证券代码：000417           证券简称：合肥百货        公告编号：2014—06



               合肥百货大楼集团股份有限公司
                   2013 年度内部控制评价报告

合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求

（简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（简称“公司”）内部控制制度和评

价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日

（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有

效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和

实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事

会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的

固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导

致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价

结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，

不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体

系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，




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公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控

制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险

领域。纳入评价范围的主要单位包括：合肥百货大楼集团股份有限公司（公司本部）；

合肥鼓楼商厦有限责任公司、合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司、合肥

蜀山百大购物中心有限公司等所有百货业态的子公司（百货业态共 14 家）；安徽百

大合家福连锁超市股份有限公司及其下属分公司（超市业态 7 家）；安徽百大电器连

锁有限公司（电器连锁业态 1 家）；合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司及宿州

百大农产品物流有限责任公司（农产品市场业态 2 家）；安徽冠雅商贸有限公司及合

肥合鑫商贸有限公司（商贸公司 2 家）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务

报表资产总额的 99.45%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 96.87%；

本年度纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息

与沟通、内部监督、财务报告与信息披露、全面预算管理、资金管理、对外股权投

资管理、固定资产与无形资产、工程项目管理、人力资源管理、采购与付款管理、

存货管理、销售与收款管理、信息系统总体控制、业务外包管理等。重点关注的高

风险领域主要包括重大投资、对外担保、财务、资金等领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的

主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制

配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》组织开展内部控制评价

工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认




                                     2
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告

内部控制和非财务报告内部控制，根据公司的实际发展情况，在以往年度内控缺陷

认定标准的基础上，研究确定了 2013 年度适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标

准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1．财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判断类
                       一般缺陷                重要缺陷                 重大缺陷
      别
                 错报金额＜资产总额的 资产总额的0.1%≤错报金额＜   错报金额≥资产总额
  资产总额
                         0.1%               资产总额的0.5%               的0.5%
                                   主营业务收入总额的0.1%≤错
              错报金额＜主营业务收                                 错报金额≥主营业务
                                   报金额＜主营业务收入总额的
                  入总额的0.1%                                       收入总额的0.5%
 主营业务收入                                  0.5%

                 错报金额＜净利润总额 净利润总额的2%≤错报金额＜   错报金额≥净利润总
                         的2%               净利润总额的4%               额的4%
   净利润

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造

成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构对公司的内部控制监督无效等。

    ②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和

控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标等。

    ③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内部控制缺陷。

    2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判断类
                       一般缺陷                重要缺陷                 重大缺陷
      别
                 损失金额＜资产总额的 资产总额的0.1%≤损失金额＜   损失金额≥资产总额
  资产总额
                         0.1%               资产总额的0.5%               的0.5%

                                   主营业务收入总额的0.1%≤损
              损失金额＜主营业务收                                 损失金额≥主营业务
                                   失金额＜主营业务收入总额的
 主营业务收入     入总额的0.1%                                       收入总额的0.5%
                                               0.5%




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            损失金额＜净利润总额 净利润总额的2%≤损失金额＜   损失金额≥净利润总
   净利润           的2%               净利润总额的4%               额的4%


   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   ①重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制，重要业务未按

制度办理对经营管理和企业发展造成重大影响；内部控制评价的结果特别是重大缺

陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形等。

   ②重要缺陷：决策程序导致出现重要失误；重要业务制度或系统存在重要缺陷；

重要业务未按制度办理对经营管理和企业发展造成重要影响；内部控制评价的结果

特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形等。

   ③一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未

得到整改；公司存在的其他非财务报告内控缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内

部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报

告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                                合肥百货大楼集团股份有限公司

                                                       董事长：郑晓燕

                                                        2014 年 4 月 10 日




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