广东万家乐股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:广东万家乐股份有限公司
英文名称:Guangdong Macro Co.,Ltd.
中文缩写:万家乐
英文缩写:MACRO
2、公司法定代表人:刘知行
3、董事会秘书:张庄平
公司联系地址:广东顺德市大良镇宜新路3号银海大厦11楼
公司联系电话:0765-2228888
传真:0765-2212111
4、公司注册地址:广东顺德市大良镇环市北路38号
办公地址:广东顺德市大良镇宜新路3号银海大厦11楼
邮编:528300
公司电子信箱:sdmacrda@pub.sdnet.gd.cn
5、公司年度报告备置地点:广东顺德市大良镇宜新路3号银海大厦11楼
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:万家乐
股票代码:0533
(二)会计数据与业务数据摘要
1、本年度主要经济指标完成情况:单位:万元
利润总额 17196
净利润 13790
主营业务利润 49428
其他业务利润 (316)
投资收益 2826
补贴收入 1989
营业外收支净额 22
经营活动产生的现金流量净额 8408
现金及现金等价物净增加额 2810
2、最近三年主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 114063 102617 110175
净利润(万元) 13790 12192 1321
总资产(万元) 328396 280301 288858
股东权益(万元) 134974 119735 107451
每股收益(元/股) 0.24 0.212 0.023
每股收益(元/股)(加权) 0.24 0.212 0.023
每股净资产(元/股) 2.34 2.08 1.87
调整后的每股净资产(元/股) 2.25 2.00 1.74
净资产收益率(％) 10.22 10.18 1.23
净资产收益率(％)(加权) 10.84 10.73 1.24
注:(1)主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[(期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
(2)因本公司本年度没有配股和新增发行股份,加权前后计算的每股收益一致。
3、股东权益变动情况:
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
57568 33052 17742 28741 1125 119487
本期增加 1543 4291 690 13790 19624
本期减少 4137 4137
期末数
57568 34595 22033 3564 20778 134974
变动原因
无变动 资产评估 利润分配 利润分配 净利润增加
增值 转入 转入
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
公司股份变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 353083734 353083734
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 18890666 18890666
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 371974400 371974400
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股 203705600 203705600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 203705600 203705600
三、股份总数 575680000 575680000
(2)股票发行与上市情况
①到本报告期末为止的前三年公司未有发行新股及衍生证券。
②本报告期内公司股份总数未发生变动,但由于部分原公司高管人员的股票解冻,高管人员持股总数比期初减少206,000股。
③本报告期内公司已无内部职工股和公司职工股。
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总户数为79573户(其中无内部职工股股东或公司职工股股东)。
(2)前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数 占总股本比例
1.广东新力集团公司 171552640 29.8％
2.广东万家乐集团公司 158742268 27.57％
3.南方证券有限公司 7466666 1.30％
4.省工行信托投资公司 7466666 1.30％
5.顺德市顺发投资公司 6496000 1.13％
6.广东国际信托投资公司 5242160 0.91％
7.广东证券公司 5152000 0.89％
8.中行广州信托咨询公司 4928000 0.86％
9.顺德市建设财务公司 4928000 0.86％
10.曹文圣 2746103 0.48％
注:①前十名股东无关联关系。
②广东新力集团和广东万家乐集团两法人股东所持330,294,908股法人股均于1996年1月质押给广东国际信托投资公司。
(3)持有本公司10％(含10％)以上股份的法人股东情况介绍
公司名称 持股数量 法定代表人 经营范围
广东新力集团公司
171552640 傅嘉驹 集团成员企业自产的
产品及相关技术的出口
和本公司成员企业生产、
科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、
零配件等商品及相关
技术的进口
广东万家乐集团公司
158742268 李跃平 集团成员企业所产产
品及相关技术的出口
和集团成员企业生产所
需原辅材料、设备、技
术的进口,开展补偿贸易
(4)本报告期内控股股东无变更。
(5)现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动
董事会成员:
刘知行 董事长 0 0 0
傅嘉驹 常务副董事长兼总经理 0 0 0
李跃平 副董事长 0 0 0
潘泽明 董事副总经理 20000 20000 0
梁耀垣 董事 0 0 0
监事会成员:
卢炳忠 监事会召集人 0 0 0
陈金烈 监事 20000 20000 0
何福文 监事 40000 40000 0
于英三 监事 0 0 0
黄裕绵 监事
高管人员:
张家马肃
副总经理 0 0 0
何伟光 财务部经理 0 0 0
张庄平 董事会秘书 0 0 0
(四)股东大会简介
1、股东大会的通知、召集、召开情况:
本公司第九届股东大会(九七年度股东大会)于1998年4月28日在广东顺德广东新力集团公司五楼会议室召开。
会议通知于1998年3月18日以公告形式发布,截止登记日为1998年4月21日。
2、股东到会情况:
出席本次股东大会的公司董事、监事、高级管理人员和股东代表共26人,代表股份362,033,200股,占总股本的63％,符合《公司法》和本公司章程规定。
3、股东大会通过的决议内容:
本次股东大会审议并表决通过了《公司1997年度董事会工作报告》、《公司1997年度监事会工作报告》、《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算的报告》、《公司1997年度利润分配及分红方案的提案》、《关于申请授权董事会行使投资总额占公司净资产10％以内(含10％)投资决策权的提案》。另外,大会还作出了特别决议,通过了《关于修改公司章程的提案》。
4、选举、更换公司董事、监事情况:
本报告期内公司无选举、更换董事、监事。
5、现任董事、监事的情况:
董事:
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
刘知行 男 39 3年 未在本公司领取报酬
傅嘉驹 男 51 3年 未在本公司领取报酬
李跃平 男 39 3年 未在本公司领取报酬
潘泽明 男 39 3年 未在本公司领取报酬
梁耀垣 男 53 3年 未在本公司领取报酬
监事:
姓 名性别 年龄 任期 年度报酬
卢炳忠 男 59 3年 未在本公司领取报酬
陈金烈 男 54 3年 未在本公司领取报酬
何福文 男 54 3年 未在本公司领取报酬
于英三 男 55 3年 未在本公司领取报酬
黄裕绵 男 56 3年 未在本公司领取报酬
注:本报告期内无董事、监事离任。
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
———公司董事会三届二次会议于1998年3月17日在公司会议室召开,会议讨论并对以下事项作出决议:
①审议通过公司1997年度报告和摘要的编制内容;
②审议通过公司1997年度财务审计报告和1998年度财务预算报告;
③审议通过公司1997年度利润分配预案;
④审议通过《公司章程》修改的议案;
⑤审议通过召开公司一九九七年度股东大会的有关事项。
———公司董事会三届三次会议于1998年5月15日在公司会议室召开,会议讨论并对以下事项作出决议:
为优化资产,盘活资产,将公司位于顺德市顺峰山工业区土地面积为59105平方米的第117号工业用地使用权按截止至一九九七年十二月三十一日的帐面摊余价值人民币41,429,251.11元转让给广东万家乐集团公司。
———公司董事会三届四次会议于1998年5月27日在公司会议室召开,会议讨论并对以下事项作出决议:
为巩固并进一步发挥本公司在注塑机行业的优势,扩大市场占有率,提高经济效益,本公司将与香港震雄集团有限公司全资附属---震雄(大良)投资有限公司合资组建“顺德市震德第三塑料机械有限公司”。
———公司董事会三届五次会议于1998年7月23日在公司会议室召开,会议讨论并对以下事项作出决议:
①审议通过公司1998年度中期报告;
②审议通过公司与日本国联合株式会社共同投资成立广东联合包装有限公司。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况:
本公司董事会能依法执行第九届股东大会决议,做到诚信尽责。
(3)聘任和解聘公司经理、董事会秘书的情况:
本报告期内公司1998年4月聘任张家马肃先生为公司副总经理;无聘任和解聘公司董事会秘书。
(4)对会计师事务所出具的有保留意见或解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
本报告期内会计师事务所无出具有保留意见或解释性说明的审计报告。
2、报告期内利润分配预案和资本公积金转增股本预案
1998年度公司共实现净利润137,902,232.38元,减除提取10％法定盈余公积金、5％法定公益金、15％任意盈余公积金,加上年初未分配利润111,247,625.18元,可供股东分配利润207,779,187.84元,董事会提议在1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。未分配利润结转下一年度。
