华塑控股股份有限公司
审 计 报 告
大信审字【2019】第 14-00088 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
审计报告
大信审字【2019】第 14-00088 号
华塑控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华塑控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，贵公司 2018 年发生净亏
损 5,089.93 万元，其中归属于母公司所有者的净亏损 5,372.09 万元，累计未分配利润为
-107,247.34 万元，主要有效资产及个别正常生产经营的企业股权受限，且于资产负债表日流
动负债高于流动资产 4,565.26 万元，现金流紧张导致存在偿债压力。这些事项或情况，表明
存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的
审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）出售麦田园林股权
1、事项描述
如财务报表附注“六、合并范围的变更 （一）本期出售子公司股权情况”所述，2018 年
度贵公司处置了长期股权投资中持有成都麦田园林有限公司（以下简称“麦田园林”）92.85%
的股权，并确认了转让收益 2,007.08 万元。此次处置收益为本期利润主要来源，对财务报表
影响重大，因此我们将其作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：检查交易合同、章程、交易回款及使用、会计处理；现
场查看、访谈麦田园林；询问交易对手交易资金来源、确定交易对手及其资金来源方与贵公
司不存在关联关系等。
（二）应收账款减值准备计提
1、事项描述
如财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释 （二）应收票据及应收账款”所述，
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司应收上海友备石油化工有限公司（以下简称上海友备）余额
9,248.64 万元，坏账准备金额 4,624.32 万元。由于应收款项减值准备的增加对当期财务报表影
响较为重大，且管理层在确定该应收款项减值时作出了重大判断，因此我们将该应收款项的
减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：检查当期交易合同、交易回款、资金使用及相关会计处
理；对贵公司与销售相关（信用审批及收款）的主要内部控制制度进行测试；访谈交易对手
及贵公司相关负责人员；分析评价管理层对应收账款可收回性进行评估的支撑依据；确定交
易对手与贵公司不存在关联方关系；访谈律师；现场走访上海友备并获取相关财务资料；检
查期后回款等。
五、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：王文春
二○一九年四月十八日
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
合并资产负债表
编制单位：华塑控股股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 32,284,602.86 62,557,829.85
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 50,657,095.97 55,126,005.71
其中：应收票据
应收账款 50,657,095.97 55,126,005.71
预付款项 30,120.00 588,465.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,368,833.52 31,154,238.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 670,473.62 77,897,765.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 8,910,368.80
其他流动资产 22,100,000.00
流动资产合计 145,111,125.97 236,234,674.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 5,005,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 36,468,722.68 39,313,669.72
固定资产 10,511,048.06 12,037,846.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 160,626.92 7,467,971.69
其他非流动资产 9,687,316.00 9,687,316.00
非流动资产合计 61,832,713.66 68,506,804.31
资产总计 206,943,839.63 304,741,478.67
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,471.40 51,809,079.49
预收款项 1,869,064.86 5,995,433.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,322,672.56 4,516,612.42
应交税费 11,691,691.57 21,575,885.03
其他应付款 166,878,782.16 179,334,301.00
其中：应付利息
应付股利 2,443,291.91 2,443,291.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 190,763,682.55 263,231,311.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 82,400.00 129,166.97
递延收益
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
递延所得税负债 6,342,559.98
其他非流动负债 942,070.55 942,070.55
非流动负债合计 1,024,470.55 7,413,797.50
负债合计 191,788,153.10 270,645,108.65
所有者权益：
股本 825,483,117.00 825,483,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,559,550.60 212,260,680.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
一般风险准备
未分配利润 -1,072,473,405.48 -1,018,752,508.47
归属于母公司所有者权益合计 10,463,037.97 47,885,064.77
少数股东权益 4,692,648.56 -13,788,694.75
所有者权益合计 15,155,686.53 34,096,370.02
负债和所有者权益总计 206,943,839.63 304,741,478.67
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,409.07 995,716.46
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款 193,960,095.74 159,978,060.18
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 194,020,504.81 160,973,776.64
非流动资产：
可供出售金融资产 5,005,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,498,870.21 71,200,000.00
投资性房地产 36,468,722.68 39,313,669.72
固定资产 4,884,670.10 4,977,629.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 7,875,000.00 7,697,000.00
非流动资产合计 71,732,262.99 123,188,299.21
资产总计 265,752,767.80 284,162,075.85
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项 612,686.86 437,633.46
应付职工薪酬 5,319,132.96 3,087,678.23
应交税费 8,803,522.04 8,568,146.59
其他应付款 249,791,173.27 257,745,059.76
其中：应付利息
应付股利 2,443,291.91 2,443,291.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 264,526,515.13 269,838,518.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 82,400.00 129,166.97
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,400.00 129,166.97
负债合计 264,608,915.13 269,967,685.01
所有者权益：
股本 825,483,117.00 825,483,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,559,537.64 212,260,667.43
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
未分配利润 -1,081,792,577.82 -1,052,443,169.44
所有者权益合计 1,143,852.67 14,194,390.84
负债和所有者权益总计 265,752,767.80 284,162,075.85
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,209,103,969.12 2,240,890,267.68
其中：营业收入 1,209,103,969.12 2,240,890,267.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,267,995,359.39 2,255,965,239.36
其中：营业成本 1,182,177,208.61 2,219,550,773.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,307,545.54 1,258,686.10
销售费用 2,996,725.68 122,352.87
管理费用 43,694,223.14 37,207,284.01
研发费用
财务费用 232,815.57 502,392.74
其中：利息费用 301,354.75 413,465.85
利息收入 131,133.63 85,269.29
资产减值损失 37,586,840.85 -2,676,249.79
加：其他收益
投资收益（损失以
20,253,880.09 20,995,776.51
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失
-84,444.55 29,758.00
以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
-38,721,954.73 5,950,562.83
号填列）
加：营业外收入 1,086,430.92 24,118,897.52
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
减：营业外支出 9,320,238.07 17,954,523.66
四、利润总额（亏损总额以“－”
-46,955,761.88 12,114,936.69
号填列）
减：所得税费用 3,943,490.65 -259,327.31
五、净利润（净亏损以“－”
-50,899,252.53 12,374,264.00
号填列）
（一）持续经营净利润（净
-50,899,252.53 12,374,264.00
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净
-53,720,897.01 12,505,950.02
利润
少数股东损益 2,821,644.48 -131,686.02
六、其他综合收益的税后净额 -808,839.74
归属母公司所有者的其他综
-808,839.74
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的
-808,839.74
其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.可供出售金融资
-808,839.74
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -50,899,252.53 11,565,424.26
归属于母公司所有者的综
-53,720,897.01 11,697,110.28
合收益总额
归属于少数股东的综合收 2,821,644.48 -131,686.02
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0651 0.0151
（二）稀释每股收益 -0.0651 0.0151
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,033,892.67 2,617,098.89
减：营业成本 1,608,701.16 1,506,632.59
税金及附加 234,071.39 238,144.09
销售费用
管理费用 25,051,118.75 21,085,018.70
研发费用
财务费用 302,410.62 -534.76
其中：利息费用
利息收入 921.63 2,251.71
资产减值损失 -4,052,853.87 -6,674,740.84
加：其他收益
投资收益（损失以
20,995,776.51
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失
以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
-20,109,555.38 7,458,355.62
号填列）
加：营业外收入 24,000,000.00
减：营业外支出 9,239,853.00 16,374,535.72
三、利润总额（亏损总额以“－”
-29,349,408.38 15,083,819.90
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
-29,349,408.38 15,083,819.90
号填列）
（一）持续经营净利润（净
-29,349,408.38 15,083,819.90
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -808,839.74
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的
-808,839.74
其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.可供出售金融资
-808,839.74
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 -29,349,408.38 14,274,980.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 0.02
（二）稀释每股收益 -0.04 0.02
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
1,352,031,808.32 2,566,584,156.79
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
32,028,559.82 10,587,503.79
的现金
经营活动现金流入小计 1,384,060,368.14 2,577,171,660.58
购买商品、接受劳务支付
1,419,439,587.42 2,537,371,845.42
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
22,140,326.08 11,892,993.70
付的现金
支付的各项税费 8,567,831.51 5,871,703.82
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
支付其他与经营活动有关
25,881,386.04 69,850,258.42
的现金
经营活动现金流出小计 1,476,029,131.05 2,624,986,801.36
经营活动产生的现金流量净额 -91,968,762.91 -47,815,140.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,535,776.51
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 178,000.00 4,800.00
额
处置子公司及其他营业单
64,680,247.79
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
9,142,914.57
的现金
投资活动现金流入小计 74,001,162.36 31,540,576.51
购建固定资产、无形资产
1,346,332.00 44,517.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,346,332.00 44,517.00
投资活动产生的现金流量净额 72,654,830.36 31,496,059.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
12,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 12,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
413,465.85
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
14,130,793.22
的现金
筹资活动现金流出小计 14,544,259.07
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
筹资活动产生的现金流量净额 -2,544,259.07
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-19,313,932.55 -18,863,340.34
额
加：期初现金及现金等价
51,588,532.65 70,451,872.99
物余额
六、期末现金及现金等价物余
32,274,600.10 51,588,532.65
额
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
3,300,640.70 3,054,732.35
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
921.63 3,422,372.96
的现金
经营活动现金流入小计 3,301,562.33 6,477,105.31
购买商品、接受劳务支付
的现金
支付给职工以及为职工支
4,509,426.30 5,212,158.58
付的现金
支付的各项税费 107,366.09 51,349.00
支付其他与经营活动有关
63,655,782.89 32,907,891.60
的现金
经营活动现金流出小计 68,272,575.28 38,171,399.18
经营活动产生的现金流量净额 -64,971,012.95 -31,694,293.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,535,776.51
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
64,995,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 64,995,000.00 31,535,776.51
购建固定资产、无形资产
38,117.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 38,117.00
投资活动产生的现金流量净额 64,995,000.00 31,497,659.51
三、筹资活动产生的现金流量：
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
23,987.05 -196,634.36
额
加：期初现金及现金等价
26,419.26 223,053.62
物余额
六、期末现金及现金等价物余
50,406.31 26,419.26
额
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
825
212, 28,8 -1,01 -13,7 34,0
,48
一、上年期末 260, 93,7 8,75 88,6 96,3
3,1
余额 680. 75.8 2,50 94.7 70.0
17.
