌埠合家福将原帐
面土地及建筑物转为其他非流动资产，待项目建成后按照原有价值入账。
注释20．短期借款
短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 2,500,000.00
合计 2,500,000.00
注释21．应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 431,693,820.00 412,815,788.45
合计 431,693,820.00 412,815,788.45
下一会计期间将到期的票据金额 431,693,820.00 元。
注释22．应付账款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 695,099,572.71 674,763,974.44
1 年至 2 年 18,450,123.84 22,228,146.68
2 年至 3 年 9,348,525.54 5,134,730.73
3 年以上 15,414,864.32 14,475,921.39
合计 738,313,086.41 716,602,773.24
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的应
单位名称 金额 未结转原因
予注明）
重庆华陶 2,209,982.84 未结算
第 44 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
备注（报表日后已还款的应
单位名称 金额 未结转原因
予注明）
安徽巨诺商贸有限公司 2,747,288.66 未结算
合肥广进商贸有限公司 799,829.69 未结算
南京宝庆银楼连锁发展有限公司 598,034.62 未结算
合肥标榜商贸有限公司 586,191.27 未结算
合计 6,941,327.08
注释23．预收款项
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 2,416,802,283.43 2,187,589,609.78
1 年至 2 年 4,133,121.00 2,015,911.37
2 年至 3 年 124,806.58 21,310.00
3 年以上 1,225,605.97 1,416,246.78
合计 2,422,285,816.98 2,191,043,077.93
1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
注释24．应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 41,430,705.94 337,305,089.31 315,342,710.74 63,393,084.51
（2）职工福利费 41,564,329.66 41,564,329.66
（3）社会保险费 566,612.97 78,983,308.23 79,127,526.02 422,395.18
（4）住房公积金 584,975.40 27,194,987.83 27,430,201.08 349,762.15
（5）其他 6,948,294.21 8,777,925.87 8,974,198.70 6,752,021.38
合计 49,530,588.52 493,825,640.90 472,438,966.20 70,917,263.22
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
其他系应付工会经费和职工教育经费等。
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -297,185,009.25 -246,727,237.16
消费税 4,544,649.67 2,708,091.94
营业税 2,779,606.96 2,951,321.49
企业所得税 146,184,809.64 104,444,081.26
城市建设维护税 2,226,826.00 3,124,323.36
第 45 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
房产税 6,586,293.85 1,337,946.93
个人所得税 40,880.68 80,178.52
教育费附加 952,179.18 1,370,487.40
地方教育附加 636,308.52 845,332.57
其他税种 4,230,172.90 1,580,282.81
合计 -129,003,281.85 -128,285,190.88
注释26．应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 186,351.25 194,531.51
合 计 186,351.25 194,531.51
注释27．应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
深圳市农产品股份有限公司 13,402,500.00
其他法人股利 2,976,025.54 2,976,356.14
合计 2,976,025.54 16,378,856.14
注释28．其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 230,119,506.44 112,344,176.74
1 年至 2 年 23,088,464.70 23,737,051.54
2 年至 3 年 10,125,075.05 11,945,112.52
3 年以上 26,168,339.11 23,994,438.48
合计 289,501,385.30 172,020,779.28
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
仓户经营保证金 5,099,350.00 未结算 保证金
仓位押金 2,895,790.00 未结算 押金
合肥市滨湖新区建设投资有限公司 1,311,649.20 未结算 租金
合肥丹霞房地产开发有限责任公司 646,210.76 未结算 租金
庐阳区商控公司 1,000,000.00 未结算 购房尾款
第 46 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4．金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
深圳市农产品股份有限公司 106,461,333.33 暂借款
应付蔬菜结算客户款 33,173,841.64 代收经营户蔬菜结算款
合肥市同创建设工程有限公司 12,531,463.75 工程款
仓户经营保证金 6,357,950.00 保证金
仓位押金 4,698,990.00 押金
安徽省第一建筑工程公司 3,475,022.31 工程款
注释29．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 12,500,000.00
合计 12,500,000.00
1．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 12,500,000.00
合计 12,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
借款 借款
贷款单位 币种 利率(%) 期末余额 年初余额
起始日 终止日
农发行宿州市埇桥区支行 2012.5.15 2014.06.20 RMB 6.35% 6,250,000.00
农发行宿州市埇桥区支行 2012.5.15 2014.12.20 RMB 6.35% 6,250,000.00
合 计 12,500,000.00
根据合同条款 2014 年 6 月 20 日与 2014 年 12 月 20 日分别需要还款 6,250,000.00。
注释30．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 60,500,000.00 43,500,000.00
信用借款 3,700,000.00 4,440,000.00
质押借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 65,200,000.00 48,940,000.00
第 47 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2．长期借款主要明细项目 单位：人民币元
年利率 年末 年初
贷款单位 借款起始日 借款终止日
（%） 账面余额 账面余额
合肥市财政局 2003.11.21 2018.11.20 4.44 3,700,000.00 4,440,000.00
合肥市财政局 2004.01.06 2019.01.05 2.82 3,000,000.00 3,500,000.00
