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公司公告

中原环保:控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明(2018年度)2019-04-30  

						中原环保股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
2018 年度
                                                    验证码:198p jq32 jg14 o497




           关于对中原环保股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明

                                              信会师报字[2019]第 ZB10514 号


中原环保股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中原环保股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以
下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
                        专项审计说明第 1 页
                                                验证码:198p jq32 jg14 o497

计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为,贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是中原环保股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中原环保股份有限公
司 2018 年年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所                中国注册会计师:
   (特殊普通合伙)                (项目合伙人)



                                     中国注册会计师:




      中国上海                       二 O 一九年四月十一日




                        专项审计说明第 2 页
附件 1                                                                                   上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                                                           单位:万元




                                                                                                                   上市公司核                    2018年度占用累计
                                                                                    占用方与上市公司的关联关                    2018年期初占用资                  2018年度占用资金的 2018年度偿还累计 2018年期末占用资
         非经营性资金占用                         资金占用方名称                                                   算的会计科                    发生金额(不含利                                                            占用形成原因        占用性质
                                                                                                系                                  金余额                           利息(如有)        发生金额         金余额
                                                                                                                       目                              息)


                                                                                                                                                                                                                                            非经营性占用
      现大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                                                                            非经营性占用
               小计                                                                                                                                                                                                                                  -

                                                                                                                                                                                                                                            非经营性占用
      前大股东及其附属企业
                                                                                                                                                                                                                                            非经营性占用
               小计                                                                                                                                                                                                                                  -

               总计                                                                                                                                                                                                                                  -

                                                                                                                                               2018年度往来累计
                                                                                    往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的会 2018年期初往来资                  2018年度往来资金的 2018年度偿还累计 2018年期末往来资
         其他关联资金往来                         资金往来方名称                                                                               发生金额(不含利                                                              往来形成原因        往来性质
                                                                                                系                 计科目         金余额                           利息(如有)        发生金额         金余额
                                                                                                                                                     息)

       大股东及其附属企业


                                                                                    控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                     18.68               172.50                            191.18 代垫款及利息     非经营性往来
                                 中原环保鼎盛郑州固废科技有限公司
                                                                                    控股子公司及其控制的法人   其他非流动资产                              7,500.00                                               7,500.00 借款             非经营性往来

                                 中原环保宜阳碧水生态科技有限公司                   控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                     56.57                                                  56.57 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保(民权)水务发展有限公司                   控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                    161.40                             138.53               22.87 代垫款           非经营性往来

                                 河南晟融新能源科技有限公司                         控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                      0.96                                0.95               0.01 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保发展有限公司                               控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                     18.13                                                  18.13 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保(内黄)靓丽生态建设项目管理有限公司       控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                      4.75                                                   4.75 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司         控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                      1.56                                                   1.56 代垫款           非经营性往来

                                 巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司   控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                      3.60                                                   3.60 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保水务登封有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款               7,337.27           1,409.00               345.92       1,118.61           7,973.58 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保热力登封有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款               4,111.70           5,928.72               259.58       6,999.58           3,300.42 借款及利息       非经营性往来
  上市公司的子公司及其附属企业
                                 中原环保新密热力有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款              11,981.71          25,320.00               768.82      14,868.92          23,201.61 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保郑州上街水务有限公司                       控股子公司及其控制的法人   其他应收款                  47.17           1,008.39                    1.55     377.81              679.30 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保开封同生工业水务有限公司                   控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                    488.38                    5.07                         493.45 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保伊川水务有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款               3,735.02           2,700.30               172.41        372.00            6,235.73 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保同生漯河水务有限公司                       控股子公司及其控制的法人   其他应收款                 877.47           2,540.87                   51.50     500.03            2,969.81 借款及利息       非经营性往来

                                 郑州市郑东新区水务有限公司                         控股子公司及其控制的法人   其他应收款               5,528.77          54,312.85               170.42      52,606.15           7,405.89 借款及利息       非经营性往来

                                 郑州航空港区明港水务有限公司                       控股子公司及其控制的法人   其他应收款               3,237.43           2,100.59               307.02        366.20            5,278.84 借款及利息       非经营性往来

                                 中原环保新密水务有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                     94.78                              51.69               43.09 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保郑州设备工程科技有限公司                   控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                     29.12                                                  29.12 代垫款           非经营性往来

                                 中原环保临颍水务有限公司                           控股子公司及其控制的法人   其他应收款                                   1710.97                   12.33                       1,723.30 借款及利息       非经营性往来

                                 小计                                                                                                  36,856.54         105,409.62             2,267.12      77,400.47          67,132.81

    关联自然人及其控制的法人


     其他关联人及其附属企业


               总计                                                                                                                                                                                                                                  -




法定代表人:_________                                                               主管会计工作负责人:________                                   总会计师(或财务总监):________                       会计机构负责人(会计主管人员):________