广东万家乐股份有限公司一九九七年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司法定中文名称:广东万家乐股份有限公司
英文名称:Guangdong Macro Co.,Ltd.
英文缩写:MACRO
2、公司注册地址:广东顺德市大良镇环市北路38号
办公地址:广东顺德市大良镇宜新路3号银海大厦11楼
邮编:528300
3、公司法定代表人:刘知行
4、信息披露事务人员:董事会秘书张庄平
公司联系电话:0765-2228888
传真:0765-2212111
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:万家乐
股票代码:0533
二、会计数据与业务数据摘要
单位:万元
(一)本公司利润总额及构成 1997年度
本公司本年度实现利润总额: 13,319
其中:主营业务利润: 8,741
其他业务利润: 138
投资收益: 2,139
营业外收支净额: 142
(二)前三年主要会计数据和财务指标
指标项目 1997年 1996年 1995年
1、主营业务收入 102,617 110,175 131,298
2、净利润 12,192 1,327 6,203
3、总资产 280,301 288,858 245,787
4、股东权益 119,735 107,451 106,141
5、每股收益(元) 0.212 0.023 0.108
6、每股净资产(元) 2.08 1.87 1.84
7、净资产收益率(％) 10.18 1.23 5.84
净资产收益率(％)加权10.73 1.24 5.97
8、调整后的每股净资产(元)
2.00 1.74 1.70
注:1)主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/(年初股东权益+年度末股东权益)/2×100％
2)因本公司本年度没有配股和新增发行股份,加权计算的每股收益 、每股净资产、调整后的每股净资产与摊薄计算一致。
3)报告期股东权益变动情况
项目 股东 资本公积 盈余公积
其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 575,680,000 331,032,380 141,895,832
23,695,402 25,902,103 1,074,510,315
本期增加 1,962,608 36,576,652
6,096,109 85,345,522 123,884,782
本期减少 1,047,546
1,047,546 1,047,546
期末数 575,680,000 332,904,988 177,424,938
28,743,965 111,247,625 1,197,347,551
1)资本公积金增加数系顺德市彩印纸箱厂经批准减免税转入;
2)盈余公积增加数系本年度税后净利润按利润分配预案提取;减少 数系职工房改差额;
3)未分配利润增加数系本年度税后净利润转入。
三、股本变化及股本结构情况
(一)、股本结构及变动情况
年末数 本年度增减 年初数
1、尚未流通股份
发起人股 353,083,734 353,083,734
募集法人股 18,890,666 18,890,666
尚未流通股份合计 371,974,400 371,974,400
2、已流通股份
境内上市人民币普通股
203,705,600 203,705,600
其中:高管人员持股 286,000 -30,000 316,000
已流通股份合计 203,705,600 203,705,600
3、股份总数 575,680,000 575,680,000
注:1)本报告期内公司总股本无变化:
2)高管人员减持30,000股为公司原董事曾国源于报告期内解冻所致。
(二)主要股东持股情况
1、广东新力集团公司 171,552,640 29.8％
2、广东万家乐集团公司 158,742,268 27.57％
3、南方证券有限公司 7,466,666 1.30％
4、工商银行广东省信托投资公司
7,466,666 1.30％
5、顺德市顺发投资公司 6,496,000 1.13％
6、广东国际信托投资公司 5,242,160 0.91％
7、广东证券公司 5,152,000 0.89％
8、天津成泰实业有限公司 5,100,000 0.86％
9、中国银行广州信托咨询公司 4,928,000 0.86％
10、顺德市建设财务公司 4,928,000 0.86％
注:1)年末股东总户数共计29,804户,其中:法人股东计9户,社会公 众股计29,795户(含高管股东3户)。
2)鉴于公司年度内进行股权转让,本公司原控股股东广东万家乐集 团公司年末持股数为158,742,268股,年度内减持171,552,640股。此事 宜已在1997年11月14日《中国证券报》和《证券时报》作了信息披露。
3)前十名股东无关联关系。
(三)持有本公司10％(含10％)以上法人股东情况介绍
公司名称 持股数量 法定代表人 经营范围
广东新力集团公司
171,552,640 傅嘉驹 集团成员企业自产
的产品及相关技术的出口和本
公司成员企业生产、科研所需
