广州白云山制药股份有限公司一九九六年年度报告摘1997-04-28
广州白云山制药股份有限公司一九九六年年度报告摘
一、公司简况
1、公司名称：广州白云山制药股份有限公司
英文名称：GUANGZHOU BAIYUNSHAN PHARMACEUTICAL STOCK CO.LTD.
2、公司注册地址：广东省广州市白云区同和镇
邮政编码：510515
3、公司法定代表：贝兆汉
4、董事会秘书：罗善安
联系电话：020-87706688-3513
传真：020-87705599
二、主要财务数据与财务指标
指 标 项 目 96年度 95年度 比上年增减（％）
1、主营业务收入（万元） 38689.0191 48487.5704 -20.21
2、净利润（万元） 1349.0881 1125.7063 +19.84
3、总资产（万元） 221872.1137 203327.2755 +9.12
4、股东权益（万元） 78972.2641 76785.2797 +2.85
5、每股收益（元） 0.040 0.033 +21.21
6、每股净资产（元） 2.32 2.26 +2.65
7、净资产收益率（％） 1.99 1.46 +36.30
8、股东权益比率（％） 35.59 37.76 -5.75
三、公司业务回顾
1、一年来的经营情况
一九九六年，公司面对的外部环境仍然严峻。国家继续实行宏观调控， 执行
“适度从紧”的政策，各地公费医疗制度改革步伐加快。此外，企业还承受着原辅
材料、包装材料涨价和“三角债”的严重困拢。在困难的情况下，公司董事会认真
研究经济运行中的新问题，采取有效措施，努力开拓市场，加大营销力度，强化内
部管理，使企业在严峻的环境中顺利渡过难关并取得主营业务由去年亏损1117. 16
万元转为今年盈利1206.37万元的成绩。
（一）主要经济指标完成情况
一九九六年，公司实现销售收入38689.0191万元，利润总额1570.1714 万元，
分别比去年减少20.21％和增加19.07％。
（二）主要工作
（1）坚持名牌战略，落实到生产经营之中
实施名牌战略，是关系到企业选择发展道路、确立发展模式、保持企业长久活
力的问题，是企业的必由之路。名牌意识逐步深入人心。全公司的生产经营基本上
都是围绕着名牌战略来开展。各生产部门精心组织生产，充分调动生产人品的积极
性，保质保量地完成生产任务。品质部按GMP要求做好生产全过程的质量监控工作，
把重点放在现场的质量控制上，使六个名牌产品的质量保持稳定。通过学习邯钢经
验，公司内部加强成本核算，使产品的制造成本不断下降。经营部对六个名牌产品
进行市场定位，制定不同的销售方案丹以广告宣传配合零售药店，以医药代表开发
医院为主；结核清选择重点病区和医院进行个别突破；一力感昌清和一力咳特灵适
时调整价格后，销量明显回升，同时公司对结核清、九龙丹、头孢C-18进行了三期
临床试验，三期监床试验取得的良好效果增强了医院、商业部门使用药及购药信心。
这些有针对性的销售方案，在名牌战略的实施过程中起到决定性的作用。
实施名牌战略以后，公司的产品结构、成本费用结构、财务收支、经营效益均
向好的方面发展。
（2）加紧高新技术的投入，增加新的经济增长点
中外合资广州白云-康达医药生物工程公司中试场地已进行施工， 产品报批资
料已全部送卫生部，同样报批样品亦已送卫生部，卫生部委托有关部门进行检测，
如检测合格则进行评审，评审合格后开始临床试验。另外，专门生产7-氨基去酰氧
基头孢烷酸（7-ADCA）及6-氨基青霉烷酸（6-APA ）的中外合资的永业精细化工有
限公司已取得营业执照，现正按原计划进行工作。
（3）白云山大药房成功开办，呈现良好的发展态势
根据近几年来医药批发市场疲软而零售市场相对活跃的情况，公司决定实施“
白云山大药房”计划，进入医药零售市场。短短的一年时间，以白手兴家、艰苦创
业的精神，相继开办了广州白云山大药房、广州白云山东山大药房、武汉白云山分
公司、长沙白云山分公司。所有大药房都实行统一布局、统一标志、统一管理规范、
统一服务规范。每间大药房的开办，在当地都引起轰动，获得较好的社会效应，经
济效益也是好的。
（4）成立直销公司，探索经营新路子
于11月26日成立的白云山直销公司已开始试营业。现已发展了一大批直销商，
势头良好，相信经过一二年的发展，一定会取得好的效益
（5）清理旧债，缓解公司资金短缺局面
三月份，公司成立了清债办公室，负责追收在途旧货款的工作，截止九六年底，
本公司在外货款51534.56万元，比年初在外货款49273.55万元增加了2261.01万元，
这主要是由于目前我国医药商业纯销增长速度低于医药工业增长速度而造成的，医
药经济供大于求的局面给企业带来了负面影响。针对这种局面，本公司以加速货款
回收为轴心，制定了一系列加速回款措施和直销方针，对商业部门进行资信分析，
对货款回收快，资信良好的商业部门给予优先发货的政策，对那些拖欠货款严重的
商业部门采取现款交易。
（6）科研工作情况
A、全年共获医药批文十七个。
B、开发功能食品，取得了“人参叶袋泡茶”、“生命宝”、 “鲨神”等十几
个功能食品的批文。
C、改进工艺，提高产品收率与质量。
对先-6、先铋、头孢三嗪、头孢C-18、珍珠胃安丸、九龙丹等产品进行工艺上
的改进，使收率和质量得以进一上提高。头孢三嗪的生产工艺达到国际水平，实现
了产量翻番。头孢C-18完成了中试30公斤合格产品的目标。先-6经研制，在工艺研
究上取得了突破，已具备了生产的可能。珍珠胃安丸改进了镇痛功效，达到速效镇
痛的效果。
