吉林化纤股份有限公司
            关于 2021 年度公司内部控制自我评价的报告

吉林化纤股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报
告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及全资子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。纳
入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购活动、资产管理、销售业务、研究与开发、对外担保、关联交易、财务
管理、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、重大投资等业务流程。重点关
注的高风险领域主要包括：财务管理、重大投资、对外担保、关联交易等。上述纳入评
价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开展内部控制
评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特点、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，制定内部控制缺陷认定标准，明确细化便于公司内部控
制缺陷的准确识别和定性，有助于提升公司的风险管理水平，公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下：
    1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务报告
内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的缺陷主要是指
不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。
    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，采用定性和定量相结合的方法将缺
陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
                                                              认定标准
 缺陷          定义
                                           定性标准                             定量标准

                               1、董事、监事和高级管理人员舞弊；   1、资产错报＞当年度末资产总额的 1%；

                               2、当期财务报告存在重大错报，而内   2、营业收入错报＞当年度营业收入的

                               部控制在运行过程中未能发现该错报； 2%；

        指一个或多个控制缺     3、对已经公告的财务报告出现的重大   3、净利润错报＞当年度净利润的 10%；

 重大   陷的组合，可能导致企   差错进行错报更正；                  4、会计差错金额直接影响盈亏性质，

        业严重偏离控制目标。 4、已经发现并报告给管理层的重大缺     即由于会计差错使得原来为亏损的转

                               陷在合理的时间后未加以改正；        变为盈利，或者由盈利转变为亏损。
                               5、审计委员会以及内部审计部对财务

                               报告内部控制监督无效；

 重要   指一个或多个控制缺     6、未依照公认会计准则选择和应用会   1、当年度末资产总额的 0.5%≤资产错
        陷的组合，其严重程度     计政策；                              报≤ 当年度末资产总额的 1%；

        和经济后果低于重大       7、未建立反舞弊程序和控制措施；       2、当年度营业收入的 1%≤营业收入错

        缺陷，但仍有可能导致     8、对于期末财务报告过程的控制存在     报 ≤当年度营业收入的 2%；

        企业偏离控制目标。       一项或多项缺陷且不能合理保证编制      3、当年度净利润的 5%≤利润错报≤当

                                 的财务报表达到真实、准确的目标；      年度净利润的 10%。

                                 9、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的     1 、资产错报＜当年度 末资产总额的

        不构成重大缺陷或重       其他控制缺陷。                        0.5%；

 一般   要缺陷的其他内部控                                             2、营业收入错报＜当年度营业收入的

        制缺陷。                                                       1%；
                                                                       3、 利润错报＜当年度净利润的 5%。

    2. 非财务报告内控制缺陷认定标准
    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。这些目
标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。
    公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面
影响的性质、影响的范围等因素，采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分确定为重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
                                                                    认定标准
 缺陷              定义
                                                     定性标准                               定量标准

                                    1、企业缺乏严格执行重大集体决策程序，如缺     直接财产损失金额 2000

                                    乏“三重一大”决策程序；                      万元以上。
                                    2、企业决策程序不科学， 如决策失误，导致并

                                    购不成功；
        指一个或多个控制缺陷的
                                    3、违犯国家法律、法规，如环境污染；
 重大   组合，可能导致企业严重
                                    4、媒体负面新闻频现且涉及面广；
        偏离控制目标
                                    5、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷

                                    未得到整改；

                                    6、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

                                    7、其他对公司影响重大的情形；

        指一个或多个控制缺陷的      8、决策程序存在但不够完善；                   直接财产损失金额 500 万

        组合，其严重程度和经济      9、决策程序导致出现一般失误；                 元-2000 万元（含 2000

 重要   后果低于重大缺陷，但仍      10、违反企业内部规章，形成损失；              万元）。

        有可能导致企业偏离控制      11、内部控制重要或一般缺陷未得到整改；

        目标。                      12、重要业务制度或系统存在缺陷；

        不构成重大缺陷或重要缺      13、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制    直接财产损失金额 500 万
 一般
        陷的其他内部控制缺陷。      缺陷。                                        元（含 500 万元）以下。
  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷、重要缺陷。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情
况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




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                                                   二〇二二年五月二十六日