证券代码：000506               证券简称：中润资源                公告编号：2019-013




                      中润资源投资股份有限公司
              关于深圳证券交易所关注函回复的公告

    本公司及董事会成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈

述或重大遗漏。



    中润资源投资股份有限公司（以下简称“中润资源”或“公司”）于 2019 年 1 月 31 日

收到深圳证券交易所《关于对中润资源投资股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2019〕

第 19 号），现就交易所关注事项回复公告如下：

    1.你公司 2018 年度报告预约披露日期为 2019 年 4 月 27 日，本次更换会计师事务所尚

需拟于 2019 年 2 月 28 日召开的股东大会进行审议。待正式聘任立信事务所为你公司 2018

年度审计机构后，所剩余的审计时间将不足两个月。请你公司结合业务结构、资产规模、

分子公司情况及对外投资事项等，详细说明本次更换会计师事务所是否有利于保障或提高

上市公司审计工作的质量，立信事务所是否有足够的时间完成相关审计工作。

    回复：

    截至 2018 年 9 月 30 日，公司总资产 25.41 亿元，净资产 10.36 亿元，公司主营为矿业

投资与房地产开发，涉及的业务主体仅 9 家，但有营业收入的仅有 2 家子公司，即山东中润

集团淄博置业有限公司和斐济瓦图科拉金矿有限公司，相对较少，且房地产业务已经进入尾

盘销售阶段。2018 年下半年，公司因为战略布局及经营管理需要，新设立或合资成立了 2

个子公司，但均处于初始阶段，并未开展实际业务，从公司整体层面看，业务发展整体相对

稳定。公司 2018 年董事会换届选举，管理层偶有更迭，但公司业务团队相对稳定，对各项

业务熟悉，具有较强的执行力。就保留意见事项，公司积极采取各种手段，加大债权回收力

度，将相关处理过程及进度及时与会计机构、监管机构沟通，并在指定信息披露媒体上进行

公告，保证信息沟通顺畅、有效。公司管理层及内部相关部门同事已统一节奏，在时间、人

员、效率等方面将全力配合立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作，有充分信心确

保本次审计工作及时、高质量完成。


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    立信会计师事务所（特殊普通合伙）与公司管理层多次洽谈后，看好公司未来的业务发

展前景，将公司本次的审计工作划分为重要项目，充分调动事务所现有资源，在时间、人员

等方面重点倾斜，结合公司公开信息，对公司的业务情况已进行了充分的了解和沟通，并通

过较长时间的尽职调查，已做好业务承接阶段的准备工作，就重点关注事项积极与管理层进

行沟通，形成完善、切实可行的审计计划，现计划组织 8-15 人的审计团队，现场审计工作

与质控复核工作交叉进行，保证审计质量的同时提升整体工作效率，按时完成公司的审计委

托。

       2.请补充披露中汇事务所关于本次更换会计师事务所的陈述意见，并说明是否存在其

他不当情形或审计范围受限情形，以及是否做好前后任会计师的审计沟通工作。

       回复：

    中汇会计师事务所（特殊普通合伙）《关于对中润资源投资股份有限公司的关注函》（公

司部关注函（2019）第19号）所涉事项的陈述意见如下：

    本所完成中润资源2017年度财务报告及内部控制审计工作后，未收到续聘通知。2019

年1月30日，经中润资源第九届董事会第七次决议通过，不再聘任本所为2018年度财务报告

和内部控制审计机构，对此本所没有异议。并且本所未就中润资源2018年度财务报告和内部

控制开展任何审计工作，不适用因其他不当情形或审计范围受限影响业务承接情形。关于前

后任会计师的沟通工作，本所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计

师和后任注册会计师的沟通》的程序要求予以必要的配合。

       3.请你公司独立董事就关于本次更换会计师事务所的原因进行核实，并就其合规性发

表明确意见。

    作为中润资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，就更换会计师事务

所的事项与公司管理层、审计委员会进行了沟通，并查阅了中汇会计师事务所（特殊普通合

伙）出具的《<关于对中润资源投资股份有限公司的关注函>（公司部关注函（2019）第19

号）所涉事项的陈述意见》,并对董事会聘请会计师的程序进行了审查：

    （1）考虑到中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，为

确保审计工作的独立性和客观性，并结合公司生产经营和业务发展需求，经公司管理层审慎

研究，并与中汇协商，公司 2018 年度不再续聘其为公司审计机构。

    （2）根据有关法律法规和《公司章程》等有关规定，召开董事会前，公司董事会审计

委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的资质进行了审查，认为立信会计师事务所（特

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殊普通合伙）符合为公司提供审计服务的资质要求，具备为上市公司提供审计服务的专业能

力，同意向公司董事会提请审议聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度

审计机构，负责公司 2018 年度财务报告和内部控制审计。

    （3）公司于 2019 年 1 月 30 日召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘

任公司 2018 年度审计机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

2018 年度审计机构，负责公司 2018 年度财务报告和内部控制审计。通过对立信会计师事

务所的核查，作为独立董事对该事项发表了一致同意的独立意见。本次聘任会计师事务所事

项尚需提交公司 2019 年第一次临时股东大会审议。

    因此独立董事认为公司本次拟更换会计师事务所事项，不适用因其他不当情形或审计范

围受限影响业务承接情形。符合公司业务发展需要，是基于公司实际发展的合理变更，不违

反相关法律、法规的规定，不会影响公司财务报表的审计质量，不存在损害公司及全体股东

利益的情况。

    公司及全体董事、监事、高级管理人员将严格遵守《证券法》《公司法》等法律、法规

及《上市规则》的规定，及时、公平、真实、准确、完整地履行信息披露义务。

    特此公告。




                                                 中润资源投资股份有限公司董事会

                                                      2019 年 2 月 13 日




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