广州白云山制药股份有限公司1997年年度报告摘要1998-04-28
广州白云山制药股份有限公司1997年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证报告所载资料不存在重大遗漏、虚假 陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
（一）公司简况
1、公司名称：广州白云山制药股份有限公司
Guang Zhou Bai Yun Shan Pharmaceutioal
Stook Co.Ltd.
公司名称缩写：白云山 B Y S
2、公司注册地址：广东省广州市白云区同和
公司办公地址：广东省广州市白云区同和
邮政编码：510515
3、公司法定代表人：贝兆汉
4、公司负责信息披露事务人员：罗善安 陈瑛
联系电话：020－87706688转3513
传真：020－87705599
5、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：白云山A
股票代码：0522
（二）会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现的利润总额为－36113057.64元，其中主营业务利润－44499294.69元，其他业务利润477674.59元，投资收益3149443.25元，营业外收支净额4759119.21元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
1997年度 1996年度 1995年度
指标项目
主营业务收入 466223571.75 386890190.61 484375704.22
净利润 －36113183.64 13490880.81 11257063.35
总资产 2287036615.19 2175387346.28 2033272755.31
股东权益 753637457.27 789722640.91 767852796.76
摊薄 加权
每股收益 －0.096 0.04 0.03
每股净资产 2.01 2.32 2.26
净资产收益率 －4.79％ －4.68％ 1.71％ 1.47％
调整后的每股净资产 1.17 1.67
主要财务指标计算公式：
A、全面摊薄后的计算办法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－ 待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）/年度末普通股股份总数。
B、加权平均后的计算办法：报告期内本公司未发新股或配股，每 股收益每股净资产加权数与摊薄数一致。
净资产收益率=净利润/[（年初股东权益＋年末股东权益）/2]×100％
3、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
项 目 股 本 资本公积金 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合 计
期初数 340313050 252915642.19 176021049.24 24892203.84 20472899.48 789722640.91
本期增加 34031305 28000.00 13558405.52 47617710.52
本期减少 13558405.52 70144488.64 83702894.16
期末数 374344355 252943642.19 162462643.72 24892203.84 －36113183.64 753637457.27
股东权益变化原因：
（1）股本本期增加是根据广州市证券委员会穗证办字（1997）19 号文《关于广州白云山制药股份有限公司1996年度利润分配和派息方案的批复》，公司以1996年末总股本340313050股为基数，每10股普通股 送一股，共增加股本34031305股。
（2）资本公积本期增加是白云山制药总厂餐具厂无偿调入的设备 作价28000元。
（3）盈余公积本期减少数是根据股东大会通过并经过批准的1996年度利润分配方案，从任意盈余公积中提出13558405.52元，补充1996年 度的利润分配。
（4）未分配利润本期增加数是从任意盈余公积中转入的13558405.52元。减少数是根据1996年度利润分配方案每10股普通股送一股，转增股本34031305 股及本年度亏损36113183.64元。
（三）股本变动及股东情况
1、股本结构情况
一九九七年公司股本结构情况
数量单位：股
期初数 本次变动增减（＋,－） 期末数
配股 送 股 公积金 小 计
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 198000000 19800000 19800000 217800000
其中：
国家拥有股份 99000000 9900000 9900000 108900000
境内法人持有股份 99000000 9900000 9900000 108900000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他（转配） 5693050 569305 569305 6262355
尚未流通股份合计 203693050 20369305 20369305 224062355
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 136620000 13662000 13662000 150232000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 136620000 13662000 13662000 150282000
三、股份总数 340313050 34031305 34031305 374344355
2、股东情况介绍
截止1997年12月31日止，本公司拥有股东总数为85412户，其中高级管理人员持股人数为16户。
3、持有本公司股票前十我股东情况：
截止1997年12月31日 单位：股
股东名称 持股数量 持股比例
1、广州市国有资产管理局 108900000 29.09％（国家股）
2、广州白云山企业集团公司 108900000 29.09％（国有法人股）
3、赵旭光 6050000 1.62％
4、薛克难 1016900 0.27％
5、莫丽香 750069 0.20％
6、潘桂英 706000 0.19％
7、常州信托投资公司 700000 0.19％
8、黄赛金 643784 0.17％
9、江苏省金信证券公司 600000 0.16％
10、江苏建江文化商业中心有限责任公司 585000 0.16％
4、对持股10％（含10％）以上的法人股东的情况介绍：
广州白云山企业集团公司持有本公司国有法人股10890万股，占本公司总股本的29.09％，其法定代表人为贝兆汉先生，其经营范围为 ：主营制造、加工、销售：化学药品原料、制剂、生化制品、畜用药品、日用化妆品、医疗器械、中药材、中成药。房地产中介服务。出口本企业自产的电子电器、医药保健品、建筑装饰材料、塑料制品、玻璃制品、工艺品、食品。兼营采购、代购：所属企业生产所需的制药原料。 电子计算机软件开发。信息服务。技术服务。经营国内商业及物资供销业（国家专营、专控商品除外）。