以上分配预案需提交公司1998年度股东大会审议。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况;报告期内配股方案的实施情况
本报告期内无进行利润分配、公积金转增股本和配股。
(六)监事会报告
1、监事会会议的重要决议内容
1998年度公司监事会会议主要决议内容如下:
———公司监事会三届二次会议于1998年4月16日在公司会议室召开,会议审议了提交年度股东大会的文件;
———公司监事会三届三次会议于1998年7月23日在公司会议室召开,会议听取了企业上半年生产经营情况、下半年工作设想和经营计划,讨论通过了公司中期报告。
2、对会计师事务所出具的有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告所涉及事项的说明
本年度内会计师事务所无出具有保留意见或解释性说明的审计报告。
(七)业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务业绩概述
一九九八年本公司主营业务稳定增长。截止1998年12月31日,共实现主营业务收入114,063万元,利润总额17,196万元,净利润13,790万元,每股收益达0.24元,净资产收益率达10.22％。
公司以制造业为主,产品主要涉及特种变压器系列、燃气用具系列和塑料机械系列。现将公司全资及控股公司经营情况分述如下:
①顺德特种变压器厂
顺德市特种变压器厂是本公司的全资企业,一九九八年该公司发挥自己技术领先、品牌突出的优势,继续重点抓好大项目、有影响项目和高难度项目的投标工作,市场销售创佳绩。在干变继续保持市场份额领先的同时,电抗器和箱式变电站两个新产品的销售出现喜人的增长势头。干式变压器九八年的市场占有率30％以上连续第六年位居全国第一。
②广东万家乐燃气具有限公司
广东万家乐燃气具有限公司一九九八年充分发挥中国热水器第一品牌的优势,重点发展与煤气公司、天然气公司和大中型企事业单位的长远合作关系,主攻目标放到气种产品和集团式销售上,取得显著成效。如胜利油田项目,一次订货达3万多台,全年近4万台,创历史最高记录,巩固了行业领导地位。在此基础上,以技术不断创新,开发了经济型的5DC冬夏型燃气热水器、强制排烟安全型热水器等新产品,组合更具竞争力的产品结构。万家乐牌热水器九八年总的市场占有率为28％,其中燃气热水器的市场占有率达到44％。
③广东联合包装有限公司
广东联合包装有限公司是本公司与日本联合株式会社合资的企业,于1998年10月15日正式成立,投资总额2000万美元,注册资本1338.007万美元,我公司占出资比例51％;该企业主营:瓦楞纸箱、印刷纸制品及其他相关包装制品的生产和销售。由于企业合资期限尚短,未产生显著经济效益。
④广东万家乐集团财务有限责任公司
广东万家乐集团财务有限责任公司一九九八年根据人民银行颁布的有关规定,加强内部管理和资金头寸管理,有效促进了存款、结算、贷款追收等工作。98年以来,通过减少拆入资金和增大资本金的投入,改善了拆借比例;通过增加吸收企业存款等工作,改善了存贷比例。
(2)公司财务状况及经营情况:
1998 1997 增长率
总资产 3283957022元 2803012369元 17.16％
长期负债 92573770元 54030211元 71.34％
股东权益 1349737845元 1197347551元 12.73％
主营业务利润 494280897元 8408830元 465.48％
净利润 137902232元 121822175元 13.20％
说明:公司总资产较上年增长主要是由于公司全资公司企业顺德彩印纸箱厂与日本联合株式会社组建合资公司扩股增资,以及本年合并范围增加所致;
长期负债较上年增长主要是由于一年内到期长期负债与长期负债之间数字结构发生变化所致;
股东权益较上年增长是由于资本公积比上年增加15,436,818元;盈余公积比上年增加1,530,920元及公司净利润增加所致;
主营业务利润较上年大幅增长是由于公司1998年执行《股份有限公司会计制度》使财务报表的结构发生变化,引起对比计算口径不一致所致;
净利润较上年增长是由于公司主营业务利润增加所致。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
在经营中出现的问题:
①部分企业受行业结构特点影响,应收帐款居高不下;
②科技开发投入仍显不足,技术储备尚欠充足;人才数量与结构还不能全面适应新项目的推进和企业发展的要求。
③成本费用仍有待进一步降低,特别是销售费用和管理费用。
解决的方案详见“新年度的业务发展计划”
2、公司投资情况
报告期内公司无重大投资。
(1)募集资金使用情况
本报告期内没有募集资金,也没有本报告期前的募集资金延续到本报告期内使用的情况。
(2)非募集资金使用情况
本报告期内公司自筹资金12,389,707.75元,主要用于属下企业MRPⅡ电脑工程和车间在建工程。
3、经营环境的变化及其影响
在未来几年的发展中,国家以加大投资基础性建设来刺激拉动经济增长,输变电设备和通用机械等投资类产品将会带来很大的市场需求。特别是输变电设备领域,国家三年投资2600亿元进行城乡电网建设改造,强调国产化、鼓励采用高技术、智能化设备,加上其余五大方面投资对电力设备的大量需求,将为我国的输变电设备产业带来百年不遇的发展机遇,整个产业的发展热潮可望持续十年以上。
4、新年度的业务发展计划
1999年本公司工作的指导思想是:“突出主业,强攻市场,加大创新,奠定基础跨世纪”。具体做好以下四方面工作:
①强攻市场求生存
市场营销是今年经营工作的关键。
顺德特种变压器厂将发挥技术品牌优势,抓住城乡电网改造机遇,进一步细化营销管理,加大回笼货款的工作力度,大力推广新产品,扩大产品出口。
万家乐燃气具公司将针对高档市场国外品牌的份额瓜分和低档市场国内企业的恶性竞争,研究调整竞争战略,以技术不断创新提高竞争力,进一步强化优质安全的产品形象。
震德塑机厂将乘产品全面更新换代之势,精心设计营销策略,巩固现有市场,开拓新市场。
广东联合包装公司将发挥合资后注入的活力,巩固老客户,开拓新客户,进军高档包装市场,扩大销售层面。
②加大创新焕活力
大力快速推进开发机构建设。城网中心将按新的模式来完善软、硬件建设,站在输变电行业跨世纪发展的高度来开发孵化项目、培养人才;加强燃气具工程中心建设,密切国内外技术合作,加快新技术新产品的研究开发,促进产品的升级换代;积极寻求塑机方面的技术与人才的支持。健全技术创新机制,使技术开发立足于市场,着眼于行业技术的制高点。
③练好内功提素质
九九年在管理上实施“五个要”:⑴财务管理要科学;⑵融资管理要严谨;⑶质量管理要过硬;⑷现场管理要精细;⑸营销管理要提升。
④培养人才跨世纪
公司将以“人才先行,人才第一”的思想,继续实施“智力工程”。完善机制,创造良好的人才使用、成长环境;以超前的眼光和宏大的气魄来吸纳人才、储备人才;建立人才资源库,详细掌握好各类专业人才的数量、比例、水平情况;加强培训。
(八)重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内发生的资产重组事项
本报告期内公司未发生资产重组事项。
3、重大关联交易事项
经公司董事会三届三次会议讨论通过如下关联交易:
将公司位于顺德市顺峰山工业区土地面积为59105平方米的第117号工业用地使用权按截止至一九九七年十二月三十一日的帐面摊余价值人民币41,429,251.11元转让给广东万家乐集团公司,有关转让事宜的一切税费概由广东万家乐集团公司负担。此次关联交易以优化和盘活公司资产为目的,并已于1998年5月20日在《中国证券报》和《证券时报》公告。相关的法律手续业已办理完毕。
4、逾期未收回的委托存款或委托贷款情况
本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
本报告期内公司无改聘、解聘会计师事务所。
6、其它重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等)
截至1998年12月31日止,顺德特种变压器厂为广东新力集团公司借款提供担保,借款金额为人民币22,100,000元,美元6,850,000元,共计折合人民币78,724,155元。
7、公司报告期内更改名称或股票简称的情况
本报告期内未更改公司名称及股票简称。
8、其他重大事项
计算机2000年问题:本公司的计算机主要应用在生产、销售、仓库、财务、信息等方面。98年已开始着手处理千年虫问题,主要通过软件升级、重新编写程序和硬件更新等手段,目前,部分系统的千年虫问题已经解决,其余部分尤其直接涉及生产市场部分将于99年6月前尽可能早的日期内完成,计划在99年9月前能完全解决Y2K问题。预期需要人民币84万元,美元35万元。
(九)财务报告
1、审计报告
公司财务报告经深圳同人会计师事务所审计,并出具无保留意见的审计报告深同证审字[1999]第018号。
2、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)现金流量
3、会计报表附注(附后)
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1992年10月28日
地点:广东顺德
公司变更注册日期:1997年12月29日
地点:广东顺德
2、企业法人营业执照注册号:19036388-0
3、税务登记号码:440681190363880
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:无
6、公司聘请的会计师事务所名称:深圳同人会计师事务所
办公地:深圳市华富路5号南光大厦三楼西层
广东万家乐股份有限公司
合并会计报表附注
单位:人民币元
(一)公司简介
1.公司一般情况
本公司系于一九九二年九月八日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以“粤股审[1992]58号”文批准并于一九九二年十月二十八日正式成立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号为19036388-0,注册资本为人民币575,680,000.00元。
本公司自一九九八年五月十四日起经营范围变更为:燃气用具、家用电器、机电产品、塑料机械设备、纸类包装印刷品、胶类印刷品的生产和销售;本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的进口(按省外经贸委粤外经贸进字[97]359号经营)。
2.资产重组
(1)重组事项
一九九八年九月,本公司经广东省对外经济贸易委员会粤外经贸资批字[1998]641号文批准,将本公司持有的顺德市彩印纸箱厂经中华财务会计咨询公司评估后的净资产(评估基准日:一九九八年十月三十一日)作为出资与日本联合株式会社共同设立广东联合包装有限公司,本公司持有51％的股权,相关的法律手续业已办理完毕。
(2)会计报表合并