的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件等商品及相关技
术的进口。
广东万家乐集团公司
158,742,268 李跃平 集团成员企业所
产产品及相关技术的
出口和集团成员企业生产
所需原辅材料、设备、技
术的进口开展补偿贸易。
以上两法人股东所持330,294,908股法人股均于1996年1月质押给广东国际信托投资公司。
(四)、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股(股) 年末持股(股) 变动
刘知行 董事长 0 0 0
傅嘉驹 常务副董事长兼总经理 0 0 0
李跃平 副董事长 0 0 0
潘泽明 董事副总经理 20,000 20,000 0
梁耀垣 董事 0 0 0
何福文 监事 40,000 40,000 0
陈金烈 监事 20,000 20,000 0
卢炳忠 监事召集人 0 0 0
于英三 监事 0 0 0
黄裕绵 监事 0 0 0
合计 80,000 80,000 0
注:1997年12月19日临时股东大会通过了更换董事会、监事会的议 案,原董事会和原监事会部分成员所持206,000股尚处于冻结状态,未计 入上表。
四、募集资金使用情况
本报告期内没有募集资金,也没有本报告期前的募集资金延续到本 报告期内使用的情况。
五、重要事项
(一)报告期内召开的股东大会、董事会、监事会情况
1、股东大会情况
1)本公司第八次股东大会(九六年度股东年会)于1997年5月27日在 顺德召开。参会股东50人,代表股份37,314万股,占总股本的64.8％。经审议,大会表决通过了《一九九六年度董事会工作报告及一九九七年度 工作规划》、《一九九六年度监事会工作报告》、《一九九六年度利润分配及分红方案的提案》、《一九九六年度财务决算和一九九七年财务预算报告》、《关于使用公司公益金的提案》、《董事会申请授权的提案》、经审议,大会通过了公司1996年度暂不分配,剩余可向股东分配的利润结转下一年度分配的方案。经审议,通过了授权董事会在一九九六 年度企业重组的基础上,继续进行属下企业资产重组的调整工作;完善公 司关于管理干部专项基金的制度并全权处理好相关的善后问题。
2)本公司97年度临时股东大会于1997年12月19日在顺德召开。参会股东和股东代表89人,代表股份37,449万股,占总股本的65％。
经审议,大会作出有效决议通过了《更换董事会成员的提案》、《 更换监事会成员的提案》、《修改公司章程的提案》、《改聘会计师事务所的提案》,会上还作了关于97年度资产重组的报告。
经审议,大会通过了公司新一届董事会由刘知行、傅嘉驹、李跃平 、潘泽明、梁耀垣组成的提案。
经审议,大会通过了公司新一届监事会由卢炳忠、陈金烈、何福文 、于英
三、黄裕绵组成的提案。
经审议,大会通过了董事会按照资产重组后的具体情况,依照有关法规对公司原章程在注册资本和经营范围等方面所作的修改。
经审议,大会通过了改聘深圳中诚会计师事务所为本公司审计机构 的提案。
2、董事会会议情况
1)本公司董事会于1997年8月26、27日在公司本部召开二届五、六 次会议,会议就公司资产重组事宜讨论并决议:
将公司全资拥有的佛山市顺德刺绣工艺总厂、顺德二轻冷气工程公司、顺德市万家乐房产发展公司、广东万家乐集团供销公司全部转让给广东万家乐集团公司(以下称“万家乐集团”);
将公司在属下的合资企业广东万家乐电缆有限公司、顺德金龙油墨化工有限公司、广东万家乐百乐满燃气具安全装置有限公司、广东北电交换系统设备有限公司、顺德胜江丝网印刷机械厂、顺德市华南缝纫机针有限公司所持有的股权全部转让给万家乐集团;
向广东新力集团公司(以下称“新力集团”)购买其全资拥有的顺德特种变压器厂和拥有49％股权的顺德市震德塑料机械厂有限公司、顺德市震德第二塑料机械厂有限公司。
会议同意控制股东万家乐集团将其拥有的57.37％的股权转让29.8 ％给新力集团。
2)本公司董事会于1997年11月14日召开二届七次会议,通过如下决 议:
接受现任董事李振华、何福文、陈金烈、关国权、吴伟基、张▲不 再担任董事的辞呈,提名刘知行、傅嘉驹、李跃平、梁耀垣为董事候选 人;
修改公司章程、调整公司经营范围;
改聘深圳中诚会计师事务所为公司财务审计机构;
1997年12月19日召开临时股东大会的议案。
3)本公司董事会于1997年11月20日召开二届八次会议,授权董事候 选人傅嘉驹在召开临时股东大会前,负责公司的经营事务并代表公司签 署一切有关的法律文件。
4)本公司董事会于1997年12月1日召开二届九次会议,一致同意在完成所有报批手续后,对公司近期资产重组事宜予以公告。
5)本公司董事会于1997年12月19日召开三届一次会议,会议选举刘 知行为第三届董事会董事长,傅嘉驹为常务副董事长,李跃平为副董事长,任期三年;聘任傅嘉驹为公司总经理,潘泽明为公司副总经理,任期三年。
3、监事会会议情况
1)本公司监事会于1997年11月14日召开二届二次会议,同意原监事 陈小洁、潘志伟、孔锦辉、何棠光、欧太德的辞呈,推选卢炳忠、陈金 烈、何福文、于英三、黄裕绵为公司监事候选人。
2)本公司监事会于1997年12月19日召开三届一次会议,会议选举卢 炳忠为公司第三届监事会召集人。