持有股份的质押情况：
广州白云山企业集团公司将其持有的国有法人股9900万股抵押给农行广州市分行以取得借款。
5、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数 变动数量
贝兆汉 董事长、总经理 28800股 31680股 2880股
苏建生 董事 25080股 27588股 2508股
陆 云 董事 25080股 27588股 2508股
黄竞新 董事 25080股 27588股 2508股
赖才桂 董事 25102股 27612股 2510股
周春英 董事 22800股 25080股 2280股
叶荣科 董事、总经理助理 22800股 25080股 2280股
陈志农 董事 9600股 10560股 960股
伍翠霞 董事 10560股 11616股 1056股
罗善安 董事、董事会秘书 0股 0股 0股
李小健 董事、总经理助理 0股 0股 0股
陈俊仁 董事、总工程师 0股 0股 0股
谢 彬 董事、党委副书记 0股 0股 0股
纪委书记
陈坚卓 监事长 25080股 27588股 2508股
高木翔 监事、监事会秘书 9600股 10560股 960股
本公司法律顾问
刘赞标 监事 9660股 10626股 966股
陈贻汉 监事 5280股 5808股 528股
冯宝关 监事 10560股 11616股 1056股
张元天 监事 10560股 11616股 1056股
陈桂显 监事 25080股 27588股 2508股
合计： 290722股 319794股 29072股
注：97年度本公司董事、监事及高级管理人员持股变动原因为：
97年7月8日本公司实施了1996年度每10股普通股送1股红股的分配 方案，故本公司董事、 监事及高级管理人员持股数量相应增加。
（四）本报告期内没有募集资金事项，也没有以前年度募集资金延续到本年度使用。
（五）重要事项
1、重大事件
（1）报告期内的股东大会、监事会会议、监事会会议情况简介
A、报告年度内的股东大会简介
本年度内本公司召开了1996年度股东大会。
1、1997年4月28日，本公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登召开1996年度股东大会的公告；
2、本公司1996年度股东大会于1997年5月28日上午9时在广州白云 山企业集团公司职工之家三楼召开，出席会议股东共93人，代表股份21053.3568万股，占总股本的61.86％。符合《公司法》和本公司章程规 定的比例。
3、经大会审议，举手表决通过如下决议；
1批准公司1996年度董事会工作报告；
2批准公司1996年度监事会工作报告；
3批准公司1996年度财务决算；
4批准公司1996年度利润分配和派息方案。
1996年税后利润1349.0881万元，扣除5％公益金67.4544万元和10％的法定公积金134.9088万元，剩下1146.7249万元与上年度末分配利润900.56万元合计2047.2849万元，另动用以前年度结余的任意盈余公积 金1355.8456万元，进行每10股普通股送1股红股。
5同意董宏、熊少明辞去董事职务，并选举谢彬、陈俊仁为董事。
B、报告年度内董事会的会议情况及决议内容：
1、1997年2月15日，董事会召开会议作出关于广州白云山制药股份有限公司退出巨龙影视广告公司的决议。
2、1997年4月24日， 公司董事会召开会议作出如下决议：
A、通过1996年年度报告及摘要；
B、通过1996年度董事会工作报告；
C、通过1996年度财务决算报告；
D、通过1996年度利润分配方案；
E、由于工作原因同意董宏、熊少明辞去董事职务，建议补选谢彬 、陈俊仁为董事；
F、通过关于召开1996年度股东大会的通知。
3、1997年5月16日，公司董事会召开会议作出关于广州白云山制药股份有限公司资产重组等决议。
4、1997年7月20日，董事会召开会议决定广州白云山直销公司交由广州白云山企业集团公司控股和管理。
5、1997年7月21日，董事会召开会议作出关于委托银山公司与广州新建房地产开发公司合作开发原宝得药厂土地的决议。
6、1997年7月28日，董事会召开会议作出同意将本公司已设在长沙市的广州白云山制药股份有限公司长沙分公司（重新登记注册前的名称）进行重新登记注册的决议。
7、1997年8月20日，公司董事会召开会议一致通过由董事会秘书处起草，经董事长签署的1997 年度中期业绩报告。
8、1997年9月19日，公司董事会召开会议作出同意属下中药厂、化学药厂进行技改的决议。
9、1997年11月7日，公司董事会召开会议作出关于公司属下中药厂及化学药厂与香港友成控股有限公司合作的决议。
10、1997年12月10日，公司董事会召开会议作出向公众公告本公司与广州城市合作银行贷款纠纷的决议。
C、报告年度内监事会会议情况简介
1997年4月24日，公司监事会召开会议作出如下决议：
1、通过1996年年度报告及摘要；
2、通过1996年度董事会工作报告；
3、通过1996年度财务决算报告；
4、通过1996年度利润分配方案；
5、由于工作原因同意董宏、熊少明辞去董事职务，建议补选谢彬 、陈俊仁为董事；
6、通过关于召开1996年度股东大会的通知。
报告期内监事长列席十次董事会会议。
（2）报告期内发生的增资扩股事项简介
1997年5月28日，本公司召开的1996年度股东大会通过了1996年度 进行每10股普通股送1股红股的分配方案。此方案业已于1997年7月8日 实施，共送红股34031305股，送股后，本公司总股本为374344355股。
（3）报告期内本公司无发生重大收购兼并及重大投资事项。
（4）报告期内公司注册地址、法定代表人没有发生变动。
董事、监事变动情况如下，1997年5月28日本公司召开1996年度股 东大会，通过了同意董宏、熊少明辞去本公司董事职务，并选举谢彬、陈俊仁为董事的有关事项。
（5）本公司报告年度内仍聘任广州羊城会计师事务所做审计工作 。
（6）重大关联交易事项说明。见会计报表附注（5）
（7）重大诉讼、仲裁事项说明
报告期内本公司发生诉讼事项
原告：广州城市合作银行森保支行
住所：广州市天河体育东路112号百福广场附楼
负责人：蔡俊明，行长
诉讼代理人：麦光辉，该行职员
诉讼代理人：夏仲儒，广州合和律师事务所律师
被告：广州白云山制药股份有限公司
住所：广州市白云区同和镇
法定代表人：贝兆汉，董事长
诉讼代理人：罗云，该公司职员
诉讼代理人：高木翔，该公司法律顾问
被告：广州白云山企业集团公司
住所：广州市白云区同和镇
法定代表人：贝兆汉，总经理
诉讼代理人：甘敏杰、杨华青，均为该公司职员。
受理法院名称：广东省广州市中级人民法院