D、白云山药物技术中心已获市经委、市科委认证批准， 作为市企业技术中心
已向国家经贸委申报列入国家级技术中心。
E、技改项目正抓紧进行。其中国家第一期“双加”工程已进入收尾。 化学药
厂的头孢系列产品、中药厂的GMP 改造列入国家经贸委“双加”工程第二期导向性
计划。
（7）房地产方面
地产市场低迷，同业竞争激烈，面对种种困难，地产公司将工作重点放在商品
房的预售上，深入市场调研，采取灵活多样的经营方式，积极主动参与市场竞争，
银山房地产公司克服资金不足的困难，与广州市越秀房地产开发经营公司合作兴建
银山大厦，现已实现了“银山大厦”的预售，在充分估计银山大厦的地理优势和代
理优势后，以较高位展销，取得比较好的预售效果。
四、股本变化及股本结构情况
1、股本变化及股本结构情况
（1）股本结构情况
单位：股 每股面值1元
（一）尚未流通股份 年初数 年末数 增减数
（1）发起人股份
其中：
国家股 99000000 99000000 0
（广州市国有资产管理局）
国有法人股 99000000 99000000 0
（广州白云山企业集团公司）
（2）其它（国家股转配部分） 5693050 5693050 0
尚未流通股份合计 203693050 263693050 0
（二）已流通股份
公众股 136620000 136620000 0
（三）股份总额 340313050 340313050 0
（2）前十名大股东情况介绍（1996年12月31日在册）
①广州市国有资产管理局 99000000股
②广州白云山企业集团公司 99000000股
③赵旭光（海南金国有限公司） 5500000股
④林金县 3948032股
⑤代永琼 1436000股
⑥邢东方 1143100股
⑦刘先 924189股
⑧刘紫蓉 609215股
⑨吕万清 452600股
⑩张水新 450000股
（3）本公司于本年度报告期末的股东总数为85590人
2、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数（股） 年末持股数（股）
贝兆汉 董事长兼总经理 28800 28800
陆 云 董事 28800 25080
苏建生 董事、副总经理 28800 25080
黄竞新 董事 28800 25080
赖才桂 董事、副总经理 28800 25102
周春英 董事 28800 28800
叶荣科 董事、副总经理 28800 28800
陈志农 董事 9600 9600
伍翠霞 董事 9600 10560
熊少明 董事 9600 10560
董 宏 董事 3300 3300
罗善安 董事 0 0
李小健 董事 0 0
陈坚卓 监事 28800 25080
高木翔 监事 9600 9600
刘赞标 监事 9600 9600
陈贻汉 监事 4800 5280
冯宝关 监事 9600 10560
张元天 监事 9600 10560
陈桂显 监事 25080 25080
五、重要事项
1、本公司1995年度股东大会于1996年5月24日上午在广州白云山企业集团
公司职工之家三楼召开，经股东大会审议，通过如下决议：
（1）批准公司1995年度董事会工作报告；
（2）批准公司1995年度财务决算；
（3）批准公司1995年度利润分配方案，扣除法定盈余公积金112.57 万元，
可供股东分配的900.56万元留待下年度分配；
（4）选举产生第二届董事会和监事会成员：
第二届董事会由：贝兆汉、陆云、黄竞新、苏建生、赖才桂、周春英、叶荣科、
董宏、伍翠霞、罗善安、熊少明、陈志农、李小健组成。
第二届监事会由：陈坚卓、陈桂显、刘赞标、陈贻汉、张元天、冯宝关、高木
翔组成。
（5）通过了对公司章程进行修改的决议，共涉及十九条30多处。
2、为了推动白云山大药房零售网络工作， 本公司相继开办了广州白云山大药
房、广州白云山东山大药房、武汉白云山分公司、长沙白云山分公司。
3、经董事会研究决定， 本公司与百运国际实业有限公司（在香港注册登记）
在广州成立中外合资永业精细化工有限公司，注册资金200万美元， 双方以现金投
入，外方占70％。生产7-氨基去酰氧基头孢烷酸（7-ADCA）及6-氨基青霉烷酸（6-
APA）等化工原料，产品70％外销。
4、经董事会研究决定，本公司于1996年11月26日成立白云山产品直销公司。
5、本公司于1996R年5月24日召开的股东大会中周春英女士、董宏先生、 罗善
安先生、李小健先生当选为本公司董事、陈坚卓先生、陈桂显女士、高木翔先生当
选为本公司监事，陈坚卓先生、冯柏全先生、王苏先生、高木翔先生不再担任本公
司监事职务，周春英女士不再担任本公司本公司监事职务，其它人员未做变动。
6、本公司注册地址、会计师事务所、法律顾问未做变动。
7、本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
六、子公司及关联企业
名称：广州白云山企业集团财务公司
注册资金：壹亿元
本公司拥有权益：35％
主营业务：金融业务、证券业务
七、分红预案
本公司董事会于1997年3月3日召开会议，通过了1996年度的利润预分配方案：
经羊城会计师事务所审计，本公司1996年度的税后利润为1349.0881 万元人民币，
在1996年公司税后利润的基础上，提取5％的公益金67.4544万元人民币，提取10％
的法定盈余公积金134.9088万元人民币，所余利润为1146.7249万元人民币， 加上
上年度未分配利润900.56万元人民币，合计可分配利润2047.2849 万元人民币向全