(二)、本报告期内未发生增资扩股事项
(三)、本报告期内发生的资产重组事项
根据一九九六年度股东大会授权及本公司董事会决议,公司进行了 如下资产重组事项并分别于1997年11月14日及1997年12月31日在《中国证券报》和《证券时报》公告:
1、根据万家乐集团和新力集团签定的股权转让协议,经顺德市公有资产管理委员会同意,并经广东省证券监督管理委员会批准,万家乐集团将持有的本公司法人股330,294,908股(占总股本57.37％),转让171,552,640股(占总股本29.8％)给新力集团,转让后,广东新力集团成为本公司第一大股东,万家乐集团持有本公司158,742,268股(占总股本27.5％), 为第二大股东。
2、本公司董事会根据1996年度股东大会授权,与广东新力集团公司签订的有关协议及本公司董事会决议,本公司于一九九七年度收购了下 述企业的股权:
1)本公司根据与新力集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第389号资产评估报告书的评估结 果,以人民币146,798,672.89元收购新力集团所持顺德特种变压器厂100％的股权。
2)本公司根据与新力集团于1997年8月26日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第388号资产评估报告书的评估结 果,以人民币40,110,242.82元收购新力集团所持顺德市震德塑料机械厂有限公司49％的股权,该转让已获合营公司董事会及其他股东同意,已获广东省对外经济贸易委员会粤外经贸资批字[1997]742号文批准同 意。
3)本公司根据与新力集团于1997年8月26日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第388B号资产评估报告书的评估结果,以人民币37,859,721.00元收购新力集团所持顺德市震德第二塑料机械厂有限公司49％的股权,该转让已获合营公司董事会及其他股东同意,并已获广东省对外经济贸易委员会粤外经贸资批字[1997]743号文批准 同意。
上述资产评估书的评估基准日为1997年6月30日。
上述收购事项已获顺德市公有资产管理委员会于一九九七年八月二十七日顺公资复[1997]9号文批准同意。
3、根据本公司与广东万家乐集团公司签订的有关协议及本公司董 事会决议,本公司于一九九七年度将下列十家子公司之股权转让予广东 万家乐集团公司:
1)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第392号资产评估报告书的评估结果,以人民币90,036。176.00元将所持广东万家乐电缆有限公司50.59％的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及其他股东同 意,已获顺德市贸易发展局顺贸引字(1997)330号文批准同意。
2)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第391号资产评估报告书的评估 结果,以人民币5,376,993.13元将所持顺德金龙油墨化工有限公司60％ 的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及其他股东同意,已获顺德市贸易发展局顺贸引字(1997)307号文批准同意。
3)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第390号资产评估报告书评估结 果,以人民币44,558,489.35元将所持广东万家乐百乐满燃气具安全装置有限公司75％的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及 其他股东同意,已获顺德市贸易发展局顺贸引字(1997)332号文批准同意。
4)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第397号资产评估报告书的评估 结果,以人民币102,218,480.00元将所持广东北电交换系统设备有限公 司26％的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及其他股 东同意。
5)本公司经公司董事会同意,根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第395号资产评估报告书的评估结果,以人民币9,253,055.00元将所持顺德胜江丝网 印刷厂75％的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及其 他股东同意,并已经顺德市贸易发展局顺贸引字(1997)306号文批准同意。
6)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第396号资产评估报告书的评估 结果,以人民币10,517,027.00元将所持广东顺德华南缝纫机针有限公司50％的股权转让予万家乐集团,该转让已获合营公司董事会及其他股东 同意。