广州城市合作银行森保支行于一九九七年十月七日向广州市中级 人民法院对本公司提起诉讼，法院分别于十一月五日、十一月七日对案号为（1997）穗中法经初字第544、545、548、549、551号的“贷款纠 纷”案进行了审理。具体内容是：本公司贷款本金3600万元（分五笔），利息近800万元，合计4400万元，公司对广州白云山企业集团公司提 供贷款担保1000万元，利息188万元，总计涉及债务5588万元，法院对 于我公司的财产采取了诉讼保全措施，冻结了股份公司的银行帐号。
广州市中级人民法院于1997年12月11日下达民事判决书，判决本公司偿还广州城市合作银行森保支行 3200万元，并偿付相应的利息。
广州市中级人民法院于1998年1月15日下达民事裁定书，裁定由本 公司提供担保后，解封本公司因与城市合作银行森保支行经济诉讼案被冻结的银行帐号。目前本公司与广州城市合作银行就贷款纠纷达成还款还息协议，本公司将按双方协议要求尽快还款付息。
（8）其他重大事项：
(1)公司以广州市同和沙太路金宝岗土地使用权32734平方米向工 商银行德政中支行抵押借款。
(2)公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款（评 估值为10611万元）。
(3)公司以在广州华南联合通讯有限公司投资股权1000万元及石家 庄医药股份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款的质押物 。
(4)公司为白云山企业集团公司向银行借款19072万元提供担保，为白云山建筑装修公司向银行借款160万元提供担保。
(5)广州白云山企业集团公司为本公司向银行借款人民币61130万元，350万美元，350万港元提供担保；广州百润置业公司为本公司向银行借款3000万元提供担保；广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款100万美元提供担保。
(6)1997年7月20日，董事会召开会议，决定将广州白云山直销公司交由广州白云山企业集团公司控股和管理。
2、董事会、监事会对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说 明的审计报告所涉及事项的说明。
A、董事会认为，我公司属下销售公司在全国各省市均设有驻外办 事处，专门负责销售公司的产品。这些驻外办事处的库存，销售公司反映在产成品——发出商品帐上，销售公司发出商品金额12162436.12元 未获确认的原因是，销售公司与驻外办事处的发出商品帐由于时间差异而存在着未达帐项。如：销售公司已发货并记发出商品增加，但因货物在途，驻外办事处未记发出商品增加；驻外办事处已退货，并记发出商品减少， 但因货物在途，销售公司未记发出商品减少。
B、董事会认为96年以前我们对应收货款重视不够，从96年上半年 我们成立了清债办公室，主要清收旧货款，由于客户分布广、数量大，客户多采用滚动付款，因此没有很好清理。98年应将对帐工作具体落实到人， 逐个单位进行对帐，争取98年能同主要欠款客户落实。
C、董事会认为其他应收款未被确认的原因很多。如广东国际合作 公司和我公司全资子公司银山建设开发公司发生诉讼；同和榕树头村认为收费标准有误。但公司财务部门应在98年上半年将无确认的其他应收款搞清楚，在98年中报中披露。
监事会同意董事会的解释说明。
3、公司本年度亏损的原因：
董事会认为，本年度公司利润总额为－3611.31万元，其主要原因 是：
(1)制药业本年度实现营业收入33119.59万元，较去年同期38689.02万元下降了14.40％。下降的主要原因是由于资金紧缺，生产经营均受其影响， 销售规模难以形成。
(2)制药业本年度营业毛利为8897.16万元，较去年同期13913.55万元下降了36.05％，主要原因是销售价格的下调。
(3)管理费用本年度为7467.76万元，较去年同期5816.71万元增长 了28.38％，主要原因是本年度处理了一批过期失效的存货1120.38万元。
(4)财务费用本年度为7251.58万元，较去年同期1190.84万元增长了508.95％，主要原因是由于资金紧缺，应付利息、罚息大量增加。
监事会同意董事会的解释说明。
4、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本公司98年度内不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本事宜。
（六）财务报告
1、审计意见
审计报告
羊查字第5201号
广州白云山制药股份有限公司：
我们接受贵公司的委托，对贵公司提供的一九九七年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止的本年度利润及利润分配表、财务状况变动表（详见后附报表一至三）进行了审计。这些报表由贵公司负责，我们的责任则是根据审计的结果，对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如在会计报表附注（三）第4应收帐款说明。我们对应收帐款实施 了大量的函证，其结果回函率较低，且由于帐龄又较长难以实施其他必要审计程序，因此我们对贵公司会计报表所反映的一九九七年十二月三十一日应收帐款余额的真实性不能确定。
如在会计报表附注（三）第6其他应收帐款说明。我们对其他应收 帐款实施了大量的函证，其结果有23168467.20元不获确认。
如在会计报表附注（三）第7存货说明。因销售公司的发出商品余 额12162436.12元未获确认。我们再采取了其他必要审计程序亦未获得 充分的证据， 因此我们对销售公司发出商品余额的真实性不能确定。
我们认为，除上述情况有待确定之外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状况及一九九七年度的经营成果和资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
羊城会计师事务所 中国注册会计师：陈雄溢
中国注册会计师：蚁旭升
中国·广州 一九九八年三月二十三日
3、会计报表附注：
（1）公司基本情况
广州白云山制药股份有限公司（以下简称公司，前身系白云山农场综合制药车间，初创于1973年，1986年期间先后改组为总厂及各分厂），1992年经广州市经济体制改革委员会穗改股字（1992）11号文批准在原白云山企业集团公司属下制药总厂等五间制药厂的基础上改组成立股份有限公司，并按国家体改委改生（1997）31号文件确立为规范化的股份制企业，1993年1月按新体制动作，经广州市工商行政管理局登记注 册， 具有法人资格，企业法人营业执照注册号19048127－0，1993年6 月向社会公开发行3600万股股票。
公司经营范围，主营各种中西成药，包括针剂、片剂、冲剂、口服液等的各类药品的生产制造、批零、销售；房地产开发、汽车维修服务等行业。
（2）主要会计政策
1、会计年度
会计年度以公历一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度。
2、会计制度
本公司按照《股份制试点企业会计制度》、《关于证券交易所和交易系统已经挂牌和申请挂牌的公司如何执行会计制度的函》、《合并报表暂行规定》及财政部、证监会颁布的其他有关规定编制的。
3、会计报表的编制方法
本年度公司编制合并报表包括公司本部和以下分支机构：
