合肥百货大楼集团股份有限公司
2014 年中期财务报告（未经审计）
目 录 页 次
一、未审会计报表
1．资产负债表 1-2
2．利润表 3
3．现金流量表 4
4．合并股东权益变动表 5-6
5．母公司股东权益变动表 7-8
二、会计报表附注 9-97
资产负债表
会企 01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2014-6-30 2013-12-31 母公司 2014-6-30 2013-12-31
流动资产：
货币资金 五、1 3,638,790,702.09 3,778,261,604.55 1,245,787,551.78 1,350,025,958.85
交易性金融资产
应收票据 五、3 100,000.00
应收账款 五、6 45,775,492.31 26,213,446.55 十三、1 8,027,337.08 8,361,766.44
预付账款 五、8 272,105,293.14 252,302,632.43 100,908,521.94 69,345,276.34
应收利息 五、5 47,337.62
应收股利 10,000,000.00
其他应收款 五、7 145,523,878.88 127,688,475.68 十三、2 497,933,337.83 407,262,201.62
存货 五、9 702,774,321.12 690,063,450.43 75,563,915.65 86,824,499.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,805,069,687.54 4,874,576,947.26 1,938,220,664.28 1,921,819,702.93
非流动资产：
可供出售金融资产 五、11 11,898,035.65 11,954,157.50 11,898,035.65 11,954,157.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、15 105,500,000.00 105,710,000.00 十三、3 1,195,460,593.22 1,195,460,593.22
投资性房地产 五、16 214,983,502.29 121,627,039.18
固定资产 五、17 1,075,111,614.50 1,019,556,689.74 145,976,522.31 48,842,010.83
工程物资
在建工程 五、18 207,740,562.34 258,449,844.56 32,925,200.99 82,887,078.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、23 815,295,120.43 818,926,467.45 101,067,291.08 102,593,068.94
开发支出
商誉 五、24 2,119,524.78 2,119,524.78
长期待摊费用 五、25 134,661,801.24 148,117,002.71
递延所得税资产 五、26 46,169,327.95 54,387,313.48 2,277,170.37 3,300,461.83
其他非流动资产 五、28 102,280,638.16 102,280,638.16 63,807,994.58 63,807,994.58
非流动资产合计 2,715,760,127.34 2,643,128,677.56 1,553,412,808.20 1,508,845,365.09
资产总计 7,520,829,814.88 7,517,705,624.82 3,491,633,472.48 3,430,665,068.02
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
1
资产负债表（续）
会企 01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2014-6-30 2013-12-31 母公司 2014-6-30 2013-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 五、31 461,166,350.00 431,693,820.00 88,000,000.00 75,000,000.00
应付账款 五、32 683,693,092.58 738,313,086.41 97,387,400.37 86,985,716.15
预收款项 五、33 2,393,577,484.65 2,422,285,816.98 379,054,104.62 421,722,757.36
应付职工薪酬 五、34 46,250,042.49 70,917,263.22 6,926,455.58 10,892,387.28
应交税费 五、35 -278,418,378.91 -129,003,281.85 -35,648,465.63 -9,743,945.89
应付利息 五、36 127,508.33 186,351.25 61,050.00
应付股利 五、37 57,016,438.41 2,976,025.54 54,566,438.41 2,976,025.54
其他应付款 五、38 369,477,393.64 289,501,385.30 677,620,971.98 677,217,252.05
一年内到期的非流动负债 五、40 12,500,000.00 12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,745,389,931.19 3,839,370,466.85 1,267,967,955.33 1,265,050,192.49
非流动负债：
长期借款 五、42 72,450,000.00 65,200,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、26 2,517,975.18 2,532,005.65 2,474,508.91 2,488,539.38
其他非流动负债 五、46 159,257,349.70 159,229,329.85 4,770,744.52 4,561,792.45
非流动负债合计 234,225,324.88 226,961,335.50 10,945,253.43 10,750,331.83
负债合计 3,979,615,256.07 4,066,331,802.35 1,278,913,208.76 1,275,800,524.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 五、47 779,884,200.00 779,884,200.00 779,884,200.00 779,884,200.00
资本公积 五、50 316,235,414.64 316,277,506.02 394,847,707.23 394,889,798.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、51 485,887,548.45 485,887,548.45 458,425,578.26 458,425,578.26
未分配利润 五、53 1,532,084,025.42 1,446,236,754.95 579,562,778.23 521,664,966.83
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,114,091,188.51 3,028,286,009.42 2,212,720,263.72 2,154,864,543.70
少数股东权益 427,123,370.30 423,087,813.05
所有者权益合计 3,541,214,558.81 3,451,373,822.47 2,212,720,263.72 2,154,864,543.70
负债和所有者权益总计 7,520,829,814.88 7,517,705,624.82 3,491,633,472.48 3,430,665,068.02
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
2
利润表
会企 02 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 母公司 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、营业收入 五、54 5,274,856,350.90 5,406,759,512.65 十三、4 2,138,580,853.07 2,183,329,248.90
减：营业成本 五、54 4,304,133,200.45 4,441,176,368.98 十三、4 2,038,763,959.66 2,069,463,294.62
营业税金及附加 五、56 74,473,343.31 80,519,892.47 8,709,447.40 9,797,534.41
销售费用 五、57 181,000,617.34 163,990,051.32 11,506,278.20 10,901,651.08
管理费用 五、58 421,547,126.96 384,446,064.50 41,208,759.66 43,184,478.81
财务费用 五、59 -17,668,482.72 -10,329,590.53 -17,384,811.19 -5,594,077.02
资产减值损失 五、62 665,081.52 622,504.26 141,086.03 106,512.11
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-” 五、60 -5,755,888.98 -5,755,888.98
号填列） 五、61 11,039,032.00 855,292.74 十三、5 156,568,080.36 98,018,077.74
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 （亏损以“－”号填列） 321,744,496.04 341,433,625.41 212,204,213.67 147,732,043.65
加：营业外收入 五、63 14,091,061.76 12,710,165.43 5,631.31 12,273.16
减：营业外支出 五、64 389,833.48 881,484.51 19,225.57 300,262.43
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号 335,445,724.32 353,262,306.33 212,190,619.41 147,444,054.38
填列） 五、65 88,772,788.96 88,691,132.11 13,913,652.01 12,419,272.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 246,672,935.36 264,571,174.22 198,276,967.40 135,024,781.56
其中：被合并方在合并前实现的净
利润 226,226,426.47 242,730,023.49 198,276,967.40 135,024,781.56
少数股东损益 20,446,508.89 21,841,150.73
五、每股收益：
（一）基本每股收益 五、66 0.2901 0.3112
（二）稀释每股收益 五、66 0.2901 0.3112
六、其他综合收益 五、67 -42,091.38 -42,091.38
七、综合收益总额 246,630,843.98 264,571,174.22 198,234,876.02 135,024,781.56
归属于母公司所有者的综合收益 226,184,335.09 242,730,023.49 198,234,876.02 135,024,781.56
总额 20,446,508.89 21,841,150.73
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
3
现金流量表
会企 03 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
合并 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,576,134,098.84 6,686,398,679.43 2,500,573,418.34 3,013,153,367.38
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、68 59,124,047.69 67,306,546.12 19,966,809.82 56,062,343.78
经营活动现金流入小计 6,635,258,146.53 6,753,705,225.55 2,520,540,228.16 3,069,215,711.16
购买商品、接受劳务收到的现金 5,523,844,937.55 5,536,570,792.16 2,405,412,330.82 2,524,293,432.73
支付给职工以及为职工支付的现金 277,717,929.72 252,153,281.71 23,660,404.40 21,325,628.25
支付的各项税费 447,868,356.49 429,001,166.08 64,170,923.53 56,200,775.88
支付的其他与经营活动有关的现金 五、68 283,502,417.74 206,802,265.94 112,588,596.32 168,311,945.92
经营活动现金流出小计 6,532,933,641.50 6,424,527,505.89 2,605,832,255.07 2,770,131,782.78
经营活动产生的现金流量净额 102,324,505.03 329,177,719.66 -85,292,026.91 299,083,928.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,149,032.00 855,292.74 146,568,080.36 116,008,628.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 33,099.74 20,493.50 15,602.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
净
收到的其他与投资活动有关的现金 五、68 9,266,800.00
投资活动现金流入小计 20,448,931.74 875,786.24 146,568,080.36 116,024,230.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 142,170,739.77 369,026,222.78 46,355,102.76 24,642,153.35
投资支付的现金 9,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 五、68 20,000,000.00 154,716,667.67 30,192,821.00
投资活动现金流出小计 162,170,739.77 523,742,890.45 46,355,102.76 63,934,974.35
投资活动产生的现金流量净额 -141,721,808.03 -522,867,104.21 100,212,977.60 52,089,256.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 1,470,000.00
取得借款收到的现金 15,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,470,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,750,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,405,589.59 90,645,841.78 86,157,941.39 75,914,271.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,430,951.64 13,837,215.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、68 75,000,000.00
筹资活动现金流出小计 186,155,589.59 93,645,841.78 86,157,941.39 75,914,271.15
筹资活动产生的现金流量净额 -169,685,589.59 -83,645,841.78 -86,157,941.39 -75,914,271.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -209,082,892.59 -277,335,226.33 -71,236,990.70 275,258,913.87
加：期初现金及现金等价物余额 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58 901,980,456.44 796,006,357.62
六、期末现金及现金等价物余额 3,022,803,861.05 3,113,041,954.25 830,743,465.74 1,071,265,271.49
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
4
股东权益变动表（合并）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2014 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 小计
一、上年年末余额 779,884,200.00 316,277,506.02 485,887,548.45 1,446,236,754.95 他 3,028,286,009.42 423,087,813.05 3,451,373,822.47
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 779,884,200.00 316,277,506.02 485,887,548.45 1,446,236,754.95 3,028,286,009.42 423,087,813.05 3,451,373,822.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -42,091.38 85,847,270.47 85,805,179.09 4,035,557.25 89,840,736.34
（一）净利润 226,226,426.47 226,226,426.47 20,446,508.89 246,672,935.36
（二）其他综合收益 -42,091.38 -42,091.38 -42,091.38
上述（一）和（二）项小计 -42,091.38 226,226,426.47 226,184,335.09 20,446,508.89 246,630,843.98
（三）所有者投入和减少资本 1,470,000.00 1,470,000.00
1.所有者投入资本 1,470,000.00 1,470,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00 -17,880,951.64 -158,260,107.64
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00 -17,880,951.64 -158,260,107.64
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 779,884,200.00 316,235,414.64 485,887,548.45 1,532,084,025.42 3,114,091,188.51 427,123,370.30 3,541,214,558.81
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
5
股东权益变动表（合并）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 小计
一、上年年末余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,158,194,638.26 他 2,661,093,572.80 406,477,490.50 3,067,571,063.30
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,158,194,638.26 2,661,093,572.80 406,477,490.50 3,067,571,063.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 164,741,603.49 164,741,603.49 8,003,935.73 172,745,539.22
