湖南投资2009 年年度财务报告
一、审计报告：
审 计 报 告
天健审〔2010〕2-133 号
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）财务报表，
包括2009 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2009 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南投资公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，湖南投资公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了湖南投资公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现
金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：贺焕华
中国·杭州 中国注册会计师：郑生军
报告日期：2010 年4 月22 日1
二、财务报表：
合 并 资 产 负 债 表
2009 年12 月31 日
会合01 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目
注
释
号
期末数 期初数 项 目
注
释
号
期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 349,011,312.58 355,250,597.96 短期借款 16 325,000,000.00 300,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 2 36,788,624.26 15,305,644.55 应付票据
预付款项 3 443,276,512.66 412,356,333.80 应付账款 17 16,334,650.77 12,025,010.42
应收保费 预收款项 18 3,421,783.06 4,166,195.35
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 19 1,507,136.28 1,719,128.39
应收股利 4 3,182,093.89 3,065,997.83 应交税费 20 50,799,691.17 90,243,125.05
其他应收款 5 27,378,503.74 28,358,847.85 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 21 13,718,176.63 12,422,263.39
存货 6 400,783,921.09 367,901,318.05 其他应付款 22 261,928,373.23 209,834,351.82
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 1,260,420,968.22 1,182,238,740.04 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债23 26,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 698,709,811.14 630,410,074.42
非流动负债：
长期借款 24 29,000,000.00
非流动资产： 应付债券
发放贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 7 3,651,810.80 35,031,292.32 专项应付款
持有至到期投资 预计负债 25 514,824.37 30,514,824.37
长期应收款 递延所得税负债 15 751,647.09
长期股权投资 8 47,175,272.94 55,840,807.89 其他非流动负债
投资性房地产 9 29,955,013.29 非流动负债合计 1,266,471.46 59,514,824.37
固定资产 10 293,211,971.94 333,652,436.51 负债合计 699,976,282.60 689,924,898.79
在建工程 11 476,465.00 119,000.00 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 26 499,215,811.00 499,215,811.00
固定资产清理 资本公积 27 480,556,268.67 501,123,323.34
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 12 428,748,702.38 423,625,001.77 盈余公积 28 84,775,198.47 74,720,815.01
开发支出 一般风险准备
商誉 13 1,716,438.30 1,716,438.30 未分配利润 29 277,790,373.05 234,831,774.11
长期待摊费用 14 32,157,587.29 33,206,989.20 外币报表折算差额
递延所得税资产 15 14,700,473.31 11,929,801.19 归属于母公司所有者权益合计 1,342,337,651.19 1,309,891,723.46
其他非流动资产 少数股东权益 69,900,769.68 77,543,884.97
非流动资产合计 851,793,735.25 895,121,767.18 所有者权益合计 1,412,238,420.87 1,387,435,608.43
资产总计 2,112,214,703.47 2,077,360,507.22 负债和所有者权益总计 2,112,214,703.47 2,077,360,507.22
法定代表人：谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇2
合 并 利 润 表
2009 年度
会合02 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号本期数 上年同期数
一、营业总收入： 221,781,042.40 219,874,791.59
其中：营业收入 1 221,776,272.40 219,874,791.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本： 143,138,386.87 167,222,463.98
其中：营业成本 1 66,546,130.20 66,718,366.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,676,779.31 9,861,687.66
销售费用 15,673,347.68 20,353,092.19
管理费用 53,550,441.58 65,633,261.39
财务费用 1,864,943.66 7,594,516.71
资产减值损失 3 -4,173,255.56 -2,938,460.60
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4 35,870,994.39 1,334,672.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,227,147.20 1,944,980.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）： 114,513,649.92 53,987,000.27
加：营业外收入 5 38,087,706.79 7,405,046.18
减：营业外支出 6 11,084,385.25 988,892.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）： 141,516,971.46 60,403,153.49
减：所得税费用 7 26,006,006.83 14,001,980.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）： 115,510,964.63 46,401,173.12
归属于母公司所有者的净利润 103,020,915.77 36,740,198.62
少数股东损益 12,490,048.86 9,660,974.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.07
（二）稀释每股收益 0.21 0.07
七、其他综合收益： 8 -20,567,054.67 -80,409,379.84
八、综合收益总额： 94,943,909.96 -34,008,206.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,453,861.10 -43,669,181.22
归属于少数股东的综合收益总额 12,490,048.86 9,660,974.50
法定代表人：谭应求 管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇3
合 并 现 金 流 量 表
2009 年度
会合03 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,752,181.34 220,640,797.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 590,000.00 900,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 1 25,632,421.14 98,833,316.80
经营活动现金流入小计 223,974,602.48 320,374,114.75
购买商品、接受劳务支付的现金 98,604,368.01 71,718,064.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,413,089.60 33,439,275.85
支付的各项税费 82,034,965.36 36,103,897.04
支付其他与经营活动有关的现金 2 39,935,909.60 77,827,953.16
经营活动现金流出小计 253,988,332.57 219,089,190.97
经营活动产生的现金流量净额 -30,013,730.09 101,284,923.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,006,662.16 10,641,237.05
取得投资收益收到的现金 38,123,918.95 4,961,689.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 182,889.00 85,313.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,313,470.11 15,688,239.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,950,835.66 16,032,425.05