39 5 8.47 4 3
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
825
212, 28,8 -1,01 -13,7 34,0
,48
二、本年期初 260, 93,7 8,75 88,6 96,3
3,1
余额 680. 75.8 2,50 94.7 70.0
17.
39 5 8.47 4 3
00
三、本期增减 16,2 -53,7 18,4 -18,9
变动金额（减 98,8 20,8 81,3 40,6
少以“－”号 70.2 97.0 43.2 83.5
填列） 1 0 9 0
-53,7 -50,8
2,82
（一）综合收 20,8 99,2
1,64
益总额 97.0 52.5
4.49
0 2
16,2 15,6 31,9
（二）所有者
98,8 59,6 58,5
投入和减少
70.2 98.8 69.0
资本
1 0 2
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
16,2 16,2
1．所有者投 98,8 98,8
入的普通股 70.2 70.2
1 1
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
15,6 15,6
59,6 59,6
4．其他
98.8 98.8
1 1
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
825
228, 28,8 -1,07 15,1
,48 4,69
四、本期期末 559, 93,7 2,47 55,6
3,1 2,64
余额 550. 75.8 3,40 86.5
17. 8.55
60 5 5.47 3
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
825
212, 28,8 -1,03 -13, 22,5
,48 808,
一、上年期末 260, 93,7 1,25 657, 30,9
3,1 839.
余额 680. 75.8 8,45 008. 45.7
17. 74
39 5 8.49 72 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
825
212, 28,8 -1,03 -13, 22,5
,48 808,
二、本年期初 260, 93,7 1,25 657, 30,9
3,1 839.
余额 680. 75.8 8,45 008. 45.7
17. 74
39 5 8.49 72 7
00
三、本期增减 12,5 11,5
-808, -131
变动金额（减 05,9 65,4
839. ,686.
少以“－”号 50.0 24.2
74 02
填列） 2 6
-808, 12,5 -131 11,5
（一）综合收
839. 05,9 ,686. 65,4
益总额
74 50.0 02 24.2
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2．本期使用
（六）其他
825
212, 28,8 -1,01 -13, 34,0
,48
四、本期期末 260, 93,7 8,75 788, 96,3
3,1
余额 680. 75.8 2,50 694. 70.0
17.
39 5 8.47 74 3
00
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 所有
其他 未分
项目 资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
-1,05
825,4 212,26 28,893 14,19
一、上年期末 2,44
83,11 0,667. ,775.8 4,390.
余额 3,16
7.00 43 5 84
9.44
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
-1,05
825,4 212,26 28,893 14,19
二、本年期初 2,44
83,11 0,667. ,775.8 4,390.
余额 3,16
7.00 43 5 84
9.44
三、本期增减 -29,3
16,298 -13,05
变动金额（减 49,4
,870.2 0,538.
少以“－”号 08.3
1 17
填列） 8
-29,3
-29,34
（一）综合收 49,4
9,408.
益总额 08.3
38
8
（二）所有者 16,298 16,29
投入和减少 ,870.2 8,870.
资本 1 21
16,298 16,29
1．所有者投
,870.2 8,870.
入的普通股
1 21
2．其他权益
工具持有者
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,08
825,4 228,55 28,893 1,143,
四、本期期末 1,79
83,11 9,537. ,775.8 852.6
余额 2,57
7.00 64 5 7
7.82
上期金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 未分 所有
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
公积 存股 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 收益 润 益合
股 债
计
-1,06
825,4 212,26 28,893
一、上年期末 808,83 7,52 -80,58
83,11 0,667. ,775.8
余额 9.74 6,98 9.32
7.00 43 5
9.34
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
-1,06
825,4 212,26 28,893
二、本年期初 808,83 7,52 -80,58
83,11 0,667. ,775.8
余额 9.74 6,98 9.32
7.00 43 5
9.34
三、本期增减 15,0
14,27
变动金额（减 -808,8 83,8
4,980.
少以“－”号 39.74 19.9
16
填列） 0
15,0
14,27
（一）综合收 -808,8 83,8
4,980.
益总额 39.74 19.9
16
0
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
华塑控股股份有限公司
财务报表
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,05
825,4 212,26 28,893 14,19
四、本期期末 2,44
83,11 0,667. ,775.8 4,390.
余额 3,16
7.00 43 5 84
9.44
法定代表人：吴奕中 主管会计工作负责人：黄颖灵 会计机构负责人：王毅
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址等
企业注册地：四川省南充市涪江路 117 号；
总部办公地址：四川省成都市武侯区火车南站西路 15 号；
组织形式：股份有限公司；
主要经营活动：大宗商品贸易、医疗服务、租赁、园林工程。
（二）本财务报表及财务报表附注业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准。
（三）企业合并范围如 “六、合并范围的变更”“七、在其他主体中的权益”所述。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计
准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司 2018 年发生净亏损 5,089.93 万元，其中归属于母公司所有者
的净亏损 5,372.09 万元，累计未分配利润为-107,247.34 万元，主要有效资产及个别正常生
产经营的企业股权受限，且于资产负债表日本公司流动负债高于流动资产 4,565.26 万元，现
金流紧张导致存在偿债压力，持续经营能力存在重大不确定性。管理层采取相关措施，预计
能够获取足够充分的营运资金以支持本公司可预见未来十二个月的经营需要。因此，管理层
认为公司以及公司的财务报表按持续经营之基准编制是恰当的。本公司拟采取以下措施以改
善公司的持续经营能力：
（1）加强对上海樱华医院管理有限公司管理；加快对非经营性房产的变卖；加大对上
海友备石油化工有限公司应收账款、成都麦田园林有限公司往来款项的回收力度。通过实施
上述措施，以筹措资金偿还四川德瑞房地产开发有限公司形成的系列欠款，逐步恢复本公司
自身融资能力。
（2）加快推进重大资产重组事项，通过新的项目注入新鲜血液。
（3）在必要时继续获得控股股东西藏麦田创业投资有限公司的财务支持，项目支持。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持
有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
3、合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易
性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资
产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
以成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转
回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生非暂时性下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
成本的计算方法
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
账龄组合 扣除按个别认定及无风险组合后的全部应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄计提坏账 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项账面余额在 100.00 万以下的款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品
等。
2、发出存货的计价方法
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》
的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被
投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或
技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-35 0-10 2.57-5.00
机器设备 3-15 3-10 6.00-32.33
运输设备 4-12 3-10 7.50-24.25
电子设备及其他 3-12 0-10 7.50-33.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为
入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
(十五) 长期资产减值
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十七) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十八) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量
时确认让渡资产使用权收入。
4、本公司主要收入确认的具体方法如下：
（1）园林设计收入：公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计
阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同，
来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
（2）大宗贸易收入：由公司向客户直接开具提货单或由大宗商品交易平台向本公司客
户开具转权凭证，客户在提货单或转权凭证上签章，货物所有权转让后确认收入。
（3）建造合同收入，合同完工进度的确定方法为：公司以实际累计发生工程成本占总
预算成本的比例确认完工百分比；如此方法不可行时，则采用工作量法确认完工百分比；
（4）诊疗服务收入，公司在诊疗服务已经提供、收到价款或取得收取价款的权利时，
确认医疗服务收入。分别以下两种情况处理：对于未购买商业保险的患者，在提供完毕诊疗
服务且收到诊疗服务款项时确认收入；对于已购买商业保险的患者，在提供完毕诊疗服务并
且经患者在诊疗服务单据上签字后，公司已取得收取价款的权利，此时确认收入。
（5）美容服务收入，在提供完毕美容服务时即收款并经客户在诊疗单上签字后确认收
入。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资
产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该
通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响
如下：
会计政策变更 受影响的报 本期受影响的
上期重述金额 上期列报的报表项目及金额
内容和原因 表项目名称 报表项目金额
应付票据应付 应付票据及 应付票据： 50,000,000.00 元
账款合并列示 1,471.40 51,809,079.49
应付账款 应付账款： 1,809,079.49 元
应付利息应付
应付股利： 2,443,291.91 元
股利其他应付 其他应付款 166,878,782.16 179,334,301.00
款合并列示 其他应付款：176,891,009.09 元
四、 税项
税种 计税依据 税率
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
税种 计税依据 税率
按应税销售额及使用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣
增值税 17%、6%、3%
的进项税额后的差额，计算缴纳增值税
城市维护建设税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得 25%
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 年末余额 年初余额
现金 445,453.76 5,274.18
银行存款 31,827,149.10 62,552,555.67
其他货币资金 12,000.00
合计 32,284,602.86 62,557,829.85
注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司受限货币资金为 10,002.76 元。