（一）净利润 242,730,023.49 242,730,023.49 21,841,150.73 264,571,174.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 242,730,023.49 242,730,023.49 21,841,150.73 264,571,174.22
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -77,988,420.00 -77,988,420.00 -13,837,215.00 -91,825,635.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -77,988,420.00 -77,988,420.00 -13,837,215.00 -91,825,635.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 779,884,200.00 308,811,887.90 414,202,846.64 1,322,936,241.75 2,825,835,176.29 414,481,426.23 3,240,316,602.52
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
6
股东权益变动表（母公司）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2014 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 779,884,200.00 394,889,798.61 458,425,578.26 521,664,966.83 2,154,864,543.70
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 779,884,200.00 394,889,798.61 458,425,578.26 521,664,966.83 2,154,864,543.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -42,091.38 57,897,811.40 57,855,720.02
（一）净利润 198,276,967.40 198,276,967.40
（二）其他综合收益 -42,091.38 -42,091.38
上述（一）和（二）项小计 -42,091.38 198,276,967.40 198,234,876.02
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -140,379,156.00 -140,379,156.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 779,884,200.00 394,847,707.23 458,425,578.26 579,562,778.23 2,212,720,263.72
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
7
股东权益变动表（母公司）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2013 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 432,389,082.59 1,986,438,339.53
加：会计政策变更
其他转入
二、本年年初余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 432,389,082.59 1,986,438,339.53
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 57,036,361.56 57,036,361.56
（一）净利润 135,024,781.56 135,024,781.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）项小计 135,024,781.56 135,024,781.56
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -77,988,420.00 -77,988,420.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -77,988,420.00 -77,988,420.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 779,884,200.00 387,424,180.49 386,740,876.45 489,425,444.15 2,043,474,701.09
法定代表人：郑晓燕 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：戴登安
8
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥百货大楼集团股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
2014 年 1-6 月
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司基本情况
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于1959年， 1993年10月经安徽省体改委皖体改函字（1993）
070号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有
限公司，1996年经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123号文批准向社会公开发行股票1800万股，当年8月实现
股票上市交易，发行后公司股本为60,652,490.00元，并领取了14897295—7号营业执照（变更后的营业执照号码
34000000000008561），1998年3月经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]24号文批准，公司以1996年末总股本6065.249
万股为基数，按每10股配3股，配股后公司股本变更为75,403,830.00元；自1998年至今，经历次配股、送红股和以资本公积
金转增股本、定向增发等；截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数779,884,200.00股,公司注册资本总额为人民币
779,884,200.00元。
注册地址：合肥市长江中路150号，法定代表人：郑晓燕。
本公司属零售业行业，经营范围主要包括：百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、黄金、首饰、文体用品、钟
表等。
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立总经理办公室、财务
管理中心、采配中心、营运中心、人力资源中心、信息中心、资产管理中心、证券发展部、审计部等职能部门。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基
本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
9
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
1）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
2）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
10
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
3）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同
时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应
当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
11
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
12
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没
有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
13
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取
得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资
单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本
持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
14
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将期末余额大于等于200万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按
类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质分为合并范围内的关联方、备用金、其他。对合并范围内的关联方、备用金坏账准备计提
比例为0%，其他采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备,采
用账龄分析法计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司将期末余额大于等于 200 万元的应收款项，确定为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应
收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的
按账龄特征组合 账龄分析法
单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。
合并范围内的关联方、备用金、
其他方法 合并范围内的关联方、备用金坏账准备。
其他
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
15
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
合并范围内的关联方、备用金、其他 合并范围内的关联方、备用金坏账准备计提比例为 0%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 信用风险较高
对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其
坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、受托代销商品、开发成本、拟开发土
地、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用先进先出法确定发出存
货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
16
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
17
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生
减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
18
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 取得权证后剩余年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
19
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20~35 4.00% 4.80%~ 2.74%
机器设备 7~15 4.00% 13.70%~ 6.40%
电子设备 8~12 4.00% 12.00%~ 8.00%
运输设备 5~8 4.00% 19.20%~12.00%
固定资产装修费 5~15 20.00%~6.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
20
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按取得权证后剩余年限 按土地使用证上列明的使用期限确定
应用软件使用权 5-10 年
商标使用权 10 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明确受益期的，按受益期平均
摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
23
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司按以下具体方式执行：
公司商品销售收入于货物已经发出、收到货款或确定相关经济利益能够流入、商品所有权主要风险和报酬转移时确认销
售收入。
公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的情况下确认收入。
本公司实施积分计划，即顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼品。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的
收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期
损益。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量【或：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或：已经发生的成本占估计总成本的比例】确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
24
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（2）会计政策
1）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
本报告期主要会计政策、会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期没有发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务。
增值税 销售食用植物油、图书、报纸、杂志。17%或 13%或 0%
销售除油气外的出口货物。
消费税 珠宝金银首饰（从价按率计征） 5%
营业税 劳务收入 5%或 3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
26
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137号，自2012年1
月1日起，免征蔬菜流通环节增值税，本报告期免征蔬菜流通环节增值税33.11万元。
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75号，自
2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。本报告期免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税2.52万元。
根据财政部、国家税务总局《关于农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税政策的通知》（财税【2012】68号），
自2013年1月1日起，对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税，
本报告期免征房产税102.98万元，免征土地使用税139.99万元。
3、其他说明
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
27
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥鼓
楼商厦 控股子 商品零 550000 82,138, 74,784,
合肥 百货 79.57% 79.57% 是
有限责 公司 售 00 664.00 084.15
任公司
合肥百
货大楼
集团商 控股子 商品零 1100000 70,972, 9,557,8
合肥 百货 92.29% 92.29% 是
业大厦 公司 售 0 446.08 28.82
有限责
任公司
安徽百
大合家
福连锁 控股子 商品零 180000 284,015 100.00 100.00
合肥 超市 是
超市股 公司 售 000 ,812.85 % %
份有限
公司
合肥合
鑫商贸 控股子 商品批 100000 7,500,0 100.00 100.00
合肥 商贸 是
有限公 公司 发 00 00.00 % %
司
合肥周
谷堆农
产品批 控股子 农产品 300000 农产品 253,293 281,220
合肥 54.82% 54.82% 是
发市场 公司 批发 000 批发 ,980.00 ,614.40
股份有
限公司
合肥百
货大楼
集团铜
全资子 商品零 100000 24,340, 100.00 100.00
陵合百 铜陵 百货 是
公司 售 00 000.00 % %
商厦有
限责任
公司
合肥百
货大楼
集团蚌
控股子 商品零 150000 31,355, 23,494,
埠百货 蚌埠 百货 86.00% 86.00% 是
公司 售 00 000.00 775.96
大楼有
限责任
公司
安徽冠 全资子 商品批 100000 10,000, 100.00 100.00
合肥 商贸 是
雅商贸 公司 发 00 000.00 % %
28
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
有限公
司
合百集
团黄山
全资子 商品零 100000 11,276,9 100.00 100.00
百大商 黄山 百货 是
公司 售 00 75.61 % %
厦有限
公司
安徽百
大电器 控股子 商品零 400000 42,283, 100.00 100.00
合肥 家电 是
连锁有 公司 售 00 300.00 % %
限公司
亳州百
大合家 控股子
福连锁 公司 商品零 200000 700,000 -525,55
亳州 超市 80.00% 80.00% 是
超市有 （实质 售 0 .00 9.43
限责任 控制）
公司
安徽百
大中央
全资子 商品零 800000 2,800,0 100.00 100.00
购物中 合肥 百货 是
公司 售 0 00.00 % %
心有限
公司
铜陵百
大合家
福连锁 控股子 商品零 500000 1,000,0 100.00 100.00
铜陵 超市 是
超市有 公司 售 0 00.00 % %
限责任
公司
合肥百
货大楼
集团蚌
埠百大 全资子 商品零 500000 5,000,0 100.00 100.00
蚌埠 百货 是
购物中 公司 售 0 00.00 % %
心有限
责任公
司
安徽百
大质诚
装饰广 控股子 500000 装饰装 1,250,0 1,852,0
合肥 工程 90.00% 90.00% 是
告工程 公司 0 修工程 00.00 91.64
有限责
任公司
29
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥百
货大楼
集团六
安百大
控股子 商品零 100000 5,100,0 12,134,
金商都 六安 百货 51.00% 51.00% 是
公司 售 00 00.00 352.38
购物中
心有限
责任公
司
合肥百
大购物
全资子 商品零 100000 10,000, 100.00 100.00
中心有 肥西 百货 是
公司 售 00 000.00 % %
限责任
公司
合肥鼓
楼高新
控股子 商品零 600000 4,800,0 100.00 100.00
商厦有 合肥 百货 是
公司 售 0 00.00 % %
限责任
公司
淮南百
大商厦 全资子 商品零 100000 10,000, 100.00 100.00
淮南 百货 是
有限公 公司 售 00 000.00 % %
司
合肥蜀
山合家 子公司
商品零 200000 100.00 100.00
福连锁 的全资 合肥 超市 是
售 0 % %
超市有 子公司
限公司
黄山百
大合家
子公司
福连锁 商品零 100000 100.00 100.00