上述事宜以广东联合包装有限公司营业执照签发日作为公司成立日(一九九八年十月十五日),一九九八年一月一日至公司成立日会计期间顺德市彩印纸箱厂的利润表及现金流量表、公司成立日至一九九八年十二月三十一日期间广东联合包装有限公司的利润表及现金流量表、一九九八年十二月三十一日的资产负债表,业已在会计报表合并时予以合并。
(二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
本公司一九九八年一月一日之前执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定,自一九九八年年一月一日起,本公司执行《股份有限公司会计制度》,涉及变更的主要会计帐项及其影响如下:
(1)股权投资差额的摊销:本公司股权投资差额系指本公司收购顺德特种变压器厂100％股权、顺德市震德塑料机械厂有限公司49％股权、顺德市震德第二塑料机械厂49％股权时的投资成本与本公司在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,本公司对顺德市震德塑料机械厂有限公司、顺德市第二塑料机械厂有限公司的股权投资差额按投资期限分别为18年、45年进行摊销,对顺德特种变压器厂股权投资差额按10年进行摊销,本年累计摊销899,748.42元,从而减少本年利润899,748.42元。
(2)一九九七年度净利润的变化:根据我所深诚证审字[1998]第018号审计报告,本公司一九九七年净利润为人民币121,822,174.54元,本年度根据《股份有限公司会计制度》的有关规定调整净利润为人民币100,323,205.67元,差额人民币21,598,968.87元系一九九七年度合并利润及利润分配表的“以前年度损益调整”本年作为“年初未分配利润
”列示所致。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。
6.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司列入合并会计报表的范围的子公司(详情列示于附注三控股子公司概况)所执行的行业会计制度,业已在会计报表合并时予以必要的调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易,均在会计报表合并时予以抵销。
本公司及其子公司间的所有现金收支,均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益
。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
本年度本公司合并报表的范围业已发生变更,变更的具体内容如下:
(1)上年度列入本公司合并报表范围的顺德市彩印纸箱厂因已注销,故本年度仅将其自一九九八年一月一日起至十月三十一日止会计期间的利润表及现金流量表予以合并;
(2)上年度列入本公司合并报表范围的顺德顺伟彩印纸品公司因本公司拟将持有的该公司的权益转让,故本年度未予合并;
(3)上年度未列入本公司合并报表范围的重庆万家乐燃气具有限公司、营口万家乐热水器有限公司的会计报表本年度予以合并;
(4)本年度新成立的广东联合包装有限公司(本公司持有51％的股权)的会计报表予以合并。
7.现金等价物的确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,坏帐准备按决算日应收帐款(不包含关联公司往来款项)余额的5‰计提,并计入当年度损益。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、自制半成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、产成品、库存商品等八类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价,预计存货变现损失业已计入当年度损益。
低值易耗品于领用时采用一次摊销、五五摊销、分期摊销法摊销。
包装物于领用时采用分期摊销法摊销。
10.短期投资核算方法
本公司的短期投资按实际成本计价。实际收取的短期投资利息及股利作为短期投资收益。决算日,短期投资采用成本与市价孰低法计价,其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备,并计入当年度损益。
11.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值(或:经评估确认的净值加应交纳的增值税等)计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占份额的差额。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销。
本公司对被投资公司的长期股权投资采用下列会计处理方法:投资占被投资公司有表决权资本总额20％以下,或投资虽占被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,以成本法核算;投资占被投资公司有表决权资本总额20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,以权益法核算;投资占被投资公司有表决权资本总额50％以上以及投资虽占被投资公司有表决权资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备,并计入当年度损益。
12.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在人民币2,000.00元以上,并且使用期限超过二年的,也作为固定资产。
(2)固定资产计价:固定资产除作为资本投入的按重估价值计价外其余均按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类别 预计使用年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 20-35 2.71％-4.75％
机器设备 6-15 6.33％-9.5％
运输设备 5-8 11.88％-19％
电子设备及其他 5 19％
13.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。
(1)土地使用权:土地使用权有规定使用年限的按其使用年限分期摊销,没有规定使用年限的,按六十年平均摊销。
(2)专利权:从购买之日分十年摊销。
(3)商誉:A:系广东万家乐燃气具有限公司采用超额利润贴现法评估产生的,从一九九三年三月起按十年摊销;B:系本公司将持有的顺德市彩印纸箱厂的净资产投入广东联合包装有限公司时评估产生的无形资产增值,从一九九八年十一月一日起按十年摊销。
15.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下:
(1)开办费:本公司的开办费系指本公司附属的营口万家乐热水器有限公司、广东联合包装有限公司、重庆万家乐燃气具有限公司在筹建期间发生的不应计入有关资产成本的各项费用。开办费自各公司开始生产经营的当月起分五年摊。
(2)长期待摊费用:本公司的长期待摊费用系指其他递延支出,即装修费和专利研制费。装修费从使用之日起分五年摊销,专利研制费自专利取得并使用之日起按法定年限摊销。
16.收入确认原则
商品(产品)有关的销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品(产品)有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠地计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
17.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(三)税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17％
营业税 营业收入 5％-8％
城市维护建设税 增值税、营业税额 1％
教育费附加 增值税、营业税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 12-33％
(2)优惠税率及批文
1.本公司:根据广东省人民政府粤府函[1997]157号文的批复,本公司按33％税率计缴企业所得税后,超过15％部分由顺德市财政部门给予返还,故实际所得税税负为15％;
2.广东省万家乐燃气具有限公司:企业所得税适用税率为24％;
3.顺德特种变压器厂:根据顺德市人民政府顺府办发[1996]65号文,该厂被认定为高新技术企业,所得税历年实际税负为15％,其税收优惠采用逐年审批制,经顺德市地方税务局顺地税发[1999]026号文批复,本年减按15％计提企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
A.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称
注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％
经营范围 会计报表是否合并
广东万家乐燃气具有限公司
顺德 USD27860000.00 USD20895000.00 75％
石油气用具系列产品 合并
广东万家乐集团
顺德 RMB50000000.00 RMB50000000.00 100％
办理人民币存 合并
财务公司贷款及融资租赁业务
顺德特种变压器厂
顺德 RMB42600000.00 RMB146798672.89 100％
各类干式变压器、电 合并
抗器、互感器
重庆万家乐燃气具有限公司
万县市 RMB10000000.00 RMB6000000.00 60％
燃气热水器、 合并
电热水器、
灶具系列产品
营口万家乐热水器有限公司
营口 RMB5000000.00 RMB3000000.00 60％
燃气热水器、 合并
电热水器、
互感器
广东联合包装有限公司
顺德 USD13380070.00 RMB56499997.31 51％
生产瓦楞纸箱、 合并
印刷纸制品及
其它相关包装制品
B.本公司的联营公司概况列示如下:
公司名称
注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％
经营范围 会计报表是否合并
顺德市震德第三塑料机械有限公司
顺德 USD2100000.00 49％
生产注塑机 未合并
及其零部件
顺德市震德塑料
顺德 USD5200000.00 USD1797109.36 49％
生产注塑机 未合并
及其零部件
机械厂有限公司 RMB4505343.86
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司
顺德 USD5000000.00 USD2450000.00 49％
生产注塑机 未合并
及其零部件