中国建设银行股份有限公司合肥四牌楼支行 2011.04.02 2021.04.02 浮动利率 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2012.08.15 2019.12.20 ※ 10,000,000.00 10,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2012.05.15 2019.12.20 ※ 2,500,000.00 20,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013.01.18 2019.12.20 ※ 10,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013.07.26 2019.12.20 ※ 5,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013.09.11 2019.12.20 ※ 10,000,000.00
中国农业发展银行宿州市埇桥区支行 2013.11.08 2019.12.20 ※ 10,000,000.00
合 计 64,200,000.00 47,940,000.00
※根据子公司宿州百大农产品物流有限责任公司与中国农业发展银行宿州市埇桥区支行
签订的贷款协议约定，贷款利率按照中国人民银行公布的五年以上贷款利率下浮 10%。
注释31．其他非流动负债
1、其他非流动负债明细项目
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 159,229,329.85 109,676,809.50
合计 159,229,329.85 109,676,809.50
2、递延收益明细项目
项目 期末余额 年初余额
※1 宿州百大农产品项目补助资金 32,000,000.00 48,000,000.00
※2 宿州 7 栋精品零售展销用房补助 2,109,375.00 2,178,125.00
※3 宿州百大农产品补助资金 22,567,038.75
※4 宿州百大农副产品物流中心项目 7,300,000.00
※5 宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设 3,800,000.00
※6 蚌埠百大购物中心补助 14,709,887.00
※7 安徽百大合家福项目补助 1,543,950.00 516,816.67
※9 合肥周谷堆农产品项目补助 3,439,818.15 4,197,272.70
※10 信息和检验检测系统项目 4,000,000.00 4,000,000.00
※11 服务业聚集功能区 8,000,000.00 8,000,000.00
※12 农产品现代流通项目 11,000,000.00 6,000,000.00
※13 海南省市场流通体系补贴 4,000,000.00
信息系统 250,000.00
第 48 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
积分返利(根据销售政策) 44,509,260.95 36,784,595.13
合计 159,229,329.85 109,676,809.50
说明：
※1 宿州百大农产品项目补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收
到宿州开发区管理委员会拨付的 2011-2015 年项目补助资金 80,574,480.00 元，根据宿
开秘【2012】27 号文件规定，以前年度累计计入营业外收入 32,574,480.00 元， 2013
年计入营业外收入 16,000,000.00 元，余额 32,000,000.00 元列入递延收益；
※2 宿州百大 7 栋精品零售展销用房补助：2012 年子公司宿州百大农产品物流有
限责任公司取得 7 栋精品零售展销用房补助 2,200,000.00 元，根据安徽省发展和改革
委员会皖发改贸服[2012]547 号，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年
限，以前年度累计计入营业外收入 21,875.00 元，2013 年计入营业外收入 68,750.00 元，
余额 2,109,375.00 元列入递延收益；
※3 宿州百大农产品补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司取得宿
州开发区管理委员会拨付的补助资金 23,000,000.00 元，根据与宿州市人民政府签订的
相关投资协议，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，本期计入营
业外收入 432,961.25 元，余额 22,567,038.75 元列入递延收益；
※4 宿州百大农副产品物流中心项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任
公司收到宿州市财政局拨付的与资产相关的政府补助 7,300,000.00 元，根据安徽省财
政厅财企（2013）2053 号规定，用于宿州百大农副产品物流中心项目，目前工程尚未
完工，全部列入递延收益。
※5 宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设项目补助：子公司宿州百大
农产品物流有限责任公司本期收到宿州市财政局拨付的与资产相关的政府补助合计
3,800,000.00 元，根据皖发改投资（2013）491 号及宿发改贸服（2013）234 号规定，
用于宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设，目前工程尚未完工，全部列入
递延收益。
※6 蚌埠百大购物中心收储补偿：子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司本期取
得蚌埠市土地储备中心收储补偿款 14,709,887.00 元，根据蚌政秘（2012）37 号文件
第 49 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
规定，系与资产相关的政府补助，待取得权证后按照资产的使用年限分期列入政府补
助-营业外收入。
※7 安徽百大合家福项目：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司收到拨
入的政府补助合计 1,690,200.00 元，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使
用年限，上期计入营业外收入 46,983.33 元，本期计入营业外收入 99,266.67 元，余额
1,543,950.00 元列入递延收益。
※9 合肥周谷堆农产品项目补助：子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公
司以前年度收到与资产有关的政府补助 7,820,000.00 元，根据资产的预计可使用年限，
以前年度累计计入营业外收入 3,622,727.30 元，本期计入营业外收入 757,454.55 元，
余额 3,439,818.15 元列入递延收益。
※10 信息和检验检测系统项目系根据安徽省财政厅《关于下达 2011 年植保工程
等建设资金（指标）的通知》（财建【2011】1243 号）精神，由合肥市财政局经济建
设处拨付补助 400.00 万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。
※11 服务业聚集功能区：系根据安徽省财政厅颁布的财建【2010】1284 号文件《关
于下达 2010 年服务业聚集功能区项目资金（指标）的通知》，收到的政府补助 800.00
万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。
※12 农产品现代流通项目：系根据安徽省财政厅颁布的财企【2011】1885 号文件
《关于拨付 2011 年农产品现代流通综合试点项目资金（指标）的通知》，收到的政府
补助 600.00 万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助；本期根据商
务部办公厅《关于 2013 年加强农产品流通和农村市场体系建设工作的通知》商办建
函【2013】832 号，收到的政府补助 500.00 万元，待项目完工后按照资产的使用年限
分期转入政府补助；
※13 海南省市场流通体系补贴：系根据海南省财政厅、海南商务厅琼建函
[2011]875 号文件《关于 2011 年度海南省农产品现代流通综合试点项目资金安排计划
的函》，收到的政府补助 400.00 万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政
府补助。
第 50 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释32．股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 1,577,892.00 1,577,892.00
其中：
境内法人持股 1,526,694.00 1,526,694.00
境内自然人持股 51,198.00 51,198.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,577,892.00 1,577,892.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 778,306,308.00 778,306,308.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 778,306,308.00 778,306,308.00