(二)应收票据及应收账款
类 别 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 107,239,033.11 74,675,804.96
减：坏账准备 56,581,937.14 19,549,799.25
合计 50,657,095.97 55,126,005.71
1、应收账款
年末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款 92,486,363.67 86.24% 46,243,181.84 50.00%
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 14,752,669.44 13.76% 10,338,755.30 70.08%
合计 107,239,033.11 100.00% 56,581,937.14 52.76%
年初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 72,738,375.47 97.41% 17,612,369.76 24.21%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,937,429.49 2.59% 1,937,429.49 100.00%
合计 74,675,804.96 100.00% 19,549,799.25 26.18%
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上海友备石油化工有限公司 92,486,363.67 46,243,181.84 1 年以内 50.00%
合计 92,486,363.67 46,243,181.84 50.00%
注：如附注“十、承诺及或有事项 （二）或有事项 第 4 点”所述，截止资产负债表日本公司应收上海友
备货款余额为 92,486,363.67 元，本公司综合各项因素判断上述款项的可收回金额为 46,243,181.83 元，计提
坏账准备 46,243,181.84 元。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 4,550,241.83 5.00% 227,512.09 53,022,803.55 5.00% 2,651,140.18
1至2年 101,316.00 10.00% 10,131.60 1,377,381.42 10.00% 137,738.14
2至3年 30.00% 3,642,488.44 30.00% 1,092,746.53
3至4年 50.00% 1,851,704.31 50.00% 925,852.16
4至5年 50.00% 78,210.00 50.00% 39,105.00
5 年以上 10,101,111.61 100.00% 10,101,111.61 12,765,787.75 100.00% 12,765,787.75
合计 14,752,669.44 10,338,755.30 72,738,375.47 17,612,369.76
（3）按欠款方归集的年末余额较大的应收账款情况
占应收账款 坏账准备余
单位名称 年末余额 账龄
总额的比例 额
上海友备石油化工有限公司 92,486,363.67 1 年以内 86.24% 46,243,181.84
华泰保险经纪有限公司上海分公司 1,989,752.00 1 年以内 1.86% 99,487.60
PRESTIGE INTERNATIONAL(HK) CO.,LIMITED 1,095,471.68 1 年以内 0.79% 54,773.58
上海威尔比保险经纪有限公司 955,080.45 1 年以内 0.89% 47,754.02
万欣和（上海）企业服务有限公司 80,939.10 1 年以内 0.08% 4,046.96
合计 96,607,606.90 89.86% 46,449,244.00
(三)预付款项
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,120.00 100.00% 588,465.74 100.00%
合计 30,120.00 100.00% 588,465.74 100.00%
(四)其他应收款
类 别 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 86,957,180.88 167,492,667.38
减：坏账准备 47,588,347.36 136,338,429.06
合计 39,368,833.52 31,154,238.32
1、其他应收款项
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
年末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 27,858,298.08 32.04% 2,010,000.00 7.22%
按组合计提坏账准备的其他应收款项 55,718,290.82 64.07% 42,197,755.38 75.73%
单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收 3,380,591.98 3.89% 3,380,591.98 100.00%
合计 86,957,180.88 100.00% 47,588,347.36 54.73%
年初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 108,471,002.33 64.76% 91,335,778.33 84.20%
按组合计提坏账准备的其他应收款项 55,641,073.07 33.22% 41,622,058.75 74.80%
单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收 3,380,591.98 2.02% 3,380,591.98 100.00%
合计 167,492,667.38 100.00% 136,338,429.06 81.40%
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例
成都麦田园林有限公司【注 1】 19,348,298.08 1-2 年及 4-5 年
南充市中级人民法院【注 2】 6,500,000.00 1-2 年
南充嘉陵区法院 1,010,000.00 1,010,000.00 4至5年 100.00%
王之钧 1,000,000.00 1,000,000.00 5 年以上 100.00%
合计 27,858,298.08 2,010,000.00
注 1：如附注“六、合并范围的变更 （一）本期出售子公司股权情况”所述，本公司向李献国出售麦田园
林的股权后，其不再是本公司的子公司。基于麦田园林提供的股权质押及还款计划，结合实际回款情况综
合考虑对该笔应收款项不计提坏账准备。2019 年 4 月 12 日，本公司收到麦田园林回款 290 万元。
注 2：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收南充市中级人民法院款项系强制执行扣款，如附注 “十二、
其他重要事项之（二）其他重要事项 第 3 点以前年度诉讼事项”所述，2019 年 1 月 25 日，南充市中级人
民法院将余款 650 万元划转给张睿抵偿欠款。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
年末数 年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 8,549,875.98 5.00% 427,493.80 5,099,020.28 5.00% 254,951.00
1至2年 1,205,767.95 10.00% 120,576.80 2,137,663.85 10.00% 213,766.39
2至3年 75,781.27 30.00% 22,734.38 7,483,853.12 30.00% 2,245,155.94
3至4年 6,925,807.06 50.00% 3,462,903.53 2,221,103.66 50.00% 1,110,551.83
4至5年 1,594,023.37 50.00% 797,011.69 1,803,597.15 50.00% 901,798.58
5 年以上 37,367,035.19 100.00% 37,367,035.19 36,895,835.01 100.00% 36,895,835.01
合计 55,718,290.82 42,197,755.38 55,641,073.07 41,622,058.75
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（3）2018 年度本公司转回坏账准备金额为 12,198,708.79 元。如附注“十二、其他重要
事项 （二）其他重要事项 第 1 点”所述，根据 2018 年 3 月 27 日南充建材破产重整管理人
公布的重整计划草案确定，本公司应收南充建材的款项获得清偿 12,198,708.79 元。2018 年
10 月 15 日，张睿与本公司达成和解，约定以本公司在南充建材处应获清偿 12,198,708.79
元抵偿欠付张睿除 6,600,000.00 元之外的所有债权，因此转回坏账准备 12,198,708.79 元。
（4）本年度实际核销的重要其他应收款情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
南充华塑建材有限公司 往来款 58,730,131.58 无法收回 董事会决议 否
重庆华塑建材有限公司 往来款 13,468,442.91 无法收回 董事会决议 否
南充华塑型材有限公司 往来款 3,829,957.44 无法收回 董事会决议 否
合计 76,028,531.93
注：2018 年本公司核销其他应收款如附注“十二、其他重要事项 (二)其他重要事项 第 1 点”所述。
（5）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 56,532,692.47 129,287,978.28
土地收储款 6,884,380.00 6,884,380.00
诉讼相关款项 15,538,154.09 21,043,266.94
员工备用金 2,784,139.59 3,988,039.73
保证金 98,428.32 501,892.37
其他 5,119,386.41 5,787,110.06
合计 86,957,180.88 167,492,667.38
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
占年末余 坏账准备余
债务人名称 款项性质 年末余额 账龄
额比例 额
成都麦田园林有限公司 往来款 19,348,298.08 1-2 年及 4-5 年 22.25%
南充市中级人民法院 诉讼相关款项 6,500,000.00 1-2 年 7.47%
山东昌明重光律师事务所 诉讼相关款项 6,300,000.00 5 年以上 7.24% 6,300,000.00
南充市顺庆区政府 土地收储款 5,884,380.00 3-4 年 6.77% 2,942,190.00
成都汇赢经贸有限公司 往来款 1,680,908.18 5 年以上 1.93% 1,680,908.18
合计 39,713,586.26 45.67% 10,923,098.18
(五)存货
1、存货的分类
年末数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 670,473.62 670,473.62
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
年末数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 670,473.62 670,473.62
周转材料 2,568,025.14 2,568,025.14
合计 3,238,498.76 2,568,025.14 670,473.62
年初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 2,568,025.14 2,568,025.14
消耗性生物资产 57,740,259.80 1,491,350.00 56,248,909.80
建造合同形成的已完工未结算资产 34,956,986.62 13,308,130.48 21,648,856.14
合计 95,265,271.56 17,367,505.62 77,897,765.94
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 年初余额 本期计提额 年末余额
转回 转销
消耗性生物资产 1,491,350.00 1,491,350.00
建造合同形成的已完工未结算资产 13,308,130.48 13,308,130.48
周转材料及其他零星 2,568,025.14 2,568,025.14
合计 17,367,505.62 14,799,480.48 2,568,025.14
注：本公司本年存货减少系处置麦田园林股权后不再合并资产负债表所致。
(六)一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
温江国投兴城投资有限公司投资回购款 8,910,368.80
合计 8,910,368.80
注： 2018 年一年内到期的非流动资产减少系处置麦田园林股权不再合并资产负债表所致。
(七)其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
购买保本型理财产品 22,100,000.00
合计 22,100,000.00
(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
其中：按成本计量的可供出售权益工具 12,641,197.61 7,636,197.61 5,005,000.00
合计 12,641,197.61 7,636,197.61 5,005,000.00
项目 年初余额
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
其中：按成本计量的可供出售权益工具 7,048,109.30 7,048,109.30
合计 7,048,109.30 7,048,109.30
2、年末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额
被投资单位
期初 本期变动 期末
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 -50,000.00
成都麦田园林有限公司 5,643,088.31 5,643,088.31
合计 7,048,109.30 5,593,088.31 12,641,197.61
减值准备
被投资单位
期初 本期变动 期末