C.本公司附属公司的子公司及联营公司概况列示如下:
公司名称
注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益％
经营范围 会计报表是否合并
顺德顺伟彩印纸品公司 顺德
RMB1500000.00 RMB750000.00 50％
纸箱纸类 未合并*
*:本公司的附属公司拟将持有的该公司的权益转让,故未合并该公司报表。
(五)合并会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1997-12-31
原币 汇率 折合本位币
1998-12-31
原币 汇率 折合本位币
现金
RMB975713.42 -- 975713.42
RMB415581.25 -- 415581.25
银行存款
RMB120859604.75 -- 120859604.75
RMB155681416.89 -- 155681416.89
USD2281656.44 8.2780 18887517.77
USD1412903.74 8.2819 11701506.37
HKD37524.59 1.0685 40098.12
HKD37873.91 1.0685 40467.68
DM2149.30 4.6189 9924.40
DM2171.17 4.9102 10660.88
JP38693216.00 0.0626 2420681.79
JPY46316485.00 0.0716 3317070.86
其他货币资金
RMB461914.56 461914.56
RMB668194.16 668194.16
USD1077000.00 8.2655 8901943.50
HKD720000.00 1.0684 769281.24
143655454.81
181506122.83
2.短期投资和短期投资跌价准备
1997-12-31 1998-12-31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资* 868399381.46 - - 930804500.25 - -
*其他投资主要是广东万家乐集团财务公司向关联公司的贷款及向金融性公司拆出的款项、广东万家乐股份有限公司公司本部向有关关联公司借出的款项。
对占总投资额10％(含10％)以上的短期投资列示如下:
单位 1998-12-31 投入时间 所得利息收入
广东万家乐集团公司
639183327.82 历次拆放款累计形成 101277650.35
3.应收帐款、应收票据、预付帐款和其他应收款等
(1)应收帐款
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 336171398.18 74.41 330308294.39 64.80
1年至2年 50457014.54 11.17 135475992.52 26.58
2年至3年 49775455.32 11.02 38338248.41 7.52
3年以上 15359694.68 3.40 5617519.07 1.10
451763562.72 100 509740054.39 100
本帐户余额中,持本公司5％以上股份的股东欠款余额77,267,391.85元,详情在附注七中揭示。
预付帐款
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 20956866.84 69.06 30810489.06 68.55
1年至2年 9127107.26 30.08 13367682.13 29.74
2年至3年 260000.00 0.86 505544.90 1.13
3年以上 260000.00 0.58
30343974.10 100 44943716.09 100
其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐龄 1997-12-31 1998-12-31
金额 占该帐项金额 金额 占该帐项金额
的百分比(％) 的百分比(％)
1年以内 370483801.07 86.21 372481257.83 74.03
1年至2年 36946873.60 8.60 79382898.82 15.78
2年至3年 7366981.70 1.71 12474422.34 2.48
3年以上 14951666.81 3.48 38780375.84 7.71
429749323.18 100 503118954.83 100
本帐户余额中,持有本公司5％以上股份的股东欠款余额379,517,671.53元,详情在附注七中揭示
(2)应收票据
出票单位 出票日期 到期日 1998-12-31 备注
冶金部攀枝花钢铁公司
1998.11.04 1999.03.15 1000000.00
包钢材料供应处
1998.07.21 1999.01.10 200000.00
包钢材料供应处
1998.07.28 1999.01.25 100000.00
石家压宝石电子玻璃公司
1998.10.26 1999.04.26 51500.00
烟台正海电经网板公司
1998.10.14 1999.03.28 250000.00
重庆东力交通机械厂
1998.02.25 1999.04.27 400000.00
临安康临钢管公司
1998.09.22 1999.01.20 100000.00
包钢机构动力处
1998.11.12 1999.05.09 300000.00
烟台电子网板厂
1998.09.22 1999.03.22 250000.00
北京市机电物资公司
1998.12.24 1999.06.08 100000.00
北京市机电物资公司
1998.11.25 1999.05.23 100000.00
广东省科龙电器股份有限公司
1998.07.13 1999.01.12 300000.00 已作借款抵押
广东省科龙电器股份有限公司
1998.07.15 1999.01.14 200000.00 已作借款抵押
顺德美的冷气机制造公司
1998.09.17 1999.03.05 1000000.00 已作借款抵押
清远市乐华电子有限公司
1998.11.12 1999.02.20 80000.00
4431500.00
(3)应收股利
单位名称 1998-12-31
顺德市震德塑料机械厂有限公司 6137687.19
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司 14033962.87
20171650.06
4.存货及存货跌价准备
项目 1997-12-31 1998-12-31
金额跌价准备金额跌价准备
库存商品 798649.26 18388140.94
原材料 184839493.42 154756555.63
产成品 109853146.39 104379659.91
商品采购 - - 1496030.77
低值易耗品 9654335.91 11389561.03
委外加工商品 - - 5120679.56
自制半成品 17593368.61 22372338.82
在产品 17682468.04 20160499.38
340421461.63 338063466.04
5.待摊费用
项目 原始金额 1997-12-31 本年增加 本年摊销 1998-12-31
装修费
361043.81 81725.92 149321.55 231047.47
维修费 97792.00 97792.00
保险费
1140821.37 1092330.52 5035925.93 5225557.99 902698.46
养路费 137820.00 1365.00 136455.00
低值易耗品 54350.38 28907.51 25442.87
模具费
5078847.32 4671038.64 3826557.30 4746904.18 3750691.76
房租费
125000.00 125000.00 350000.00 208333.34 266666.66
其他
715162.00 114576.00 1228657.55 1049135.18 294098.37
7420874.50 6084671.08 10880424.71 11491250.67
5473845.12
6.长期投资
(1)长期股权投资
1997-12-31 本年增加 本年减少 1998-12-31
其他股权投资*
183412686.08 26201692.18 25171650.06 84442728.20
股权投资差额*
223090484.26 899748.42 22190735.84
106503170.34 26201692.18 26071398.48 106633464.04
*1(1).本公司按成本法核算的其他股权投资:
被投资单位名称
投资期限 注册资本 1998-12-31 占被投资单位
投资金额 注册资本比例
南方证券公司
1992-1999 1000000000.00 10000000.00 1％
广东证券公司无投资期限
800000000.00 9600000.00 1.20％
顺德顺伟彩印纸品公司*
1988-200 81500000.00 1020407.87 50.00％
20620407.87
*:本公司拟将持有的该公司的股权予以转让。
*1(2)本公司按权益法核算的其他股权投资:
1998-12-31
被投资单位名称
投资 投资金额 占被投资单位 期末按权益法调整所有者权益
期限 注册资本比例 本期增(+) 累计增(+)
减(-)额 减(-)额
顺德市震德塑料机械厂有限公司
1985-2015 40110242.82 49％ 4856801.11 7015162.84
顺德市震德第二塑料机械厂有限公司
1993-2043 37859721.00 49％ 20324483.20 26449732.13
77969963.82 25181284.81 33464894.97
*2股权投资差额其明细列示如下:
被投资 1998 -12 -31
单位名称
差额初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊销余额
顺德特种变压器厂
(4350404.14) 收购股权 10 435040.41 (3915363.73)
顺德市震德塑料机械有限公司
19807798.33 收购股权 17 (1165164.61) 18642633.72
顺德市震德第二塑料机械厂
7633090.07 收购股权 45 (169624.22) 7463465.85
有限公司
23090484.26 (899748.42) 22190735.84
(2)长期债权投资
项目 1997-12-31 本年增加 本年减少 1998-12-31
债券投资
12500.00 12500.00
7.固定资产及折旧
1998-1-1 本年增加 本年减少 1998-12-31
固定资产原价:
房屋及建筑物 319592407.75 2278950.34 6857707.15 315013650.94