合计 779,884,200.00 779,884,200.00
第 51 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释33．资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 296,429,616.43 296,429,616.43
2.其他资本公积 12,382,271.47 7,465,618.12 19,847,889.59
合计 308,811,887.90 7,465,618.12 316,277,506.02
资本公积的说明：
本期增加原因详见附注五、9，系可供出售金融资产公允价值扣除递延所得税负债
2,488,539.38 元。
注释34．盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 170,658,734.99 23,894,900.60 194,553,635.59
任意盈余公积 243,544,111.65 47,789,801.21 291,333,912.86
合 计 414,202,846.64 71,684,701.81 485,887,548.45
盈余公积说明：任意盈余公积系按照税后利润的 20%计提，尚需经股东大会批准。
注释35．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,158,194,638.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,158,194,638.26
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 437,715,238.50
减：提取法定盈余公积 23,894,900.60 10%
提取任意盈余公积 47,789,801.21 20%
应付普通股股利 77,988,420.00
期末未分配利润 1,446,236,754.95
说明：根据 2012 年度股东大会决议分配：以 2012 年 12 月 31 日的股本 779,884,200.00
为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
第 52 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 9,910,007,069.43 9,105,499,644.95
其中：主营业务收入 9,598,850,493.19 8,811,742,632.75
其他业务收入 311,156,576.24 293,757,012.20
营业成本 8,125,059,383.00 7,459,000,162.86
其中：主营业务成本 8,125,032,471.84 7,458,008,931.62
其他业务成本 26,911.16 991,231.24
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 6,888,567,206.68 5,840,808,099.15 6,174,320,790.75 5,238,237,542.75
超市业 2,567,605,371.81 2,241,000,557.86 2,500,124,643.45 2,179,817,146.81
农产品交易市场 142,677,914.70 43,223,814.83 137,297,198.55 39,954,242.06
合计 9,598,850,493.19 8,125,032,471.84 8,811,742,632.75 7,458,008,931.62
注释37．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 25,063,579.66 24,071,556.21 应税收入的 5%
消费税 73,310,973.85 50,019,449.21 应税收入的 5%
城建税 27,133,577.29 25,683,438.76 7%
教育费附加 11,696,474.27 11,191,742.58 3%
地方教育费附加 7,834,822.47 7,371,492.81 2%
其他税费 144,709.41 375,568.68
合计 145,184,136.95 118,713,248.25
注释38．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 42,790,431.26 51,467,013.00
运输费 10,613,539.59 9,554,947.52
差旅费 9,681,706.66 10,054,240.57
促销费 21,825,185.88 12,842,755.51
工资 194,593,344.96 192,481,480.06
福利费 17,011,623.56 15,606,691.38
保险费 2,562,232.29 2,523,681.50
仓储费 834,810.41 631,542.35
第 53 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 27,069,203.42 20,251,309.28
合 计 326,982,078.03 315,413,661.17
注释39．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 14,505,515.91 14,751,825.24
董事会会费 371,669.00 381,000.00
低值易耗品摊销 4,936,917.77 8,090,040.22
长期待摊费用摊销 51,719,161.78 22,164,244.58
折旧费 78,797,145.21 80,874,145.45
无形资产摊销 18,091,332.96 11,098,566.20
水电费 87,847,102.24 78,112,734.60
物业管理费 25,544,308.44 16,818,581.45
修理费 39,470,924.20 38,490,191.87
工资 132,920,744.53 106,189,072.40
福利费 14,214,867.73 14,343,613.56
工会经费 5,068,668.28 3,547,436.33
职工教育经费 3,192,439.57 4,434,295.41
职工社保费 78,983,308.23 64,125,215.74
住房公积金 27,194,987.83 22,207,301.94
中介咨询费 3,187,533.24 2,413,494.38
租赁费 116,637,268.49 109,147,022.09
税金 25,082,192.27 22,890,818.95
业务招待费 3,723,798.18 4,118,739.80
其他 21,848,426.11 16,540,354.89
合计 753,338,311.97 640,738,695.10
注释40．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,122,409.39 912,734.81
减：利息收入 63,826,034.41 52,580,929.93
手续费等 27,486,267.09 27,276,092.07
合计 -30,217,357.93 -24,392,103.05
注释41．资产减值损失
第 54 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 805,959.90 246,226.61
存货跌价损失 5,507,215.02 4,360,787.03
固定资产减值损失 2,707,944.35
合计 9,021,119.27 4,607,013.64
注释42．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -21,737,692.84 10,332,860.94
合计 -21,737,692.84 10,332,860.94
公允价值变动收益的说明：本期将所持青岛海尔（股票代码 600690）2,311,602.00 股股
票全部出售，累计公允价值变动损益在当期实现为投资收益。
注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,096,242.77 929,502.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -100,000.00
处置交易性金融资产产生的投资收益 38,229,808.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 855,292.74 392,972.34
合计 51,181,343.96 1,222,475.24
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
六安市郊区农村信用合作联社 500,000.00 500,000.00
合肥科技农村商业银行股份有限公司 11,149,032.00