7)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第393号资产评估报告书的评估 结果,以人民币7,622,652.00元将所持佛山市顺德刺绣工艺总厂100％的股权转让予万家乐集团。
8)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第399号资产评估报告书的评估 结果,以人民币7,401,707.00元将所持顺德二轻冷气工程公司100％的股权转让予万家乐集团。
9)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第400号资产评估报告书的评估 结果,以人民币4,388,924.00元将所持广东万家乐集团供销公司100％的股权转让予万家乐集团。
10)本公司根据与万家乐集团于1997年8月27日签署的股权转让协议,按照经广州资产评估公司广资评字(97)第398号资产评估报告书的评估结果,以人民币4,206,237.00元将所持广东万家乐房产发展公司100％的股权转让予万家乐集团。
上述广州资产评估公司所出具的资产评估报告书,其评估基准日全 部是1997年7月31日。
上述转让业经顺德市公有资产管理委员会于一九九七年八月二十七日顺公资委复[1997]7号文批准同意。
本公司在此次资产重组中获得的投资收益已列入本年利润。
(四)、本报告期内公司法定代表人、董事、监事变动情况1、鉴于 公司董事长已变更,公司法定代表人现变更为刘知行先生
2、本公司一九九七年度临时股东大会选举产生了第三届董事会和 第三届监事会第三届董事会成员如下:刘知行、傅嘉驹、李跃平、潘泽 明、梁耀垣第三届监事会成员如下:卢炳忠、陈金烈、何福文、于英三 、 黄裕绵
3、鉴于公司股权变动原因,公司原董事李振华、何福文、陈金烈、 关国权、吴伟基、张▲不再担任公司董事;公司原监事陈小洁、潘志伟 、孔锦辉、何棠光、欧太德不再担任公司监事。
(五)、本报告期内会计师事务所变动情况
本公司1997年度审计工作改聘由深圳中诚会计师事务所承担
(六)、本报告期内公司关联交易事项详见财务报表附注12
(七)、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(八)、本报告期内公司无其他需披露的重大事项
(九)、本年度利润分配预案
本公司1997年度利润分配预案:1997年度实现净利润121,922,174.54元,减除提取10％法定公积金,5％公益金、15％任意盈余公积金,加上 年初未分配利润25,902,103元,可供股东分配利润111,247,625.18元,为使公司保持持续健康的发展,董事会提议在1998年中期报告公告前不分 配,也不进行资本公积金转增股本。
以上预案需经股东大会审议。召开股东大会有关事宜详见公告。
六、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经深圳中诚会计师事务所周荣铭、胡 三忠注册会计师审计,并出具了无保留意见的审计报告深诚证审字〖1998〗第018号。
(二)财务报表(附后)
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、财务状况变动表
(三)会计报表附注
一、公司简介
本公司系于一九九二年九月八日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以“粤股审〖1992〗58号”文批准成立的股份有限公司,正式成立于一九九二年十月二十八日,企业法人营业执照注册号为19036388-0,注册资本为人民币575,680,000.00元。
本公司经营范围:燃气用具、通信设备、空调压缩机、化工油墨、 家用电器、电梯、电线电缆、塑料制品、服装刺绣的生产和销售;综合 技术服务、技术咨询;房地产经营、本企业自产机电产品、成套设备及 相关技术的出口和本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口(按省外经贸委粤外经贸进字〖97〗359号经营)。
二、资产重组
1、本公司一九九七年度将广东万家乐电缆有限公司等十家子公司 的股权转让予广东万家乐集团公司,同时收购顺德特种变压器厂100％、顺德市震德塑料机械厂有限公司、顺德市震德第二塑料机械厂有限公司各49％的股权。〖详情参见重要事项五(三)说明〗
2、转让日、购买日确定及会计报表合并
上述股权转让事宜以购让双方合同正式签署之日作为转让日(1997年8月27日)和购买日(1997年8月26日)。一九九七年一月一日至转让日期 间本公司出让的十家子公司的利润表,购买日至一九九七年十二月三十 一日期间本公司收购的子公司利润表及一九九七年十二月三十一日的资产负债表,业已在会计报表合并时予以合并。
3、资产重组评估调帐
本公司收购的子公司资产及相关负债,业已根据广州资产评估公司 评估并经顺德市公有资产管理委员会确认的评估价值于购买日调整入帐。
三、主要会计政策
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。
2、会计期间