机器设备 308405478.59 2739147.96 971619.84 310173006.71
运输工具 33889397.61 4728593.98 5774263.66 32843727.93
电子及其他设备
98666592.43 10560979.70 7878454.28 101349117.85
760553876.38 20307671.98 21482044.93 759379503.43
累计折旧:
房屋及建筑物 51283944.73 16928818.04 1786974.06 66425788.71
机器设备 151370700.44 14368237.58 479021.64 165259916.38
运输工具 17690444.55 3401086.81 4199715.52 16891815.84
电子及其他设备61502809.16 11914027.94 3190678.96 70226158.14
281847898.88 46612170.37 9656390.18 318803679.07
固定资产净值 478705977.50 440575824.36
固定资产中属广东联合包装有限公司的瓦楞纸生产线、全自动平压模切机、自动模压液机、全自动高速糊盒机,累计原值人民币13,087,900.00元,净值人民币9,847,915.94元已为借款人民币2,850,000.00元作抵押。
本期增加数中,由在建工程转入固定资产为人民币4,905,726.83元。
8.在建工程
顺德特 顺德特 顺德特种 广东万家
种变压 种变压 变压器厂 乐燃气具
器厂MPRII 厂组变 办公楼 有限公司
电脑 车间 装修 第三期
其他零星工程 合计
工程工程
预算数
USD600000.00 USD20000000.00
期初数
4115725.23 2065076.22 109378117.86
3240399.78 118799319.09
(其中:利息资本化金额) 16434201.85
16434201.85
本期增加
513632.61 1400925.39 4757068.99 1860765.09
3857315.67 12389707.75
(其中:利息资本化金额)
本期转入固定资产数
4905726.83 4905726.83
(其中:利息资本化金额)
期末数
4629357.84 3466001.61 4757068.99 111238882.95
2191988.62 126283300.01
(其中:利息资本化金额) 16434201.85
16434201.85
资金来源
自筹 自筹 自筹 自筹
自筹
项目进度
90％ 90％ 90％ 67％
90％
9.无形资产
1998-12-31
土地使用权 专有技术 商誉 合计
原始金额: 95975434.17 28535295.89 37706000.00 162216730.06
年初余额 73838312.48 11079314.32 23880463.00 108798089.80
本年增加 14043773.04 2509917.88 400669.84 16954360.76
本年转出 43186988.11 43186988.11
本年摊销 1127628.07 3189066.59 3770600.00 8087294.66
年末余额 43567469.34 10400165.61 20510532.84 74478167.79
10.开办费、长期待摊费用
(1)开办费
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
开办费 1088289.72 1088289.72 729371.85 271991.71 1545669.86
(2)长期待摊费用
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销及减少 年末余额
其他递延支出
1985937.07 1953522.75 2426879.73 355527.14 4024875.34
11.短期借款、一年内到期的长期借款
(1)短期借款
借款类别
1997-12-31 1998-12-31
原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币
月利率 (‰)
银行借款
649772909.06 943952782.77
其中:信用借款
RMB121805253.19 121805253.19
9.24-14.00
抵押借款
RMB3550000.00 3550000.00
USD6000000.00 8.2786 49671478.27
7.24
RMB4350000.00 4350000.00
6.02-7.98
担保借款
RMB405630000.00 405630000.00
RMB515694746.81 515694746.81
5.61-12.00
USD29059471.13
8.2793 240592909.06 USD30491684.00 8.2787
252431304.50
8.33
非银行金融机构借款
501968558.99 266334096.81
其中:信用借款
RMB65300000.00 65300000.00
7.80-15.00
USD1453621.56 8.2787 12034096.81
7.583
担保借款
USD2953621.56
8.2798 24455395.79 RMB189000000.00 189000000.00
7.26-12.00
RMB477513163.20 477513163.20
其他单位借款
RMB28389086.85 28389086.85
1180130554.90 1210286879.58
上述借款中其中美元500,000.00元,人民币158,300,000.00元,共计人民币162,439,350.00元,系逾期贷款,本期未计收罚息。若根据贷款合同有关条款,则本期应计收罚息约为人民币9,800,000.00元。
上述担保借款中,其中美元28,491,684.02元,人民币20,000,000.00元,共计人民币255,874,104.50元,本公司已转借给广东万家乐集团公司融资部使用,并由其直接向贷款银行支付利息,本公司不加收其他任何费用。
(2)一年内到期的长期负债
贷款单位
1998-12-31
借款金额
借款日 还款日 年利率 原币 折合人民币 贷款条件
中国农业银行顺德支行
1996.12.25 1998.12.25 10.98％ RMB30000000.00 30000000.00 担保
工商银行顺德市支行
1993.11.30 1997.11.30 8.21％ RMB3000000.00 3000000.00 担保
工商银行顺德市支行
1995.12.20 1998.12.20 8.21％ RMB2000000.00 2000000.00 担保
工商银行顺德市支行
1995.12.21 1998.12.21 8.21％ RMB3000000.00 3000000.00 担保
工商银行顺德市支行
1995.12.22 1998.12.22 8.21％ RMB1500000.00 1500000.00 担保
工商银行顺德市支行
1996.05.22 1999.05.22 13.14％ RMB2000000.00 2000000.00 担保
中联国际租赁公司
1998.08.01 1999.02.01 8.78％ USD188383.47 1557234.28 担保
中联国际租赁公司
1998.08.02 1999.02.02 8.78％ USD188383.47 1557234.19 担保
44614468.47
12.应付款项
(1)应付帐款
应付帐款一九九八年十二月三十一日的余额为人民币136,053,879.88元。
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股东的款项。
(2)应付票据
应付票据一九九八年十二月三十一日的余额为人民币1,200,000.00元。
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股东的款项。
(3)预收帐款
预收帐款一九九八年十二月三十一日的余额为人民币53,293,353.36元。
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司尚无应付持本公司5％以上股东的款项。
(4)其他应付款
其他应付款一九九八年十二月三十一日的余额为人民币138,500,535.45元。
本帐户余额中,持有本公司5％以上股份的股东欠款余额63,251,445.93元,详情在附注七中揭示。
13.应交税金
1997-12-31 1998-12-31
增值税 52276357.00 31658579.64
营业税 331268.46 (10830.64)
城市维护建设税 1233685.56 2116570.31
所得税 22583509.91 39678575.51
76424820.93 73442894.82
14.预提费用
类别及项目 预提原因 1997-12-31 1998-12-31
利息 应付未付 2658911.11 7682179.03
广告费 应付未付 355046.91
修理费 应付未付 62651.25
加工费 应付未付 52035.60
租赁费 应付未付 90000.00 723480.99
3218644.87 8405660.02
15.长期借款
借款单位
1998-12-31
币种 原币金额 折合人民币金额 借款期限 年利率 借款条件
日本安田信托投资公司
USD 1800000.00 14901480.00 浮动
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2000.05.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2000.11.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2001.05.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2001.11.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2002.05.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2003.05.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2002.11.20 10.53％ 担保
国家开发银行
RMB 6250000.00 6250000.00 1998.01.20-2003.11.20 10.53％ 担保
中国投资银行广州分行
*USD 600000.00 4967220.00 1996.10.10-1997.06.21 浮动担保