单位名称 占权益比例
1）广州白云山大药房 100％
2）广州白云山制药股份有限公司中药厂 100％
3）广州白云山制药股份有限公司宝得药厂 100％
4）广州白云山制药股份有限公司化学药厂 100％
5）广州白云山制药股份有限公司外用药厂 100％
6）广州白云山制药股份有限公司进出口部 100％
7）南航广州白云山客货代理处 100％
8）广州银山建设开发公司 100％
9）广州银山建设开发公司鹤山分公司 100％
10）广州白云山制药股份有限公司销售公司 100％
11）广州白云山汽车修配厂 100％
12）广州白云山制药股份有限公司财务结算中心 100％
13）广州白云山制药股份有限公司第三经营部 100％
14）广州白云山制药股份有限公司第四经营部 100％
合并时，将内部银行、内部往来、内部之间相互购销及收取的费用和投资全部抵销，并对存货中未实现利润部分进行调整，在此基础上相同项目的资产、 负债、收入、成本和费用逐项汇总合并编制。
4、记帐原则和计价基础
以权债发生制为基础的记帐原则， 资产以实际成本为计价基础。
5、外币核算方法
公司以人民币为记帐本位币，对发生的有关外币经济业务，按业务发生当日的外汇市场汇价（中间价）折合为记帐本位币金额入帐，年度终了，将外币帐户的外币年末余额按照年末市场汇价（中间价）折合为记帐本位币余额，其与原帐面记帐本位币余额之间的差额列入财务费用－－汇兑损益。
6、坏帐核算方法
公司按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
7、存货核算方法
公司存货包括原材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品（含外购商品）、在产品、发出商品、委托加工材料、房屋开发成本等，均按实际成本进行核算，领用或发出按加权平均法计价。低值易耗品按其实际成本计价，领用时一次摊销。
8、长期投资核算方法
对于其他投资，投资额占被投资单位资本总额不足20％者，以成本法核算；投资额超过被投资单位资本总额20％以上者，则以权益法核算；对投资额占被投资单位资本总额50％以上者，则以权益法核算并编制合并报表。
9、固定资产核算方法
固定资产标准为使用年限一年以上，单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器设备等，固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算， 预留残值率为0％－10％，分类折旧率如下：
年折旧率 折旧年限
房屋及建筑物 3.33％ 30年
受腐蚀厂房 10％－5％ 10－20年
机械设备 10％－8.33％ 10－12年
电子设备 20％ 5年
10、在建工程核算方法
在建工程以实际发生的成本计算，工程竣工验收后，转为固定资产或其他资产。
11、无形资产核算方法
土地使用权按使用年限平均摊销。
12、递延资产核算方法
开办费按不少于五年期平均摊销， 其他递延支出按受益期摊销。
13、收入确认原则
公司于产品已发出、劳务已提供，同时收讫价款或索取价款的凭据时，确认销售的实现。
14、税项
1）流转税
增值税
公司销售货物和提供加工、修理修配劳务的收入，按17％计交增值税；
营业税
商品房销售、土地转让、提供劳务等取得收入，按5％计交营业税 。
2）城建税
按应交增值税、营业税的7％计交城建税。
3）教育费附加及教育专项资金
按应交增值税、营业税的3％计交教育费附加，4％计交教育专项资金。
4）企业所得税
公司所得税按15％的税率缴纳。
15、税后利润的分配顺序：
1）弥补以前年度亏损；
2）提取10％法定盈余公积金；
3）提取5％法定公益金；
4）提取任意公积金；
5）分配股利。
（3）会计报表有关数据说明
1、货币资金
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
现金 2422634.06 2365875.80
银行存款：人民币 26475858.01 5760224.13
美元 70671.63(折算汇率为8.2982)
折合人民币 586447.32
港元 151834.78(折算汇率为1.0719 )
折合人民币 162751.70
合计 28898492.07 8875298.95
货币资金比年初增加225.61％元，主要是公司属下银山建设开发公司银山大厦销售收入增加。
2、短期投资
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
房地产开发投资 17437536.66
其中：
惠州房地产 3734640.00
新江花园 13702896.66
合计 17437536.66
公司属下银山建设开发公司投资惠州潼湖地产本年转列于长期投资项目，新江花园13702896.66元属暂付款性质，本年转列于其他应收款 项目。
3、应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河南南阳市医药采购供应站 1997.12.16 1998.4.8 500000
河南南阳市医药采购供应站 1997.12.25 1998.5.12 286800
合计 786800
4、应收帐款
应收帐款一九九七年十二月三十一日余额为570179369.44元，本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东单位的应收帐款，其帐龄分 析如下：
1997年12月31日 1996年12月31日
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 235544856.50 41.33％ 173493381.75 34.00％
一至二年 74803421.02 13.11％ 113119769.46 22.20％
二至三年 92042258.73 16.14％ 73957529.51 14.50％
三年以上 167788833.19 29.42％ 149406699.81 29.30％
合计 570179369.44 100.00％ 509977380.53 100.00％
应收帐款依据1997年11月30日的余额发函询证，发函户数为441户 ，金额为327244186.35元，占期末余额的57.39％；回函确认36户，金 额136451761.92元，占发函金额41.70％;回函不确认55户，金额44585498.10元，占发函金额13.62％；无回函户数350户，金额146206926.33 元，占发函金额比例44.68％。
5、预付货款
预付货款一九九七年十二月三十一日余额为299109409.06元，本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东单位的预付货款，其帐龄分 析如下：
1997年12月31日 1996年12月31日
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内115066250.40 38.47％ 109696172.10 36.10％