的全资 黄山 超市 是
超市有 售 0 % %
子公司
限责任
公司
合肥百
大集团
蚌埠合 子公司
商品零 100000 5,972,41
家福百 的控股 蚌埠 超市 92.00% 92.00% 是
售 00 1.01
大超市 子公司
有限责
任公司
巢湖百 全资子 合肥 商品零 100000 百货 10,000, 100.00 100.00 是
30
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
大购物 公司 售 00 000.00 % %
中心有
限责任
公司
宿州百
大农产
全资子 农产品 200000 农产品 20,000, 100.00 100.00
品物流 宿州 是
公司 批发 00 批发 000.00 % %
有限责
任公司
合肥周
谷堆大
兴农产 子公司
农产品 100000 农产品 100.00 100.00
品国际 的全资 合肥 是
批发 000 批发 % %
物流园 子公司
有限责
任公司
合肥周
谷堆康
来绿农 子公司
农产品 200000 农产品 100.00 100.00
产品配 的全资 合肥 是
批发 0 批发 % %
送有限 子公司
责任公
司
淮南百
大合家
子公司
福连锁 商品零 500000 100.00 100.00
的控股 淮南 超市 是
超市有 售 0 % %
子公司
限责任
公司
六安百
大合家 子公司
商品零 500000 3,002,7
福连锁 的控股 六安 超市 60.00% 60.00% 是
售 0 55.14
超市有 子公司
限公司
合肥和
子公司
景商贸 商品批 300000 502,313
的控股 合肥 商贸 65.00% 65.00% 是
有限公 发 0 .31
子公司
司
蜀山百
大购物 全资子 商品零 100000 10,000, 100.00 100.00
合肥 百货 是
中心有 公司 售 00 000.00 % %
限公司
31
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
安徽百
家通网 商品销
控股子 300000 销售、 10,500, 11,998,5
络科技 合肥 售、服 60.00% 60.00% 是
公司 00 服务 000.00 42.63
有限公 务
司
合肥周
子公司
谷堆置 房地产 200000 房地产 100.00 100.00
的全资 合肥 是
业有限 开发 00 开发 % %
子公司
公司
合肥百
大滨湖
购物中 全资子 商业零 100000 商业零 10,000, 100.00 100.00
合肥 是
心有限 公司 售 00 售 000.00 % %
责任公
司
宿州百
子公司
大置业 房地产 800000 房地产 100.00 100.00
的全资 宿州 是
有限责 开发 0 开发 % %
子公司
任公司
蚌埠禹
会百大
合家福 子公司
500000 100.00 100.00
连锁超 的全资 蚌埠 超市业 超市业 是
0 % %
市有限 子公司
责任公
司
安徽合
家康农
子公司
产品加 农产品 100000 农产品 100.00 100.00
的控股 合肥 是
工配送 配送 00 配送 % %
子公司
有限公
司
安徽百
大易商
全资子 商业零 100000 商业零 10,000, 100.00 100.00
城有限 合肥 是
公司 售 00 售 000.00 % %
责任公
司
安徽百
大众信 子公司
商品批 300000 1,454,8
通讯设 的控股 合肥 商贸 51.00% 51.00% 是
发 0 01.31
备有限 子公司
公司
32
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
33
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
享有份
额后的
余额
安徽百
大乐普
全资子 商品零 50,000, 166,634 100.00 100.00 1,674,3
生商厦 合肥 百货 是
公司 售 000 ,414.68 % % 58.98
有限责
任公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
安徽百大乐普生商厦有限责任公司持有安徽乐普生黄金珠宝有限责任公司94.55%股权，形成少数股东权益1,674,358.98
元。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期合并范围增加安徽百大众信通讯设备有限公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本期公司子公司安徽百大电器连锁有限公司与安徽博众电讯有限公司共同出资设立安徽百大众信通讯设备有限公司，于
2014年4月22日办妥工商登记手续，该公司注册资本3,000,000.00元，安徽百大电器连锁有限公司出资1,530,000.00元，占其注
册资本的51%；安徽博众电讯有限公司出资1,470,000.00元，占其注册资本的49%，公司拥有对其的实质性控制,故自该公司
成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
安徽百大众信通讯设备有限公司 2,968,982.27 -31,017.73
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
34
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,392,732.46 -- -- 10,612,764.21
人民币 -- -- 1,392,732.46 -- -- 10,612,764.21
银行存款： -- -- 1,544,847,384.55 -- -- 2,354,685,917.15
人民币 -- -- 1,544,847,384.55 -- -- 2,354,685,917.15
其他货币资金： -- -- 2,092,550,585.08 -- -- 1,412,962,923.19
人民币 -- -- 2,092,550,585.08 -- -- 1,412,962,923.19
合计 -- -- 3,638,790,702.09 -- -- 3,778,261,604.55
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
35
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 138,328,736.14 116,679,348.50
履约保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 75,000,000.00 1,150,000.00
保函保证金 60,000,000.00 60,000,000.00
按揭保证金 4,092,850.00
银行监管户—预付卡资金 333,565,254.90 363,545,502.41
合计 615,986,841.04 546,374,850.91
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司子公司宿州百大农产品物流有限责任公司以 7500 万元定期存单作为长期借款质押替换
抵押的土地，以变更部分土地性质，待土地性质变更后仍以土地作为抵押，同时解除 7500 万元定期存单质押。
保函保证金为根据“中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》”规定向招商银行合
肥卫岗支行申请银行保函 30,000.00 万元，以冲抵存管资金，并按约定定存保函保证金 6,000.00 万元。
银行监管户—预付卡资金 333,565,254.90 元是公司根据“中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管
理办法（试行）》”规定，与招商银行合肥卫岗支行签订《单用途商业预付卡预收资金存管协议》，存入银行的监管资金；
2、交易性金融资产
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
合计 -- -- --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
36
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
无
合计 -- -- --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽百大中央购物中心
2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 7,000,000.00
有限公司
合肥鼓楼商厦有限责任
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 5,000,000.00
公司
合肥鼓楼商厦有限责任
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 5,000,000.00
公司
合肥鼓楼商厦有限责任
2014 年 01 月 15 日 2014 年 07 月 15 日 5,000,000.00
公司
合肥百货大楼集团股份
2014 年 01 月 27 日 2014 年 07 月 26 日 5,000,000.00
有限公司合肥百货大楼
合计 -- -- 27,000,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、账龄在一年以内的应
47,337.62 47,337.62
收利息
其中：银行定期存单利
47,337.62 47,337.62
息
合计 47,337.62 47,337.62
（2）逾期利息
无
37
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按照账龄组合 46,781,466.25 100.00% 1,005,973.94 2.15% 26,820,414.27 100.00% 606,967.72 2.26%
组合小计 46,781,466.25 100.00% 1,005,973.94 2.15% 26,820,414.27 100.00% 606,967.72 2.26%
合计 46,781,466.25 -- 1,005,973.94 -- 26,820,414.27 -- 606,967.72 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 46,700,116.64 99.83% 934,002.33 26,731,904.66 99.67% 534,638.11
1至2年 7,160.00 0.03% 358.00
2至3年 10,420.00 0.02% 1,042.00 10,420.00 0.04% 1,042.00
3 年以上 70,929.61 0.15% 70,929.61 70,929.61 0.26% 70,929.61
5 年以上 70,929.61 0.15% 70,929.61 70,929.61 0.26% 70,929.61
合计 46,781,466.25 -- 1,005,973.94 26,820,414.27 -- 606,967.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
38
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国移动通信集团安徽
客户 4,191,819.45 1 年以内 8.96%
有限公司合肥分公司
安徽永辉物流有限公司 客户 3,290,906.30 1 年以内 7.03%
珠海格力电器股份有限
客户 1,607,977.00 1 年以内 3.44%
公司
大金新百淮南百货有限 客户 946,183.09 1 年以内 2.02%
39
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
公司
中国电子科技集团公司
客户 918,229.74 1 年以内 1.96%
第三十八研究所
合计 -- 10,955,115.58 -- 23.41%
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 57,525,954.87 37.00% 57,525,954.87 41.83%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按照账龄组合 53,056,377.86 34.13% 9,931,878.09 18.72% 47,885,060.01 34.82% 9,828,350.42 20.52%
备用金 44,873,424.24 28.87% 32,105,811.22 23.35%
组合小计 97,929,802.10 63.00% 9,931,878.09 10.14% 79,990,871.23 58.17% 9,828,350.42 12.29%
合计 155,455,756.97 -- 9,931,878.09 -- 137,516,826.10 -- 9,828,350.42 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合肥市国土资源局 57,525,954.87 0.00 0.00% 代垫征地补偿款
40
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合计 57,525,954.87 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 36,939,323.41 69.62% 738,786.45 31,195,276.56 65.15% 623,905.53
1至2年 2,835,917.79 5.34% 141,795.89 5,230,000.99 10.92% 261,500.06
2至3年 3,181,423.16 6.00% 318,142.32 1,249,863.96 2.61% 124,986.40
3 年以上 10,099,713.50 19.04% 8,733,153.43 10,209,918.50 21.32% 8,817,958.43
3至4年 1,605,918.84 3.03% 321,183.77 1,639,618.84 3.42% 327,923.77
4至5年 163,650.00 0.31% 81,825.00 160,530.00 0.34% 80,265.00
5 年以上 8,330,144.66 15.70% 8,330,144.66 8,409,769.66 17.56% 8,409,769.66
合计 53,056,377.86 -- 9,931,878.09 47,885,060.01 -- 9,828,350.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 57,525,954.87 0.00
备用金 44,873,424.24 0.00
合计 102,399,379.11 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- --
41
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
合肥市国土资源局 57,525,954.87 代垫征地补偿款 37.00%
合计 57,525,954.87 -- 37.00%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
合肥市国土资源局 政府机关 57,525,954.87 1-2 年 37.00%
合肥市世纪金源购物中
出租方 5,000,000.00 1 年以内 3.22%
心有限公司
六安新银华置业发展有
出售方 4,057,620.00 1 年以内 2.61%
限公司
滁州恒安房地产开发有
出租方 3,000,000.00 2-3 年 1.93%
限公司
42
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
宝洁（中国）营销有限
供应商 2,474,839.20 1 年以内 1.59%
公司
合计 -- 72,058,414.07 -- 46.35%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 261,436,581.42 96.08% 234,512,307.99 92.95%
1至2年 3,024,296.04 1.11% 5,707,296.38 2.26%
2至3年 7,450,090.44 2.74% 12,036,214.25 4.77%
3 年以上 194,325.24 0.07% 46,813.81 0.02%
合计 272,105,293.14 -- 252,302,632.43 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
六安新鸿意房地产开发
出租方 30,681,001.83 1-2 年 未结算
有限公司
安徽盛世欣兴格力贸易 供应商 26,188,776.81 1 年以内 未结算
43
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
有限公司
信泰（巢湖）房地产开
出租方 13,458,333.35 1 年以内 未结算
发有限公司
安徽省金大陆房地产开
出租方 9,861,417.18 1-3 年 未结算
发有限公司
安徽豪顺商贸发展有限
供应商 9,734,619.63 1 年以内 未结算
公司
合计 -- 89,924,148.80 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 347,814.68 347,814.68 136,911.67 136,911.67
库存商品 506,110,789.13 10,754,322.93 495,356,466.20 561,024,923.00 10,967,875.00 550,057,048.00
低值易耗品 50,285.25 50,285.25 52,613.14 52,613.14
开发成本 207,019,754.99 207,019,754.99 139,816,877.62 139,816,877.62
合计 713,528,644.05 10,754,322.93 702,774,321.12 701,031,325.43 10,967,875.00 690,063,450.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 10,967,875.00 388.00 213,164.07 10,754,322.93
合 计 10,967,875.00 388.00 213,164.07 10,754,322.93
44
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
以前减记存货价值的影响因
库存商品 可变现净值与账面值差额 0.00%
素已经消失
存货的说明
本公司开发成本情况如下：
单位：元
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
合肥大兴周谷堆农产
2013年8月30日 2018年12月 15.98亿元 207,019,754.99 139,816,877.62
品物流园项目
10、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 11,898,035.65 11,954,157.50
其他
合计 11,898,035.65 11,954,157.50
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0.00%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
□ 适用 √ 不适用
（3）可供出售金融资产的减值情况
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
45
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
□ 适用 √ 不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
□ 适用 √ 不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
合肥科技
农村银行 100,500,0 100,500,0 100,500,0 11,149,03
成本法 5.47% 5.47%
股份有限 00.00 00.00 00.00 2.00
公司
常州自行 110,000.0 110,000.0 -110,000.
成本法
车厂 0 0 00
六安市郊
区农村合 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 5.00% 5.00%
作信用联 .00 .00 .00
社
46
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥百大
天隆装饰 100,000.0 100,000.0 -100,000.