中国投资银行广州分行
*USD 750000.00 6209025.00 1996.10.10-1998.06.21 浮动担保
中国投资银行广州分行
*USD 850000.00 7036895.00 1996.10.10-1999.10.10 浮动担保
83114620.00
*本公司已将该等借款转借给广东万家乐集团公司融资部使用,并由其直接向贷款银行支付利息,本公司不加收其他任何费用。
16.股本
本年变动增减
1997-12-31 其它 小计 1998-12-31
一、尚未流通股份 1.发起人股份
353083734.00 353083734.00
其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份
353083734.00 353083734.00
外资法人持有股份 其他 2.募集法人股
18890666.00 18890666.00
3.内部职工股 286000.00 (206000.00) (206000.00) 80000.00
4.优先股或其他 尚未流通股份合计
372260400.00 (206000.00) (206000.00)
372054400.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 203419600.00 206000.00 206000.00 203625600.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
已流通股份合计
203419600.00 206000.00 206000.00 203625600.00
三、股份总额
575680000.00 575680000.00
内部职工股本期减少数系指本公司原高管人员持有的股份解冻所致。
17.资本公积
项目 1997-12-31 本年增加 本年减少 1998-12-31
未分类的资本公积
330515310.36 330515310.36
法定财产评估增值
15436818.54* 15436818.54
330515310.36 15436818.54 345952128.90
*本期增加数包括:1.是本公司将顺德市彩印纸箱厂整体评估值作为对广东联合包装有限公司投资时按中华财务会计咨询公司中华评字98037号评估报告产生的评估增值人民币12,936,818.54元,2.是本公司以固定资产和无形资产对重庆万家乐燃气具有限公司、营口万家乐热水器有限公司投资时按广州资产评估字(97)第335号评估报告产生的评估增值人民币2,500,000.00元。
18.盈余公积
项目 1997-12-31 本年增加 本年减少 1998-12-31
法定盈余公积
53380362.87 13790223.24 67170586.11
公益金
28743964.66 6895111.62 35639076.28
任意盈余公积
95300610.76 22216254.88* 117516865.64
177424938.29 42901589.74 220326528.03
*其中1,530,920.02元系本公司之联营公司顺德市震德第二塑料机械厂有限公司本期收到财政返还款按投资比例应享有的部分。
19.未分配利润
分配比例 1998年
期初余额 111247625.18
本期合并净利润 137902232.38
其中:利润分配
1.提取法定盈余公积 10％ 13790223.24
2.提取任意盈余公积 15％ 20685334.86
3.提取法定公益金 5％ 6895111.62
期末余额 207779187.84
根据一九九九年四月七日董事会决议,本公司一九九八年度利润分配预案为:按税后净利润提取法定盈余公积金10％,提取法定公益金5％,提取盈余公积金15％,剩余可向股东分配的利润在一九九八年度不分配,也不进行资本公积金转增股本。
20.财务费用
1997年 1998年
利息支出 44529717.54 60267363.15
减:利息收入 24015640.60 38043405.29
加:汇兑损失 1671933.14
减:汇兑收益 3449767.03 2174805.07
其他 1175960.11 836327.58
18240270.02 22557413.51
21.其他业务利润
1997年 1998年
材料销售 (3866919.19)
代购代销收入 1379389.73
劳务收入 350000.00
其他 702062.63
1729389.73 (3164856.56)
22.投资收益
1997年 1998年
短期投资:
债券投资收益 31157.00
长期投资:
股权投资收益 18135823.80 23771363.29
非控股公司分配来的利润 5376000.00
股权投资差额摊销 (899748.42)
债券投资收益 1890.00 8750.00
转让收益 3218588.08
21387458.88 28256364.87
23.补贴收入
项目 1997年 1998年
税费返还* 19888304.16
*系本公司下属的广东万家乐燃气具有限公司收到的增值税超税负返回。
24.营业外收入、支出
(1)营业外收入
1997年 1998年
处理固定资产收益 2566268.95 549330.42
罚款收入 17610.35 670.00
无须偿还的应付帐款 264876.80
其他 536342.33 2069783.16
3385098.43 2619783.58
(2)营业外支出
1997年 1998年
处理固定资产损失 658567.41 2287091.77
罚款支出 89598.08 800.00
捐赠支出 83184.34
非常损失 311043.30
其他 1173906.88 110174.30
2316300.01 2398066.07
25.支付的其他与经营活动有关的现金
帐项 内容 1998年
销售费用、管理费用 差旅费 19118204.66
销售费用 广告费 28201781.20
销售费用 促销费 17924657.06
销售费用 维修费中心开支 12570106.13
销售费用 展销费 3500000.00
销售费用 销售提成费 46667062.69
管理费用 新产品开发费 8172740.87
销售费用 运输费 16316546.22
销售费用、管理费用 其他 130218672.78
282689771.61
26.支付的其他与投资活动有关的现金
帐项 内容 1998年
短期投资 对外贷款 287000000.00
(六)重大变动帐项及原因
帐项 本年度发生额 上年度发生额 变动幅度 变动原因
营业费用
205508214.38 131424112.92 56.37％ 主要是本公司附
属的顺德特种变
压器厂合并利润
表期间由四个月
变为一年所致
所得税 29899580.21 10090880.87 196.30％ 主要是本公司下
属的顺德特种变
压器厂合并利润
表期间由四个月
变为一年及广东
广东万家乐燃气
具有限公司税收优
惠期满所致
(七)分行业资料
营业收入 营业成本
行业
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
制造业
938242233.61 1044617965.40 594684836.20 584583819.41
343557397.41 460034145.99
金融业
157216099.66 115040103.25 140355102.90 85341257.87
16860996.76 29698845.38
公司内
69287930.78 19023749.77 61336534.52 33087034.52
7951396.26 (14063284.75)
行业相互间抵销
1026170402.49 1140634318.88 673703404.58 636838042.76
352466997.91 503796276.12
(八)关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
广东新力集团公司
顺德 制造业 本公司之股东 公有制 傅嘉驹
广东万家乐集团公司
顺德 制造业 本公司之股东 公有制 李跃平
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
广东新力集团公司
RMB100000000.00 RMB100000000.00
广东万家乐集团公司
RMB10000000.00 RMB10000000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股东名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广东新力集团公司
RMB171552640.00 29.80 RMB171552640.00 29.80
广东万家乐集团公司
RMB158742268.00 27.57 RMB158742268.00 27.57
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
南方证券有限公司 本公司之股东
工商银行广东省信托投资公司 本公司之股东
顺德市顺发投资公司 本公司之股东
广东国际信托投资公司 本公司之股东
广东证券公司 本公司之股东
天津成泰实业有限公司 本公司之股东
中国银行广州信托咨询公司 本公司之股东
顺德市建设财务公司 本公司之股东
顺德塑料厂 本公司股东之子公司
广东万家乐集团进出口贸易部 本公司股东之子公司
广东万家乐集团供销公司 本公司股东之子公司
顺德金龙油墨化工有限公司 本公司股东之子公司
广东万家乐通讯设备有限公司 本公司股东之子公司
佛山市顺德刺绣工艺厂 本公司股东之子公司
广东万家乐建筑装饰玻璃有限公司 本公司股东之子公司
顺德市万家乐房产发展公司 本公司股东之子公司
顺德市万家乐家用化学品公司 本公司股东之子公司
广东万家乐电器有限公司 本公司股东之子公司
广东万家乐电子簿膜开关有限公司 本公司股东之子公司
广东万家乐百乐满燃气具安全装置公司 本公司股东之子公司
广东北电交换系统设备有限公司 本公司股东之子公司
广东顺德华南缝韧机针有限公司 本公司股东之子公司
广东万家乐电缆公司 本公司股东之子公司
顺德市二轻冷气工程公司 本公司股东之子公司
广东省顺德挂车厂 本公司股东之子公司
顺德珠江挂车厂 本公司股东之子公司
广东汤浅科力蓄电池厂有限公司 本公司股东之子公司
广东天乐通信设备制造有限公司 本公司股东之子公司
广东省顺德开关厂 本公司股东之子公司
顺德市无线电二厂 本公司股东之子公司
顺德市新力进出口贸易公司 本公司股东之子公司
顺德市金德纺织机械有限公司 本公司股东之子公司
顺德市新力塑料机械有限公司 本公司股东之子公司
绍兴嘉宝纺织机械有限公司 本公司股东之子公司
顺德市中意液压有限公司 本公司股东之子公司
顺德巴顿菲尔震雄塑料设备有限公司 本公司股东之子公司
顺德市克虏伯震雄塑料科技有限公司 本公司股东之子公司
