合肥美菱股份有限公司理财产品投资管理制度




                         合肥美菱股份有限公司
                         理财产品投资管理制度
    （经 2016 年 10 月 17 日公司第八届董事会第二十六次会议审议通过）



                                  第一章   总则

       第一条   为规范管理合肥美菱股份有限公司及其子公司（以下统称“公司”）
对理财产品的投资和交易行为，保证公司资金、财产安全，有效防范投资风险，
维护股东和公司的合法权益，根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、
深圳证券交易所《股票上市规则》、《主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交
易所主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》以及《公司章程》等相关规定，
结合公司实际情况，制定本制度。

       第二条   公司开展理财产品投资业务时应遵循下列原则：

    1、合规性原则：理财产品投资业务必须符合国家相关法律法规要求，并符
合公司的财务管理制度、内部控制制度的规定。

    2、安全性原则：理财产品投资业务应以保证公司的资金安全为第一要务，
投资风险要保证可控。

    3、规范性原则：开展理财产品投资业务时必须执行公司规定的权限审批程
序。

    4、闲置理财原则：理财产品投资业务的投入资金以不影响公司正常营运为
前提。

    5、公开透明原则：理财产品投资业务要完整准确的反映在公司的财务账册
中，并按规定做好信息披露工作。

       第三条   理财产品投资管理制度由董事会批准，公司总裁或财务负责人负责
组织实施。



                         第二章    投资范围及资金来源

       第四条   本制度所指的理财产品投资是指公司为充分利用闲置资金、提高资
金利用率、增加公司收益，以闲置资金进行安全性高、流动性好、低风险、稳健
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型的金融机构理财产品投资，且在股东大会、董事会批准的理财产品投资额度内
的理财行为。用于购买理财产品的资金合计不得超过董事会及股东大会审议批准
的额度和购买品种的范围,但可在额度及计划周期内循环使用。

    第五条     用于投资的资金仅限于闲置的流动资金，不得动用募集资金，不得
影响公司日常经营和投资业务的资金需要。

    第六条   为控制风险，向银行等金融机构购买以期货、权证、股票、利率、
汇率、无担保债券及其衍生品种为投资标的理财产品不适用本制度。

    第七条     本制度适用于安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财投资类
产品。



                        第三章   审批权限及信息披露

    第八条   股东大会及董事会为理财产品投资业务的决策机构，审议核准或修
订公司的理财产品投资业务管理制度。

    公司购买理财产品的年度额度占公司最近一期经审计净资产 10%以下（含
10%），应经公司董事会审议通过并及时履行信息披露义务。

    公司购买理财产品的年度额度占公司最近一期经审计净资产 10%以上（不含
10%），应先提交公司董事会审议，公司董事会审议通过后再提交公司股东大会审
议通过并及时履行信息披露义务。

    第九条     公司总裁或财务负责人在本制度规定的理财产品投资业务范围内
组织开展理财产品投资业务，批准理财产品投资协议。

    第十条   财务负责人组织实施理财产品投资业务，审核理财产品投资协议，
核准理财产品投资业务资金支出。



                             第四章   操作流程

    第十一条     公司财务管理部为理财产品投资业务实施单位，公司财务管理部
负责每笔理财事项及具体运作，包括不限于选择合作银行，确定具体的理财配置
策略、理财事项和理财品种等，负责拟制理财产品投资的申请报告并发起公司
OA 签批程序。

    第十二条     公司财务管理部根据资金状况及市场情况确定进行理财产品投
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资时，应与相关银行等金融机构签署书面合同，明确投资金额、期限、投资品种、
双方的权利义务及法律责任等，签署合同前应会同公司法务部和相关部门审核理
财产品相关合同、协议等文件。

    第十三条   公司进行理财产品投资，应按如下程序进行操作：

    理财产品投资报告或协议由财务管理部编写、财务管理部部门负责人审核、
董事长审批后执行。

    第十四条   公司财务管理部根据董事长审批的理财产品投资报告以及与银
行签署的协议，办理理财资金支付审批手续。在进行资金转账时，需再次按《银
行资金业务授权审批制度》进行报批。报批通过后，方可进行理财产品投资。

    第十五条   财务管理部应对已投资产品的风险及收益保持关注，若其风险与
投资时的预期相比明显加大或收益与投资时的预期相比明显降低时，应提出处置
意见。

    对非到期的理财产品投资进行处置时，应填写理财产品投资项目处置审批
单，经批准后方可处置。

    由于生产经营急需资金，对无固定投资期限的理财产品进行处置时，由财务
部门负责人审核、董事长核准后进行处置；对有固定投资期限、但由于理财产品
投资风险或预期收益发生变化而对其提前处置的，由财务部门负责人初审、财务
负责人审核、董事长批准后进行处置。

    第十六条   公司财务管理部在理财产品到期前，应提前与合作方进行沟通，
确保资金到期能够顺利收回或按需要进行再投资；理财产品到期后，应及时回收
理财产品本金及利息。



                          第五章   核算与管理

    第十七条   公司财务管理部在理财产品投资完成后，应及时取得相应的投资
证明或其它有效证据，并进行账务处理，相关合同、协议等应作为重要业务资料
及时归档。

    第十八条   公司财务管理部应根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定，对公司理财产
品投资业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。同时，公司将依据深交所的
相关规定，履行信息披露义务，并在定期报告中披露报告期内理财产品投资情况
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以及相应的损益情况。

    第十九条   公司财务管理部负责设立理财资金台账，加强定期跟踪及管理；
财务管理部应准确、及时、完整地核算理财产品投资业务，并编制《理财产品投
资明细表》报送财务负责人或总裁。



                          第六章   监督与控制

    第二十条   公司开展的理财产品投资业务必须以公司名义进行，不得假借他
人名义或个人名义进行。

    第二十一条   公司财务管理部设专人管理理财产品并跟踪进展及安全状况，
及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展，一旦发现或判断有不利因素，及时采
取相应的保全措施，控制投资风险。

    第二十二条   公司审计部为理财产品投资业务的监督部门。公司审计部应于
每季末或认为必要时对理财产品投资的会计记录、资金收支及运作结果进行审
计，提出审计意见向财务负责人及董事长报告。必要时可由董事会审计委员会组
织审计并向董事会报告。

    第二十三条   独立董事、监事会有权对理财产品投资情况进行监督与检查，
必要时可以聘请专业机构进行审计。

    第二十四条 理财产品投资业务不相容岗位相互分离、制约和监督。下列岗
位为理财产品投资业务不相容岗位,应由不同人员履行相关职责：理财产品投资
报告或协议的编制岗位与审批岗位；有价证券购买（或处置）岗位与保管岗位；
理财产品购买（或处置）岗位与会计账务处理岗位。



                         第七章    信息保密措施

    第二十五条   公司相关工作人员与金融机构相关人员须遵守保密制度，未经
允许不得泄露本公司的理财产品投资协议、交易情况、结算情况、资金状况等与
公司理财产品业务有关的信息。

    第二十六条   理财产品投资业务的申请操作人、审核人、审批人、资金管理
人相互独立，并由公司审计部监督。
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                               第八章   附则

    第二十七条     本公司全资子公司和控股子公司进行理财产品投资业务时，适
用本制度的规定。

    第二十八条     本制度解释权属于公司董事会。本制度的相关规定如与有关法
律、法规、规章相抵触，则应按有关法规和规范执行。

    第二十九条     本制度自公司董事会审议通过之日起执行，原《合肥美菱股份
有限公司理财产品投资管理制度》（2015 年 3 月）同时废止。



                                                       合肥美菱股份有限公司

                                                       二〇一六年十月十七日