投资支付的现金 132,000.00 9,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,130,409.23
投资活动现金流出小计 15,082,835.66 37,162,834.28
投资活动产生的现金流量净额 36,230,634.45 -21,474,594.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 365,000,000.00 335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3 56,891,508.40 1,881,592.62
筹资活动现金流入小计 421,891,508.40 336,881,592.62
偿还债务支付的现金 343,000,000.00 304,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,782,220.94 45,847,477.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4 1,565,468.50
筹资活动现金流出小计 434,347,689.44 349,847,477.40
筹资活动产生的现金流量净额 -12,456,181.04 -12,965,884.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响： -8.70 -315.43
五、现金及现金等价物净增加额： -6,239,285.38 66,844,129.17
加：期初现金及现金等价物余额 355,250,597.96 288,406,468.79
六、期末现金及现金等价物余额： 349,011,312.58 355,250,597.96
法定代表人：谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇4
补充资料
本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,510,964.63 46,401,173.12
加：资产减值准备 -4,173,255.56 -2,938,460.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,094,306.71 21,739,684.86
无形资产摊销 18,095,058.88 18,095,058.88
长期待摊费用摊销 5,981,937.10 6,266,847.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -152,679.00 134,813.91
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 10,767,009.34
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,864,943.66 7,594,516.71
投资损失(收益以“－”号填列) -35,870,994.39 1,334,672.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,770,672.12 -1,149,054.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -58,837,616.33 -186,655,358.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -51,202,742.14 124,847,178.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -21,319,990.87 65,613,851.90
其他 -30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -30,013,730.09 101,284,923.78
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,011,312.58 355,250,597.96
减：现金的期初余额 355,250,597.96 288,406,468.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,239,285.38 66,844,129.175合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2009 年度
会合04表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本
公积
减
:
库
存
股
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
其
他
少数股东
权益
所有者
权益合计
实收资本
（或股本）
资本
公积
减
:
库
存
股
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
其
他
少数股东
权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 501,123,323.34 74,720,815.01 234,831,774.11 77,543,884.97 1,387,435,608.43 499,215,811.00 581,532,703.18 71,017,723.73 201,872,851.80 85,577,668.84 1,439,216,758.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 501,123,323.34 74,720,815.01 234,831,774.11 77,543,884.97 1,387,435,608.43 499,215,811.00 581,532,703.18 71,017,723.73 201,872,851.80 85,577,668.84 1,439,216,758.55
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填列） -20,567,054.67 10,054,383.46 42,958,598.94 -7,643,115.29 24,802,812.44 -80,409,379.84 3,703,091.28 32,958,922.31 -8,033,783.87 -51,781,150.12
（一）净利润 103,020,915.77 12,490,048.86 115,510,964.63 36,740,198.62 9,660,974.50 46,401,173.12
（二）其他综合收益 -20,567,054.67 -20,567,054.67 -80,409,379.84 -80,409,379.84
上述（一）和
（二）小计 -20,567,054.67 103,020,915.77 12,490,048.86 94,943,909.96 -80,409,379.84 36,740,198.62 9,660,974.50 -34,008,206.72
（三）所有者投入和减
少资本 -6,431,455.52 -6,431,455.52 -5,288,962.99 -5,288,962.99
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -6,431,455.52 -6,431,455.52 -5,288,962.99 -5,288,962.99
（四）利润分配 10,054,383.46 -60,062,316.83 -13,701,708.63 -63,709,642.00 3,703,091.28 -3,781,276.31 -12,405,795.38 -12,483,980.41
1. 提取盈余公积 10,054,383.46 -10,054,383.46 3,703,091.28 -3,703,091.28
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -49,921,581.10 -13,701,708.63 -63,623,289.73 -12,405,795.38 -12,405,795.38
4．其他 -86,352.27 -86,352.27 -78,185.03 -78,185.03
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,556,268.67 84,775,198.47 277,790,373.05 69,900,769.68 1,412,238,420.87 499,215,811.00 501,123,323.34 74,720,815.01 234,831,774.11 77,543,884.97 1,387,435,608.43
法定代表人： 谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇6母 公 司 资 产 负 债 表
2009 年12 月31 日
会企01 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位:人民币元
项 目
注
释
号
期末数 期初数 项 目
注
释
号
期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 9,922,076.27 20,490,904.38 短期借款 322,000,000.00 297,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 8,102,035.72 4,045,276.29 应付账款 3,494,212.90 1,883,695.49
预付款项 442,147,016.46 411,904,535.20 预收款项 2,609,309.22 2,844,774.68
应收利息 应付职工薪酬 1,068,378.88 532,578.41
应收股利 10,852,571.55 10,010,998.55 应交税费 64,134,862.99 84,126,855.95
其他应收款 2 518,314,770.50 483,790,298.09 应付利息
存货 74,204,370.43 74,291,553.56 应付股利 16,468.00 16,468.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 60,079,589.50 74,060,133.96
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,063,542,840.93 1,004,533,566.07 其他流动负债