徽商银行股份有限公司 429,502.90 429,502.90
合肥天隆广告有限公司 17,707.87
合计 12,096,242.77 929,502.90
说明：徽商银行(03698，HK)于 2013 年 11 月 12 日在香港联交所挂牌交易，本公司所持
有徽商银行股份拟长期持有，故转为可供出售金融资产，徽商银行投资收益为 2013 年 4 月
25 日实施 2012 年度利润分配方案的红利。
注释44．营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
第 55 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
非流动资产处置利得合计 42,408.41 17,489.55 42,408.41
其中：处置固定资产利得 42,408.41 17,489.55 42,408.41
政府补助 34,967,364.65 33,789,995.38 34,967,364.65
其他 1,622,635.60 3,747,346.16 1,622,635.60
合计 36,632,408.66 37,554,831.09 36,632,408.66
1．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
―惠民菜篮子工程‖奖励补助 2,705,687.10 1,067,900.00 与收益相关
安徽名牌奖励款 5,000.00 100,000.00 与收益相关
2011 年新上线统计工作突出奖励 36,400.00 30,000.00 与收益相关
财政税收奖励 770,800.00 625,000.00 与收益相关
粮食局粮油补贴 280,000.00 433,330.00 与收益相关
纳税大户奖励 579,000.00 513,300.00 与收益相关
农产品现代流通综合试点项目补助 1,000,000.00 2,150,000.00 与收益相关
企业职业技能培训补贴收入 883,760.00 1,220,100.00 与收益相关
合肥商贸发展专项资金 1,150,000.00 300,000.00 与收益相关
税收返还 440,000.00 148,800.00 与收益相关
宿州百大农产品物流中心专项补助资金 16,000,000.00 16,000,000.00 与收益相关
促进商业企业增产增效经费 6,000,000.00 与收益相关
万村千乡市场工程建设补助 1,800,000.00 与收益相关
岗位补贴款 179,720.00 与收益相关
节能技术改造和技能产品推广奖励 35,200.00 与收益相关
安全生产标准化创建引导经费 50,000.00 与收益相关
2013 年安全标准化（三级）奖励 30,000.00 与收益相关
园区建设优秀企业奖励 20,000.00 与收益相关
2011 年农超对接项目补助金 240,000.00 与收益相关
平价商店建设补贴资金 60,000.00 与收益相关
中共蚌埠市委宣传部奖金 3,000.00 与收益相关
城乡连锁便利店建设项目资金 50,000.00 与收益相关
2012 年节能资金 200,000.00 与收益相关
2013 新增露采店托莱多店省级内贸资金
100,000.00 与收益相关
补助（财政局）
2012 年先进单位奖励（市商务局） 3,000.00 与收益相关
稳定就业补贴 114,500.00 与收益相关
摊销政府补助利得 1,358,432.47 804,437.88 与资产相关
2012 年度节能表彰奖 20,000.00 与收益相关
第 56 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
创建考核奖励 50,000.00 与收益相关
电子商务项目促进资金 259,000.00 与收益相关
其他 543,865.08 与收益相关
合计 34,967,364.65
注释45．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 338,066.83 1,138,833.04 338,066.83
其中：固定资产处置损失 338,066.83 1,138,833.04 338,066.83
滞纳金及罚款支出 1,662,948.87 1,406,683.63 1,662,948.87
捐赠支出 332,194.00 175,522.40 332,194.00
赔偿金及违约金 1,046,274.50 1,046,274.50
其他 891,312.00 973,628.76 891,312.00
合计 4,270,796.20 3,694,667.83 4,270,796.20
注释46．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 198,025,811.33 174,339,969.14
递延所得税调整 -29,850,219.30 3,312,009.58
合计 168,175,592.03 177,651,978.72
注释47．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润 稀释每 基本每股收 稀释每股收
基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.5613 0.5613 0.5243 0.5243
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.5167 0.5167 0.4813 0.4813
的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
第 57 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 437,715,238.50 408,901,829.71
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 34,758,341.28 33,529,235.89
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 402,956,897.22 375,372,593.82
普通股股东的净利润
期初股份总数 4 779,884,200.00 519,922,800.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5 259,961,400.00
分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 779,884,200.00 779,884,200.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.5613 0.5243
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.5167 0.4813
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.5613 0.5243
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.5167 0.4813
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
第 58 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释48．其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 9,954,157.50
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,488,539.38
合计 7,465,618.12
注释49．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 63,778,696.79
政府补助 75,668,819.18
其他 29,144,617.31
合计 168,592,133.28
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
付现销售费用 111,202,020.28
付现管理费用 279,166,205.39
预付卡存管资金 423,545,502.41
支付的其他款项 28,553,413.04
合 计 842,467,141.12
3．支付的其他与投资活动有关的现金
第 59 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额
合肥市国土资源局-土地出让金 33,733,552.58
蚌埠市财政支付中心-土地出让金 13,550,000.00
合计 47,283,552.58
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
深圳农产品股份有限公司 104,000,000.00
合计 104,000,000.00
注释50．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 474,269,069.69 459,182,487.70