体股东分配。拟定每十股普通股送红股一股，可分配利润不足分配，则动用以前年
度结余的任意盈余公积金1355.8456万元人民币补足。
以上分配预案将提交1996年度股东大会审议批准。
八、财务报告
1、审计意见：公司财务报告经羊城会计师事务所中国注册会计师陈雄溢、 刘
杰生审计，并出具无保留意见审计报告（97）羊查字第4438号。
2、财务报表
资 产 负 债 表
编报单位：广州白云山制药股份有限公司 1996年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注 年初数 年末数
流动资产
货币资金 A 26666356.66 8875298095
短期投资 B 40023653089 7437536066
应收票据 688002.00
应收帐款 C 492735494.91 509977380.53
减：坏帐准备 2215660.30 2415479.91
应收帐款净额 490519834.61 507561900.62
预付货款 D 251908700.11 303882941.31
其他应收款 E 554662622.24 571298735.70
存货 F 290990795.44 410722132.15
待摊费用 G 48707363.20 8950205.76
流动资产合计 1703479326.15 1829416753.15
长期投资
长期投资 H 50474313.66 71888245.01
固定资产
固定资产原价 J 336641104.48 34162390.64
减：累计折旧 101682385.35 117467648.81
固定资产净值 234958719.13 224155641.83
在建工程 K 3565532.59 2505815.31
固定资产清理 L 2785460.80 2785460.80
固定资产合计 241309712.52 229446917.94
无形资产及递延资产
无形资产 M 35047727.63 34312021.79
递延资产 N 2961675.35 10069145.87
无形及递延资产合计 38009402.98 44381167.66
资产总计 2033272755.31 2175387346.28
负债及股东权益 附注 年初数 年末数
流动负债
短期借款 P 869715315.99 901213035.99
应付帐款 Q 178994553.95 193310266.53
预收货款 R 47834132.84 31557994.12
其他应付款 S 50988246.78 94496048.39
应付福利费 2153203.81 2757662.18
未交税金 T 7366753.00 10535044.64
其他未交款 1054510.08 1143467.15
预提费用 U 13377378.90 36622755.18
流动负债合计 1171484095.35 1271636274.18
长期负债
长期借款 V 76195000.04 101855000.04
长期应付款 W 17740863.16 10608117.27
长期负债合计 93935863.20 114028431.19
负债合计 1265419958.55 1385664705.37
股东权益
股本 X 340313050.00 340313050.00
资本公积 Y 244536678.85 252915642.19
盈余公积 Z 3997417.12 76021049.24
其中：公益金 ZA 24217659.80 24892203.84
未分配利润 9005650.79 20472899.48
股东权益合计 767852796.76 789722640.91
负债及股东权益总计 2033272755.31 2175387346.28
利润及利润分配表
编报单位：广州白云山制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 1996年度 1995年度
一、主营业务收入 P1 386890190.61 484875704.22
减：营业成本 P2 247754672.52 355746435.28
销售费用 54277105.60 46703018.89
管理费用 58167141.64 54549808.55
财务费用 P3 11908410.79 39739034.32
进货费用 35787.85 156048.43
营业税金及附加 P4 2683395.52 -846998.37
二、主营业务利润 12063676.69 -11171642.88
加：其他业务利润P5 278707.98 83744.29
三、营业利润 12342384.67 -11087898.59
加：投资收益 P6 3463728.65 6186073.09
营业外收入 P7 519675.52 17995127.03
减：营业外支出 624074.43 736215.20
加：以前年度损益调整 830361.04
四、利润总额 15701714.41 13187447.37
减：所得税 P8 2210833.60 1930384.02
五、净利润 13490880.81 11257063.35
加：年初未分配利润 9005650.79 156436978.71
六、可分配的利润 22496531.60 167694042.06
减：提取法定公积金 1349088.08 1125706.28