长沙顺特变压器厂 本公司股东之子公司
辽宁北方友谊家电集团公司 子公司之股东之股东
日本百乐满工业株式会社 子公司之股东之母公司
香港新华发展公司 子公司之股东
澳门南粤轻纺工艺有限公司 子公司之股东
辽宁营口塑料器械厂 子公司之股东
美国百乐满中国控股有限公司 子公司之股东
(5)关联公司交易事项
A.接受劳务
企业名称 1997年 1998年 定价政策
金额 占该业务 金额 占该业务
总额％ 总额％
广东百乐满燃气具
3182602.36 12.92 11875935.90 37.78 公平市价
安全装置公司
B.提供劳务
企业名称 1997年 1998年 定价政策
金额 占该业务 金额 占该业务
总额％ 总额％
日本百乐满工业株式会社 1395867.59 6.71 公平市价
C.提供资金及收取的利息
1997年 1998年
年末本金余额 收取的利息 收取的利息
原币 折合人民币 原币 折合人民币
广东万家乐集团供销公司
6738289.13 1417491.94 1488289.13 503247.76
广东万家乐建筑装饰
22317187.81 3618060.95 22317187.81
3798386.19
玻璃有限公司
广东万家乐集团公司
545561957.74 81402369.33 610566925.00*
199698028.44
USD29282194.13
242450710.96 89268.63 USD36564152.26
302703647.32*
21579621.91
广东新力集团公司
8000000.00 334400.00
顺德金龙油墨化工有限公司
20200000.00 2801695.16 18200000.00
2915220.26
广东万家乐通讯设备有限公司
93388307.68 16004644.32 93388307.68
16518078.54
顺德市万家乐房产发展公司
15460000.00 2579537.99 12060000.00
2461901.79
顺德市万家乐家用化学品公司
31260000.00 5312384.80 31260000.00
5727131.69
USD510000.00 USD510000.00
4222698.00 25877.02
4222137.00 267548.54
广东万家乐电器有限公司部
USD2280000.00
18877944.00 115685.48 USD2280000.00
18875436.00
1196099.54
万家乐集团公司进出口贸易部
10100000.00 1496771.70 10100000.00
1650707.21
广东万家乐电子簿膜开关有限公司
3660000.00 336117.60 3660000.00 179584.00
佛山市顺德刺绣工艺厂
14750000.00 2330961.00 554108.33
广东万家乐百乐满燃气具安全装置公司
5000000.00 943327.75
其他 2160572.01 519576.53 2160572.01 314162.86
1036147667.33
118993770.20 1139002501.95
137698227.06
广东万家乐集团财务公司贷款利率本年1-8月为12.16％、9-12月为10.80％,另加收0.50％的手续费。
*1其中人民币20,000,000.00元系本公司公司本部银行借款转借广东万家乐集团公司融资部使用,本公司不收利息。
*2其中美元30,691,684.02元,折合人民币254,087,244.50元系本公司公司本部银行借款转借广东万家乐集团公司融资部使用,本公司不收利息。
D.其他事项
根据本公司于1998年5月18日与广东万家乐集团公司签署的《土地使用权转让合同》,本公司将座落于顺德市大良镇顺峰山工业区面积为59,105平方米的第117号工业用地使用权转让给广东万家乐集团公司,转让价为1997年12月31日该土地使用权的帐面摊余价值,计人民币41,429,251.11元,有关转让事宜的一切税费概由广东万家乐集团公司负担.相关的法律手续业已办理完毕。
(6)关联方应收、应付款项余额
占全部应收(付)款
1997-12-31 1998-12-31 项余额的比重(％)
企业名称金额金额 1997-12-31 1998-12-31
应收帐款
其中:
广东万家乐集团公司
87767396.02 77267391.85 19.43 15.16
万家乐集团公司进出口贸易部
1047851.51 2202985.39 0.23 0.43
顺德金龙油墨化工有限公司
604986.20 2398913.13 0.13 0.47
广东万家乐通讯设备有限公司
9906675.39 21105532.59 2.19 4.14
佛山市顺德刺绣工艺厂
2188119.44 0.48
广东万家乐建筑装饰玻璃有限公司
3292409.40 5751070.28 0.73 1.13
顺德市万家乐房产发展公司
1796668.07 3585759.19 0.40 0.70
顺德市万家乐家用化学品公司
5686416.86 9772106.18 1.26 1.92
广东万家乐电器有限公司
1887794.39 2179195.08 0.42 0.43
其他
832169.23 568505.00 0.18 0.11
115010486.51 124831458.69 25.45 24.49
其它应收款
其中:
广东万家乐通讯设备有限公司
4699340.00 9766561.34 1.09 1.94
顺德市万家乐房产发展公司
7735930.37 8408741.04 1.80 1.67
香港富马集团公司
2470732.00 0.49
广东万家乐建筑装饰玻璃有限公司
1207279.47 2547004.78 0.28 0.51
广东万家乐电缆公司
2397393.58 146918.59 0.56 0.03
广东万家乐百乐满燃气具安全装置公司
5328513.23 11438421.11 1.24 2.27
顺德万家乐金龙油墨化工有限公司
340652.85 1131550.18 0.08 0.22
广东万家乐集团公司
341238025.72 358885316.79 79.40 71.33
广东新力集团公司
69912.72 20632354.74 0.02 4.10
顺德市万家乐家化学品公司
98877.12 1805501.12 0.02 0.36
香港新华发展公司
1204028.18 0.24
澳门南粤轻纺工艺有限公司
2408055.31 0.48
广东汤浅科力蓄电池厂有限公司
2442602.00 1600000.00 0.57 0.32
长沙顺特变压器厂
4000000.00 0.80
其他
3217497.41 2672485.43 0.75 0.53
368776024.47 429117670.61 85.81 85.29
应付帐款
其中:
广东百乐满安全装置分厂
7436006.73 5017566.94 4.95 3.69
广东万家乐电器有限公司
11317846.48 7.54
18753853.21 5017566.94 12.49 3.69
其他应付款
其中:
广东万家乐集团公司
7462125.99 19733978.66 4.09 14.25
广东新力集团公司
43047233.48 43517467.27 23.59 31.42
顺德金龙油墨化工有限公司
2338922.02 2281470.00 1.28 1.65
广东万家乐电缆公司
18034571.02 8515.07 9.88 0.01
广东北电交换系统设备有限公司
1499134.22 151772.97 0.82 0.11
东芝万家乐制冷设备有限公司
957317.78 7864765.00 0.52 5.68
广东省顺德桂车厂
8278700.00 5.98
佛山市顺德刺绣工艺厂
7976345.58 4.37
其他
373614.26 582586.89 0.20 0.42
81689264.35 82419255.86 44.75 59.52
长期应付款
其中:
广东万家乐集团公司
1430000.00 9430000.00 14.67 99.69
广东万家乐通讯设备有限公司
1200000.00 12.31
2630000.00 9430000.00 26.98 99.69
(九)或有事项
1.截至一九九八年十二月三十一日止,顺德特种变压器厂为广东新力集团公司借款提供担保,借款金额为人民币22,100,000.00元,美元6,850,000.00元,共计折合人民币78,724,155.00元
2.顺德特种变压器厂诉讼中债权计人民币2,715,325.46元。
3.广东联合包装有限公司诉讼中债权计人民币395,772.82元。
4.如前附注四.17所述,本公司本期按贷款合同规定计算的逾期贷款罚息约计人民币9,800,000.00元,有关贷款银行尚未计收。
(十)财务承诺
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司已批准并签约的资本性支出明细项目列示如下:
金额(USD)
已批准签约 1,029,000.00*
*系本公司与香港震雄集团有限公司全资附属一震雄(大良)投资有限公司共同投资成立顺德市震德第三塑料机械有限公司按合同规定应投资金。
(十一)资产负债表日后事项
(1)短期借款中的逾期美元借款500,000.00元已于一九九九年一月归还,贷款银行未计收罚息。
(2)一年内到期的长期负债中的顺德市工商银行已到期借款9,500,000.00元已于一九九九年一月归还,贷款银行未计收罚息。
(3)根据一九九九年四月七日董事会决议,本公司一九九八年度利润分配预案为:按税后净利润提取法定盈余公积10％、提取公益金5％、提取任意盈余公积15％,剩余可向股东分配的利润在一九九八年度不分配,也不进行资本公积金转增股本。
广东万家乐股份有限公司
1999年4月12日
--------------------------------------------------------------
广东万家乐股份有限公司
合并资产负债表
单位:人民币元
1998-12-31 1997-12-31
资产:
流动资产:
货币资金 181506122.83 143655454.81
短期投资 930804500.25 868399381.46
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 930804500.25 868399381.46
应收票据 4431500.00 7193875.00
应收股利 20171650.06
应收利息
应收帐款 509740054.39 451763562.72
减:坏帐准备 7906979.73 7676086.00
应收帐款净额 501833074.66 444087476.72
预付帐款 44943716.09 30343974.10
应收补贴款
其他应收款 503118954.83 429749323.18