加：资产减值准备 9,021,119.27 4,607,013.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,715,956.16 80,874,145.45
无形资产摊销 18,091,332.96 11,098,566.20
长期待摊费用摊销 51,719,161.78 22,164,244.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 295,658.42 1,121,343.49
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 21,737,692.84 -10,332,860.94
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,122,409.39 912,734.81
投资损失（收益以―－‖号填列） -51,181,343.96 -1,222,475.24
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -24,439,367.18 732,122.50
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -5,410,852.12 2,579,887.08
存货的减少（增加以―－‖号填列） -71,187,281.60 36,985,813.06
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -450,830,218.38 -19,784,605.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 307,473,437.78 76,613,855.67
其 他
经营活动产生的现金流量净额 375,396,775.05 665,532,272.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
第 60 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58
减：现金的年初余额 3,390,377,180.58 3,350,165,539.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -158,490,426.94 40,211,641.52
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58
其中：库存现金 10,612,764.21 718,156.05
可随时用于支付的银行存款 2,354,685,917.15 2,870,644,370.34
可随时用于支付的其他货币资金 866,588,072.28 519,014,654.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58
六、关联方及关联交易
(一)本企业的前两大股东情况
（金额单位：万元）
对本公司
母公司 关联 企业 法定 业务 注册 对本公司的持 本公司 组织机构
注册地 的表决权比
名称 关系 类型 代表人 性质 资本 股比例(%) 最终控制方 代码
例(%)
合 吴 合肥市国有资
合肥市建设投资控股 股 有限责 资本
肥 晓 960,300.00 22.13 22.13 产监督管理委 79012291-7
（集团）有限公司 东 任公司 运营
市 东 员会
合 程 合肥市国有资
合肥兴泰控股集团有 股 有限责 资本
肥 儒 200,000.00 9.63 9.63 产监督管理委 71996754-6
限公司 东 任公司 运营
市 林 员会
本公司的母公司情况的说明： 合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司
172,598,505 股，持股比例为 22.13%，为公司第一大股东，公司实际控制人不变，仍为合
肥市国有资产监督管理委员会。
(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)关联方交易
第 61 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1．存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵消。
2．关联担保情况
交通银行股份有限公司安徽省分行向公司子公司安徽百大电器连锁有限公司提供
4,000.00 万元授信额度，本公司为其提供最高额 4,000.00 万元连带责任保证；中国建设
银行股份有限公司合肥四牌楼支行向公司子公司安徽百大电器连锁有限公司提供最高
额 5,700.00 万元银行承兑汇票额度，本公司为其提供最高额 4,000.00 万元连带责任保
证。
3．其他关联交易
定价方式及决
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
策程序
关键管理人员薪酬 董事、监事、高级管理人员 472.03 万元 399.43 万元
4．关联方往来余额
无
七、或有事项
(一) 对外提供担保
被本公司兼并的原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司借款 1,119.80 万元提供担保。
2005 年 3 月 5 日，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司出具《关于有关蚌埠化工总公司担保
问题的函》，承诺―原蚌埠市百货大楼在转让前对外贷款担保，以及其他所有涉及的或有负
债与重组后转体无关，由我公司承担全部责任，并负责按有关规定予以解除‖。 2014 年 1
月 22 日，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司出具《关于原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总
公司提供贷款担保情况的说明》，说明蚌埠市化工总公司正处于改制阶段，相关银行贷款正
在申请办理核销和债务重组，近期有望得到解决，蚌埠市工业商贸国有资产营运公司再次
承诺―此项担保由我公司负责解除，并承担全部责任和由此带来的相关损失‖。
（二）诉讼事项
报告期，本公司全资子公司安徽百大乐普生商厦有限责任公司（原名安徽乐普生百货有
限责任公司，简称―乐普生商厦‖）收到《海南省海口市中级人民法院应诉通知书》，中国信
达资产管理股份有限公司海南省分公司诉海南乐普生百货有限公司（借款人）、乐普生商厦
（保证人）借款合同纠纷，要求乐普生商厦对海南乐普生百货有限公司 2003 年时的借款 500
万元及利息承担连带保证责任。截至本报告披露日，该案尚未一审判决。
第 62 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
乐普生商厦是本公司于 2008 年、2011 年先后两次按 60%、40%股权比例收购完成的
子公司。该笔担保发生于本公司收购之前，本公司并不知情。为充分维护公司利益，消除或
有负债风险，本公司于 2008 年、2011 年收购乐普生商厦股权之时，均在《股权转让协议书》
中明确设定风险应对条款，即如因乐普生商厦存在债务、诉讼、担保等或有负债给本公司或
者乐普生商厦造成损失，股权转让方海南康宏行房地产经营有限公司以及乐普生商厦收购前
原实际控制人王义先生承担无限连带责任。本公司将依据该案件进展情况，如因本次担保导
致乐普生商厦遭受损失，本公司及乐普生商厦将向海南康宏行房地产经营有限公司及王义先
生行使追偿权。
报告期，安徽坤晖商贸有限责任公司（简称―坤晖商贸‖）尚欠公司全资子公司安徽百
大中央购物中心有限公司（简称―CBD 购物中心‖）207.75 万元货款，该笔欠款已 100%计
提坏账准备，对报告期经营业绩不产生影响。为充分保障公司及股东利益，CBD 购物中心
于 2011 年 3 月 21 日向合肥市庐阳区人民法院诉坤晖商贸股东梁艳女士滥用公司独立法人
地位损害债权人利益，要求梁艳女士对坤晖商贸有所欠 207.75 万元债务及利息承担连带责
任，报告期合肥市庐阳区人民法院一审判决 CBD 购物中心胜诉，梁艳女士不服判决提起
上诉。截至本报告披露日，该案二审尚未判决。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
（一） 重大承诺事项
本公司子公司合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司以蚌埠市淮河路 968 号
商厦营业大楼目前有两部分抵押，分别抵押给徽商银行蚌埠分行和交通银行蚌埠分行，
其中：四层 2763.48 平方米，抵押给徽商银行蚌埠分行，取得授信额度 2,000.00 万元，用
于办理银行承兑汇票，抵押期限：2011 年 4 月 15 日-2014 年 4 月 14 日；将负 1 层、3 层、
6 层、 层、 层、 层、10 层以及相应土地抵押给交通银行蚌埠分行，取得授信额度 4,000.00
万元，用于办理银行承兑汇票，抵押期限：2011 年 11 月 1 日-2014 年 10 月 31 日。