济南人民商场股份有限公司 2,688,831.11 2,688,831.11
三亚东方旅业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川省房地产股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川赛丽斯股份有限公司 64,500.00 64,500.00
海南民源现代农业发展公司 208,000.00 208,000.00
海南南洋船务股份有限公司 297,000.00 297,000.00
海南和平实业股份有限公司 183,000.00 183,000.00
陕西精密股份有限公司 125,923.22 125,923.22
山东华洁股份有限公司 185,181.21 185,181.21
南充科技实业公司 177,057.93 177,057.93
天歌美国股份有限公司 1,068,615.83 1,068,615.83
南充金海塑钢配件有限公司 50,000.00 -50,000.00
成都麦田园林有限公司 638,088.31 638,088.31
合计 7,048,109.30 588,088.31 7,636,197.61
注：如附注“六、合并范围的变更 （一）本期出售子公司股权情况”所述， 2018 年本公司向李献国出售
麦田园林 92.85%的股权后，将持有麦田园林股权的剩余部分（7.15%）重分类至可供出售金融资产核算。
(九)长期股权投资
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额
南充华塑建材有限公司 69,000,000.00 -69,000,000.00
合计 69,000,000.00 -69,000,000.00
注：本项目增减变动系本公司 2018 年度核销长期股权投资所致。
(十)投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 68,854,686.10 9,318,158.31 78,172,844.41
2.年末余额 68,854,686.10 9,318,158.31 78,172,844.41
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 29,338,259.30 5,687,958.88 35,026,218.18
2.本期增加金额 2,611,993.20 232,953.84 2,844,947.04
（1）计提或摊销 2,611,993.20 232,953.84 2,844,947.04
3.年末余额 31,950,252.50 5,920,912.72 37,871,165.22
三、减值准备
1.年初余额 3,832,956.51 3,832,956.51
2.年末余额 3,832,956.51 3,832,956.51
四、账面价值
1.期末账面价值 33,071,477.09 3,397,245.59 36,468,722.68
2.期初账面价值 35,683,470.29 3,630,199.43 39,313,669.72
注：本公司投资性房地产均按照成本进行计量。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司位于海口市金盘开发区工
业大道美国工业村内的厂房尚未取得土地权证、位于北京海淀区中电信息大厦的房产受限。
(十一) 固定资产
类 别 年末余额 年初余额
固定资产 18,368,003.51 19,894,802.35
固定资产清理
减：减值准备 7,856,955.45 7,856,955.45
合计 10,511,048.06 12,037,846.90
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 15,960,978.97 13,108,479.08 5,079,118.60 2,060,421.04 36,208,997.69
2.本期增加金额 6,975,285.00 3,122,180.00 3,074,952.17 13,172,417.17
（1）购置 82,305.00 1,205,000.00 59,027.00 1,346,332.00
（2）合并范围变化 6,892,980.00 1,917,180.00 3,015,925.17 11,826,085.17
3.本期减少金额 3,586,592.86 156,000.00 2,150,081.42 192,399.00 6,085,073.28
（1）处置或报废 156,000.00 392,940.17 548,940.17
（2）合并范围变化 3,586,592.86 1,757,141.25 192,399.00 5,536,133.11
4.年末余额 12,374,386.11 19,927,764.08 6,051,217.18 4,942,974.21 43,296,341.58
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
二、累计折旧
1.年初余额 3,358,300.71 8,283,824.13 2,755,292.96 1,916,777.54 16,314,195.34
2.本期增加金额 311,562.02 4,775,945.66 1,992,974.69 2,245,236.34 9,325,718.71
（1）计提 311,562.02 708,161.10 329,377.22 332,944.53 1,682,044.87
（2）合并范围变化 4,067,784.56 1,663,597.47 1,912,291.81 7,643,673.84
3.本期减少金额 320,811.98 109,133.85 261,351.53 20,278.62 711,575.98
（1）处置或报废 109,133.85 130,495.62 239,629.47
（2）合并范围变化 320,811.98 130,855.91 20,278.62 471,946.51
4.年末余额 3,349,050.75 12,950,635.94 4,486,916.12 4,141,735.26 24,928,338.07
三、减值准备
1.年初余额 3,224,007.65 4,632,947.80 7,856,955.45
4.年末余额 3,224,007.65 4,632,947.80 7,856,955.45
四、账面价值
1.期末账面价值 5,801,327.71 2,344,180.34 1,564,301.06 801,238.95 10,511,048.06
2.期初账面价值 9,378,670.61 191,707.15 2,323,825.64 143,643.50 12,037,846.90
注：2018 年本公司合并范围变化增加的固定资产主要是樱华医院新增合并转入。截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司位于山东省济南市历下区正大花园的三处房产受限。
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
年末余额 年初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异
递延所得税资产小计： 160,626.92 987,090.13 7,467,971.69 29,871,886.76
资产减值准备 160,626.92 987,090.13 7,467,971.69 29,871,886.76
递延所得税负债小计： 6,342,559.98 25,370,239.92
非同一控制企业合并资产评估增值 6,342,559.98 25,370,239.92
25,370,239.92
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 126,043,777.51 260,993,755.19
可抵扣亏损 81,738,236.01 82,083,116.85
合计 207,782,013.52 343,076,872.04
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 年末余额 年初余额 备注
2018 年度 1,358,422.69
2019 年度 1,930,135.56 1,930,135.56
2020 年度 26,123,695.85 17,714,616.79
2021 年度 53,637,408.30 53,637,408.30
2022 年度 7,442,533.51
2023 年度 46,996.30
合计 81,738,236.01 82,083,116.85
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
(十三) 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
四川省南充羽绒制品厂职工宿舍土地【注 1】 7,697,000.00 7,697,000.00
世博全纪录金条套装 178,000.00 178,000.00
尚未过户的抵债房产【注 2】 1,812,316.00 1,812,316.00
合计 9,687,316.00 9,687,316.00
注 1：南羽厂职工宿舍土地为本公司履行民事调解书获得的，因历史原因该宗土地上建有原四川省南充羽
绒制品厂职工宿舍，因此对于该宗土地本公司目前暂无法用于经营或转让。
注 2：2015 年 12 月，成都康达瑞信企业管理有限公司（以下简称康达瑞信）与成都同人华塑建材有限公司
等单位签订四方抵账协议。此次抵账后，康达瑞信受让取得 2 套房产（在建）。2017 年度康达瑞信将其中
1 套房产（在建）进行了转让。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚余 1 套房产尚未办理产权证。
(十四) 应付票据及应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付票据 50,000,000.00
应付账款 1,471.40 1,809,079.49
合计 1,471.40 51,809,079.49
1、应付票据
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
2、应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,471.40 51,988.54
1 年以上 1,471.40 1,757,090.95
合计 1,471.40 1,809,079.49
1,471.40
(十五) 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 1,869,064.86 1,937,633.46
1 年以上 4,057,799.75
合计 1,869,064.86 5,995,433.21
(十六) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
短期薪酬 4,296,574.59 27,239,482.48 21,504,845.66 10,031,211.41
离职后福利-设定提存计划 220,037.83 923,182.98 851,759.66 291,461.15
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
合计 4,516,612.42 28,162,665.46 22,356,605.32 10,322,672.56
2、短期职工薪酬情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,194,964.32 24,654,257.49 18,965,466.05 9,883,755.76
职工福利费 1,422,996.32 1,422,996.32
社会保险费 52,678.41 697,090.88 686,798.25 62,971.04
其中：医疗保险费 49,420.90 588,404.35 576,131.89 61,693.36
工伤保险费 1,801.30 58,975.04 59,983.10 793.24
生育保险费 1,456.20 49,711.49 50,683.25 484.44
住房公积金 7,507.74 427,545.00 434,923.00 129.74
工会经费和职工教育经费 41,424.12 37,592.79 -5,337.96 84,354.87
合计 4,296,574.59 27,239,482.48 21,504,845.66 10,031,211.41
3、设定提存计划情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险 218,629.01 891,157.90 823,581.00 286,205.91
失业保险费 1,408.82 32,025.08 28,178.66 5,255.24
合计 220,037.83 923,182.98 851,759.66 291,461.15
(十七) 应交税费
税种 年末余额 年初余额
企业所得税 552,825.75 8,217,179.00
增值税 6,027,643.72 8,337,746.28
土地增值税 2,111,933.18 1,989,844.35
城市维护建设税 502,958.54 638,782.66
房产税 1,086,743.53 830,742.81
个人所得税 1,099,455.89 969,333.20
教育费附加 221,610.19 273,289.53
地方教育附加 6,170.86 40,249.09
其他 82,349.91 278,718.11
合计 11,691,691.57 21,575,885.03
(十八) 其他应付款
类别 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 2,443,291.91 2,443,291.91
其他应付款项 164,435,490.25 176,891,009.09
合计 166,878,782.16 179,334,301.00
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
款项性质 年末余额 年初余额
与诉讼相关的应付款 131,520,038.32 137,955,582.17
其他往来 27,961,667.11 28,387,666.97
员工借款及关联方借款 4,436,543.20
中介机构费用 2,937,730.00 538,730.00
保证金 2,016,054.82 5,572,486.75
合计 164,435,490.25 176,891,009.09
（2）截止 2018 年 12 月 31 日本公司大额其他应付款项情况
占期末余
单位名称 年末余额 账龄 说明
额的比例
四川宏志实业有限责任公司 53,215,800.00 1 年以内及 1 年以上 32.36%
四川德瑞房地产有限公司 51,156,109.96 1 年以内及 1 年以上 31.11%
