合肥百货大楼集团股份有限公司

                   内部控制审计报告

                    大华内字[2015]000013 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
             合肥百货大楼集团股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2014 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-2
                内 部 控 制 审 计 报 告


                                             大华内字[2015]000013 号



合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称合肥
百货）2014 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见

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                                         大华内字[2015]000013 号内部控制审计报告


       我们认为，合肥百货于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师：李              静

                有
            中国北京                      中国注册会计师：沈素莹



                                       二〇一五年三月三十一日




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                      2014 年度内部控制评价报告


合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（简称

“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监

督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基

准日）的内部控制有效性进行了评价。
       一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


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      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：合肥百货大楼集

团股份有限公司（公司本部）；合肥鼓楼商厦有限责任公司、合百集
团铜陵合百商厦有限责任公司、合百集团黄山百大商厦有限公司等所

有百货业态的子公司（百货业态共 18 家）；安徽百大合家福连锁超市

股份有限公司及其下属子公司（超市业态 8 家）；安徽百大电器连锁
有限公司（电器连锁业态 1 家）；合肥周谷堆农产品批发市场股份有

限公司、合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司及宿州百大

农产品物流有限责任公司（农产品市场业态 3 家）；安徽冠雅商贸有

限公司及合肥合鑫商贸有限公司（商贸公司 2 家）。纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 95.10%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的 96.35 %；本年度纳入评价范围

的主要业务和事项包括: 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟

通、内部监督、财务报告与信息披露、全面预算管理、资金管理、对

外股权投资管理、固定资产与无形资产、工程项目管理、人力资源管

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理、采购与付款管理、存货管理、销售与收款管理、信息系统总体控

制、业务外包管理等。重点关注的高风险领域主要包括重大投资、对

外担保、财务、资金等领域。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作

指引》组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，根据公

司的实际发展情况，在以往年度内控缺陷认定标准的基础上，研究确

定了 2014 年度适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类别判断           一般缺陷                 重要缺陷                  重大缺陷

     类别      错报金额＜资产总额的 资产总额的0.1%≤错报金额          错报金额≥资产总
   资产总额
                         0.1%             ＜资产总额的0.5%               额的0.5%

                                      主营业务收入总额的0.1%≤
               错报金额＜主营业务收                                   错报金额≥主营业
主营业务收入
                                      错报金额＜主营业务收入总
                    入总额的0.1%                                     务收入总额的0.5%
                                                额的0.5%

               错报金额＜净利润总额 净利润总额的2%≤错报金额          错报金额≥净利润
    净利润
                         的2%             ＜净利润总额的4%               总额的4%




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    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      ①重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞

弊并给企业造成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构对公司的

内部控制监督无效。

      ②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立

反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立

相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务

报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报

表达到真实、准确的目标。

      ③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他财务报告内

部控制缺陷。
      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类别判断           一般缺陷                 重要缺陷                  重大缺陷

     类别      损失金额＜资产总额的 资产总额的0.1%≤损失金额          损失金额≥资产总
   资产总额
                         0.1%             ＜资产总额的0.5%               额的0.5%

                                      主营业务收入总额的0.1%≤
               损失金额＜主营业务收                                   损失金额≥主营业
主营业务收入
                                      损失金额＜主营业务收入总
                    入总额的0.1%                                     务收入总额的0.5%
                                                额的0.5%

               损失金额＜净利润总额 净利润总额的2%≤损失金额          损失金额≥净利润
    净利润
                         的2%             ＜净利润总额的4%               总额的4%


   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       ①重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制，

重要业务未按制度办理对经营管理和企业发展造成重大影响；内部控

制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面



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影响的情形等。

      ②重要缺陷：决策程序导致出现重要失误；重要业务制度或系统

存在重要缺陷；重要业务未按制度办理对经营管理和企业发展造成重

要影响；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公

司产生较大负面影响的情形等。

      ③一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；

一般缺陷未得到整改；公司存在的其他非财务报告内控缺陷。

      （三）内部控制缺陷认定及整改情况

      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
      四、其他内部控制相关重大事项说明

      公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                   合肥百货大楼集团股份有限公司

                                       董事长（签名）：郑晓燕

                                       2015年3月31日




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