提取法定公益金 P9 674544.04 1125706.28
七、可供股份分配的利润 20472899.48 165442629.50
提取任意公积金 125499428.71
已分配普通股股利 30937550.00
八、未分配利润 20472899.48 9005650.79
（3）财务状况变动表
编报单位：广州白云山制药股份有限公司 1996年度 单位：人民币元
流动资金来源和运用 行次 金 额
一、流动资金来源：
1、本年净利润 1 13490880.81
加：不减少流动资金的费用和损失 2
（1）固定资金折旧 3 15785263.46
（2）无形资产、递延资产及其他资产摊销
（减其他负债转销） 4 1177128.82
（3）固定资产盘亏（减盘盈） 5
（4）清理固定资产损失（减收益） 6 262710.38
（5）递延税款 7 -254262.52
（6）其他不减少流动资金的费用和损失 8
小计 9 30461720.95
2、其他来源：
（1）固定资产清理收入（减清理费用） 10 878178.17
（2）增加长期负债 11 26176217.03
（3）收回长期投资 12 6734965.00
（4）对外投资转出固定资产 13
（5）对外投资转出无形资产 14
（6）资本净增加额 15 10402595.46
小 计 16 44191955.66
流动资产来源合计 17 74653676.61
二、流动资金运用：
1、利润分配：
（1）提取法定公积金 18 1349088.04
（2）提取法定公积金 19 674544.04
（3）提取任意公积金 20
（4）已分配股利 21
小计 22 2023632.12
2、其他运用：
（1）固定资产和在建工程净增加额 23 5063357.43
（2）增加无形资产、递延资产及其他资产 24 7548893.50
（3）偿还长期负债 25 6083649.04
（4）增加长期投资 26 28148896.35
小计 27 46844796.32
流动资金运用合计 28 48868428.44
流动资金增加净额 29 25785248.17
流动资金各项目的变动
一、流动资产本年增加数：
1、货币资金 30 -17791057.71
2、短期投资 31 -22586117.23
3、应收票据 32 688002.00
4、应收帐款净额 33 17042066.01
5、预付货款 34 51974241.20
6、其他应收款 35 16636113.46
7、待摊费用 36 -39757157.44
8、存款 37 119731336.71
9、待处理流动资产损失（减收益） 38
10、一年内到期的长期债券投资 39
11、其他流动资产 40
41
42
43
44
流动资产增加净额 45 125937427.00
二、流动负债本年增加
1、短期借款 46 31497720.00
2、应付票据 47
3、应付帐款 48 14315712.58
4、预收货款 49 -16276138.72
5、应付福利费 50 604458.37
6、未付股利 51
7、未交税金 52 3168291.64
8、其他未交款 53 88957.07
9、其他应付款 54 43507801.61
10、预提费用 55 23245376.28
11、一年内到期的长期负债 56
12、其他流动负债 57
流动负债增加净额 58 100152178.83
流动资金增加净额 59 25785248.12
3、主要会计政策
（1）会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（2）会计制度
除新成立的商业子公司及房产开发公司，相应采用归口行业会计制度外，其余
均按股份制试点企业会计制度进行核算。
（3）会计报表编制
公司的会计报表按权责发生制，采用实际成本计价的原则进行编制。
（4）货币核算
公司以人民币为记帐本位币，对自营进出口发生的经济业务，将有关外币金额
按业务发生当日的市场价折合为记帐本位币金额记帐。年度终了，将外币帐户的外
币年末余额，按照年末市场汇价折合为记帐本位币金额，其与原帐面记帐本位币金
额之间的差额作为汇兑损益，计人当期损益。
（5）坏帐准备
公司按年末应收帐款余额4％－5％计提并记入当期损益。
（6）存货
公司的存货按实际成本进行核算，发出商品按加权平均法计价。低值易耗品按
实际成本计价，领用时一次摊销。
（7）固定资产
公司将使用年限一年以上，单位价值2000元以上的劳动资料，作“固定资产”，
固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，按固定资产类别的
原价，估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下：
年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33％ 30年
受腐蚀厂房 10％--5％ 10-20年
机械设备 10％--8.33％ 10-12年
电子设备 20％ 5年
（8）长期投资
公司的长期投资按投资额占被投资单位资本总额不足20％者，以成本法核算；
投资额超过被投资单位资本总额20％以上者，则以权益法核算。
（9）无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。
（10）递延资产
开办费不少于五年期平均摊销。
（11）销售
公司于产品已发出、劳务已提供，同时收讫价款或索取价款的凭据时，确认销