会计期间采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十 一日止。
3、合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字〖1995〗11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司列入合并会计报表范围的子公司(见下表)所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。
子公司名称 拥有权益 九六年是否合并 九七年是否合并
广东省石油气用具发展有限公司
75％ 已合并 全年已合并
顺德市彩印纸箱厂
100％ 已合并 全年已合并
广东万家乐集团财务公司
100％ 已合并 全年已合并
广东万家乐电缆有限公司
75％ 已合并 1-8月合并
顺德金龙油墨化工有限公司
60％ 已合并 1-8月合并
广东万家乐集团供销公司
100％ 已合并 1-8月合并
广东万家乐房产发展公司
100％ 已合并 1-8月合并
顺德市华南缝纫机针厂 100％ 已合并 1-8月合并
胜江丝网印刷机械厂 75％ 已合并 1-8月合并
顺德特种变压器厂 100％ 未合并 9-12月已合并
顺德市震德塑料机械厂有限公司
49％ 未合并 未合并
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司
49％ 未合并 未合并
顺德顺伟彩印纸品公司
50％ 已合并 全年已合并
佛山市顺德刺绣工艺总厂
100％ 已合并 1-8月合并
顺德穗工艺品有限公司 75％ 已合并 1-8月合并
广东万家乐百乐满安全装置有限公司
75％ 已合并 1-8月合并
顺德市二轻冷气工程公司
100％ 已合并 1-8月合并
本公司及其子公司间的所有重大交易均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
4、记帐原则和计价基础
本公司的记帐原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。
5、外币核算方法
本公司以人民币为记帐本位币,年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价 ”)折合为人民币记帐。月份终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。
6、坏帐核算方法
决算日,按应收帐款(不含合并财务报表的各企业之间的往来款项)余额的5‰计提坏帐准备,并计入当年度损益。
7、存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、自制半成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、产成品、库存商品等八类,各类存货的取得以实 际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现净值孰低计价,预计存货变现损失业已计入当年度损益 。
低值易耗品于领用时采用一次摊销、五.五摊销、分期摊销法摊销 。
包装物于领用时采用分期摊销法摊销。
8、长期投资核算方法
(1)债券投资:债券投资按实际成本计价,其存续期内的应计利息计入当年度损益。
(2)股票投资及其他投资:投资额占被投资公司资本总额不足20％时 以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司 资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
9、固定资产及其折旧
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但 单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产除股东投入的按重估价值计价外,按实 际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据 固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定 其折旧率。各类折旧率如下:
类别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 20-35 2.71％-4.75％
机器设备 6-15 6.33％-9.5％
运输设备 5-8 11.88％-19％
电子设备及其他 5 19 ％
10、在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
11、无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。 本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下:
1.土地使用权,除股东投入的按重估价值计价外按实际成本计价。 土地使用权有规定使用年限的按其使用年限分期摊销;没有规定使用年 限的,按六十年平均摊销。