一至二年 58468663.20 19.55％ 142186804.56 46.79％
二至三年115429149.76 38.59％ 51002715.70 16.78％
三年以上 10145345.70 3.39％ 997248.95 0.33％
合计 299109409.06 100.00％ 303882941.31 100％
6、其他应收款
1997年12月31日 1996年12月31日
帐龄 金额 占比例 金额 占比例
一年以内 155232317.37 23.56％ 159393661.80 27.90％
一至二年 146680712.97 22.26％ 236857712.68 41.50％
二至三年 245019172.51 37.18％ 123505349.85 21.60％
三年以上 123371569.86 17.00％ 51542011.37 9.00％
合计 670303772.61 100.00％ 571298735.70 100.00％
(1)持有本公司5％以上股份的股东单位欠款说明：
单位名称 金额 占比例 备注
白云山企业集团公司 145804255.86 21.75％
(2)占其他应收款总额10％以上款项的说明
欠款单位 金额 占比例 欠款原因
广州白云山投资发 175356941.87 26.16％ 历年累计占用资金及应收取的资金占用费。
展公司
广州白云山华宇建 75819000.00 11.31％ 历年累计占用资金及应收取的资金占用费。
设开发公司
(3)其他应收款中经函证无回函确认及无法取得依据的明细说明：
欠款单位 金额 备注
湖北白云山分厂 500000.00 无回函确认
牛满江基金会 2000000.00 无回函确认
同和榕树头村 1685587.20 无回函确认
广东国际合作公司 7941480.00 无回函确认
待查户 11041400.00 无法取得依据
合计 23168467.20
7、存货
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
原材料 31368034.15 27307368.85
自制半成品 2673936.01 7242950.96
包装物 6183362.95 8066911.61
低值易耗品 691047.88 1399016.09
在产品 20066824.83 19625196.94
产成品(含外购商品) 60272824.32 159873367.11
发出商品 25228972.38
委托加工材料 2166491.88 1761689.34
房屋开发成本 234621524.08 185445631.25
合计 383273018.48 410722132.15
(1)销售公司发出商品余额12162436.12 元未取得确认依据。
8、待摊费用
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
增值税一期初存货进项税额 4909305.67 7579770.24
修理费及广告费等 1281787.32 914734.88
养路费及租金 5400.00 29165.00
财产保险费 188064.59 233041.66
其他 280928.94 193493.98
合计 6665486.52 8950205.76
9、长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资
债券投资 1094458.33 1094458.33
其他投资 70793786.68 15304531.63 1667077.68 84431240.63
合计 71888245.01 15304531.63 2761536.01 84431240.63
(2)其他投资
被投资 投资金额 占被投资单位 本期权益 累计权益 年末余额 备注
单位名称 注册资本比例 增减额 增减额
东北制药总厂 600000.00 600000.00
广州电力总公司 3513280.00 3513280.00
(集资电力)
广州白云山企业 35000000.00 35.00％ 365636.67 629305.10 35629305.10
集团公司财务公司
广东深圳中联广 289747.00 289747.00
深医药公司
湖南怀化正清制 14327000.00 39.40％ 1798565.84 3071336.10 17398336.10
药股份有限公司
宝神动物保健品 150000.00 30.00％ 806.63 5099.94 155099.94
公司
广州永业精细化 4977832.49 30.00％ 4977832.49
工有限公司
武汉医药股份有 2000000.00 2.80％ 2000000.00
限公司
石家庄医药股份 3500000.00 10.20％ 3500000.00
有限公司
重庆医药股份有 2000000.00 2000000.00
限公司
广州华南联合通 10000000.00 10.00％ 10000000.00
讯有限公司
青海三普药业有 633000.00 0.50％ 633000.00
限公司
惠州市潼湖地产 3734640.00 3734640.00
合计 80725499.49 2165059.11 3705741.14 84431240.63
(3)广州永业精细化工有限公司一九九七年度未正式生产经营，故 无损益增减。
(4)广州华南联合通讯有限公司投资股权1000万元及石家庄医药股 份有限公司350万元股权作为交通银行越秀支行借款的质押物。
10、固定资产及累计折旧
项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
原值
房屋及建筑物 196993374.89 32103.96 16555813.00 188469665.85
机器设备 124971383.06 907286.28 1772042.36 124106626.98
电子设备 326868.00 118595.99 9800.00 435663.99
运输工具 9207680.08 202133.00 15026.00 9394787.08
其他设备 10123984.61 462400.00 307600.00 10278784.61
合计 341623290.64 1722519.23 18660281.36 324685528.51
累计折旧
房屋及建筑物 46967730.83 5694113.70 5622691.02 47039153.51
机器设备 65457235.26 8000382.49 788470.81 73469146.94
电子设备 99822.12 243716.41 343538.53
运输工具 3476782.62 768823.19 87636.56 4157969.25
其他设备 1466077.98 643855.98 91567.57 2018366.39
合计 117467648.81 16150891.77 6590365.96 127028174.62
净值 224155641.83 197657353.89
