关于丽珠医药集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】40020003 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附表 3
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关于丽珠医药集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】40020003 号
丽珠医药集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了丽珠医药集团股份有限公司（以下简称“丽珠集团
公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是丽珠集团公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计丽珠集团公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解丽珠集团公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供丽珠医药集团股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
凌运良
中国北京 中国注册会计师：
张芳
二○一九年三月二十七日
2
附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核 2018 年度占用累 2018 年度占
非经营性资金占 占用方与上市公司的 2018 年初占 2018 年度偿还 2018 年末占用
资金占用方名称 算的会计科 计发生金额（不含 用资金的利息 占用形成原因 占用性质
用 关联关系 用资金余额 累计发生额 资金余额
目 利息） （如有）
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
上市公司核 2018 年度往来累 2018 年度往
其它关联资金往 往来方与上市公司的 2018 年初往 2018 年度偿还 2018 年末往来
资金往来方名称 算的会计科 计发生金额（不含 来资金的利息 往来形成原因 往来性质
来 关联关系 来资金余额 累计发生额 资金余额
目 利息） （如有）
销售产品、租赁、
珠海健康元生物医药有限公司 控股股东之子公司 应收款项 - 25.15 25.15 - 经营性往来
提供动力
焦作健康元生物制品有限公司 控股股东之子公司 应收款项 272.64 6,679.84 6,952.48 - 销售产品 经营性往来
新乡海滨药业有限公司 控股股东之子公司 应收款项 8.48 8.48 - 销售产品 经营性往来
大股东及其附属 深圳市海滨制药有限公司 控股股东之子公司 应收款项 - 32.27 32.27 - 销售产品、检测 经营性往来
企业 深圳太太药业有限公司 控股股东之子公司 应收款项 54.00 73.67 102.60 25.07 销售产品 经营性往来
健康元药业集团股份有限公司 控股股东 预付款项 7.11 40.63 45.15 2.60 购买产品 经营性往来
珠海健康元生物医药有限公司 控股股东之子公司 其他应收款 - 1.78 1.78 - 租赁、服务等 经营性往来
健康药业(中国)有限公司 控股股东之子公司 其他应收款 - 9.99 9.99 - 租赁 经营性往来
健康元药业集团股份有限公司 控股股东 其他应收款 - 1.09 1.07 0.02 购买产品 经营性往来
珠海保税区丽珠合成制药有限公司 子公司 其他应收款 16,224.88 154,554.52 206.97 169,731.80 1,254.57 资金往来 非经营性往来
古田福兴医药有限公司 子公司 其他应收款 99.03 99.03 资金往来 非经营性往来
安滔发展有限公司 子公司 其他应收款 12,391.45 9.46 12,381.99 资金往来 非经营性往来
澳门(丽珠)有限公司 子公司 其他应收款 36.61 36.61 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公
丽珠集团疫苗工程股份有限公司 子公司 其他应收款 2,101.24 142.33 140.36 2,103.21 资金往来 非经营性往来
司及其附属企业
文山丽珠三七种植有限公司 子公司 其他应收款 895.75 895.75 资金往来 非经营性往来
丽珠集团（宁夏）制药有限公司 子公司 其他应收款 124,197.89 175,684.48 4,709.11 204,696.17 99,895.31 资金往来 非经营性往来
珠海丽禾医疗诊断产品有限公司 子公司 其他应收款 440.00 80.00 360.00 资金往来 非经营性往来
焦作丽珠合成制药有限公司 子公司 其他应收款 9,061.08 36,736.52 44.88 46,147.29 -304.81 资金往来 非经营性往来
关联自然人及其 非经营性往来
控制的法人 非经营性往来
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 165,781.68 373,990.76 4,960.96 427,984.05 116,749.36 —— ——
董事长兼法定代表人：朱保国 执行董事兼总裁：唐阳刚 主管会计工作的负责人：司燕霞 会计机构负责人：庄健莹
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