2.专有技术,自购买之日起分十年摊销。
3.商誉是广东万家乐燃气具有限公司采用超额利润贴现法评估产生的,从一九九三年三月起按十年摊销。
12.递延资产核算方法
递延资产按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。本公司 的递延资产主要是指其他递延支出,即装修费和专利研制费。装修费,从使用之日起分五年摊销。专利研制费自专利取得并使用之日起按使用年限摊销。
13.收入确认原则
以商品(产品)已经交付,所有权已经转移或劳务已经提供,并收到价款或取得索取价款的凭据为销售实现的依据。
14.税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税库
增值税 产品或劳务销售收入 17％
营业税 营业收入 5％-8％
城市维护建设税 增值税、营业税额 5％
教育费附加 增值税、营业税额 5％
企业所得税*应纳税所得额 12％-33％
*本公司所得税会计处理方法为应付税款法。
(2)优惠税率及批文
1.本公司:根据广东省人民政府粤府函〔1997〕157号文的批复,本 公司按33％税率计缴所得税后,超过15％部分由顺德市财政给予返还,实际所得税税负为15％。
2.广东省万家乐燃气具有限公司:企业所得税税率为24％,本年度第一期项目及第二期项目分别为第九个获利年度和第六个获利年度,经税 务机关书面批准,本年度第一期项目收益全额征收企业所得税,第二期项目减半征收企业所得税。
3.顺德特种变压器厂:根据顺德市人民政府顺府办发〔1996〕65号 文,该厂被认定为高新技术企业,所得税历年实际税负为15％,其税收优 惠采用逐年审批制。本年度仍按15％计提。
15.利润分配方法
1)本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程(在弥补以前年度未弥补亏损后)按以下比例分配:提 取10％法定盈余公积金,提取5-10％公益金,提取15-35％任意盈余公积 金,提取50-70％分红基金。
2)按照98年3月17日董事会决议,1997年度利润分配预案为:1997年 度实现净利润121,922,174.54元,减除提取10％法定公积金、5％公益金、15％任意盈余公积金,加上年初未分配利润25,902,103元,可供股东分配利润111,247,625.18元,董事会提议在1998年中期报告公告前不分配,也不进行资本公积金转增股本。
四、本公司的控股子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点法定代表人 注册资金(本)
拥有权益 主营业务 会计报表是否合并
广东万家乐燃气具有限公司 顺德潘泽明 USD27,860,000.00
75％ 石油气用具系列产品 已合并
广东万家乐集团财务公司 顺德关国权 RMB50,000,000.00
100％ 办理人民币存贷款及 已合并
融资租赁业务
顺德特种变压器厂 顺德梁耀垣 RMB6,000,000.00
100％ 各类干式变压器、电 已合并
抗器、互感器
顺德市彩印纸箱厂 顺德何堂光 RMB5,804,000.00
100％ 纸类包装印刷品 已合并
重庆万家乐燃气具有限公司* 万县市冉崇文 RMB10,000,000.00
60％ 燃气热水器、电热水 未合并
器、灶具系列产 品
营口万家乐热水器有限公司* 营口张洪奇 RMB10,000,000.00
60％ 燃气热水器、电热水 未合并
器、灶具的生产 销售
*重庆万家乐燃气具有限公司和营口万家乐热水器有限公司已分别 于一九九七年八月四日、一九九七年九月十一日成立,现正在筹建,尚未有正常经营业务,因此,其会计报表未予合并。
五、合并会计报表主要项目注释:
1、短期投资
1997-12-31 1996-12-31
债券投资 -- 54,400.00
其他投资 868,399,381.46 195,135,496.00
868,399,381.46 195,189,896.00
*其他投资主要是广东万家乐集团财务公司向关联公司的贷款及向 金融性公司拆出的款项。
对占总投资额10％(含10％)以上的短期投资列示如下:
单位 所得收益 1997-12-31
广东万家乐通讯设备有限公司 16,004,644.30 93,388,307.18
广东万家乐集团公司 80,551,388.73 546,169,585.64
96,556,033.03 639,557,892.82
以上所得收益为历次拆放款累计发生额
2、应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
1997-12-31 1996-12-31
帐龄 金额 占该帐项金额的百分比 金额 占该帐项金额的百分比
1年以内 336,171,398.18 74.41％ 177,227,636.00 82.27％
1年至2年 50,457,014.54 11.17％ 27,193,094.00 12.93％
2年至3年 49,775,455.32 11.02％ 3,537,242.00 1.68％
3年以上 15,359,694.68 3.40％ 2,347,197.00 1.12％