成本法 10.00% 10.00%
广告工程 0 0 00
有限公司
105,710,0 105,710,0 -210,000. 105,500,0 11,149,03
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00 00.00 2.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 125,524,387.21 96,251,781.72 221,776,168.93
1.房屋、建筑物 125,524,387.21 96,251,781.72 221,776,168.93
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
3,897,348.03 2,895,318.61 6,792,666.64
摊销合计
1.房屋、建筑物 3,897,348.03 2,895,318.61 6,792,666.64
2.土地使用权
三、投资性房地产账
121,627,039.18 93,356,463.11 214,983,502.29
面净值合计
1.房屋、建筑物 121,627,039.18 93,356,463.11 214,983,502.29
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
121,627,039.18 93,356,463.11 214,983,502.29
面价值合计
47
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
1.房屋、建筑物 121,627,039.18 93,356,463.11 214,983,502.29
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 2,895,318.61
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,806,657,035.29 102,310,051.90 9,994,597.74 1,898,972,489.45
其中：房屋及建筑物 1,327,313,386.72 77,457,737.51 1,404,771,124.23
机器设备 152,417,563.53 8,582,525.50 8,591,369.78 152,408,719.25
运输工具 41,526,026.47 597,242.85 42,123,269.32
其他设备 181,880,492.49 2,067,951.07 1,403,227.96 182,545,215.60
固定资产装修 103,519,566.08 13,604,594.97 117,124,161.05
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 783,624,451.12 46,390,101.14 9,432,777.22 820,581,775.04
其中：房屋及建筑物 491,932,223.95 23,546,067.02 515,478,290.97
机器设备 116,013,582.78 8,557,677.29 8,096,432.61 116,474,827.46
运输工具 15,352,431.64 1,314,916.71 16,667,348.35
其他设备 123,417,903.80 3,445,587.60 1,336,344.61 125,527,146.79
固定资产装修 36,908,308.95 9,525,852.52 46,434,161.47
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,023,032,584.17 -- 1,078,390,714.41
其中：房屋及建筑物 835,381,162.77 -- 889,292,833.26
机器设备 36,403,980.75 -- 35,933,891.79
运输工具 26,173,594.83 -- 25,455,920.97
其他设备 58,462,588.69 -- 57,018,068.81
48
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
固定资产装修 66,611,257.13 -- 70,689,999.58
四、减值准备合计 3,475,894.43 -- 3,279,099.91
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 2,427,250.17 -- 2,233,583.84
运输工具 60,239.34 -- 60,239.34
其他设备 988,404.92 -- 985,276.73
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 1,019,556,689.74 -- 1,075,111,614.50
其中：房屋及建筑物 835,381,162.77 -- 889,292,833.26
机器设备 33,976,730.58 -- 33,700,307.95
运输工具 26,113,355.49 -- 25,395,681.63
其他设备 57,474,183.77 -- 56,032,792.08
固定资产装修 66,611,257.13 -- 70,689,999.58
本期折旧额 46,390,101.14 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 84,829,662.11 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
黄山万友商店 未办妥过户手续 正在办理中
黄山大庆路综合楼 未办妥过户手续 正在办理中
黄山飞来商店 未办妥过户手续 正在办理中
黄山万贯家园 7#501、502 未办妥产权证 回迁房需要统一办理
49
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
肥西百大房产 未办妥产权证 正在办理中
宿州二期房产 未办妥产权证 正在办理中
固定资产说明
本期固定资产增加 102,310,051.90 元，其中在建工程完工转入 84,829,662.11 元，其他增加系直接购置机器设备等。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
肥西百大项目 20,004,563.75 20,004,563.75 73,526,201.80 73,526,201.80
中国合肥农产品国际物流园
156,957,718.77 156,957,718.77 113,698,457.15 113,698,457.15
项目
柏堰工业园项目 7,531,836.24 7,531,836.24 4,131,130.00 4,131,130.00
滨湖百大项目 5,388,801.00 5,388,801.00 3,647,801.00 3,647,801.00
鼓楼商厦设计费 1,273,584.91 1,273,584.91 1,273,584.91 1,273,584.91
购物广场加层工程 5,278,235.97 5,278,235.97 1,240,384.00 1,240,384.00
信息网络工程 3,408,546.99 3,408,546.99
肥西合家福装修 1,213,924.80 1,213,924.80
滨湖百大世纪金源店面装修 4,946,560.00 4,946,560.00
宿州百大工程（二期） 50,485,352.25 50,485,352.25
其他 7,897,274.71 7,897,274.71 4,286,448.65 4,286,448.65
合计 207,740,562.34 207,740,562.34 258,449,844.56 258,449,844.56
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
肥西百 130,000, 73,526,2 30,682,9 84,204,6 20,004,5
80.00% 95% 自筹
大项目 000.00 01.80 80.01 18.06 63.75
中国合
625,000, 113,698, 43,259,2 1,475,94 281,650. 156,957,
肥农产 36.00% 55% 自筹
000.00 457.15 61.62 1.37 00 718.77
品国际
50
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
物流园
项目
宿州百
88,170,0 50,485,3 16,978,9 67,464,3 703,306. 454,406.
大工程 100% 自筹
00.00 52.25 91.30 43.55 25 25
（二期）
843,170, 237,710, 90,921,2 84,204,6 67,464,3 2,179,24 736,056. 176,962,
合计 -- -- -- --
000.00 011.20 32.93 18.06 43.55 7.62 25 282.52
在建工程项目变动情况的说明
报告期公司子公司的宿州百大二期项目本期其他减少 67,464,343.55 元，系交易区建成完工转入投资性房地产。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
合计 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
宿州百大工程（二期） 100%
肥西百大项目 95%
中国合肥农产品国际物流园项目 55%
（5）在建工程的说明
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
51
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 897,770,910.63 7,585,224.00 905,356,134.63
土地使用权 894,547,330.34 7,585,224.00 902,132,554.34
商标使用权 2,000,000.00 2,000,000.00
软件使用权 1,223,580.29 1,223,580.29
二、累计摊销合计 78,844,443.18 11,216,571.02 90,061,014.20
土地使用权 75,741,704.35 11,192,402.72 86,934,107.07
商标使用权 2,000,000.00 2,000,000.00
软件使用权 1,102,738.83 24,168.30 1,126,907.13
三、无形资产账面净值合计 818,926,467.45 -3,631,347.02 815,295,120.43
土地使用权 818,805,625.99 -3,607,178.72 815,198,447.27
商标使用权
软件使用权 120,841.46 -24,168.30 96,673.16
四、减值准备合计
土地使用权
商标使用权
软件使用权
无形资产账面价值合计 818,926,467.45 -3,631,347.02 815,295,120.43
土地使用权 818,805,625.99 -3,607,178.72 815,198,447.27
商标使用权
软件使用权 120,841.46 -24,168.30 96,673.16
本期摊销额 11,216,571.02 元。
52
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合百集团黄山百大商厦有限公
2,081,950.68 2,081,950.68
司
合肥周谷堆农产品批发市场股
37,574.10 37,574.10
份公司
合计 2,119,524.78 2,119,524.78
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产
组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。对包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
货架 1,727,876.29 214,230.48 572,802.18 1,369,304.59
柜台 367,093.18 9,400.02 357,693.16
装饰.、装修 94,505,488.56 12,792,241.03 13,663,962.31 93,633,767.28
市场培训 49,757,933.00 12,197,973.82 37,559,959.18
其他 1,758,611.68 513,197.51 530,732.16 1,741,077.03
合计 148,117,002.71 13,519,669.02 26,974,870.49 134,661,801.24 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
53
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
资产减值准备 6,113,359.75 6,075,637.44
固定资产装修 156,241.00 156,241.00
应付职工薪酬 8,677,754.03 15,299,135.34
递延收益 30,211,116.09 31,616,393.57
其他 1,010,857.08 1,239,906.13
小计 46,169,327.95 54,387,313.48
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
2,474,508.91 2,488,539.38
动
税务折旧与会计折旧差异 43,466.27 43,466.27
小计 2,517,975.18 2,532,005.65
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 24,453,438.73 24,302,549.40
固定资产装修 624,963.99 624,963.99
应付职工薪酬 34,711,016.14 61,196,541.36
递延收益 120,844,464.35 126,465,574.26
其他 4,043,428.27 4,959,624.52
小计 184,677,311.48 217,549,253.53
可抵扣差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 9,898,035.65 9,954,157.50
税务折旧与会计折旧差异 173,865.08 173,865.08
小计 10,071,900.73 10,128,022.58
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
54
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 46,169,327.95 184,677,311.48 54,387,313.48 217,549,253.53
递延所得税负债 2,517,975.18 10,071,900.73 2,532,005.65 10,128,022.58
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,435,318.14 665,469.52 162,935.63 10,937,852.03
二、存货跌价准备 10,967,875.00 388.00 213,164.07 10,754,322.93
三、固定资产减值准备 3,475,894.43 196,794.52 3,279,099.91
合计 24,879,087.57 665,469.52 388.00 572,894.22 24,971,274.87
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
蚌埠土地出让金 26,100,000.00 26,100,000.00
合肥市国土资源局-土地出让金 63,807,994.58 63,807,994.58
蚌埠合家福待置换资产 12,372,643.58 12,372,643.58
合计 102,280,638.16 102,280,638.16
其他非流动资产的说明
2013 年合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称乙方或者本公司）与蚌埠市土地储备中心（甲方）签订《蚌埠市国
有建设用地使用权收储合同》，约定将乙方所属子公司蚌埠合家福超市所拥有的宗地 2896.3 平方米收储。 2013 年乙方参与
竞拍，拍得宗地编号蚌挂（2012）94 号土地。乙方授权子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司签订此宗土地出让合同，享
受土地权益。同时乙方与子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司、合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任公司签订三方
协议，约定由蚌埠百大购物中心对该地块进行建设，按照拆一还一的原则对蚌埠合家福进行补偿；其余收益由蚌埠百大购物
中心享有。蚌埠合家福已按照约定将该地块上的建筑物拆除并移交给蚌埠百大购物中心开发。蚌埠合家福将原帐面土地及建
筑物转为其他非流动资产，待项目建成后按照原有价值入账。
55
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
29、短期借款
（1）短期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）已到期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
30、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 461,166,350.00 431,693,820.00
合计 461,166,350.00 431,693,820.00
下一会计期间将到期的金额 461,166,350.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 636,408,206.71 695,099,572.71
1 年至 2 年 21,028,368.91 18,450,123.84
2 年至 3 年 9,596,710.09 9,348,525.54
3 年以上 16,659,806.87 15,414,864.32
合计 683,693,092.58 738,313,086.41
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位：元
56
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
备注（报表日后已还款的应予
单位名称 金额 未结转原因
注明）
安徽佳酩贸易有限公司 2,835,786.44 未结算
安徽雄风百货广场有限公司 1,407,676.16 未结算
合肥广进商贸有限公司 1,289,922.04 未结算
杭州宏宇医药药材有限公司 734,705.94 未结算