售的实现。
（12）税项
1）增值税
公司销售货物和提供加工、修理配劳务的收入，由当地税务部门的核定，按照
《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定缴纳增值税，税率为17％；
2）企业所得税
根据广州市财政局财工字（1996）453号规定，股份制企业所得税按15 ％的税
率缴纳。
（13）税后利润的分配顺序
1）弥补以前年度亏损；
2）提取法定盈余公积金；
3）提取法定公益金；
4）提取任意公积金；
5）分配股利。
4、财务报表主要数据注释
（1）应收帐款
1996年12月31日
帐 龄 金 额（元） 占总额％
一年内 173493381.75 34.00
一年至二年 113119769.46 22.20
二年至三年 73957529.51 14.50
三年以上 149406699.81 29.30
合 计 509977380.53 100.00
（2）其他应收款
1996年12月31日
帐 龄 金 额（元） 占总额％
一年内以下 159393661.80 27.90
一年至二年 236857712.68 41.50
二年至三年 123505349.85 21.60
三年以上 51542011.37 9.00
合 计 571298735.70 100.00
（3）长期投资
金额（单位：元）
项 目 原投资金额 股 比 计息或权益 年末余额
1、债券投资
1）国库券(94.5.27-97.5.27) 800000.00 294358.33 1094358.33
2）保值债券（90年） 100.00 100.00
2、期货投资：
华南期货交易所 1200000.00 1200000.00
3、其他投资：
1）东北制药总厂股权 600000.00 600000.00
2）广州电力总公司(集资办电)3830000.00 3830000.00
3）广州白云山企业集团公司
财务公司 35000000.00 35％ 263618.43 35263618.43
4）广东深圳中联广深医药公司289747.00 289747.00
5）白云山正清怀化制药公司 9900000.00 39.4％ 1222770.26 11122770.26
6）广州白云山集团宝神动物
保健公司 150000.00 30％ 4293.31 154293.31
7）广州白云山集团巨龙影视
广告公司 200000.00 33％ 357.68 200357768
8）武汉医药股份公司 2000000.00 2.8％ 2000000.00
9）石家庄医药股份公司 3500000.00 10.2％ 300000.00
10）重庆医药股份公司 2000000.00 2000000.00
11）华南联合通讯公司 10000000.00 10％ 10000000.00
12）青海三普药业公司 633000.00 0.5％ 633000.00
合 计 70102847.00 1785398.01 71888245.01
（4）固定资产及其累计折旧
固定资产余额汇总表
房屋及建筑物 机器设备 电子设备
固定资产原值：
上年结转数 195812862.95 124046941.29 367798.00
本年增加数 1190000.34 2413648.65 110750.00
本年减少数 9448.40 1489206.88 151680.00
其中：变卖数
本年期末余额 196993374.89 124971383.06 326868.00
累计折旧：
上年结转数 41061265.56 56961237.25 82321.24
本年增加数 6026566.00 8909759.21 56462.32
本年减少数 120100.73 413761.19 38961.44
本年期末余额 46967730.83 65457235.26 99822.12
本年度固定资产
帐面净值 150025644.06 59514147.80 227045.88
运输工具 其他设备 合 计
固定资产原值：
上年结转数 7462480.00 8951022.24 336641104.48
本年增加数 2715200.08 1239184.10 7668783.17
本年减少数 970000.00 66221.73 2686597.01
其中：变卖数
本年期末余额 9207680.08 10123984.61 341623290.64
累计折旧：
上年结转数 2399738.63 1177822.68 101682385.36
本年增加数 1274386.72 293314.04 16560488.29
本年减少数 197342.73 5058.74 775224.83
本年期末余额 3476782.62 1466077.98 117467648.81
本年度固定资产
帐面净值 5730897.46 8657906.63 224155641.83
（5）在建工程
工程名称 进度 实支数 原预算
1、化学药厂 约50％ 2297005.05 5500000.00
先锋五年产30吨
头孢唑啉钠
技术改造工程
2、宝得药厂 约80％ 208810.26 200000.00
粉剂车间生产线
合 计 2505815.31 5700000.00
（6）无形资产
项 目 原价 摊销年限 已摊金额 年末金额 尚摊年限
1、土地使用权 20278665.00 50年 1373990.77 18904674.23 46年7个月
（467519平方米）