451,763,562.72 100％ 210,305,169.00 100％
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东欠款余额45,010,486.51元,主要为本公司关联企业往来款,详情在附注14中揭示。
3、其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1996-12-31
金额 占该帐项金额的百分比 金额 占该帐项金额的百分比
1年以内 61,219,095.42 43.03％ 846,910,354.00 92.14％
1年至2年 58,722,747.60 41.28％ 37,941,470.00 4.13％
2年至3年 7,366,981.70 5.18％ 20,511,396.00 2.23％
3年以上 14,951,666.81 10.51％ 13,755,813.00 1.50％
合 计 142,260,491.53 100％ 919,119,813.00 100％
本帐户余额中持有本公司5％以上股份的股东欠款余额61,982,845.34元,主要为本公司关联企业往来款,无非关联往来款项,详情在附注14 中揭示。
4、待摊费用
类别 1997-12-31 1996-12-31
维修费 196,301.92 --
保险费 1,303,808.45 1,295,778.00
模具费 4,670,038.64 6,492,714.00
其他 438,182.35 21,347,078.00
合计 6,609,331.36 29,135,570.00
5、待处理财产损益
类别 1997-12-31 1996-12-31
待处理应收帐款 3,136,766.28 --
6、长期投资
1997-12-31 1996-12-31
债券投资*1 12,500.00 16,900.00
其他投资*2 110,853,574.48 100,479,316.00
110,886,074.48 100,496,216.00
*1)债券投资的明细列示如下:
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息
累计应收 或已收利息
国库券 12,500.00 -- 12,500.00 -- --
-- --
*2)其他投资系本公司对联营公司的长期投资,其明细列示如下:
1997-12-31 1996-12-31
被投资公司名称 投资金额 占被投资
公司注册 调整所有者权
资本比例 益增(减)额
期末按权益法 投资金额 占被投资
公司注册
资本比例
南方证券公司 10,000,000.00
-- 10,000,000.00 1％
重庆万家乐燃气具公司 3,000,000.00 60％
-- -- --
营口万家乐热水器公司
2,000,000.00 60％
-- -- --
顺德市震德塑料机械厂有限公司
45,925,630.52 49％
2,158,361.73 -- --
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司
40,327,943.96 49％
6,125,248.93 -- --
广东证券公司 9,600,000.00 --
-- 9,600,000.00 10.32％
广东北电交换系统设备有限公司
-- --
-- 61,116,350.00 26％
顺德顺伟彩印纸品公司
-- --
-- 781,816.00 50％
华南缝纫机针有限公司
-- --
-- 9,681,150.00 50％
唐山粤丰钢铁有限公司
-- --
-- 9,300,000.00 26.57％
110,853,574.48 100,479,316.00
7、在建工程
工程名称 预算数 期初余额 本期增加
期末余额 资金来源 工程进度
广东万家乐燃气具有限公司
第三期工程 USD20,000,000.00 102,561,451.02 10,052,471.87
109,378,117.88 自筹 65.89％
其中:利息资本化 8,347,964.84 8,085,237.01 --
顺德特种变压器厂
上海办事处 48,321.70
2,268,120.00 -- 自有资金
MRPⅡ电脑工程 USD600,000.00 2,446,882.34 --
2,446,882.34 自有资金 49.13％
其他零星工程 814,582.23 4,107,008.97
4,577,795.60 116,402,795.80
8、递延资产
1997-12-31
其他递延支出
原值:
以前年度发生额 4,772,338.57
本年发生额 1,242,613.60
已摊金额:
以前年度摊销额 32,414.52
本年摊销额 --
年末余额 5,982,537.65
9、其他业务利润
1997 1996
其他业务收入 9,843,947.34 17,566,496.00
减:其他业务支出 8,464,557.61 --
1,379,389.73 17,566,496.00
10、投资收益
1997
债券投资 其他投资收益 合 计
收 益 转让收益 权益法
短期投资 31,157.00 -- -- 31,157.00