袁祖文 12,767,402.00 1 年以内及 1 年以上 7.76%
注
张睿 6,500,000.00 1 年以上 3.95%
山东德孚律师事务所 4,280,000.00 1 年以上 2.60%
深圳市九方腾宇贸易有限公司 3,298,410.00 1 年以内及 1 年以上 2.01%
合计 131,217,721.96 79.79%
注：截止 2018 年 12 月 31 日，其他应付四川德瑞房地产有限公司等款项形成如附注“十二其他重要事项（二）
其他重要事项 第 2 点四川德瑞诉讼形成的债务 第 3 点有关诉讼事项”所述；应付山东德孚律师事务所款项
主要系律师代理费，如附注“十、承诺及或有事项 （二）或有事项 第 1 点”所述；应付深圳市九方腾宇贸
易有限公司系单位借款，如附注“十、承诺及或有事项（二）或有事项 第 3 点”所述。
(十九) 预计负债
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
预计诉讼赔偿 46,766.97
案件执行费 82,400.00 82,400.00
合计 129,166.97 82,400.00
(二十) 其他非流动负债
款项性质 年末余额 年初余额
住房周转金（历史形成） 942,070.55 942,070.55
合计 942,070.55 942,070.55
(二十一) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 825,483,117.00 825,483,117.00
(二十二) 资本公积
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
一、资本溢价 144,450,025.60 144,450,025.60
二、其他资本公积 67,810,654.79 16,298,870.21 84,109,525.00
合计 212,260,680.39 16,298,870.21 228,559,550.60
注：如附注“九、关联方关系及其交易 （三）关联交易情况 第 1 点”所述，本公司 2018 年资本公积增加
系大股东捐赠会计处理所致。
(二十三) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 28,893,775.85 28,893,775.85
合计 28,893,775.85 28,893,775.85
(二十四) 未分配利润
年末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,018,752,508.47
调整后期初未分配利润 -1,018,752,508.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -53,720,897.01
期末未分配利润 -1,072,473,405.48
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计： 1,200,262,917.70 1,179,682,210.97 2,229,410,231.44 2,217,142,617.58
大宗商品贸易收入 1,167,870,191.54 1,164,212,993.72 2,228,211,339.70 2,216,348,454.84
医疗服务 32,358,745.58 15,441,412.90
园林工程收入及其他 33,980.58 27,804.35 1,198,891.74 794,162.74
其他业务小计： 8,841,051.42 2,494,997.64 11,480,036.24 2,408,155.85
房租收入 8,841,051.42 2,494,997.64 7,607,446.93 2,394,609.73
温江项目投资回报收益 3,872,589.31 13,546.12
合计 1,209,103,969.12 1,182,177,208.61 2,240,890,267.68 2,219,550,773.43
(二十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 223,969.09 136,898.54
教育费附加 126,401.31 138,676.51
地方教育费附加 85,073.69 14,414.43
房产税 752,847.11 719,753.06
其他 119,254.34 248,943.56
合计 1,307,545.54 1,258,686.10
(二十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 2,396,908.41
工资及附加 547,806.65 15,000.00
业务招待费 10,315.00
其他 52,010.62 97,037.87
合计 2,996,725.68 122,352.87
(二十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利社保 15,941,819.02 10,395,760.99
中介机构费 8,400,960.26 4,039,544.45
差旅费 4,343,832.88 3,077,596.48
业务招待费 4,180,975.60 3,386,107.77
办公费 3,818,090.59 4,655,033.55
与诉讼相关费用 3,544,132.00 6,119,720.00
固定资产折旧及无形资产摊销 1,136,641.22 1,870,392.50
租赁费 965,582.66 2,268,785.46
其他 711,659.04 625,608.28
存货报废损失 650,529.87 768,734.53
合计 43,694,223.14 37,207,284.01
(二十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 301,354.75 413,465.85
减：利息收入 131,133.63 85,269.29
汇兑损失
减：汇兑收益 9,365.69
手续费支出 71,960.14 174,196.18
合计 232,815.57 502,392.74
(三十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 35,289,908.84 -4,072,509.56
存货跌价损失 2,296,932.01 1,396,259.77
合计 37,586,840.85 -2,676,249.79
(三十一) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益：
其中：处置持有麦田园林 92.85%的股权 20,070,806.90
处置持有深圳前海票交 20.00%的股权 20,000,000.00
处置持有海南高速的股票 995,776.51
购买理财产品的投资收益 183,073.19
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
合计 20,253,880.09 20,995,776.51
注：本公司处置股权形成的投资收益如附注“六、合并范围的变更 （一）本期出售子公司股权情况”所述。
(三十二) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 24,000,000.00
政府补助 957,370.92 36,000.00 957,370.92
其他 129,060.00 82,897.52 129,060.00
合计 1,086,430.92 24,118,897.52 1,086,430.92
(三十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
诉讼赔偿支出 9,189,062.00 16,374,535.72
其中：四川德瑞诉讼案件赔偿【注】 8,934,660.00 16,145,368.75
其他 254,402.00 229,166.97
固定资产（机器设备）报废支出 46,866.15 1,479,930.27
其他 84,309.92 100,057.67
合计 9,320,238.07 17,954,523.66
注：2009 年 2 月 10 日、2010 年 11 月 8 日，本公司与四川德瑞签订《房地产委托开发协议》及《房地产委
托开发协议补充协议》引起欠款诉讼。 2014 年 9 月 22 日，四川省高级人民法院下达（2014）川民终字第
369 号《民事判决书》（二审判决），判决本公司支付四川德瑞资金占用利息（利息按中国农业银行同期
贷款基准利率的 3 倍计算）。本公司 2018 年度按照 14.7%的借款利率计息 8,934,660.00 元计入当期损益。
(三十四) 所得税费用
1、所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,706,772.21 2,158,407.39
递延所得税费用 236,718.44 -2,417,734.70
合计 3,943,490.65 -259,327.31
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -46,955,761.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,738,940.47
非应税收入的影响 239,342.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,206,369.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 236,718.44
所得税费用 3,943,490.65
(三十五) 现金流量表
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金小计： 32,028,559.82 10,587,503.79
其中：收往来款及其他 31,071,188.90 3,285,269.29
其中：收回麦田园林款项金额 7,178,000.00
受限货币资金解冻 10,960,198.08
收退回投标保证金 7,302,234.50
收到政府补助 957,370.92
支付其他与经营活动有关的现金小计： 25,881,386.04 69,850,258.42
其中：往来款及其他 2,887,329.65 30,000,000.00
经营费用及非购销往来 14,183,020.75 20,197,209.22
诉讼冻结款项 903.64 10,969,297.20
付法律顾问及保荐费 8,810,132.00 2,264,000.00
被执行或和解款项 6,419,752.00
2、收到其他与投资活动有关的现金
项目 金额
取得控制权日上海樱华医院管理有限公司持有的现金及现金等价物 9,142,914.57
减：本期取得上海樱华医院管理有限公司于本期支付的现金或现金等价物
取得上海樱华医院管理有限公司收到的现金净额 9,142,914.57
(三十六) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -50,899,252.52 12,374,263.99
加：资产减值准备 37,586,840.85 -2,676,249.79
固定资产折旧及、投资性房地产折旧 4,526,991.91 3,928,598.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益"-"填) -84,444.55 1,479,930.27
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 46,866.15
财务费用（收益以“－”号填列） 301,354.75 413,465.85
投资损失（收益以“－”号填列） -20,253,880.09 -20,995,776.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,307,344.77 -2,309,235.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,342,559.98 -378,112.20
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,736,037.29 9,385,261.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,881,951.73 6,646,762.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,012,109.76 -55,684,050.54
经营活动产生的现金流量净额 -91,968,762.91 -47,815,140.78
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 32,274,600.10 51,588,532.65
减：现金的年初余额 51,588,532.65 70,451,872.99
现金及现金等价物净增加额 -19,313,932.55 -18,863,340.34
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2、本年处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项目 金额
本期处置成都麦田园林有限公司于本期收到的现金或现金等价物 64,995,000.00
减：丧失控制权日成都麦田园林有限公司持有的现金及现金等价物 314,752.21
处置成都麦田园林有限公司收到的现金净额 64,680,247.79
3、现金及现金等价物
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 445,453.76 5,274.18
可随时用于支付的银行存款 31,817,146.34 62,552,555.67
其他货币资金 12,000.00
二、期末现金及现金等价物余额 32,274,600.10 62,557,829.85
(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,002.76 诉讼保全
其他应收款 6,500,000.00 法院执行款
投资性房地产 4,290,796.28 诉讼保全
固定资产 4,656,258.84 诉讼保全
其他非流动资产 7,697,000.00 历史遗留导致使用权受限
合计 23,154,057.88
六、 合并范围的变更
(一) 本期出售子公司股权情况
1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本公司 2013 年股东会决议批准《成都麦田投资有限公司向本公司赠与资产和现金、公
司资本公积金转增股本和股权分置改革方案》，2013 年 12 月 26 日西藏麦田创业投资有限
公司（以下简称“西藏麦田”）将麦田园林 100%的股权过户变更至本公司名下成为全资子