本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以总面积 106087.37
平方米，权证号为合国用(2010)第 422 号，宗地编号 Y67048 的土地抵押给建行合肥四牌
楼支行，取得抵押借款 1,000.00 万元，抵押期为 2010 年 12 月 13 日至 2015 年 12 月 31
日。
根据合肥市财政局与本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场达成的《资产抵押协
议》，本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场以其所持有的房屋所有权证（合肥市房权
第 63 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
证字第 022798 号、第 060793 号）作为抵押，取得地方财政配套贴息资金 550.00 万元。
本期借款余额为 300 万元。
本公司子公司宿州百大农产品物流有限责任公司以总面积 147168 平方米，权证号为
宿州国用（2011）第 k2011232 号的土地抵押给中国农业发展银行宿州市埇桥区支行，取
得抵押借款额度 8,000.00 万元，借款期限自 2012 年 5 月 10 日至 2019 年 12 月 20 日。截
至资产负债表日实际借款 6000 万元，其中：1250 万元将于 2014 年 12 月 20 日前偿还。
除存在上述承诺事项外，截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明:
根据公司第七届董事会第六次会议审议通过的利润分配预案：1、以 2013 年 12 月 31
日的股本 779,884,200 为基数，每 10 股派发现金股利 1.8 元（含税），不以公积金转增股
本；2、本利润分配预案需报请股东大会批准后执行。
（三） 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
无其他需要披露的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围关联方应收款 7,719,739.58 91.40
按账龄特征组合后的应收账款 726,059.07 8.60 84,032.21 11.57
组合小计 8,445,798.65 100.00 84,032.21 0.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
第 64 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 8,445,798.65 100.00 84,032.21 0.99
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围关联方应收款 7,719,344.17 96.89
按账龄特征组合后的应收账款 248,182.54 3.11 74,474.67 30.01
组合小计 7,967,526.71 100.00 74,474.67 0.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 7,967,526.71 100.00 74,474.67 0.93
应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 655,129.46 90.23 13,102.60 177,252.93 71.42 3,545.06
5 年以上 70,929.61 9.77 70,929.61 70,929.61 28.58 70,929.61
合计 726,059.07 100.00 84,032.21 248,182.54 100.00 74,474.67
2．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
安徽冠雅商贸有限公司 子公司 7,610,365.30 1 年以内 90.11
安徽省邮政速递物流有限公司合肥
客户 439,661.02 1 年以内 5.21
市分公司
资生堂（中国）投资有限公司 客户 161,645.79 1 年以内 1.91
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 子公司 106,797.48 1 年以内 1.26
上海森茂公司 客户 70,929.61 5 年以上 0.84
合计 8,389,399.20 99.33
注释2．其他应收款
第 65 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围关联方应收款项 395,833,992.50 96.16
备用金 1,578,000.00 0.38
按账龄特征组合后的其他应收款项 14,237,903.94 3.46 4,387,694.82 30.82
组合小计 411,649,896.44 100.00 4,387,694.82 1.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 411,649,896.44 100.00 4,387,694.82 1.07
（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围关联方应收款项 244,286,928.55 93.33
备用金 2,392,540.00 0.91
按账龄特征组合后的其他应收款项 15,072,668.68 5.76 4,375,521.63 29.03
组合小计 261,752,137.23 100.00 4,375,521.63 1.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 261,752,137.23 100.00 4,375,521.63 1.67
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,667,936.58 46.83 133,358.73 9,943,427.51 65.96 198,868.55
1－2 年 3,479,205.55 24.44 173,960.28 255,893.39 1.70 12,794.67
2－3 年 11,540.00 0.08 1,154.00 781,885.97 5.19 78,188.60
3－4 年 7,240.00 0.05 1,448.00
5 年以上 4,079,221.81 28.65 4,079,221.81 4,084,221.81 27.10 4,084,221.81
合计 14,237,903.94 100.00 4,387,694.82 15,072,668.68 100.00 4,375,521.63
第 66 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2．本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
3．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 内容 的比例(%)
宿州百大农产品物流有限责任公司 子公司 往来款 156,000,000.00 1 年以内 37.90
合肥周谷堆大兴农产品国际物流
子公司 往来款 101,773,000.00 1 年以内 24.72
园有限责任公司
巢湖百大购物中心有限责任公司 子公司 往来款 46,502,448.60 1 年以内 11.30
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物
子公司 往来款 40,300,000.00 1 年以内 9.79
中心有限责任公司
合肥蜀山百大购物中心有限公司 子公司 往来款 28,154,387.75 1 年以内 6.84
合计 372,729,836.35 90.55
4．其他应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
宿州百大农产品物流有限责任公司 子公司 156,000,000.00 37.90
合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 控股子公司的子公司 101,773,000.00 24.72
巢湖百大购物中心有限责任公司 子公司 46,502,448.60 11.30
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 子公司 40,300,000.00 9.79
合肥蜀山百大购物中心有限公司 子公司 28,154,387.75 6.84
安徽冠雅商贸有限公司 子公司 15,485,949.65 3.76
合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 子公司 6,183,200.00 1.50
合肥和景商贸有限公司 控股子公司的子公司 191,970.00 0.05
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 子公司 71,000.00 0.02