南京宝庆银楼连锁发展有限公司 598,034.62 未结算
合计 6,866,125.20
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,392,117,997.48 2,416,802,283.43
1 年至 2 年 200,663.75 4,133,121.00
2 年至 3 年 29,577.36 124,806.58
3 年以上 1,229,246.06 1,225,605.97
合计 2,393,577,484.65 2,422,285,816.98
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的大额预收账款为未结算的预收货款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
63,393,084.51 181,413,537.12 206,383,269.86 38,423,351.77
贴和补贴
二、职工福利费 15,612,231.05 15,612,231.05
三、社会保险费 422,395.18 42,170,267.66 42,290,561.81 302,101.03
四、住房公积金 349,762.15 14,797,210.21 14,663,979.11 482,993.25
五、辞退福利
六、其他 6,752,021.38 4,175,970.12 3,886,395.06 7,041,596.44
57
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合计 70,917,263.22 258,169,216.16 282,836,436.89 46,250,042.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,041,596.44 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -330,689,177.92 -297,185,009.25
消费税 3,892,514.96 4,544,649.67
营业税 -11,671,023.16 2,779,606.96
企业所得税 51,967,867.55 146,184,809.64
个人所得税 3,822,412.54 40,880.68
城市维护建设税 -420,450.91 2,226,826.00
房产税 6,518,026.52 6,586,293.85
教育费附加 -179,878.61 952,179.18
地方教育附加 -118,306.66 636,308.52
其他税种 4,165,708.96 4,230,172.90
土地增值税 -5,706,072.18
合计 -278,418,378.91 -129,003,281.85
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 127,508.33 186,351.25
合计 127,508.33 186,351.25
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
其他法人股东 3,028,487.05 2,976,025.54
合肥市建设投资控股（集团）有限
31,077,214.02
公司
58
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥兴泰控股集团有限公司 20,460,737.34
安徽金商都商贸有限责任公司 2,450,000.00
合计 57,016,438.41 2,976,025.54 --
应付股利的说明
公司已分别于 2014 年 7 月 14 日、7 月 21 日支付合肥市建设投资控股（集团）有限公司及合肥兴泰控股集团有限公司股
利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 307,119,065.50 230,119,506.44
1 年至 2 年 19,446,464.62 23,088,464.70
2 年至 3 年 12,222,229.37 10,125,075.05
3 年以上 30,689,634.15 26,168,339.11
合计 369,477,393.64 289,501,385.30
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位：元
单位名称 金额 未偿还原因 备注
仓户经营保证金 5,601,250.00 未结算 保证金
仓位押金 2,717,790.00 未结算 押金
安徽华力建设集团 1,844,336.03 未结算 工程款
合肥市滨湖新区建设投资有限公司 1,625,139.84 未结算 租金
合肥丹霞房地产开发有限责任公司 1,615,476.56 未结算 租金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位：元
单位名称 金额 性质或内容 备注
深圳市农产品股份有限公司 109,598,666.65 暂借款及利息
59
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
应付蔬菜结算客户款 40,829,961.22 代收经营户蔬菜结算款
中煤第三建设（集团）有限公司 28,787,438.17 工程款
合肥市同创建设工程有限公司 6,878,748.75 工程款
仓户经营保证金 5,971,850.00 保证金
39、预计负债
□ 适用 √ 不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 12,500,000.00 12,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 12,500,000.00
抵押借款 12,500,000.00
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农发行宿州
2012 年 05 月 2014 年 12 月
市埇桥区支 人民币元 6.35% 6,250,000.00 6,250,000.00
15 日 20 日
行
中国农业发 2012 年 05 月 2015 年 06 月
人民币元 6.35% 2,500,000.00
展银行宿州 15 日 20 日
60
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
埇桥支行
中国农业发
2012 年 08 月 2015 年 06 月
展银行宿州 人民币元 5.90% 3,750,000.00
15 日 20 日
埇桥支行
合计 -- -- -- -- -- 12,500,000.00 -- 6,250,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
合计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
详见本报告十、1
（3）一年内到期的应付债券
□ 适用 √ 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
□ 适用 √ 不适用
41、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 56,250,000.00 1,000,000.00
抵押借款 12,500,000.00 60,500,000.00
信用借款 3,700,000.00 3,700,000.00
合计 72,450,000.00 65,200,000.00
长期借款分类的说明
详见本报告十、1
61
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2003 年 11 月 2018 年 11 月
合肥市财政局 人民币元 4.00% 3,700,000.00 3,700,000.00
21 日 20 日
2004 年 01 月 2019 年 01 月
合肥市财政局 人民币元 2.82% 2,500,000.00 3,000,000.00
06 日 05 日
中国建设银行 2011 年 04 月 2021 年 04 月
人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
科学大道支行 02 日 02 日
中国农业发展
2012 年 08 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 6,250,000.00 10,000,000.00
15 日 20 日
支行
中国农业发展
2013 年 01 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
18 日 20 日
支行
中国农业发展
2013 年 07 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 5,000,000.00 5,000,000.00
26 日 20 日
支行
中国农业发展
2013 年 09 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
11 日 20 日
支行
中国农业发展
2013 年 11 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 10,000,000.00 10,000,000.00
08 日 20 日
支行
中国农业发展
2014 年 01 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 15,000,000.00
15 日 20 日
支行
中国农业发展
2012 年 05 月 2019 年 12 月
银行宿州埇桥 人民币元 2,500,000.00
15 日 20 日
支行
合计 -- -- -- -- -- 72,450,000.00 -- 64,200,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
□ 适用 √ 不适用
62
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
44、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
45、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 159,257,349.70 159,229,329.85
合计 159,257,349.70 159,229,329.85
其他非流动负债说明
单位：元
项目 期末余额 年初余额
政府补助 111,378,461.23 114,720,068.90
积分返利 47,878,888.47 44,509,260.95
合计 159,257,349.70 159,229,329.85
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
※1 宿州百大农产品
32,000,000.00 8,000,000.00 24,000,000.00 与收益相关
项目补助资金
※2 宿州 7 栋精品零
2,109,375.00 34,375.00 2,075,000.00 与资产相关
售展销用房补助
※3 宿州百大农产品
22,567,038.75 5,000,000.00 354,720.17 27,212,318.58 与资产相关
补助资金
※4 宿州百大农副产
7,300,000.00 7,300,000.00 与资产相关
品物流中心项目
※5 宿州百大一期信
息系统建设、检验检 3,800,000.00 3,800,000.00 与资产相关
测系统建设
※6 蚌埠百大购物中
14,709,887.00 14,709,887.00 与资产相关
心补助
※7 安徽百大合家福
1,543,950.00 52,512.50 1,491,437.50 与资产相关
项目补助
63
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
※8 合肥周谷堆农产
3,439,818.15 3,439,818.15 与资产相关
品项目补助
※9 信息和检验检测
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
系统项目
※10 服务业聚集功
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
能区
※11 农产品现代流
11,000,000.00 11,000,000.00 与资产相关
通项目
※12 海南省市场流
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
通体系补贴
信息系统 250,000.00 250,000.00 与资产相关
服务业引导资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
合计 114,720,068.90 5,100,000.00 8,441,607.67 111,378,461.23 --
1、宿州百大农产品项目补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收到宿州开发区管理委员会拨付的
2011-2015年项目补助资金80,574,480.00元，根据宿开秘【2012】27号文件规定，以前年度累计计入营业外收入48,574,480.00
元， 本报告期计入营业外收入8,000,000.00元，余额24,000,000.00元列入递延收益。
2、宿州百大7栋精品零售展销用房补助：2012年子公司宿州百大农产品物流有限责任公司取得7栋精品零售展销用房补
助2,200,000.00元，根据安徽省发展和改革委员会皖发改贸服[2012]547号，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使
用年限，以前年度累计计入营业外收入90,625.00元，本报告期计入营业外收入34,375.00元，余额2,075,000.00元列入递延收
益。
3、宿州百大农产品补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司取得宿州开发区管理委员会拨付的补助资金
28,000,000.00元，根据与宿州市人民政府签订的相关投资协议，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，上
期计入营业外收入432,961.25元，本报告期计入营业外收入354,720.17 元，余额27,212,318.58元列入递延收益。
4、宿州百大农副产品物流中心项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司收到宿州市财政局拨付的与资产相
关的政府补助7,300,000.00元，根据安徽省财政厅财企（2013）2053号规定，用于宿州百大农副产品物流中心项目，目前工
程尚未完工，全部列入递延收益。
5、宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司本期收到宿州
市财政局拨付的与资产相关的政府补助合计3,800,000.00元，根据皖发改投资（2013）491号及宿发改贸服（2013）234号规
定，用于宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设，目前工程尚未完工，全部列入递延收益。
6、蚌埠百大购物中心收储补偿：子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司本期取得蚌埠市土地储备中心收储补偿款
14,709,887.00元，根据蚌政秘（2012）37号文件规定，系与资产相关的政府补助，待取得权证后按照资产的使用年限分期列
入政府补助-营业外收入。
7、安徽百大合家福项目：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司收到拨入的政府补助合计1,690,200.00元，系与
资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入营业外收入146,250.00元，本报告期计入营业外收入
52,512.50元，余额1,491,437.50元列入递延收益。
8、合肥周谷堆农产品项目补助：子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司以前年度收到与资产有关的政府补助
7,820,000.00元，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入营业外收入4,380,181.85元，余额3,439,818.15元列入递延收
益。
9、信息和检验检测系统项目系根据安徽省财政厅《关于下达2011年植保工程等建设资金（指标）的通知》（财建【2011】
1243号）精神，由合肥市财政局经济建设处拨付补助400.00万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。
10、服务业聚集功能区：系根据安徽省财政厅颁布的财建【2010】1284号文件《关于下达2010年服务业聚集功能区项目
资金（指标）的通知》，收到的政府补助800.00万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。
64
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
11、农产品现代流通项目：系根据安徽省财政厅颁布的财企【2011】1885号文件《关于拨付2011年农产品现代流通综合
试点项目资金（指标）的通知》，收到的政府补助600.00万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助；本期
根据商务部办公厅《关于2013年加强农产品流通和农村市场体系建设工作的通知》商办建函【2013】832号，收到的政府补
助500.00万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助。
12、海南省市场流通体系补贴：系根据海南省财政厅、海南商务厅琼建函[2011]875号文件《关于2011年度海南省农产
品现代流通综合试点项目资 金安排计划的函》，收到的政府补助400.00万元，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政
府补助。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 779,884,200.00 779,884,200.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
□ 适用 √ 不适用
49、专项储备
□ 适用 √ 不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 296,429,616.43 296,429,616.43
其他资本公积 19,847,889.59 42,091.38 19,805,798.21
合计 316,277,506.02 42,091.38 316,235,414.64
资本公积说明