公司。2018 年 3 月 30 日、2018 年 4 月 25 日本公司分别召开十届董事会第十三次临时
会议、2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于转让成都麦田园林有限公司 92.85%
股权的议案》，议案同意作价 6,499.50 万元向自然人李献国出售本公司持有麦田园林 92.85%
的股权。
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的时点
成都麦田园林有限公司 64,995,000.00 92.85% 出售 2018.5.31
（续）
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
处置价款与处置投资对应的
丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩
丧失控制权时点的确定依据 合并财务报表层面享有该子
余股权的比例 余股权的账面价值
公司可辨认净资产份额的差
额
完成工商档案变更 20,070,806.90 7.15% 5,005,000.00
(二) 本期新增子公司股权情况
2018 年，实际控制人李雪峰将持有的上海樱华医院管理有限公司（以下简称“樱华医院”）
51%股权无偿赠予本公司，相关工商变更登记手续已于 2018 年 5 月 3 日完成，实际交割
日期为 2018 年 5 月 30 日，本公司以 2018 年 5 月 31 日为实际取得控制权的时点。截止 2018
年 12 月 31 日，樱华医院成为本公司的控股子公司，将其纳入合并范围，合并 2018 年 12
月 31 日资产负债表及 2018 年 6-12 月的利润表、现金流量表。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例 表决权
子公司全称 注册地 取得方式
直接 间接 比例
南充华塑羽绒制品有限公司 四川南充 100.00% 100.00% 变更
海南四海工贸综合公司 海南海口 100.00% 100.00% 设立
上海同人华塑门窗有限公司 上海黄浦 99.11% 99.11% 设立
四川天歌物业有限公司 四川成都 75.00% 75.00% 设立
成都天族金网科技有限责任公司 四川成都 70.00% 70.00% 设立
成都康达瑞信企业管理有限公司 四川成都 60.00% 40.00% 100.00% 设立
深圳市康德润投资有限公司 广东深圳 100.00% 100.00% 设立
深圳前海智有邦达实业有限公司 广东深圳 100.00% 100.00% 设立
南充华塑新材料有限公司 四川南充 100.00% 100.00% 设立
上海渠乐贸易有限公司 上海崇明 100.00% 100.00% 设立
上海晏鹏贸易有限公司 上海嘉定 100.00% 100.00% 设立
成都大行泽汇股权投资基金管理有限公司 四川成都 80.00% 80.00% 设立
上海樱华医院管理有限公司 上海长宁 51.00% 51.00% 大股东捐赠
上海樱园门诊部有限公司 上海长宁 51.00% 51.00% 大股东捐赠
上海樱华门诊部有限公司 上海长宁 51.00% 51.00% 大股东捐赠
(二)重要的共同经营
成都麦田园林有限公司于 2013 年 3 月 10 日与重庆渝麦田艺筑园林有限公司签订《合作
协议书》，由麦田园林提供 600 万左右的蓝花楹苗木，对方公司提供苗圃并承担种植期间的
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
地租及种植成本，约定五年后成品销售时，由对方公司获取 70%收益权，本公司获取得 30%
的收益权，未经双方同意任何一方不得单独处置该苗木及收益。双方未就此项合营安排设立
法人或其他主体，在共同经营中不存在设定的表决权比例。2018 年度本公司向自然人李献
国出售持有麦田园林的股权。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的共同经营。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的
风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账
面金额。本公司主要面临大宗贸易交易不能按照合同回款导致的客户信用风险。在签订新合
同之前，会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证
明。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，在出现资金需
求困难时及时向控股股东寻求现金支持，以确保维持充裕的现金储备。
3、市场风险
（1）汇率风险:本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债。
（2）利率风险:本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险。由于本公司难以获得银行借款，年末银行借款余额为 0，利率变动
影响对本公司不存在重大影响。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的 公司的表决
持股比例 权比例
西藏麦田创业投资有限公司 西藏拉萨 投资 13,280.00 万元 24.13% 24.13%
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司最终实际控制人仍为李雪峰、张子若夫妇。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2017 年 9 月 21 日，西藏麦田与湖北新宏武桥投资有限公司（以下简称“新宏武桥”）
的母公司湖北省资产管理有限公司（以下简称“湖北资管”）签署了《股票质押合同》。西
藏麦田将其持有本公司的股份 1.982 亿股（占公司股份总数的 24.01%）分两笔质押给湖北
资管融资。同时浙江浦江域耀资产管理有限公司（以下简称“浦江域耀”）将其持有的西藏
麦田 100%股权质押给湖北资管。2017 年 9 月 25 日湖北资管放款，双方约定还款时间为
2018 年 9 月 24 日。后由于本公司股价下跌，西藏麦田未能按时、足额追加质押股票或保
证金，根据合同约定，湖北资管宣布债务提前到期，并于 2018 年 7 月 4 日对西藏麦田所
持有的华塑控股股票 1.992 亿股进行了司法冻结。
作为债权债务纠纷解决措施，按照《关于债权债务处理之框架协议》（以下简称“框架
协议”），浦江域耀已于 2018 年 7 月 24 日将其持有的西藏麦田 100%股权以让与担保
的方式过户至新宏武桥名下。新宏武桥持有西藏麦田 100%股权仅为湖北资管债权的担保措
施。鉴于《框架协议》及《补充协议》相关约定，新宏武桥持有的西藏麦田 100%股权股东
权利受限，新宏武桥未能实际控制西藏麦田，故未能充分履行对西藏麦田的股东权利。因此
本公司实际控制权未发生变化。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、大股东捐赠资产
2018 年度，实际控制人李雪峰将持有的上海樱华医院管理有限公司（以下简称“樱华医
院”） 51%股权无偿赠予本公司，相关工商变更登记手续已于 2018 年 5 月 3 日完成，实
际取得樱华医院的控制权时点为 2018 年 5 月 31 日；本公司以按权益比例享有的 2018 年 5
月 31 日樱华医院可辨认净资产公允价值 16,298,870.21 元入账。
2、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 216.70 万元 163.23 万元
(四)关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 南充华塑建材有限公司 78,162,601.98 72,027,377.98
其他应收款 重庆华塑建材有限公司 13,468,442.91 13,468,442.91
其他应收款 南充华塑型材有限公司 3,829,957.44 3,829,957.44
合计 95,461,002.33 89,325,778.33
十、 承诺及或有事项
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（一）承诺事项
1、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司已签订但未付的重大对外投资支出情况如下：
投资人 投资项目名称 约定投资额 未付投资额 投资时间
本公司 南充华塑新材料有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 未约定
本公司 上海渠乐贸易有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 未约定
本公司 上海晏鹏贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 未约定
本公司 成都大行泽汇股权投资基金管理有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 未约定
2、截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
（二）或有事项
1、2018 年 1 月 18 日，收到既济南市历下区人民法院《应诉通知书》，山东德孚威律师
事务所起诉本公司，要求判决本公司支付律师代理费 293 万元及及违约金 90.82 万元，同时
支付违约金 200 万元，共计 583.82 万元。2018 年 1 月 22 日，济南市历下区人民法院《民事
裁定书》（【2018】鲁 0102 民初 400 号），冻结本公司 600 万财产（本公司位于济南市的 3
套房屋）。上述律师代理费主要系本公司因北京海淀区房屋、海南房屋等（原涉及韩前进有
关诉讼）于 2016 年度、2017 年度签订的代理协议；根据本公司与山东德孚威律师事务所钦
签订的《补充协议书》确认，截止 2017 年 8 月 10 日，本公司共欠付山东德孚威律师事务所
律师代理费 293 万元及违约金 135 万元，共计 428 万元，本公司已根据协议挂账其他应付款
428 万元。截止 2019 年 4 月 18 日，案件无最新进展。
2、2017 年 1 月 23 日，本公司向深圳市九方腾宇贸易有限公司（以下简称“九方腾宇”）
借款 300 万元，并于收到款项次日签订借款合同。合同约定借款本金 300 万，借款期限 3
个月，年息 4.35%，到期一次还本付息。2018 年 5 月 9 日，九方腾宇向深圳市福田区人民
法院提起诉讼（案号（2018 粤）民初 27786 号），要求本公司偿还借款本金 300 万以及截止
到 2018 年 5 月 8 日的利息及逾期罚息合计 195,231,57。根据合同约定和对方诉讼请求，2018
年度本公司已补提利息费用 298,410.00 元。截止 2019 年 4 月 18 日，案件无最新进展。
3、2019 年 1 月 4 日，四川宏志实业有限责任公司（以下简称宏志实业）向南充市中级
人民法院起诉，要求本公司支付本金 2990 万元及利息，以及从 2017 年 12 月 23 日至实际付
清日以本金 2990 万元按月息 2%计算的利息。因本案，2019 年 2 月 1 日本公司收到南充中
院相关工作人员通过网络方式发送的《民事裁定书》（案号：[2019]川 13 民初 5 号），裁
定查封本公司位于北京海淀区中关村南大街 6 号的投资性房地产、冻结本公司在南充市国土
局享有的土地补偿款 500 万元、冻结本公司持有南羽厂 100.00%的股权、冻结本公司持有樱
华医院 51%的股权。案件受理过程中，本公司提出管辖权异议。2019 年 3 月 22 日，四川省
南充市中级人民法院出具（2019）川 13 民初 5 号之一民事裁定书，明确本公司对管辖权提
出的异议成立，上述案件移送四川省成都市中级人民法院审理。截止 2019 年 4 月 18 日，案
件尚未开庭审理。本公司已经按照债权约定以本金 2990 万元，2%的月利息计提了 2018 年
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
应付宏志的利息 7,176,000.00 元。
4、2018 年 6 月渠乐贸易与上海友备签订电解铜《购销合同》，合同签订后积极组织货
源按时交付给上海友备。上海友备 2018 年 6 月 13 日支付货款 1,000 万元，并承诺尽快支付
剩余款项。后因上海友备资金出现问题，剩余款项一直未支付。截止 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收上海友备货款余额为 92,486,363.67 元。2019 年 1 月 10，渠乐贸易就与上海友备
买卖合同纠纷向上海市浦东新区人民法院提交《民事起诉状》及相关材料。本案立案程序完
成后，渠乐贸易于 2019 年 1 月 17 日收到上海市浦东新区人民法院以电子送达方式送达的《受
理通知书》、《传票》及《举证通知书》（案号：[2019]沪 0115 民初 5359 号）。2019 年 2
月 22 日，本公司向上海市浦东新区人民法院递交了变更诉讼请求申请书。2019 年 3 月 1 日，
上海市浦东新区人民法院出具（2019）沪 0115 民初 5359 号民事裁定书，将上述案件移送上
海市第一中级人民法院审理。截止 2019 年 4 月 18 日，案件尚未开庭审理。
5、2019 年 3 月 19 日，廖万琳、何元勋等人向成都市武侯区人民法院提起诉讼，请求
判令解除与本公司的劳动关系并赔偿并支补偿金和待岗生活费共计 1,755,070.00 元。 本案
涉及的劳务纠纷是由 2001 年四川天歌科技公司（本公司曾用名）机制改革进行人事调整引
起的。本公司预计该案将不会对财务指标造成重大影响。截止 2019 年 4 月 18 日，案件仍在
审理中。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司除上述或有事项外不存在其他或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至 2019 年 4 月 18 日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表重要期后事项。
十二、 其他重要事项
(一) 分部报告
1、 分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部
共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司将满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：A、该经营分部的分部收入占
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
所有分部收入合计的 10%或者以上；B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利