合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任公司 控股子公司的子公司 37,850.00 0.01
合肥百大购物中心有限责任公司 子公司 9,316.25
安徽百大易商城有限责任公司 子公司 1,124,870.25 0.27
合计 395,833,992.50 96.16
注释3．长期股权投资
本期增减额
核算方 期初
被投资单位 投资成本 （减少以―-‖ 期末账面余额
法 账面余额
号填列）
合肥鼓楼商厦有限责任公司 成本法 82,138,664.00 82,138,664.00 82,138,664.00
合肥百货大楼集团商业大厦有
成本法 70,972,446.08 70,972,446.08 70,972,446.08
限责任公司
安徽百大合家福连锁超市股份 成本法 284,015,812.85 284,015,812.85 284,015,812.85
第 67 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期增减额
核算方 期初
被投资单位 投资成本 （减少以―-‖ 期末账面余额
法 账面余额
号填列）
有限公司
合肥合鑫商贸有限公司 成本法 7,500,000.00 3,600,000.00 3,900,000.00 7,500,000.00
合肥周谷堆农产品批发市场股
成本法 253,293,980.00 253,293,980.00 253,293,980.00
份有限公司
合肥百货大楼集团铜陵合百商
成本法 24,340,000.00 24,340,000.00 24,340,000.00
厦有限责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠百货大
成本法 31,355,000.00 31,355,000.00 31,355,000.00
楼有限责任公司
亳州百大合家福连锁超市有限
成本法 700,000.00 700,000.00 700,000.00
责任公司
铜陵百大合家福连锁超市有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
安徽百大电器连锁有限公司 成本法 42,283,300.00 42,283,300.00 42,283,300.00
安徽百大中央购物中心有限公
成本法 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
司
合百集团黄山百大商厦有限公
成本法 11,276,975.61 11,276,975.61 11,276,975.61
司
合肥百货大楼集团蚌埠百大购
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
物中心有限责任公司
安徽百大乐普生商厦有限责任
成本法 166,634,414.68 166,634,414.68 166,634,414.68
公司
合肥百大购物中心有限责任公
成本法 10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
司
安徽百大质诚装饰广告工程有
成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00
限责任公司
合肥百货大楼集团六安百大金
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
商都购物中心有限责任公司
淮南百大商厦有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合肥鼓楼高新商厦有限责任公
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
司
巢湖百大购物中心有限责任公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
安徽冠雅商贸有限公司 成本法 10,000,000.00 4,800,000.00 5,200,000.00 10,000,000.00
宿州百大农产品物流有限责任
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
合肥蜀山百大购物中心有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
安徽百家通网络科技有限公司 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
第 68 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期增减额
核算方 期初
被投资单位 投资成本 （减少以―-‖ 期末账面余额
法 账面余额
号填列）
合肥百大滨湖购物中心有限责
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
任公司
安徽百大易商城有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
徽商银行股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00
合肥科技农村商业银行
成本法 100,500,000.00 100,500,000.00 100,500,000.00
股份有限公司
合 计 1,197,460,593.22 1,163,360,593.22 32,100,000.00 1,195,460,593.22
续：
持股比例 表决权 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利
（%） 比例（%） 金额 值准备金额
合肥鼓楼商厦有限责任公司 79.57 79.57 43,762,785.00
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 92.29 92.29 20,303,706.36
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 99.44 99.44
合肥合鑫商贸有限公司 75.00 75.00
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 54.815 54.815
合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司 100.00 100.00 20,000,000.00
合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 86.00 86.00 12,900,000.00
亳州百大合家福连锁超市有限责任公司 35.00 35.00
铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 20.00 20.00
安徽百大电器连锁有限公司 72.50 72.50
安徽百大中央购物中心有限公司 100.00 100.00 8,000,000.00
合百集团黄山百大商厦有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 100.00 100.00
安徽百大乐普生商厦有限责任公司 100.00 100.00
合肥百大购物中心有限责任公司 100.00 100.00
安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公司 50.00 50.00 2,500,000.00
合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心有限责
51.00 51.00 4,590,000.00
任公司
淮南百大商厦有限公司 100.00 100.00
合肥鼓楼高新商厦有限责任公司 80.00 80.00
巢湖百大购物中心有限责任公司 100.00 100.00
安徽冠雅商贸有限公司 100.00 100.00
宿州百大农产品物流有限责任公司 100.00 100.00
合肥蜀山百大购物中心有限公司 100.00 100.00
安徽百家通网络科技有限公司 35.00 35.00
合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 100.00 100.00
第 69 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持股比例 表决权 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利
（%） 比例（%） 金额 值准备金额
安徽百大易商城有限责任公司 100.00 100.00
徽商银行股份有限公司 0.039 0.039 429,502.90
合肥科技农村商业银行股份有限公司 5.47 5.47 11,149,032.00
合计 133,635,026.26
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,911,300,851.63 3,406,612,300.88
其中：主营业务收入 3,847,123,294.61 3,337,910,554.57
其他业务收入 64,177,557.02 68,701,746.31