11、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
先锋五号30吨 5500000.00 2297005.05 2256305.05 自筹 50％
头孢唑咻钠
技术改造工程
粉针车间生产线 200000 200010.26 已完工
零星工程 28539.90
合计 5700000 2505015.31 2284844.95
12、固定资产清理
固定资产清理一九九七年十二月三十一日余额为2785460.80元，是中药厂已向职工出售公房两幢， 待报批后清理。
13、无形资产
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 34312021.79 711005.36 33601016.43
(1)公司以广州市同和沙太路金宝岗土地使用权32734平方米向工商银行德政支行抵押借款。
(2)公司以化学药厂土地使用权向中国银行广州分行抵押借款(评估值为10611万元)。
14、递延资产
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 2322184.13 225742.21 2096441.92
车间维修费 414359.47 186214.60 228144.87
新产品试制费 4004635.00 800927.22 3203707.78
大药房装修费 3327967.27 244825.02 122397.41 3450394.88
合计 10069145.87 244825.02 1335281.44 8978689.45
15、递延税款
递延税款一九九七年十二月三十一日余额为924439.88元，是银山 建设开发公司售商品房预收款交纳的营业税费。
16、短期借款
借款类别 1997年12月31日 月利率 1996年12月31日
外币 人民币 外币 人民币
银行借款 808547450.00 7.29％－15％ 807513035.99
其中：
抵押 286800000.00 7.92％－12％ 262200000.00
担保 USD4500000.00 579317450.00 7.29％－15％ 4500000.00 519513035.99
(注：外币已全部结算入人民币)
信用 32430000.00 9.24％－15％ 25000000.00
非银行金融机构借款 50300000.00 6.48％－22％ 45700000.00
其中：
抵押
担保 49500000.00 6.48％－22％ 45700000.00
信用 800000.00 7.80％
其他单位借款 49390000.00 8.40％－19％ 48000000.00
总计 998237450.00 6.48％－22％ 901213035.99
17、长期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 月利率 备注
银行借款(3－5年) 91855000.04 25760000.00
其中：抵押 48260000.00 25760000.00
广州市工商行 22500000.00
穗政中支行
中国银行市分行 25760000.00 25760000.00 960311－2001310 12.06 经南方评估公司
评定以所属化学
药厂的土地使用
权价值10611万元
作抵押
担保 16210000.00
广州市农行景泰办事处 5110000.00 转列到“短期借款”
广州市农业银行 10000000.00
广州市农行同和支行 1000000.00
广州市工商行一营 100000.00
信用 27385000.04
中国银行市分行 27000000.00 转列到“短期借款”
广州市建行信托投资公司 385000.04
其他单位借款（3－5年）10000000.00 10000000.00
广新实业发展有限公司 10000000.00 10000000.00 940729－991231 集团财务公司担保
合计 101855000.04 35760000.00
18、应付帐款
应付帐款一九九七年十二月三十一日余额为203835706.36元，本帐户余额中无持有本公司5％以上股份的股东的应付帐款。
19、预收货款
预收货款一九九七年十二月三十一日余额为33191641.44元，本帐 户余额中无持有本公司5 ％以上股份的股东的预收货款。
20、其他应付款
其他应付款一九九七年十二月三十一日余额为124112362.18元。
（1）其他应付款中欠持有本公司5 ％以上股份的股东单位款项：
股东单位 金额
白云山企业集团公司 12354435.10
（2）其他应付款比年初数增加31.34％，主要是公司同白云山企业集团公司属下单位款项往来增加。
21、未交税金
税种 1997年12月31日 1996年12月31日
增值税 17644209.73 6604778.27
城建税 1142082.15 1022060.80
营业税 4933489.25 228675.89
个人所得税 97271.14 10530.44
企业所得税 126.00 2210833.60
房产税 60000.00 126035.96
土地使用税 332129.68
合计 23877178.27 10535044.64
未交税金比年初数增加126.65％， 主要是未交增值税和营业税。
22、预提费用
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
未付借款利息 93073754.44 34539599.66
水电及房租费 1216358.17 739336.50
其他 3012323.43 1343819.02
合计 97302436.04 36622755.18
（1）预提费用比年初数增加165.69％，主要是未付借款利息增加 。
23、长期应付款
项目 1997年12月31日 1996年12月31日
应付国家资金 568363.75 568363.75
广州市国资办委托管理 7113707.81 7113707.81
非生产固定资产
国家扶持性资金 240253.56 240253.56
职工住房周转金 1838630.81 1838630.81
应付白云山企业集团资金 676757.64 847161.34
（原料基地借款）
合计 10437713.57 10608117.27
24、股本
一九九七年公司股份变动情况
数量单位：股
期初数 本次变动增减（＋,－） 期末数
配股 送 股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 198000000 19800000 19800000 217800000
其中：
国家拥有股份 99000000 9900000 9900000 108900000
境内法人持有股份 99000000 9900000 9900000 108900000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他（转配） 5693050 569305 569305 6262355