2、征地费用 16507869.00 50年 1100521.44 15407347.56 46年8个月
（化学药厂）
合 计 36786534.00 2474512.21 34312021.79
（7）递延资产
项 目 原 价 摊销年限 已摊金额 年末金额 尚摊年限原价
1、一九九四年开办费 704285.72 五年 379145.34 325140.38 二年四个月
1） 民航代办处 545353.80 五年 298281.41 247072.39
2）银山公司 29457.92 五年 15967.96 13480.96
3）鹤山公司 129474.00 五年 64886.97 64587.03
2、一九九O年前开办费2457900.00 二十年 460856.25 1997043.75 十六年三个月
（化学药厂1990年前筹建期）
3、车间维修费 632592.53 五年 218233.06 414359.47 三年四个月
1）化学药厂面粉车间402764.05 182154.13 220609.92
2）化学药厂保鲜剂厂 65222.92 14131.65 51091.27
3）化学药厂配电房抢修164605.56 21947.28 142658.28
4、新产品试制费（先锋五）4004635.00 五年 4004635.00 五年
5、大药房开办费 3346591.41 18624.14 3327967.27
合 计 11146034.66 1076858.79 10069145.87
（8）短期借款
贷款单位 年末余额 期限 利率 借款条件
1、中国农业银行
北京分行 0000.00 12个月 9.24％ 担 保
2、广州各银行 497640000.00 4-12个月 8.4％-14.64％ 信用、抵押、担保
3、广州各信用社238330000.00 6-12个月 9.24％-16.08％ 信用、担保
4、财务公司借款 29500000.00 6-12个月 10.98％－13.176％ 担保
5、其他单位借款 47000000.00 3-12个月 9.24％-20％ 担保
6、外币借款 41543035.99 6-12个月 7.725％-10.1175％ 担保
7、市财政借款 17200000.00 2-12个月 7.65％-10.8％ 担保
合计 901213035.99 2-12个月 7.65％-20％
（9）应付帐款 金额（单位：元）
1、公司本部 22403114.66
2、中药厂 7601588.82
3、宝得药厂 2832366.36
4、化学药厂 9222545.14
5、外用药厂 2759924.14
6、进出口部 128040323.16
7、民航代办处 1277028.60
8、销售公司 19168770.82
合 计 193310266.53
（10）预收货款 金额（单位：元）
1、中药厂 3667148.53
2、化学药厂 1441379.03
3、外用药厂 838000.00
4、进出口部 17157580.20
5、公司本部 3873140.46
6、银山房地产开发公司 4580745.90
合 计 31557994.12
（11）其他应付款 金额（单位：元）
1、公司本部 47744647.65
2、中药厂 13300498.69
3、宝得药厂 3270946.61
4、化学药厂 1844808.19
5、外用药厂 1014287.43
6、进出口部 6151132.34
7、销售公司 9773229.27
8、银山公司 7535350.37
9、财务结算中心 1063732.90
10、白云山大药房 2669250.74
合 计 94496048.39
（12）未交税金
各税种目 年末数（单位：元）
1、增值税 6604778.27
2、城建税 1022060.80
3、营业税 228675.89
4、代扣个人所得税 10530.44
5、企业所得税 2210833.60
6、房产税 126035.96
7、土地使用税 332129.68
合 计 10535044.64
（13）预提费用
项 目 金额（单位：元）
1、未付借款利息 34539599.66
2、水电房租费 739336.50
3、职工教育费 180084.01
4、销售承包费 256095.53
5、科技开发费 226160.00
6、 其 他 681479.48
合 计 36622755.18
（14）长期借款
贷 款 单 位 年末余额 期 限 利率 借款条件
化学药厂：
中国银行广州市分行 27000000.00 12个月 10.065％ 信用
宝得药厂
1、市农业银行景泰办事处 600000.00 3年 9.15％ 担保
2、市农业银行景泰办事处 4510000.00 6个月 10.08％ 担保
公司本部：
1、市建行信托投资公司 385000.04 3年 10.2％
2、市农业银行 10000000.00 3年 9.15％ 担保
3、市工商行德政中支行 22500000.00 3年 10.065％ 抵押
4、市农行同和支行 1000000.00 3年 9.15％
5、市工商行一营 100000.00 2年 10.53％
6、广新实业发展有限公司10000000.00 5年 16.67％
7、中国银行广州市分行 25760000.00 5年 12.6％ 抵押
（15）长期应付款
项目 金额（单位：元）
1、应付国家资金（转制界定数） 568363.75
2、广州市国有资产管理办公室委托管理非生产性固定资产 7113707.81