报告期，公司资本公积减少系可供出售金融资产公允价值变动-56121.85 元，减去递延所得税负债-14030.47 元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 194,553,635.59 194,553,635.59
任意盈余公积 291,333,912.86 291,333,912.86
65
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合计 485,887,548.45 485,887,548.45
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
□ 适用 √ 不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,446,236,754.95 --
调整后年初未分配利润 1,446,236,754.95 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 226,226,426.47 --
减：应付普通股股利 140,379,156.00
期末未分配利润 1,532,084,025.42 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,111,931,906.38 5,244,490,517.79
其他业务收入 162,924,444.52 162,268,994.86
营业成本 4,304,133,200.45 4,441,176,368.98
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
66
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 3,685,687,040.84 3,111,603,481.79 3,785,616,737.49 3,196,408,418.69
超市业 1,344,679,362.20 1,168,861,314.30 1,390,847,087.00 1,222,874,182.34
农产品交易市场 81,565,503.34 23,657,393.79 68,026,693.30 21,885,222.44
合计 5,111,931,906.38 4,304,122,189.88 5,244,490,517.79 4,441,167,823.47
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 3,685,687,040.84 3,111,603,481.79 3,785,616,737.49 3,196,408,418.69
超市业 1,344,679,362.20 1,168,861,314.30 1,390,847,087.00 1,222,874,182.34
农产品交易市场 81,565,503.34 23,657,393.79 68,026,693.30 21,885,222.44
合计 5,111,931,906.38 4,304,122,189.88 5,244,490,517.79 4,441,167,823.47
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合肥市 3,459,658,744.61 2,898,719,507.56 3,588,790,916.75 3,027,411,998.43
铜陵市 297,377,420.74 251,841,205.59 355,156,953.68 301,037,153.82
蚌埠市 752,777,432.33 638,500,698.60 742,849,917.74 633,436,085.45
黄山市 165,978,967.71 139,444,441.42 171,097,733.09 145,200,871.43
亳州市 23,281,064.86 20,992,416.63 24,544,865.90 22,050,476.38
淮南市 147,674,975.27 127,882,711.45 146,822,190.88 126,935,823.03
六安市 261,784,142.44 224,210,185.43 215,227,939.75 185,095,414.93
宿州市 3,399,158.42 2,531,023.20
合计 5,111,931,906.38 4,304,122,189.88 5,244,490,517.79 4,441,167,823.47
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
营业收入的说明
公司主要从事商品零售，客户主要以个人消费者为主且极为分散，无法准确统计前5名客户情况，但不存在高度依赖单一客
户的情形。
67
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 39,406,124.20 40,799,984.52 应税收入的 5%
营业税 12,698,490.24 11,567,683.01 应税收入的 5%
城市维护建设税 13,009,389.51 16,305,522.48 7%
教育费附加 5,607,120.43 6,996,860.73 3%
地方教育费附加 3,738,114.33 4,664,573.46 2%
其他税费 14,104.60 185,268.27
合计 74,473,343.31 80,519,892.47 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 25,409,033.95 21,627,596.55
运输费 5,776,386.41 5,640,933.48
差旅费 6,726,592.90 6,942,698.20
促销费 4,673,671.87 5,664,333.84
工资 107,667,669.52 95,351,583.92
福利费 7,820,087.97 9,505,659.61
保险费 1,137,391.75 981,184.06
仓储费 487,012.43 389,426.67
其他 21,302,770.54 17,886,634.99
合计 181,000,617.34 163,990,051.32
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 6,601,065.76 6,047,208.59
董事会会费 163,180.00 187,351.00
68
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
低值易耗品摊销 185,154.06 1,537,695.47
长期待摊费用摊销 26,974,870.49 24,068,106.99
折旧费 42,964,577.40 40,960,620.65
无形资产摊销 11,216,571.02 6,922,863.82
水电费 48,875,176.02 47,382,608.26
物业管理费 18,477,191.78 10,573,072.70
修理费 16,113,328.67 20,999,323.73
工资 67,548,788.68 74,945,453.85
福利费 7,319,321.72 7,157,066.16
工会经费 2,944,540.19 3,009,892.04
职工教育经费 1,042,764.99 1,418,905.54
职工社保费 42,092,085.41 38,172,229.34
住房公积金 14,766,744.11 12,872,535.11
中介咨询费 1,008,992.43 1,585,966.79
租赁费 85,905,323.82 60,949,357.31
税金 12,694,372.78 11,493,432.60
业务招待费 1,340,911.47 1,957,073.60
其他 13,312,166.16 12,205,300.95
合计 421,547,126.96 384,446,064.50
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,936,943.21 931,733.54
利息收入 -37,405,140.61 -26,558,298.51
手续费等 14,799,714.68 15,296,974.44
合计 -17,668,482.72 -10,329,590.53
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5,755,888.98
合计 -5,755,888.98
公允价值变动收益的说明
69
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,149,032.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -110,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 855,292.74
合计 11,039,032.00 855,292.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合肥科技农村商业银行股份有限公
11,149,032.00
司
合计 11,149,032.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
□ 适用 √ 不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 665,469.52 550,085.59
二、存货跌价损失 -388.00 72,418.67
合计 665,081.52 622,504.26
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 90,481.56 10,284.56 90,481.56
其中：固定资产处置利得 90,481.56 10,284.56 90,481.56
70
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
政府补助 12,845,635.54 12,185,272.51 12,845,635.54
其他 1,154,944.66 514,608.36 1,154,944.66
合计 14,091,061.76 12,710,165.43 14,091,061.76
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
税返还款 1,044,000.00 与收益相关 是
蜀山区政府奖励 50,000.00 与收益相关 是
服务业政策、外经贸发
150,000.00 与收益相关 是
展政策奖补资
名品专柜补助 200,000.00 与收益相关 是
下岗再就业税收减免 28,515.63 与收益相关 是
统计补贴 5,000.00 与收益相关 是
商务局信息上报补贴 25,000.00 与收益相关 是
合肥市价格监控补助资
12,000.00 与收益相关 是
金
2013 年度农副产品平价
70,000.00 与收益相关 是
商店
平价农副产品商店以奖
40,000.00 与收益相关 是
代补基金补助
内贸发展资金 500,000.00 与收益相关 是
便利商店补贴资金 40,000.00 与收益相关 是
平价直销区补贴资金 130,000.00 与收益相关 是
培训补贴 280,300.00 与收益相关 是
2013 年标准化农贸市场
12,000.00 与收益相关 是
专项资金补助
农产品进社区项目财政
12,000.00 与收益相关 是
补助
农贸市场建设资金 21,600.00 与收益相关 是
税控设备减免税 1,416.00 与收益相关 是
物价局平价商店补贴 10,000.00 30,000.00 与收益相关 是
社保补贴 11,451.24 17,020.08 与收益相关 是
招商引资税收奖励 235,823.00 219,000.00 与收益相关 是
71
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
税收奖励 1,524,922.00 770,800.00 与收益相关 是
宿州百大农产品物流中
8,000,000.00 8,000,000.00 与收益相关 是
心专项补助资金
摊销政府补助得利 441,607.67 172,540.33 与收益相关 是
稳定就业补贴 114,500.00 与收益相关 是
稳岗补助 137,600.00 与收益相关 是
2012 年节能资金 200,000.00 与收益相关 是
现代物流应用和城市共
同配送试点项目补助资 850,000.00 与收益相关 是
金
粮食局粮油补贴 210,000.00 与收益相关 是
收到"惠民菜篮子工程"
650,542.10 与收益相关 是
财政奖补资金
城乡便利店项目 12,000.00 与收益相关 是
医保安全生产奖励 1,270.00 与收益相关 是
税收奖励 360,000.00 与收益相关 是
税收奖励 440,000.00 与收益相关 是
合计 12,845,635.54 12,185,272.51 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 85,963.78 18,074.00 85,963.78
其中：固定资产处置损失 85,963.78 18,074.00 85,963.78
对外捐赠 29,000.00 304,136.60 29,000.00
滞纳金及罚款支出 139,970.17 13,272.42 139,970.17
赔偿金及违约金 32,219.98 448,560.50 32,219.98
其他 102,679.55 97,440.99 102,679.55
合计 389,833.48 881,484.51 389,833.48
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
72
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
按税法及相关规定计算的当期所得税 80,554,803.43 90,082,902.94
递延所得税调整 8,217,985.53 -1,391,770.83
合计 88,772,788.96 88,691,132.11
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、计算结果
单位：元
报告期利润 本年数 上年数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2901 0.2901 0.3112 0.3112
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.2753 0.2753 0.3062 0.3062
的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
单位：元
项目 序号 本年数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 226,226,426.47 242,730,023.49
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2 11,495,569.70 3,947,729.50
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 3=1-2 214,730,856.77 238,782,293.99
东的净利润
年初股份总数 4 779,884,200.00 779,884,200.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 5
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 7
报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 779,884,200.00 779,884,200.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的 13
普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2901 0.3112
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2753 0.3062
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其 16
他影响因素
73
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转 19
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.2901 0.3112
(100%-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.2753 0.3062
×(100%-17)]÷(12+19)
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -56,121.85
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -14,030.47
合计 -42,091.38
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 37,452,478.23
政府补助 9,474,096.24
其他 12,197,473.22
合计 59,124,047.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现销售费用 51,504,510.46
付现管理费用 196,920,194.49
支付的其他款项 35,077,712.79
合计 283,502,417.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明
74
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
工程履约保证金 3,000,000.00
工程最低价风险保证金 6,266,800.00
合计 9,266,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
土地竞买保证金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
宿州百大长期借款质押资金 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
详见本报告十、1
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
75
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 246,672,935.36 264,571,174.22
加：资产减值准备 665,081.52 622,504.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,285,419.75 44,334,536.14