长期投资 1,890.00 3,218,588.08 18,135,823.80 21,356,301.88
33,047.00 3,218,588.08 18,135,823.80 21,387,458.88
11、营业外收入
1997 1996
处理固定资产收益 2,566,268.95 93,113.00
罚款收入 17,610.35 12,628.00
劳务收入 350,000.00 --
无须偿还的应付帐款 264,876.80 --
其他 536,342.33 2,873,877.00
3,735,098.43 2,979,618.00
12、营业外支出
1997 1996
处理固定资产损失 658,567.41 195,426.00
固定资产盘亏 -- 8,138.00
罚款支出 89,598.08 92,393.00
捐赠支出 83,184.34 430,000.00
非常损失 311,043.30 --
其他 1,173,906.88 638,783.00
2,316,300.01 1,364,740.00
13、重大变动帐项及原因
帐项 本年度发生额 上年度发生额 变动幅度 变动原因
(或本年末余额) (或上年末 余额)
货币资金 143,655,454.81 99,348,710.00 44.6％ 资产重组
短期投资 868,399,381.46 195,189,896.00 344.9％ 上年度会计
报表将短期贷款
96,122万元列示于其他应收款
其他应收款142,260,491.53 919,119,034.00 (84.52％) 本年度
会计报表将短期贷款
78,139.00万元列示于短期 投资
以前年度损益调整
21,598,968.87 (2,374,762.00) 1,009.52％ 免收土地
资源管理费
投资收益 21,387,458.88 (68,003,143.00) 131.45％ 主要是
一九九七年度收购顺德市
震德塑料机械厂有限公司和顺德
市震德第二塑料机械厂有限公司
所产生的股权投资收益。
14、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质或类型 法定代表人
广东新力集团公司 顺德 制造业 本公司之股东
公有制 傅嘉驹
广东万家乐集团公司 顺德 制造业 本公司之股东
公有制 李跃平
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
广东新力集团公司
RMB100,000,000.00 -- -- RMB100,000,000.00
广东万家乐集团公司
RMB10,000,000.00 -- -- RMB10,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广东新力集团公司
-- -- 171,552,640,00 29.80 -- -- RMB171,552,640.00 29.80
广东万家乐集团公司
RMB330,294,908.00 57.37 -- --
RMB171,552,640.00 29.80 RMB158,742,268.00 27.57
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
南方证券有限公司 本公司之股东
工商银行广东省信托投资公司 本公司之股东
顺德市顺发投资公司 本公司之股东
广东国际信托投资公司 本公司之股东
广东证券公司 本公司之股东
天津成泰实业有限公司 本公司之股东
中国银行广州信托咨询公司 本公司之股东
顺德市建设财务公司 本公司之股东
(5)关联公司交易事项
销货
1997
企业名称 占销货 定价政策
金额 总额(％)
广东万家乐集团公司 109,977,267.48 10.72％ 市价
(6)关联方应收应付款项余额
1997
帐项 外币 折人民币
应收帐款 45,010,486.51
其中:广东万家乐集团公司 41,428,827.28
USD432,577.99 3,581,659.23
其他应收款 61,982,845.34
其中:广东万家乐集团公司 61,982,845.34
应付帐款 7,436,006.73
其中:广东万家乐集团公司 7,436,006.73
其他应付款 67,724,078.93
其中:广东新力集团公司 2,703,354.15
广东万家乐集团公司 65,020,724.78
15、或有事项
1)截止1997年12月31日止,顺德特种变压器厂为广东新力集团公司 提供借款担保,借款金额为人民币22,300,000.00元,美元11,000,000.00元,共折合人民币113,375,600.00元;
2)顺德特种变压器厂诉讼中债权2,552,052.82元;
3)顺德彩印纸箱厂诉讼中债权计人民币660,404.40元。
16、期后事项
本公司投资的重庆万家乐燃气具有限公司已于1998年1月建成投产 。
七、备查文件
1)载有公司董事长亲笔签署的1997年年度报告;
2)深圳中诚会计师事务所出具的审计报告原件;
3)公司董事会决议原件;
4)公司章程。
广东万家乐股份有限公司
一九九八年三月十九日