尚未流通股份合计 203693050 20369305 20369305 224062355
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 136620000 13662000 13662000 150282000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 136620000 13662000 13662000 150282000
三、股份总数 340313050 34031305 34031305 374344355
根据广州市证券委员会穗证办字（1997）19号文《关于广州白云山制药股份有限公司1996年度利润分配和派息方案的批复》，公司以1996年末总股本340313050股为基数，每10股普通股送一股，共增加股本34031305股，送股增加的股本已经中国注册会计师验证。
25、资本公积
项目 股票溢价 法定财产 退税 捐赠 合计
评估增值
期初数 228121423.20 19114218.99 5680000.00 252915642.19
本期增加 28000.00 28000.00
其中：股票溢价
其他 28000.00 28000.00
本期减少
期末数 228121423.20 19114218.99 5680000.00 28000.00 252943642.19
（1）本期增加是白云山制药总厂餐具厂无偿调入的设备作价28000元。
26、盈余公积
项目 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合计
期初数 25629416.69 24892203.81 125499428.71 176021049.24
本期增加
其中：法定盈余公积
公益金
任意盈余公积
本期减少 13558405.52 13558405.52
期末数 25629416.69 24892203.84 111941023.19 162462643.72
（1）本期减少数13558405.52元，是根据股本大会通过并经批准的1996年度利润分配方案，从任意盈余公积金中提出13558405.52元，补 充1996年度的利润分配。
27、营业收入
营业收入1997年度为466223571.75元，比1996年度增加79333381.14元，主要为银山建设开发公司销售收入增加。
28、营业税及附加一九九七年度为9995306.12元，比上年数增加7311910.60元，主要为银山建设开发公司销售收入增加相应增加营业税及附加。
29、财务费用
类别 1997年1－12月 1996年1－12月
利息收入 44008699.87 49258841.08
减：利息支出 115761592.63 60872053.81
汇兑收益
减：汇兑损失 287235.02
其他 475678.78 295198.06
合计 72515806.56 11908410.79
（1）财务费用比上年数增加508.95％，主要是本年应付利息、罚 息增加。
30、其他业务利润
项目 1997年1－12月 1996年1－12月
来料加工费收入 187802.87 539026.38
销售材料利润 455.15 42945.28
代销手续费 73604.24
代售商品房亏损 －376867.92
租赁收入 412250.00
其他 122833.43
合计 477674.59 278707.98
31、投资收益
项目 股票投资 债券投资 其他投资收益 1997年合计 1996年合计
成本法 权益法
短期投资
长期投资 43131.67 941252.44 2165059.14 3149443.25 3463728.65
合计 43131.67 941252.44 2165059.14 3149443.25 3463728.65
（1）湖南怀化正清制药股份有限公司本年按39.4％权益计算投资 收益1798565.84元。
（2）广州白云山集团财务公司本年按35％权益计算投资收益365686.67元。
（3）宝神动物保健公司本年按30％权益计算投资收益806.63元。
32、营业外收入
项目 1997年1－12月 1996年1－12月
土地及青苗补偿收入 3255345.44 85247.57
新产品退税收入 1124820.50
固定资产清理收入 60139.27
罚款赔偿收入
收水电厂定期承包费收入 290000.00
处理呆帐收入 48819.71
其他 850846.92 35468.97
合计 5231012.86 519675.52
（1）营业外收入比上年数增加906.59％，主要是本年取得土地及 青苗补偿收入3255345.44 元及收到新产品退税收入1124820.50元。
3、营业外支出
项目 1997年1－12月 1996年1－12月
违章罚款支出 92383.55 304780.46
清理固定资产损失 193453.26 281957.95
其他 186056.84 37336.02
合计 471893.65 624074.43
（4）、分行业资料
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
房地产开发 115027640.20 55944880.07 59082769.13
制药行业 386890190.61 331195922.55 247754672.52 242224273.64 139135518.08 88971648.91
合 计 386890190.61 446223571.75 247754672.52 298169153.71 139135518.08 148054418.84
（5）、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
广州白云山企业集团公司 广州白云区同和镇 母公司 国有 贝兆汉
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州白云山投资发展公司 同一母公司，同一法定代表人
广州白云山企业集团财务公司 同一母公司
广州百润置业公司 同一母公司，同一法定代表人
广州华宇建设开发公司 同一母公司
广州白云山制药总厂连州分厂 同一母公司，同一法定代表人
广州白云山制药总厂阳春分厂 同一母公司，同一法定代表人
广州白云山制药总厂四会分厂 同一母公司
广州白云山制药总厂亳州分厂 同一母公司，同一法定代表人
揭西白云山药业有限公司 同一法定代表人
广州白云山电子公司 同一母公司
广州白云山天然矿泉水厂 同一母公司
湖南怀化正清制药股份有限公司 联营企业
康神保健品公司 同一母公司，同一法定代表人
宝神动物保健品公司 联营企业
广州永业精细化工有限公司 联营企业
香港新民制药公司 同一母公司
香港宏兴药业公司 同一母公司
香港白云国际发展公司 同一母公司
白云山建筑装修公司 同一母公司
广州白云山直销公司 同一法定代表人
3、关联方应收应付款项余额
项 目 年末余额
1997年 1996年
应收帐款 32778284.59 31838007.45
广州白云山企业集团医药供销部 84336.00 84336.00