无形资产摊销 11,216,571.02 6,922,863.82
长期待摊费用摊销 26,974,870.49 24,068,106.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-4,517.78 7,789.44
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,755,888.98
财务费用（收益以“－”号填列） 4,936,943.21 931,733.54
投资损失（收益以“－”号填列） -11,039,032.00 -855,292.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,217,985.53 47,201.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,438,972.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,497,318.62 -14,341,565.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,300,109.67 15,711,197.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -164,804,323.78 -17,159,445.20
经营活动产生的现金流量净额 102,324,505.03 329,177,719.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,022,803,861.05 3,113,041,954.25
减：现金的期初余额 3,231,886,753.64 3,390,377,180.58
现金及现金等价物净增加额 -209,082,892.59 -277,335,226.33
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 3,022,803,861.05 3,231,886,753.64
76
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
其中：库存现金 1,392,732.46 10,612,764.21
可随时用于支付的银行存款 1,544,847,384.55 2,354,685,917.15
可随时用于支付的其他货币资金 1,476,563,744.04 866,588,072.28
三、期末现金及现金等价物余额 3,022,803,861.05 3,231,886,753.64
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
六、资产证券化业务的会计处理
□ 适用 √ 不适用
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司对
母公司名 法定代 注册资本 对本企 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质
称 表人 （万元） 业的持 表决权比 终控制方 码
股比例 例
合肥市建 合肥市国
设投资控 有限责任 有资产监
控股股东 合肥市 吴晓东 资本运营 960,300.00 22.14% 22.14% 79012291-7
股（集团） 公司 督管理委
有限公司 员会
本企业的母公司情况的说明
合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司172,651,189股，持股比例为22.14%，为公司第一大股东，公司实际控
制人不变，仍为合肥市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
注册资本 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例 表决权比例
（万元） 码
合肥鼓楼商
厦有限责任 控股子公司 有限公司 合肥 武义平 商品零售 5500 79.57% 79.57% 149034241
公司
合肥百货大
楼集团商业
控股子公司 有限公司 合肥 李承波 商品零售 1100 92.29% 92.29% 149193154
大厦有限责
任公司
77
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
安徽百大合
家福连锁超 股份有限公
控股子公司 合肥 郑晓燕 商品零售 18000 100.00% 100.00% 71995274X
市股份有限 司
公司
合肥合鑫商
控股子公司 有限公司 合肥 刘浩 商品批发 1000 100.00% 100.00% 737349709
贸有限公司
合肥周谷堆
农产品批发 股份有限公
控股子公司 合肥 郑晓燕 农产品批发 30000 54.82% 54.82% 705048741
市场股份有 司
限公司
合肥百货大
楼集团铜陵
控股子公司 有限公司 铜陵 王友斌 商品零售 1000 100.00% 100.00% 754852381
合百商厦有
限责任公司
合肥百货大
楼集团蚌埠
控股子公司 有限公司 蚌埠 张同祥 商品零售 1500 86.00% 86.00% 149876262
百货大楼有
限责任公司
安徽冠雅商
控股子公司 有限公司 合肥 李承波 商品批发 1000 100.00% 100.00% 777358079
贸有限公司
合百集团黄
山百大商厦 控股子公司 有限公司 黄山 王友斌 商品零售 1000 100.00% 100.00% 151541234
有限公司
安徽百大电
器连锁有限 控股子公司 有限公司 合肥 周福江 商品零售 4000 100.00% 100.00% 774958845
公司
亳州百大合
家福连锁超
控股子公司 有限公司 亳州 赵启国 商品零售 200 80.00% 80.00% 772822821
市有限责任
公司
安徽百大中
央购物中心 控股子公司 有限公司 合肥 李承波 商品零售 800 100.00% 100.00% 781078723
有限公司
铜陵百大合
家福连锁超
控股子公司 有限公司 铜陵 王友斌 商品零售 500 100.00% 100.00% 774997190
市有限责任
公司
合肥百货大
楼集团蚌埠
控股子公司 有限公司 蚌埠 张同祥 商品零售 500 100.00% 100.00% 798100501
百大购物中
心有限责任
78
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
公司
安徽百大质
诚装饰广告
控股子公司 有限公司 合肥 蒋小刚 工程 500 90.00% 90.00% 677561504
工程有限责
任公司
合肥百货大
楼集团六安
百大金商都 控股子公司 有限公司 六安 李承波 商品零售 1000 51.00% 51.00% 678917090
购物中心有
限责任公司
合肥百大购
物中心有限 控股子公司 有限公司 肥西 刘浩 商品零售 1000 100.00% 100.00% 674215729
责任公司
合肥鼓楼高
新商厦有限 控股子公司 有限公司 合肥 武义平 商品零售 600 100.00% 100.00% 68206836X
责任公司
淮南百大商
控股子公司 有限公司 淮南 张同祥 商品零售 1000 100.00% 100.00% 678929964
厦有限公司
合肥蜀山合
家福连锁超 控股子公司 有限公司 合肥 武义平 商品零售 200 100.00% 100.00% 764750952
市有限公司
黄山百大合
家福连锁超
控股子公司 有限公司 黄山 王友斌 商品零售 100 100.00% 100.00% 798110232
市有限责任
公司
合肥百大集
团蚌埠合家
福百大超市 控股子公司 有限公司 蚌埠 张俊峰 商品零售 1000 92.00% 92.00% 610358165
有限责任公
司
巢湖百大购
物中心有限 控股子公司 有限公司 合肥 李承波 商品零售 1000 100.00% 100.00% 55782671-5
责任公司
宿州百大农
产品物流有 控股子公司 有限公司 宿州 刘 浩 农产品批发 2000 100.00% 100.00% 56498973-1
限责任公司
合肥周谷堆
大兴农产品
国际物流园 控股子公司 有限公司 合肥 郑晓燕 农产品批发 10000 100.00% 100.00% 55328028-4
有限责任公
司
79
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥周谷堆
康来绿农产
控股子公司 有限公司 合肥 刘 浩 农产品批发 200 100.00% 100.00% 56498236-1
品配送有限
责任公司
淮南百大合
家福连锁超
控股子公司 有限公司 淮南 赵启国 商品零售 500 100.00% 100.00% 557812268
市有限责任
公司
六安百大合
家福连锁超 控股子公司 有限公司 六安 余綯 商品零售 500 60.00% 60.00% 575737329
市有限公司
合肥和景商
控股子公司 有限公司 合肥 张俊峰 商品批发 300 65.00% 65.00% 57574852X
贸有限公司
蜀山百大购
物中心有限 控股子公司 有限公司 合肥 吴莉 商品零售 1000 100.00% 100.00% 59869187X
公司
安徽百家通
商品销售、
网络科技有 控股子公司 有限公司 合肥 戴登安 3000 60.00% 60.00% 05847206X
服务
限公司
合肥周谷堆
置业有限公 控股子公司 有限公司 合肥 刘浩 房地产开发 2000 100.00% 100.00% 058470777
司
合肥百大滨
湖购物中心
控股子公司 有限公司 合肥 刘浩 商业零售 1000 100.00% 100.00% 083682907
有限责任公
司
宿州百大置
业有限责任 控股子公司 有限公司 宿州 刘浩 房地产开发 800 100.00% 100.00% 62451472
公司
蚌埠禹会百
大合家福连
控股子公司 有限公司 蚌埠 赵启国 超市业 500 100.00% 100.00% 078712470
锁超市有限
责任公司
安徽合家康
农产品加工
控股子公司 有限公司 合肥 刘浩 农产品配送 1000 100.00% 100.00% 087579448
配送有限公
司
安徽百大易
商城有限责 控股子公司 有限公司 合肥 张同祥 商业零售 1000 100.00% 100.00% 083679206
任公司
80
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
安徽百大众
信通讯设备 控股子公司 有限公司 合肥 周福江 商品批发 300 51.00% 51.00% 098683873
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已做抵消。
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
无
81
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
八、股份支付
无
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期，中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司诉海南乐普生百货有限公司（借款人）、本公司全资子公司安徽
百大乐普生商厦有限公司（原名安徽乐普生百货有限责任公司，保证人）借款合同纠纷一案，海南省海口市中级人民法院于
2014年5月16日一审判决：1、海南乐普生百货有限公司应于判决生效之日起十日内向中国信达资产管理股份有限公司海南省
分公司偿还借款500万元及利息、罚息（具体计算方式为：以500万元本金为基数，2003年10月10日至2004年10月10日期间，
按照年利率5.31%的标准计算；从2004年10月11日起，按照年利率6.903%的标准计算至法院限定履行之日止）；2、安徽百
大乐普生商厦有限公司对海南乐普生百货有限公司的上述债务承担连带责任。截至本报告披露日，该案处于二审过程中，尚
未判决。
报告期，安徽坤晖商贸有限责任公司（简称“坤晖商贸”）尚欠公司全资子公司安徽百大中央购物中心有限公司（简称“CBD
购物中心”）207.75万元货款，该笔欠款已100%计提坏账准备，对报告期经营业绩不产生影响。为充分保障公司及股东利益，
CBD购物中心于2011年3月21日向合肥市庐阳区人民法院诉坤晖商贸股东梁艳女士滥用公司独立法人地位损害债权人利益，
要求梁艳女士对坤晖商贸所欠207.75万元债务及利息承担连带责任。合肥市庐阳区人民法院于2013年一审判决CBD购物中心
胜诉，梁艳女士不服判决提起上诉。截至本报告披露日，该案二审判决撤销一审判决，驳回CBD购物中心诉讼请求。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被本公司兼并的原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司借款1,119.80万元提供担保。2005年3月5日，蚌埠市工业商贸国
有资产营运公司出具《关于有关蚌埠化工总公司担保问题的函》，承诺“原蚌埠市百货大楼在转让前对外贷款担保，以及其
他所有涉及的或有负债与重组后转体无关，由我公司承担全部责任，并负责按有关规定予以解除”。 2014年1月22日，蚌埠
市工业商贸国有资产营运公司出具《关于原蚌埠市百货大楼为蚌埠市化工总公司提供贷款担保情况的说明》，说明蚌埠市化
工总公司正处于改制阶段，相关银行贷款正在申请办理核销和债务重组，近期有望得到解决，蚌埠市工业商贸国有资产营运
公司再次承诺“此项担保由我公司负责解除，并承担全部责任和由此带来的相关损失”。
其他或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司子公司合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司将蚌埠市淮河路 968 号商厦营业大楼第四层 2763.48 平方
米，抵押给徽商银行蚌埠分行，取得授信额度 2,000.00 万元，用于办理银行承兑汇票，抵押期限：2014 年 5 月 21 日- 2017
年 5 月 21 日；
本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以总面积 106087.37 平方米，权证号为合国用(2010)第
422 号，宗地编号 Y67048 的土地抵押给建行合肥四牌楼支行，取得抵押借款 1,000.00 万元，抵押期为 2010 年 12 月 13 日
至 2015 年 12 月 31 日。
根据合肥市财政局与本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场达成的《资产抵押协议》，本公司子公司合肥周谷堆农产
品批发市场以其所持有的房屋所有权证（合肥市房权证字第 022798 号、第 060793 号）作为抵押，取得地方财政配套贴息资
82
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
金 550.00 万元。本期借款余额为 250 万元。
本公司子公司宿州百大农产品物流有限责任公司以总面积 147168 平方米，权证号为宿州国用（2011）第 k2011232 号的
土地抵押给中国农业发展银行宿州市埇桥区支行，取得抵押借款额度 8,000.00 万元，借款期限自 2012 年 5 月 10 日至 2019
年 12 月 20 日。截至资产负债表日实际借款 6875 万元，其中：1250 万元将于 2015 年 6 月 20 日前偿还。2014 年 6 月，宿州
百大农产品物流有限责任公司以 7500 万元定期存单作为质押替换以上土地抵押，以变更部分土地性质，待土地性质变更后
仍以土地作为抵押，同时解除 7500 万元定期存单质押。
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
83
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.可供出售金融资产 11,954,157.50 -56,121.85 11,898,035.65
金融资产小计 11,954,157.50 -56,121.85 11,898,035.65
上述合计 11,954,157.50 -56,121.85 11,898,035.65
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
□ 适用 √ 不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
□ 适用 √ 不适用
9、其他
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
合并范围关联方应收款 7,717,162.78 95.22% 7,719,739.58 91.40%
按账龄特征组合后的应
387,434.00 4.78% 77,259.70 19.94% 726,059.07 8.60% 84,032.21 11.57%
收账款
组合小计 8,104,596.78 100.00% 77,259.70 0.95% 8,445,798.65 100.00% 84,032.21 0.99%
合计 8,104,596.78 -- 77,259.70 -- 8,445,798.65 -- 84,032.21 --
应收账款种类的说明
84
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
316,504.39 81.69% 6,330.09 655,129.46 90.23% 13,102.60
计
3 年以上 70,929.61 18.31% 70,929.61 70,929.61 9.77% 70,929.61
5 年以上 70,929.61 18.31% 70,929.61 70,929.61 9.77% 70,929.61
合计 387,434.00 -- 77,259.70 726,059.07 -- 84,032.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围关联方应收款 7,717,162.78 0.00
合计 7,717,162.78 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
85
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
安徽冠雅商贸有限公司 子公司 7,610,365.30 1 年以内 93.90%
安徽移动 客户 181,257.30 1 年以内 2.24%
合肥百货大楼集团商业
子公司 106,797.48 1 年以内 1.32%
大厦有限责任公司
安徽百大电器连锁有限
子公司 104,757.59 1 年以内 1.29%
公司
上海森茂 客户 70,929.61 5 年以上 0.88%
合计 -- 8,074,107.28 -- 99.63%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
安徽冠雅商贸有限公司 全资子公司 7,610,365.30 93.90%
合肥百货大楼集团商业大厦
控股子公司 106,797.48 1.32%
有限责任公司
合计 -- 7,717,162.78 95.22%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