3、国家扶持性资金（1992年减免税）（化学药厂） 240253.56
4、职工住房周转金（中药厂已收职工房改款） 1838630.81
5、应付白云山企业集团资金（原料基地借款） 847161.34
合 计 10608117.27
（16）资本公积
项目 金额（单位：元）
1、国有资产超过其折股部分 10357272.14
2、向职工募集的资金超过其折股部分 5400000.00
3、一九九三年转制时资产评估增值 19114218.99
4、93年发行A股溢价部分 172800000.00
5、95年配股溢价部分 32400000.00
6、95年国家转配股溢价部分 10351000.00
7、93年发行A股费用 -6387375.98
8、95年配股费用 -1453436.30
9、化学药厂1993年、1994年退税款 1955000.00
10、化学药厂1995年、1996年退税款 3725000.00
11、湖南怀化白云山正清分厂转制评估增值 4653963.34
合 计 252915642.19
（17）盈余公积金
本年增加数
项 目 年初数 计提 年末数
法定盈余公积10％ 24280328.61 1349088.08 25629416.69
法定公益5％ 24217659.80 674544.04 24892203.84
任意盈余公积 125499428.71 125499428.71
合 计 173997417.12 2023632.12 176021049.24
（18）未分配利润 金额（单位：元）
1、年初数 9005650.79
2、本年未分配数 11467248.69
合 计 20472899.48
（19）主营业务收入 金额（单位：元）
1996年1-2月累计数
1、产品销售收入 261425473.08
2、商品营业收入 125464717.53
合 计 386890190.61
（20）财务费用
本年度的财务费用11908410.79元，比去年39739034.32元下降70％，主要
是银行
贷款利息下降及清理贷款往来户收回部分利息所致。
（21）投资收益
项 目 金额（单位：元）
1、债券投资收益 344425.33
2、期货投资收益 200000.00
3、其他投资收益 2919303.32
1）广州电力总公司集资利息 264720.00
2）出售广东顺德市龙江镇地产收益 520600.00
3）重庆医药股份公司现金股利 64070.51
4）石家庄医药股份公司现金股利 179673.70
5）华南联合通讯公司现金股利 307636.33
6）青海三普药业公司现金股利 90000.00
7）广东深圳中联广深医药公司现金股利 1563.10
8）湖南白云山正清怀化制药公司 1222770.26
9）广州白云山企业集团财务公司 263618.43
10）广州白云山企业集团宝神动物保健公司 4293.31
11）广州白云山企业集团巨龙影视广告公司 357.68
合 计 3463728.65
（22）营业外收入
项 目 金额（单位：元）
1、固定资产清理收入 85247.57
2、罚款赔偿金收入 60139.27
3、收水电厂洗水布厂定额承包费 290000.00
4、处理呆帐（应付）收益 48819.71
5、代销商品手续费收入 10967.00
6、 其 他 24501.97
合 计 519675.52
（23）股本（见前述股本结构）
5、报表数据变动幅度超过30％及主要报表项目的数据分析
（1）货币资金年末余额8875298.95元，较之年初余额26666356.66元下降 66
.72％，主要原因是应收、预付、存货项目占用增大之故。
（2）短期投资年末余额17437536.66元，比年初余额40023653.89元下降56.43
％，主要原因是与本公司属下银山公司合作的中元物业公司违约，原合作项目敦和
墟之投资款23003046.90元转为自行开发所致。
（3）预付货款年末余额303882941.31元，比年初余额 251908700. 11 元增加
51974241.20元，主要原因是进出口部预付香港宏兴药业增加3000万元， 银山公司
因原合作单位违约转自营而从短期投资款转入2000万元之故。
（4）其他应收款年末余额571298735.70元，比年初余额554662622.26 元增加
16636113.46元，主要原因是公司本部与白云山企业集团资金周转结算额增加所致。
（5）存货年末余额410722132.15元，比年初余额290990795.44元增加41.15％，
主要是本公司属下银山开发公司增加房地产开发成本7757.48 万元及销售公司库存
商品增加4998.15万元所致。
（6）待摊费用年末余额8950205.76元，比年初余额48707363.20元下降81. 62
％，主要原因是把属于财务二科的期初（已税）进项税额36488548.68 元转出归口
挂帐。
（7）长期投资年末余额71888245.01元，比年初余额50474313.66元增加42.43
％，主要是增加了对下述单位的投资：
1）白云山正清制药股份有限公司 7626733.60元
2）华南联通投资公司 10000000.00元
3）重庆医药股份有限公司 2000000.00元
4）武汉医药股份有限公司 2000000.00元
5）石家庄医药股份有限公司 3500000.00元
6）青海三普药业公司 633000.00元
（8）在建工程年末余额2505815.31元，比年初余额3565532.59元减少1059717.