营业成本 3,715,430,043.32 3,203,873,036.64
其中：主营业务成本 3,715,430,043.32 3,203,873,036.64
其他业务成本
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 3,847,123,294.61 3,715,430,043.32 3,337,910,554.57 3,203,873,036.64
合 计 3,847,123,294.61 3,715,430,043.32 3,337,910,554.57 3,203,873,036.64
注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 133,635,026.26 95,717,709.26
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 855,292.74 392,972.34
处置交易性金融资产取得的投资收益 38,229,808.45
合计 172,720,127.45 96,110,681.60
2．按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心有限责任公司 4,590,000.00
合肥鼓楼商厦有限责任公司 43,762,785.00
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 20,303,706.36 20,303,706.36
第 70 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
合肥合鑫商贸有限公司 3,600,000.00
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 16,444,500.00
合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 12,900,000.00 12,900,000.00
铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 140,000.00
安徽百大中央购物中心有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
合百集团黄山百大商厦有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公司 2,500,000.00 1,500,000.00
合肥鼓楼高新商厦有限责任公司 2,400,000.00
合肥科技农村商业银行股份有限公司 11,149,032.00
徽商银行股份有限公司 429,502.90 429,502.90
合 计 133,635,026.26 95,717,709.26
注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 238,949,006.05 188,511,153.74
加：资产减值准备 21,730.73 155,214.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,727,224.29 8,972,323.48
无形资产摊销 2,135,005.69 2,151,721.65
长期待摊费用摊销 356,952.10 360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -6,916.17 -644.19
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 21,737,692.84 -10,332,860.94
财务费用（收益以―－‖号填列） 146,500.00 196,800.00
投资损失（收益以―－‖号填列） -172,720,127.45 -96,110,681.60
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 624,547.72 977,976.34
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -5,434,423.22 2,583,215.24
存货的减少（增加以―－‖号填列） 2,773,795.75 5,073,207.51
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -83,509,939.27 25,777,419.09
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 68,301,395.48 -109,852,347.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,102,444.54 18,462,497.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
第 71 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 901,980,456.44 796,006,357.62
减：现金的年初余额 796,006,357.62 853,485,489.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 105,974,098.82 -57,479,132.30
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -295,658.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
34,967,364.65
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 16,492,115.61
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,310,093.77
第 72 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 12,668,923.04
少数股东权益影响额（税后） 1,426,463.75
合计 34,758,341.28
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.41 0.5613 0.5613
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.18 0.5167 0.5167
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
因处置所持全部股
交易性金融资产 - 30,975,466.80 -100%
票所致
系应收客户款增加
应收账款 26,213,446.55 18,472,974.54 42%
所致
主要因工程投资增
在建工程 258,449,844.56 82,227,054.72 214%
加所致
主要因本期取得土
无形资产 818,926,467.45 374,373,389.88 119%
地使用权所致
主要因新增市场培
长期待摊费用 148,117,002.71 91,582,774.14 62%
育费及装修费
主要因递延收益增
递延所得税资产 54,387,313.48 29,947,946.30 82%
加所致
主要因转为土地使
其他非流动资产 102,280,638.16 242,619,609.07 -58%
用权所致
主要因工资增长及
应付职工薪酬 70,917,263.22 49,530,588.52 43% 薪资构成变化，考核
薪资占比加大所致
本期子公司支付少
应付股利 2,976,025.54 16,378,856.14 -82%
数股东股利所致
主要因子公司从深
其他应付款 289,501,385.30 172,020,779.28 68% 圳 市 农 产 品 股 份 有
限公司借款所致
长期借款 65,200,000.00 48,940,000.00 33% 本期借款增加所致
主要因处置交易性
递延所得税负债 2,532,005.65 5,454,318.39 -53%
金融资产所致
主要因递延收益增
其他非流动负债 159,229,329.85 109,676,809.50 45%
加所致
主要因存货跌价准
资产减值损失 9,021,119.27 4,607,013.64 96%
备增加所致
主要因处置交易性
公允价值变动收益 -21,737,692.84 10,332,860.94 -310%
金融资产所致
第 73 页
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要因处置交易性
投资收益 51,181,343.96 1,222,475.24 4087%
金融资产所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 4 月 8 日批准报出。
合肥百货大楼集团股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月八日
第 74 页