长沙通程控股股份有限公司
                        内部控制审计报告
                             天健审〔2022〕2-195 号



长沙通程控股股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了长沙通程控股股份有限公司（以下简称通程控股公司）2021 年12 月31 日的财务
报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是通程控股公司董事会
的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部
控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，通程控股公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规




                                第 1   页 共 2 页
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：李   剑


          中国杭州                   中国注册会计师：赵   娇


                                     二〇二二年四月二十一日




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