广州白云山企业集团供销经理部 7799698.75 5836054.17
广州白云山企业集团产品供销部 266384.61 266384.61
香港新民制药公司 13736662.78 13782627.96
香港宏兴药业公司 62479.57 66038.28
广州白云山制药总厂四会分厂 10828722.88 11802566.43
预付货款 138606652.94 137558018.40
广州白云山企业集团公司外经部 379271.99 379271.99
香港宏兴药业公司 69007541.18 69072704.57
香新民制药公司 13587345.36 13587345.36
香港白云国际发展公司 24518696.48 24518696.48
广州白云山企业集团公司供销公司 1113797.93
广州华宇建设开发公司 30000000.00 30000000.00
其他应收帐款 571430566.90 553761223.14
广州白云山企业集团公司 145804255.86 166545639.89
广州白云山企业集团公司食品部 262484.84 261281.84
广州白云山企业集团公司房管科 1644237.68 1644237.68
广州白云山企业集团公司外经部 5615953.51 8898317.34
广州白云山企业集团公司技术委员会 130000.00 130000.00
广州白云山企业集团公司产业开发办 2587009.46 1080911.26
广州白云山企业集团公司经营部 3279938.37
广州白云山直销公司 3486963.40 200548.03
广州白云山企业集团供销公司经销部 345762.80 345762.80
广州白云山投资发展公司 174156941.87 163677626.38
广州百润置业公司 61522532.61 53032614.01
广州华宇建设开发公司 75644000.00 67469000.00
广州白云山制药总厂连州分厂 706311.75 1322514.22
广州白云山制药总厂阳春分厂 4698967.00 6281648.31
广州白云山制药总厂四会分厂 5099810.24 5049005.75
广州白云山电子公司 6591738.64 6493418.08
揭西白云山药业有限公司 12405260.25 9200000.00
广州白云山天然矿泉水厂 3296501.56 2609646.61
香港宏兴药业公司 64151897.06 59519050.94
项 目 年末余额
1997年 1996年
应付帐款 24669797.53 24669797.53
广州白云山企业集团供销公司 24669797.53 24669797.53
其他应付款 61351630.31 9405893.01
广州白云山企业集团公司 12345435.10 6625438.48
广州白云山企业集团公司餐具厂 553840.00 90927.00
广州白云山企业集团公司工会持股会 11250038.53
广州白云山企业集团公司公积金办 8000000.00
广州白云山企业集团公司化工部 99872.53 106274.53
广州白云山企业集团公司亳州分厂 3400000.00
广州白云山企业集团公司财务公司 9674049.68 2582803.00
广州白云山企业集团公司房管科 1534600.00
广州白云山企业集团公司外经部 8892.54
广州华宇建设开发公司 2300000.00
广州百润置业公司 3255345.44
白云山永业精细化工有限公司 4177832.49
湖南怀化正清制药股份有限公司 4751724.00
4、关联方交易
1)资金占用
（1）广州白云山投资发展公司占用公司资金130369775.92元，以年利率 18 ％计收资金占用费26437645.49元。
（2）广州华宇建设开发公司占用公司资金5000万元，以年利率18 ％计收资金占用费9125000元。
（3）广州百润置业公司占用公司资金4134.8万元，以年利率15.48％计收资金占用费6489568.60元。
（4）广州白云山制药总厂四会分厂占用公司资金2870000元，以年利率18％计收资金占用费523775元。
（5）广州白云山制药总厂阳春分厂占用公司资金3000000元，以年利率18％计收资金占用费547500元。
（6）广州白云山制药总厂连州分厂占用公司资金400000元，以年 利率18％计收资金占用费73000元。
（7）广州康神保健品公司占用公司资金1000000元，以年利率15.6％计收资金占用费158166.64元。
（8）广州宝神动物保健品公司占用公司资金600000元，以年利率15.6％计收资金占用费94900元。
（9）公司向广州永业精细化工有限公司借入资金400万元，按银行同期贷款利率计付占用费。
（10）公司向湖南怀化正清制药股份有限公司借入资金4752000元 ，按年利率7.2％计付占用费。
（11）公司于1993年借款给香港宏兴药业公司550万美元，协议规 定由香港宏兴药业公司负担银行借款利息。
除（1）－（11）计算资金占用费之外，其他关联方
相互之间的资金占用均不计算资金占用率。
（12）公司向广州白云山企业集团财务公司借款44390000元，按 银行同期贷款利率计付利息。
2)财务承诺
（1）公司为白云山企业集团公司向银行借款19072万元提供担保，为白云山建筑装修公司向银行借款160万元提供担保。
（2）广州白云山企业集团公司为本公司向银行借款人民币61130万元，350万美元，350万港元提供担保；广州百润置业公司为本公司向银行借款3000万元提供担保；广州华宇建设开发公司为本公司向银行借款100万美元提供担保。
（3）租赁
出租房屋给广州白云山直销公司，本年租金50万元。
（6）或有事项
1、公司与广州市合作银行森保支行借款诉讼案件于一九九八年一 月十五日经广州市中级人民法院以（1997）穗中法经初字第548－1号和（1997）穗中法经初字第549－1号民事裁定书，由公司提供担保后，解除公司被冻结的银行帐号，至审计日止未见有其他重大情况。
2、广州银山建设开发公司与广东国际合作公司合作开发越秀南商 住楼，银山公司已支付96363439元，但对方违约，因此银山公司于一九九六年七月八日向广州市中级人民法院提起诉讼，因该案涉及多方关系，故广州市中级人民法院于一九九七年六月十六日作出中止诉讼裁定，至审计日止仍无结果。
3、一九九四年六月八日广州银山建设开发公司、广州华润贸易公 司，与广州新江花园集资建房办公室签订购房合同，银山公司已支付1000万元，但广州新江花园集资建房办公室违约未能交付楼宇，银山公司于一九九六年六月三日向广州市中级人民法院提起诉讼，因涉及到商品房的产权问题，故广州市中级人民法院于一九九七年七月二十八日作出中止诉讼裁定， 至审计日止未有结果。
（七）备查文件
备查文件：
1、载有董事长、总经理亲笔签署的年度报告正本；
2、载有董事长、总会计师（财务总监）亲笔签字并盖章的财务报 表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报 告正本；
4、本公司章程。
广州白云山制药股份有限公司
1998年4月28日