存货 338063466.04 340421461.63
减:存货跌价准备
存货净额 338063466.04 340421461.63
待摊费用 5473845.12 6609331.36
待处理流动资产净损失 68890.29 3136766.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2530415720.17 2273597044.54
长期投资:
长期股权投资 106633464.04 106503170.34
长期债权投资 12500.00
长期投资合计 106633464.04 106515670.34
减:长期投资减值准备
长期投资净额 106633464.04 106515670.34
固定资产:
固定资产原价 759379503.43 744770836.42
减:累计折旧 318803679.07 280234751.12
固定资产净值 440575824.36 464536085.30
工程物资
在建工程 126283300.01 116402795.80
固定资产清理 1450672.49
待处理固定资产净损失
固定资产合计 566859124.37 582389553.59
无形资产及其他资产:
无形资产 74478167.79 117665991.15
开办费 1545669.86
长期待摊费用 4024875.34 5982537.65
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
80048712.99 123648528.80
资产总计 3283957021.57 3086150797.27
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 1210286879.58 1180130554.90
应付票据 1200000.00 1401174.32
应付帐款 136053879.88 150124154.31
预收帐款 53293353.36 29162404.56
代销商品款
应付工资 10109795.38 17060278.28
应付福利费 12331639.13 15052700.43
应付股利
应交税金 73442894.82 76424820.93
其他应交款 2426175.58 5173540.08
其他应付款 138500535.45 182450983.97
预提费用 8405660.02 3218644.87
一年内到期的长期负债 44614468.47 89728819.23
其他流动负债
流动负债合计 1690665281.67 1749928075.88
长期负债:
长期借款 83114620.00 44285024.00
应付债券
长期应付款 9459150.00 9745187.77
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 92573770.00 54030211.77
递延税项:
递延税款贷项 2392389.95 2479677.40
负债合计 1785631441.62 1806437965.05
少数股东权益
少数股东权益 148587735.18 84844958.39
股东权益:
股本 575680000.00 575680000.00
资本公积 345952128.90 330515310.36
盈余公积 220326528.03 177424938.29
其中:公益金 35639076.28 28743964.66
未分配利润 207779187.84 111247625.18
股东权益合计 1349737844.77 1194867873.83
负债和股东权益总计 3283957021.57 3086150797.27
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
广东万家乐股份有限公司
合并利润及利润分配表
单位:人民币元
1998年 1997年
一、主营业务收入 1140634318.88 1026170402.49
减:折扣与转让
主营业务收入净额 1140634318.88 1026170402.49
减:主营业务成本 636838042.76 673703404.58
主营业务税金及附加 9515378.50 3544911.76
二、主营业务利润 494280897.62 348922086.15
加:其他业务利润 (3164856.56) 1729389.73
减:存货跌价损失
营业费用 205508214.38 131424112.92
管理费用 139456768.97 111848872.31
财务费用 22557413.51 18240270.02
三、营业利润 123593644.20 89138220.63
加:投资收益 28256364.87 21387458.88
补贴收入 19888304.16
营业外收入 2619783.58 3385098.43
减:营业外支出 2398066.07 2316300.01
四、利润总额 171960030.74 111594477.93
减:所得税 29899580.21 10090880.87
少数股东损益 4158218.15 1180391.39
五、净利润 137902232.38 100323205.67
加:年初未分配利润 111247625.18 47501071.87
盈余公积转入
六、可供分配的利润 249149857.56 147824277.54
减:提取法定盈余公积 13790223.24 12192217.45
提取法定公益金 6895111.62 6096108.73
七、可供股东分配的利润 228464522.70 129535951.36
减;应付优先股股利
提取任意盈余公积 20685334.86 18288326.18
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 207779187.84 111247625.18
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
广东万家乐股份有限公司
合并现金流量表
单位:人民币元
1998年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1177206835.61
吸收的存款 15553696.87
利息收入 102840934.61
收到的税费返还 19970981.41
收到的其他与经营活动有关的现金 156877839.51
现金流入小计 1472450288.01
购买商品、接受劳务支付的现金 623568642.42
支付其他金融企业拆借资金 128014150.00
发放贷款 11974784.18
利息支出 95936851.18
支付给职工以及为职工支付的现金 117065426.46
实际交纳的增值税款 105343010.40
支付的所得税款 10091394.39
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 13683906.55
支付的其他与经营活动有关的现金 282689771.61
现金流出小计 1388367937.19
经营活动产生的现金流量净额 84082350.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2012500.00
分得股利或利润所收到的现金 4242560.00
取得债券利息收入所收到的现金 8750.00
处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
1074594.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1443837.17
现金流入小计 8782241.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
23266677.75
权益性投资所支付的现金 88740.00
支付的其他与投资活动有关的现金 287000000.00
现金流出小计 310355417.75
投资活动产生的现金流量净额 (301573176.58)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 54284306.27
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 54284306.27
借款所收到的现金 894308166.67
收到的其他与筹资活动有关的现金 908845.02
现金流入小计 949501317.96
偿还债务所支付的现金 636749183.73
发生筹资费用所支付的现金 11199.98
分配股利或利润所支付的现金 11040000.00
偿还利息所支付的现金 50955409.14
融资租赁所支付的现金 3115297.12
支付的其他与筹资活动有关的现金 1731664.41
现金流出小计 703602754.38
筹资活动产生的现金流量净额 245898563.58
四、汇率变动对现金的影响额 (304120.14)
五、现金及现金等价物净增加额 28103617.68
补充资料(附注): 1998年
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 900000.00
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 137902232.38
加:少数股东损益 4158218.15
计提的坏帐准备或已转销的坏帐 12716621.17
固定资产折旧 46152258.65
无形资产、递延资产及其他资产摊销 8635696.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
492749.45
固定资产报废损失 1644834.38
财务费用 8253011.94
待摊费用减少(减:增加) (640335.25)
预提费用增加(减:减少) (5077489.40)
投资损失(减:收益)( 28256364.87)
递延税款贷项(减:借项) 87287.45
存货的减少(减:增加) 4273399.46
经营性应收项目的减少(减:增加) (139502367.02)
经营性应付项目的增加(减:减少) 40715496.40
其他 (7472898.37)
经营活动产生的现金流量净额 84082350.82
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 181506122.83
减:货币资金的期初余额 153402505.15
现金及现金等价物净增加额 28103617.68
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