86
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
合并范围关联方应收款项 487,060,399.22 96.94% 395,833,992.50 96.16%
备用金 1,326,000.00 0.26% 1,578,000.00 0.38%
按账龄特征组合后的其他
14,072,757.59 2.80% 4,525,818.98 32.16% 14,237,903.94 3.46% 4,387,694.82 30.82%
应收款项
组合小计 502,459,156.81 100.00% 4,525,818.98 0.90% 411,649,896.44 100.00% 4,387,694.82 1.07%
合计 502,459,156.81 -- 4,525,818.98 -- 411,649,896.44 -- 4,387,694.82 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 6,630,220.52 47.11% 132,604.41 6,667,936.58 46.83% 133,358.73
1至2年 356,775.26 2.54% 17,838.76 3,479,205.55 24.44% 173,960.28
2至3年 3,011,540.00 21.40% 301,154.00 11,540.00 0.08% 1,154.00
3 年以上 4,074,221.81 28.95% 4,074,221.81 4,079,221.81 28.65% 4,079,221.81
5 年以上 4,074,221.81 28.95% 4,074,221.81 4,079,221.81 28.65% 4,079,221.81
合计 14,072,757.59 -- 4,525,818.98 14,237,903.94 -- 4,387,694.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
87
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围关联方应收款项 487,060,399.22 0.00
备用金 1,326,000.00 0.00
合计 488,386,399.22 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
额的比例(%)
宿州百大农产品物流有限责任公司 子公司 往来款 231,000,000.00 1年以内 45.97%
合肥周谷堆大兴农产品国际物流园
子公司 往来款 104,729,333.33 1年以内 20.84%
有限责任公司
88
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
巢湖百大购物中心有限责任公司 子公司 往来款 46,502,448.60 1年以内 9.25%
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中
子公司 往来款 40,300,000.00 1年以内 8.02%
心有限责任公司
合肥蜀山百大购物中心有限公司 子公司 往来款 28,154,387.75 1年以内 5.60%
合计 450,686,169.68 89.68%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
宿州百大农产品物流有
子公司 231,000,000.00 1 年以内 45.97%
限责任公司
合肥周谷堆大兴农产品
国际物流园有限责任公 子公司 104,729,333.33 1 年以内 20.84%
司
巢湖百大购物中心有限
子公司 46,502,448.60 1 年以内 9.25%
责任公司
合肥百货大楼集团蚌埠
百大购物中心有限责任 子公司 40,300,000.00 1 年以内 8.02%
公司
合肥蜀山百大购物中心
子公司 28,154,387.75 1 年以内 5.60%
有限公司
合计 -- 450,686,169.68 -- 89.68%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
合肥百货大楼集团蚌埠百大
子公司 40,300,000.00 8.02%
购物中心有限责任公司
巢湖百大购物中心有限责任
子公司 46,502,448.60 9.25%
公司
合肥蜀山百大购物中心有限
子公司 28,154,387.75 5.60%
公司
合肥百大滨湖购物中心有限
子公司 6,183,200.00 1.23%
责任公司
安徽百大易商城有限责任公
子公司 2,604,441.20 0.52%
司
89
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
安徽百大合家福连锁超市股
子公司 810,849.69 0.16%
份有限公司
合肥百大集团蚌埠合家福百
子公司的控股子公司 101,750.00 0.02%
大超市有限责任公司
蚌埠禹会百大合家福连锁超
子公司的控股子公司 5,680.00
市有限责任公司
合肥和景商贸有限公司 子公司的控股子公司 262,359.00 0.05%
合肥合鑫商贸有限公司 子公司 14,420,000.00 2.87%
合肥周谷堆大兴农产品国际
控股子公司的子公司 104,729,333.33 20.84%
物流园有限责任公司
宿州百大农产品物流有限责
子公司 231,000,000.00 45.97%
任公司
安徽冠雅商贸有限公司 子公司 11,985,949.65 2.39%
合计 -- 487,060,399.22 96.92%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
合肥鼓楼
82,138,66 82,138,66 82,138,66 52,515,34
商厦有限 成本法 79.57% 79.57%
4.00 4.00 4.00 2.00
责任公司
合肥百货
大楼集团
70,972,44 70,972,44 70,972,44 20,303,70
商业大厦 成本法 92.29% 92.29%
6.08 6.08 6.08 6.36
有限责任
公司
安徽百大
284,015,8 284,015,8 284,015,8 35,800,00
合家福连 成本法 99.44% 99.44%
12.85 12.85 12.85 0.00
锁超市股
90
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
份有限公
司
合肥合鑫
7,500,000 7,500,000 7,500,000
商贸有限 成本法 75.00% 75.00%
.00 .00 .00
公司
合肥周谷
堆农产品
253,293,9 253,293,9 253,293,9
批发市场 成本法 54.82% 54.82%
80.00 80.00 80.00
股份有限
公司
合肥百货
大楼集团
24,340,00 24,340,00 24,340,00 20,000,00
铜陵合百 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00 0.00
商厦有限
责任公司
合肥百货
大楼集团
31,355,00 31,355,00 31,355,00
蚌埠百货 成本法 86.00% 86.00%
0.00 0.00 0.00
大楼有限
责任公司
亳州百大
合家福连
700,000.0 700,000.0 700,000.0
锁超市有 成本法 35.00% 35.00%
0 0 0
限责任公
司
铜陵百大
合家福连
1,000,000 1,000,000 1,000,000
锁超市有 成本法 20.00% 20.00%
.00 .00 .00
限责任公
司
安徽百大
42,283,30 42,283,30 42,283,30
电器连锁 成本法 72.50% 72.50%
0.00 0.00 0.00
有限公司
安徽百大
中央购物 2,800,000 2,800,000 2,800,000 8,000,000
成本法 100.00% 100.00%
中心有限 .00 .00 .00 .00
公司
合百集团
黄山百大 11,276,97 11,276,97 11,276,97 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
商厦有限 5.61 5.61 5.61 .00
公司
91
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥百货
大楼集团
蚌埠百大 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
购物中心 .00 .00 .00
有限责任
公司
安徽百大
乐普生商 166,634,4 166,634,4 166,634,4
成本法 100.00% 100.00%
厦有限责 14.68 14.68 14.68
任公司
合肥百大
购物中心 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
有限责任 0.00 0.00 0.00
公司
安徽百大
质诚装饰
1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000
广告工程 成本法 50.00% 50.00%
.00 .00 .00 .00
有限责任
公司
合肥百货
大楼集团
六安百大
5,100,000 5,100,000 5,100,000 2,550,000
金商都购 成本法 51.00% 51.00%
.00 .00 .00 .00
物中心有
限责任公
司
淮南百大
10,000,00 10,000,00 10,000,00
商厦有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
合肥鼓楼
高新商厦 4,800,000 4,800,000 4,800,000
成本法 80.00% 80.00%
有限责任 .00 .00 .00
公司
巢湖百大
购物中心 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
有限责任 0.00 0.00 0.00
公司
安徽冠雅
10,000,00 10,000,00 10,000,00
商贸有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
宿州百大 成本法 20,000,00 20,000,00 20,000,00 100.00% 100.00%
92
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
农产品物 0.00 0.00 0.00
流有限责
任公司
合肥蜀山
百大购物 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
中心有限 0.00 0.00 0.00
公司
安徽百家
通网络科 10,500,00 10,500,00 10,500,00
成本法 35.00% 35.00%
技有限公 0.00 0.00 0.00
司
合肥百大
滨湖购物 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
中心有限 0.00 0.00 0.00
责任公司
安徽百大
易商城有 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
限责任公 0.00 0.00 0.00
司
合肥科技
农村商业 100,500,0 100,500,0 100,500,0 11,149,03
成本法 5.47% 5.47%
银行股份 00.00 00.00 00.00 2.00
有限公司
1,195,460 1,195,460 1,195,460 156,568,0
合计 -- -- -- --
,593.22 ,593.22 ,593.22 80.36
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,109,826,487.88 2,146,944,197.94
其他业务收入 28,754,365.19 36,385,050.96
合计 2,138,580,853.07 2,183,329,248.90
营业成本 2,038,763,959.66 2,069,463,294.62
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
93
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
合计 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货业（含家电） 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
合计 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合肥市 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
合计 2,109,826,487.88 2,038,763,959.66 2,146,944,197.94 2,069,463,294.62
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
□ 适用 √ 不适用
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 156,568,080.36 97,162,785.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 855,292.74
合计 156,568,080.36 98,018,077.74
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
94
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
合肥鼓楼商厦有限责任公司 52,515,342.00 43,762,785.00
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 20,303,706.36
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 35,800,000.00
合肥百大集团蚌埠百货大楼有限责任公司 12,900,000.00
合肥百大集团铜陵合百商厦有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中
2,550,000.00
心有限责任公司
合百集团黄山百大商厦有限公司 5,000,000.00 10,000,000.00
安徽百大中央购物中心有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
安徽百大质诚装饰广告工程有限公司 1,250,000.00 2,500,000.00
合肥科技农村商业银行股份有限公司 11,149,032.00
合计 156,568,080.36 97,162,785.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 198,276,967.40 135,024,781.56
加：资产减值准备 141,086.03 106,512.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,002,299.15 3,378,396.20
无形资产摊销 1,525,777.86 1,036,227.00
长期待摊费用摊销 120,899.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-8,689.36
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,755,888.98
财务费用（收益以“－”号填列） 61,050.00 73,250.00
投资损失（收益以“－”号填列） -156,568,080.36 -98,018,077.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,023,291.46 -209,834.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,438,972.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,260,584.03 8,165,946.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,837,507.32 -127,133,014.66
95
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,177,495.16 372,230,614.21
经营活动产生的现金流量净额 -85,292,026.91 299,083,928.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 830,743,465.74 1,071,265,271.49
减：现金的期初余额 901,980,456.44 796,006,357.62
现金及现金等价物净增加额 -71,236,990.70 275,258,913.87
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,517.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,845,635.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 851,074.96
减：所得税影响额 1,344,352.77
少数股东权益影响额（税后） 861,305.81
合计 11,495,569.70 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.20% 0.2901 0.2901
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 6.84% 0.2753 0.2753
96
合肥百货大楼集团股份有限公司 2014 年中期财务报告（未经审计）
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收账款 45,775,492.31 26,213,446.55 74.63% 应收客户款增加
应付职工薪酬 46,250,042.49 70,917,263.22 -34.78% 支付考核薪酬
企业所得税减少及预交营业税、
应交税费 -278,418,378.91 -129,003,281.85 -115.82%
土地增值税
应付股利 57,016,438.41 2,976,025.54 1815.86% 应付大股东股利增加
主要系应付工程尾款及工程保证
其他应付款 369,477,393.64 289,501,385.30 27.63%
金增加
财务费用 -17,668,482.72 -10,329,590.53 -71.05% 主要系存款利息收入增加
97