分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。按
上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告
分部的范围，直到该比重达到 75%：A、将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用
者有用的经营分部确定为报告分部；B、将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特
征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
本公司报告分部包括：总部板块 、贸易板块及医疗板块。经营分部的会计政策与本公
司主要会计政策相同。
2、分部报告的财务信息
项 目 总部分部 贸易板块 医疗板块 抵消 合计
一、营业收入 10,075,032.00 1,167,870,191.54 32,358,745.58 1,200,000.00 1,209,103,969.12
二、营业成本 3,722,801.99 1,164,212,993.72 15,441,412.90 1,200,000.00 1,182,177,208.61
三、资产减值损失 11,341,249.29 57,340,221.42 159,314.70 31,253,944.55 37,586,840.86
四、利润总额 -49,282,469.85 -57,480,914.86 8,529,867.67 -51,277,755.17 -46,955,761.87
五、所得税费用 -253,573.91 1,844,425.66 2,352,638.90 3,943,490.65
六、净利润 -49,028,895.94 -59,325,340.52 6,177,228.77 -51,277,755.17 -50,899,252.52
七、资产总额 338,632,509.17 74,372,658.94 44,601,957.97 250,663,286.45 206,943,839.63
八、负债总额 426,216,594.61 131,752,078.78 6,466,160.16 372,646,680.45 191,788,153.10
(二)其他重要事项
1、2018年3月27日，南充建材破产重整管理人公布重整计划草案，指明南充建材原出资
人的股权价值为0，所持其全部股权转让给重整投资人；职工债权、社保及税款债权不作调
整全额清偿，普通债权的清偿率确定为16.68%。2019年1月8日，四川省南充市中级人民法
院出具（2016）川13破1-40号复函，明确南充建材重整计划执行完毕，本公司应收南充建材
的款项根据裁定获得清偿金额12,198,708.79元（已裁定的普通债权金额73,133,745.75*普通债
权清偿率16.68%）。2019年4月，本公司召开董事会，决议核销本公司持有南充建材的长期
股权投资及应收款项。
2、四川德瑞诉讼形成的债务
2009 年 2 月 10 日、2010 年 11 月 8 日，本公司与四川德瑞房地产有限公司（以下简称
四川德瑞）签订《房地产委托开发协议》、《房地产委托开发协议补充协议》。
2012 年 11 月 2 日，四川德瑞向四川省南充市中级人民法院提起诉讼（[2012]民初字第
63 号），请求依法裁判履行《房地产委托开发协议补充协议约定的义务》并赔偿其资金损失。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
2014 年 9 月 22 日，四川省高级人民法院下达（2014）川民终字第 369 号《民事判决书》，
判令本公司支付四川德瑞 11,428.00 万元资金占用利息（按中国农业银行同期贷款基准利率
的 3 倍计算）。
2015 年 12 月 25 日，本公司与南充市顺庆区人民政府签订了《收回国有土地使用权补
偿协议书》。鉴于本公司与四川德瑞已签订协议的约定，本公司按照政府补偿款的 50%计算
应支付四川德瑞的损失 4,783.72 万元。
2016 年 1 月 22 日，本公司收到四川德瑞出具的《债权转让及相关事宜通知函》，要求
本公司将应付其本息（不包含政府补偿款的 50%部分）分别直接支付给兴源环亚、宏志实
业、陈姝宇、杨利军、张睿等人。同日四川德瑞与宏志实业、冷奕、陈姝宇、鲜果、杨利军、
张睿签订了《债权转让协议》。
2016 年 1 月 22 日，四川德瑞将其享有的前述政府补偿款 4,783.72 万元债权中的
1,979.775 万元转让给张睿。
2016 年 3 月 19 日，四川德瑞将其享有的前述政府补偿款 4,783.72 万元债权中的 1.500.00
万元转让给杨茂柏，杨茂柏又于 2016 年 3 月 21 日将其转让给王艺衡。
本公司根据上述债权转让协议调整了往来明细。
2017 年 12 月 27 日，本公司收到宏志实业出具的相关通知，了解到其分别于 2017 年
9 月 20 日、2017 年 11 月 16 日、2017 年 12 月 8 日、2017 年 12 月 22 日与鲜果、
陈姝宇、冷奕及杨利军签订了《债权转让协议》，取得前述四位对本公司的全部债权。
本公司 2018 年度按照原借款本金计算确认计息 893.47 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司欠付四川德瑞系列款项情况如下：
项目 2018 年末金额（其他应付款） 其中：计息本金
四川德瑞房地产有限公司 51,156,109.96 22,280,000.00
四川宏志实业有限责任公司 53,215,800.00 29,900,000.00
张睿【政府补偿款】 6,500,000.00
袁祖文 12,767,402.00 8,600,000.00
合计 123,639,311.96 60,780,000.00
注：根据四川德瑞与各债权人达成协议，本公司按照四川德瑞与各债权人约定的利率支付利息，约定利率
超过判决书约定同期银行 3 倍利率部分由四川德瑞承担。上述对各债权人往来余额已按照协议约定计算。
3、其他诉讼事项
（1）内江市运通塑料助剂有限公司（以下简称内江运通）诉南充华塑建材有限公司（以
下简称南充建材，主债务人）一案，于 2016 年 9 月 12 日经内江市中级人民法院审理并作出
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（2015）内民初字第 122 号《民事判决书》：判决南充建材偿付内江运通货款 2584 万元，并
按照年利率 24%支付资金占用费（南充建材已根据判决计提利息 2,799.21 万元，并计入当
年营业外支出）；判决本公司承担连带责任。本公司不服判决，认为一审法院认定存在问题，
向四川省高级人民法院提起上诉。2017 年 2 月 15 日，本公司收到四川省高级人民法院（2016）
川民终 1077 号《民事裁定书》裁定本案中止诉讼。2018 年 2 月 5 日，经四川省最高人民法
院《民事裁定书》（【2016】川民终 1077 号）裁定，撤销四川省内江市中级人民法院（2015）
内民初字第 122 号民事判决书，准许内江运通撤回起诉。
（2）张家港市繁昌机械有限公司（以下简称“繁昌机械”）诉南充建材、南充型材、成
都同人华塑建材有限公司买卖合同纠纷一案，在 2017 年 5 月审理过程中，繁昌机械追加本
公司承担连带责任的诉讼请求。2017 年 6 月 27 日，江苏省张家港市人民法院作出（2016）
苏 0582 民初 4559 号《民事判决书》，判决本公司对南充建材、南充型材对原告应承担债权
126.4732 万元承担连带责任。2017 年 7 月，本公司以根据《破产法》及问题解答应当中止
审理等原因提起上诉；基于繁昌机械的申请，法院冻结了本公司 96.93 万元存款。2018 年 2
月 5 日，经江苏省苏州市中级人民法院《民事裁定书》（【2017】苏 05 民终 10151 号）裁定
撤销江苏省张家港市人民法院（2016）苏 0582 民初 4559 号民事判决书，准许繁昌机械撤回
起诉。
（3）2011 年 8 月 28 日，济南大正东智工贸有限公司（以下简称大正公司）与山东华
塑安装工程有限公司（以下简称山东安装）、山东华塑建材有限公司（以下简称山东建材）、
本公司签订了《济南鲁宏金属表面精饰有限公司股权转让协议》，协议约定：将济南鲁宏金
属表面精饰有限公司（以下简称济南鲁宏）股权（原山东安装、山东建材分别持股 96.67%、
3.33%）转让给大正公司；山东建材无条件将其名下归属于济南鲁宏的房屋、土地过户给济
南鲁宏。2013 年 11 月 20 日，大正公司向山东省济南省中级人民法院提起诉讼，请求山东
安装和山东建材履行上述协议，并由本公司承担连带保证责任。2015 年 3 月 23 日，山东省
济南市中级人民法院（2013）济商初字第 256 号《民事判决书》判决：驳回大正公司诉求。
2016 年 9 月 26 日，山东省高级人民法院（2016）鲁民终 1340 号《民事裁定书》裁定：撤
销上述判决并发回重审。2017 年 3 月 14 日，山东省济南市中级人民法院（2016）鲁 01 民
初 1921 号《民事判决书》判决驳回大正公司诉求。因成都同人物业服务有限公司、华塑建
材有限公司转让山东建材股权的《股权转让协议》约定“丙方（山东建材股权受让方）承诺
承继山东建材的业务，妥善处理上述土地、房产过户问题，尽快免除本公司担保责任，如由
此造成本公司损失由丙方承担”。 后大正公司不服，向山东省高级人民法院提起上诉。2018
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
年 5 月 31 日，山东省高级人民法院作出（2017）鲁民终 1532 号《民事判决书》，驳回大正
公司对本公司的诉讼请求。
（4）王艺衡通过受让四川德瑞债权取得对本公司债权 1,500.00 万元，诉本公司案件并
于 2017 年 2 月 15 日进行了和解并达成《调解协议》。2017 年 7 月 3 日，根据南充市顺庆区
人民法院（2017）川 1302 执 1451 号《执行裁定书》，法院从本公司南充市顺庆区国土局应
收的土地补偿款提取 1,500.00 万元。2017 年度南充市顺庆区人民法院将前述款项中的
1050.00 万元划转给王艺衡。2018 年 8 月，南充市顺庆区人民法院将余款 450 万元划转给王
艺衡。
（5）张睿通过受让四川德瑞债权取得对本公司债权 2,681.77 万元，诉本公司案件并于
2017 年 2 月 15 日达成《调解书》，冻结本公司应收南充市顺庆区人民政府的土地收储剩余
款。南充市中级人民法院于 2017 年 12 月 15 日强制执行本公司应收南充市顺庆区土地局补
偿款 2,600.00 万。2017 年度南充市中级人民法院将前述款项中的 1940.00 万元划转给张睿。
2018 年 10 月 15 日，张睿与本公司达成和解协议，本公司以应收南充华塑建材 1219,87 万元
债权抵偿本公司欠付张睿除 660.00 万元（划转提存在南充市顺庆区人民法院的 650 万元土
地收储款及 10 万元的案件执行费）之外的所有债权。截止 2018 年 12 月 31 日，前述余款
650 万元仍提存在南充市顺庆区人民法院账户。2019 年 1 月 25 日，南充市中级人民法院将
余款 650 万元划转给张睿。
（6）袁祖文通过与四川德瑞签订协议取得对本公司债权 860.00 万元。2018 年 4 月 16
年，袁祖文向法院提起诉讼要求本公司偿还本金 860.00 万元及利息按月息 1.3%自 2016 年 2
月 1 到全部付清日的利息。2018 年 9 月 18 日，本公司收到四川省南充市顺庆区人民法院作
出的（2018）川 1302 民初 2280 号《民事判决书》，判决本公司偿还本金 860.00 万元及利息
按月息 1.3%自 2016 年 2 月 1 至清偿之日为止的利息。截止 2018 年年 12 月 31 日，本公司
根据前述判决累计计提利息 391.30 万元及延迟支付金和案件保全费 25.44 万元。
（7）2016 年 11 月 21 日，重庆对外贸易进口有限公司（以下简称重庆贸易）就南充建
材、南充型材、本公司买卖合同纠纷一案向重庆市渝中区人民法院提起诉讼，要求南充建材、
南充型材立即支付其货款 993.52 万元，并按照所欠货款总额的千分之五支付违约金，本公
司承担连带责任。2017 年 1 月 13 日，重庆市渝中区人民法院作出（2016）渝 0103 民初 18680
号《民事裁定书》，裁定中止诉讼。后基于重庆贸易申请，法院冻结了本公司 1,000.00 万元
存款及本公司持有麦田园林 7.15%的股权。2018 年 4 月 27 日，重庆渝中区人民法院作出（2016）
渝 0103 民初 18680 号民事判决，驳回重庆贸易要求本公司承担清偿责任的诉讼请求。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（8）2016 年 12 月 5 日，四川德意化工有限公司就与南充建材、南充型材买卖合同纠
纷一案向内江市市中区人民法院提起诉讼，要求南充建材、南充型材立即支付其货款 293.22
万元，本公司承担连带责任。2017 年 7 月 10 日，内江市中级人民法院（2016）川 1002 民
初 2268-1 号《民事裁定书》，裁定中止诉讼。2018 年对方撤诉，由四川省内江市市中区人
民法院作出【2016】川 1002 民初 2268 号民事裁定书。
（9）2018 年 7 月 28 日，本公司前员工刘状成向南充市中级人民法院提起诉讼，请求
判令确认本公司 2007 年董事会作出的有关“刘状成辞去董事、董事长和总经理之职”的决
议有效并协助其变更工商信息；要求本公司赔偿损失 129，000,00 元。2019 年 3 月 15 日，
成都市武侯区人民法院作出（2018）川 0107 民初 9235 号《民事判决书》，确认了 2007 年华
塑董事会作出的有关“刘状成辞去董事、董事长和总经理之职”的决议有效，但驳回了刘状
成的其他诉求，该案已审结。
4、兴源环亚代位纠纷权、案外人执行异议案件
（1）兴源环亚于2016年11月18日向南充市中级人民法院提起代位权纠纷诉讼，请求判
令本公司代四川德瑞向兴源环亚支付5589.075万元及对应利息。随后本公司向南充市中级人
民法院提出管辖异议。2017年4月12日南充市中级人民法院作出（2016）川13民初91号裁定，
裁定该案移送成都市中级人民法院审理。本公司不服裁定，向四川省人民法院提起上诉，请
求撤销南充市中级人民法院（2016）川13民初91号民事裁定，依法将案件移送四川省成都市
武侯区人民法院审理。2018年1月10日，四川省高级人民法院作出（2017）川民辖终702号《民
事裁定书》，驳回本公司的诉求。2018年5月8日，四川德瑞与兴源环亚签订《债权转让协议
书》，约定从2018年5月8日起将其对本公司享有全部债权50%的份额全部转让给兴源环亚，
由本公司直接将上述款项支付给债权受让方。协议中全部债权50%的份额由两部分构成：①
经四川德瑞确认的截止2015年12月31日为止本公司欠付其本金及利息15778.15万元50%的
份额；②经四川德瑞确认的2015年本公司土地收储款中属于其享有的4,783.72 万元债权50%
的份额，金额合计10280.935万元。后兴源环亚将上述《债权转让协议》作为代位权纠纷案