28元，主要原因是股份本部包装大楼维修工程、发电及水泵房工程购置安装设备等
工程完工结转985912.28元所致。
（9）应付帐款年末余额为193310266.53元，比年初余额178994553.95 元增加
14315712
.58元，增加的主要原因是本公司进出口部采购货物所造成。
（10）递延资产年末余额10069145.87元，比年初余额2961675.35元增加2.4倍，
主要原因是增加：
1）化学药厂新产品试制费4004635元；
2）四间白云山大药房开办费3346591.41元。
（11）预收货款年末余额31557994.12元，比年初余额47834132.84元减少 34
.03％，主要原因是属下各分厂清帐及时，均有减少之故。
（12）其他应付款年末余额94496048.39元，比年初余额50988246.78元增加85.
33％，主要是各经营部和大药房开始动作，增加对外往来款之故。
（13）未交税金年末余额10535044.64元，比年初余额7366753元增加43.01％，
主要原因是本部期初进项税额189万元未抵扣，化学药厂房地产45 万元免税文未到
暂挂，银山公司预售商品房营业税增加23万元等。
（14）预提费用年末余额36622755.18元，比年初余额13377378.90元增加1.74
倍，主要原因是未付借款利息增加22798342.47元所致。
（15）长期借款年末余额101855000.04元，比年初余额76195000.04元增加33
.68％，主要原因是属下化学药厂增加“双加工程”贷款2576万元所致。
（16）长期应付款年末余额10608117.27元，比年初余额17740863.16元减少40.
21％，主要是理顺转制时，清缴集团公司利润所致。
（17）本年度的财务费用11908410.79元，比去年的39739034.32元下降70％，
主要是银行贷款利息下降及清理贷款往来户收回部分利息所致。
（18）营业税金及附加本年度为2683395.52元，比去年-846998.37增加3.17倍，
主要原因是去年股份本部有减免增值税连附加318万元冲抵所致。
（19）其他业务利润本年度为278707.98元，比去年83744.29元增加2.3倍，主
要是因为来料加工费收入等均有所增加所致。
（20）投资收益本年度为3463728.65元，比去年6186073.09元减少44.01 ％，
主要原因是被投资单位白云山企业集团财务公司今年利润降幅较大所致。
（21）营业外收入本年度为519675.52元，比去年17995127.03元减少97.11％，
主要原因是中药厂去年有拆迁补偿额外收入1500万元之故。
（22）所得税2210833.60元，即以本年利润总额15701714.41元， 加交际应酬
费超标1435378.92元、罚款支出275555元，减88年国库券兑现利息344425.33 元、
税后分成2329332.33元计算得出纳税所得额14738890.67元， 再据以计算得出应交
所得税。
（23）未分配利润年末余额20472899.48元，比年初余额9005650. 79元增加1
.27倍，主要是年末实现利润末分配数增加所致。
6、财务承诺
1）各分厂对外借款，均由股份公司履行对外承保之职责；
2）为广州华南通信投资有限公司向深圳发展银行借款1000万元事宜， 订立不
可撤消反担保书之承诺；
3 ）一九九六年二月二十日为广州市运通年投资顾问公司向市工行第一支行借
款1500万元，签订担保之承诺。
7、期后事项
1 ）公司并无就有关一九九六年十二月三十一日后的会计期间编制任何经审核
的会计报表；
2）一九九七年三月三日经公司董事会决议， 对一九九六年度税后利润分配方
案作出初步安排，以10:1比例送股，如年末未分配利润不足，可动用以前年度结余
的任意盈余公积金；由于未通过股东大会及证监部门批准，未能作帐务处理。
广州白云山制药股份有限公司董事会
一九九七年四月二十四日