的补充证据，并向法院申请将案由变更为债权转让合同纠纷。如附注“十二、其他重要事项
（二）其他重要事项 第2点”所述，四川德瑞已于2016年1月22日将截止到2015年12月31日为
止本公司欠付其主要债权分别转让给宏志实业、陈姝宇、杨利军、张睿等人，本公司据此调
整了往来明细并在后续期间陆续支付了部分欠款。截止到2018年5月8日，四川德瑞享有本公
司的全部债权已不足前述债权转让协议中约定的金额，前述行为属于超额转让。本公司已积
极应诉，预计不会产生损失。截止2019年4月18日，上述案件仍在审理中。
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（2）2017年11月2日，兴源环亚向南充市顺庆区人民法院提起案外人执行异议诉讼，请
求法院确认其对南充市顺庆区国土局应支付给本公司的土地补偿款享有25%份额；判决王艺
衡强制执行的本公司应收南充市顺庆区国土局1,500.00万元土地补偿款中25%份额归原告所
有，法院不得支付给王艺衡。2018年2月，本公司收到四川省南充市顺庆区人民法院【2017】
川1302民初6803号民事判决书，判决驳回原告兴源环亚的诉讼请求。兴源环亚不服该判决，
向南充市中级人民法院提起上诉。2018年8月31日，本公司收到南充市中级人民法院（2018）
川13民终1412号民事裁定书，裁定准许兴源环亚撤诉，本案已审结。
（3）2018年11月22日，兴源环亚向南充市中级人民法院提起诉讼（案号2018川民（初）
239号），请求法院确认其对南充市顺庆区国土局应支付给本公司的土地补偿款享有25%份
额；判决张睿强制执行的本公司应收南充市顺庆区国土局2,600.00万元土地补偿款中25%份
额归其所有，法院不得支付给张睿。2019年1月24日，本公司收到南充市中级人民法院（2018)
川13民初239号民事裁定书，裁定准许兴源环亚撤诉，本案已审结。
5、2018年1月22日，经临时股东大会决议批准，本公司申请解除《收回国有土地使用权
补偿协议书》涉及的南羽厂位于开源巷80号（原涪江路117号）III-8-42号地34406.45平方米
（51.61亩）国有建设用地。截止2019年4月18日，本公司尚未取得政府批复。
6、华塑控股股份有限公司成都物业管理分公司、四川天歌物业有限公司、成都天族金
网科技有限责任公司、上海同人华塑门窗有限公司长期处于停业状态，无实质性生产经营活
动；本公司正组织人员进行清理。其中，华塑控股股份有限公司成都物业管理分公司、四川
天歌物业有限公司由于未进行年检已分别于2016年6月、2014年5月被相关部门吊销营业执照。
7、控股股东股权质押情况
截至2018年12月31日，公司控股股东西藏麦田累计质押其持有的本公司股份198,200,000
股，占本公司总股本的24.01%。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 485,308.49 485,308.49
减：坏账准备 485,308.49 485,308.49
合计
1、应收账款分类披露
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
年末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 485,308.49 100.00% 485,308.49 100.00%
合计 485,308.49 100.00% 485,308.49 100.00%
年初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 485,308.49 100.00% 485,308.49 100.00%
合计 485,308.49 100.00% 485,308.49 100.00%
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
5 年以上 485,308.49 100.00% 485,308.49 485,308.49 100.00% 485,308.49
合计 485,308.49 100.00% 485,308.49 485,308.49 100.00% 485,308.49
(二)其他应收款
类 别 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 289,320,272.18 335,391,622.42
减：坏账准备 95,360,176.44 175,413,562.24
合计 193,960,095.74 159,978,060.18
1、其他应收款项分类披露
年末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 81,592,827.06 28.20% 25,803,033.74 31.62%
按组合计提坏账准备的其他应收款项 204,346,853.14 70.63% 66,176,550.72 32.38%
单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收 3,380,591.98 1.17% 3,380,591.98 100.00%
合计 289,320,272.18 100.00% 95,360,176.44 32.96%
年初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 102,486,437.27 30.56% 91,486,437.27 89.27%
按组合计提坏账准备的其他应收款项 229,524,593.17 68.43% 80,546,532.99 35.09%
单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收 3,380,591.98 1.01% 3,380,591.98 100.00%
合计 335,391,622.42 100.00% 175,413,562.24 52.30%
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例
上海渠乐贸易有限公司 53,734,528.98 23,793,033.74 1 年以内 44.28%
成都麦田园林有限公司 19,348,298.08 1-2 年及 4-5 年
南充市中级人民法院 6,500,000.00 1-2 年
南充嘉陵区法院 1,010,000.00 1,010,000.00 4至5年 100.00%
王之钧 1,000,000.00 1,000,000.00 5 年以上 100.00%
合计 81,592,827.06 25,803,033.74
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
年末数 年初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例 例
1 年以内 70,604,936.97 5.00% 3,530,246.85 73,082,177.03 5.00% 3,654,108.85
1至2年 24,676,290.80 10.00% 2,467,629.08 24,154,679.07 10.00% 2,415,467.91
2至3年 22,969,079.07 30.00% 6,890,723.72 6,894,305.06 30.00% 2,068,291.52
3至4年 6,894,305.06 50.00% 3,447,152.53 104,914,413.51 50.00% 52,457,206.76
4至5年 58,722,885.40 50.00% 29,361,442.70 1,055,121.08 50.00% 527,560.54
5 年以上 20,479,355.84 100.00% 20,479,355.84 19,423,897.42 100.00% 19,423,897.42
合计 204,346,853.14 66,176,550.72 229,524,593.17 80,546,532.99
（3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例
胡俊峰 650,000.00 650,000.00 3至4年 100.00%
上海松江法院 584,635.00 584,635.00 5 年以上 100.00%
刘永华 500,000.00 500,000.00 3至4年 100.00%
南充法院 413,823.65 413,823.65 3至4年 100.00%
梁洪生 372,959.38 372,959.38 4 至 5 年及 5 年以上 100.00%
济南市市中区人民法院 223,616.00 223,616.00 2至3年 100.00%
吴传义 200,000.00 200,000.00 3至4年 100.00%
李清道 100,000.00 100,000.00 3至4年 100.00%
其他零星 335,557.95 335,557.95 2 至 5 年及 5 年以上 100.00%
合计 3,380,591.98 3,380,591.98 100.00%
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
款项 占年末余 坏账准备
债务人名称 年末余额 账龄
性质 额的比例 余额
海南四海工贸综合公司 往来款 78,852,135.91 1 年以内及 4-5 年 27.25% 29,653,924.71
上海渠乐贸易有限公司 往来款 53,734,528.98 1 年以内 18.57% 23,793,033.74
成都天族金网科技有限责任公司 往来款 44,478,519.90 1 年以内及 1-2 年 15.37% 3,279,135.36
成都康达瑞信企业管理有限公司 往来款 23,552,743.41 1 年以内 8.14% 1,177,637.17
深圳前海智有邦达实业有限公司 往来款 22,910,000.00 2-3 年 7.92% 6,873,000.00
合计 223,527,928.20 77.26% 64,776,730.98
(三)长期股权投资
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 105,659,622.64 88,160,752.43 17,498,870.21
合计 105,659,622.64 88,160,752.43 17,498,870.21
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 237,285,064.47 166,085,064.47 71,200,000.00
合计 237,285,064.47 166,085,064.47 71,200,000.00
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期变动 期末余额
海南四海工贸综合公司 2,920,000.00 2,920,000.00
上海同人华塑门窗有限公司 55,740,752.43 55,740,752.43
南充华塑建材有限公司 69,000,000.00 -69,000,000.00
四川天歌物业有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00
成都天族金网科技有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00
成都麦田园林有限公司 78,924,312.04 -78,924,312.04
成都康达瑞信企业管理有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
上海樱华医院管理有限公司 16,298,870.21 16,298,870.21
合计 237,285,064.47 -131,625,441.83 105,659,622.64
（续）
被投资单位 期初减值准备余额 本期减值准备变动 期末减值准备余额
海南四海工贸综合公司 2,920,000.00 2,920,000.00
上海同人华塑门窗有限公司 55,740,752.43 55,740,752.43
南充华塑建材有限公司 69,000,000.00 -69,000,000.00
四川天歌物业有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00
成都天族金网科技有限责任公司 7,000,000.00 7,000,000.00
成都麦田园林有限公司 8,924,312.04 -8,924,312.04
合计 166,085,064.47 -77,924,312.04 88,160,752.43
注：2018 年度麦田园林减值准备变动系处置股权转销所致。
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务-出租收入 3,033,892.67 1,608,701.16 2,617,098.89 1,506,632.59
合计 3,033,892.67 1,608,701.16 2,617,098.89 1,506,632.59
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 20,995,776.51
合计 20,995,776.51
华塑控股股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
一、非经常性损益小计 23,951,263.99
非流动资产处置损益 19,986,362.35 【注 1】
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,198,708.79 【注 2】
其他营业外收入和支出净额 955,254.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,189,062.00 【注 3】
二、扣除所得税影响数 514.38
三、扣除少数股东损益影响
四、非经常性损益净额 23,950,749.61
其中：归属于母公司股东非经常性净损益 23,950,749.61
注 1：非流动资产处置损益包括处置麦田园林形成的投资收益及樱华医院固定资产报废形成的损失；
注 2：单独进行减值测试的应收款项减值准备转回如附注“五（四）其他应收款”所述。
注 3：其他符合非经常性损益定义的损益项目系四川德瑞案件赔偿损失。
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润
本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -175.95% 29.47%
扣除非经常性损益后归属公司普通股东的净利润 -254.39% -48.93%
（续）
每股收益
报告年利润 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -0.0651 0.0151 -0.0651 0.0151
扣除非经常性损益后归属公司普通股东的净利润 -0.0941 -0.0252 -0.0941 -0.0252
华塑控股股份有限公司
二○一九年四月十八日