流动负债合计 453,402,821.49 460,464,506.49
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 3,651,810.80 35,031,292.32 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 232,322,553.78 250,820,540.13 专项应付款
投资性房地产 预计负债 514,824.37 30,514,824.37
固定资产 113,822,370.17 145,823,497.88 递延所得税负债 751,647.09
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 1,266,471.46 30,514,824.37
固定资产清理 负债合计 454,669,292.95 490,979,330.86
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 499,215,811.00 499,215,811.00
无形资产 419,391,213.07 413,725,231.38 资本公积 481,646,783.68 502,213,838.35
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 9,264,967.15 盈余公积 84,775,198.47 74,720,815.01
递延所得税资产 10,238,653.61 8,555,120.85 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 331,927,323.41 291,359,453.41
非流动资产合计 788,691,568.58 853,955,682.56 所有者权益合计 1,397,565,116.56 1,367,509,917.77
资产总计 1,852,234,409.51 1,858,489,248.63 负债和所有者权益总计 1,852,234,409.51 1,858,489,248.63
法定代表人：谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇7
母 公 司 利 润 表
2009 年度
会企02 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目
注
释
号
本期数 上年同期数
一、营业收入： 1 135,719,638.51 138,464,884.73
减：营业成本 1 36,145,654.90 37,683,298.43
营业税金及附加 5,322,104.92 5,644,466.15
销售费用 12,729,255.60 16,076,951.85
管理费用 28,592,208.82 33,160,485.92
财务费用 -6,194,712.96 7,204,353.70
资产减值损失 -387,794.31 400,951.65
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 36,901,472.05 8,231,673.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,227,147.20 1,944,980.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列）： 96,414,393.59 46,526,050.41
加：营业外收入 36,429,264.48 1,075,922.24
减：营业外支出 11,000,939.13 925,709.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）： 121,842,718.94 46,676,262.67
减：所得税费用 21,298,884.38 9,645,349.91
四、净利润（净亏损以“-”号填列）： 100,543,834.56 37,030,912.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.07
（二）稀释每股收益 0.20 0.07
六、其他综合收益： -20,567,054.67 -80,409,379.84
七、综合收益总额： 79,976,779.89 -43,378,467.08
法定代表人：谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇8
母 公 司 现 金 流 量 表
2009 年度
会企03 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目
注
释
号
本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 131,397,854.25 138,403,047.09
收到的税费返还 590,000.00 900,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,603,451.70 29,027,449.00
经营活动现金流入小计 138,591,305.95 168,330,496.09
购买商品、接受劳务支付的现金 44,794,523.94 37,462,013.38
支付给职工以及为职工支付的现金 23,769,633.11 23,103,872.56
支付的各项税费 51,543,370.61 27,653,671.11
支付其他与经营活动有关的现金 85,307,378.00 100,280,234.55
经营活动现金流出小计 205,414,905.66 188,499,791.60
经营活动产生的现金流量净额 -66,823,599.71 -20,169,295.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,607,113.56 10,641,237.05
取得投资收益收到的现金 45,028,919.67 11,858,690.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,364.00 7,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,483,293.05
投资活动现金流入小计 112,299,690.28 22,507,277.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,823,249.62 1,437,550.86
投资支付的现金 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,823,249.62 10,437,550.86
投资活动产生的现金流量净额 98,476,440.66 12,069,726.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 357,000,000.00 332,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,131,360.14 1,881,592.62
筹资活动现金流入小计 359,131,360.14 333,881,592.62
偿还债务支付的现金 332,000,000.00 294,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,787,560.70 24,767,022.09
支付其他与筹资活动有关的现金 1,565,468.50
筹资活动现金流出小计 401,353,029.20 318,767,022.09
筹资活动产生的现金流量净额 -42,221,669.06 15,114,570.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响：
五、现金及现金等价物净增加额： -10,568,828.11 7,015,001.76
加：期初现金及现金等价物余额 20,490,904.38 13,475,902.62
六、期末现金及现金等价物余额： 9,922,076.27 20,490,904.38
法定代表人：谭应求 主管会计工作的负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇9
补充资料
本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
100,543,834.56 37,030,912.76
加：资产减值准备
-387,794.31 400,951.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,064,507.39 9,704,135.10
无形资产摊销
17,552,777.80 17,552,777.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
-149,134.00 -87,789.31
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
10,759,147.87
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
-6,194,712.96 7,204,353.70
投资损失(收益以“－”号填列)
-36,901,472.05 8,231,673.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-1,683,532.76 -104,679.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
87,183.13 -10,809,272.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-89,759,479.56 -54,195,257.02
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
-38,754,924.82 -35,097,102.04
其他
-30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额
-66,823,599.71 -20,169,295.51
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
9,922,076.27 20,490,904.38
减：现金的期初余额
20,490,904.38 13,475,902.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-10,568,828.11 7,015,001.7610母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2009 年度
会企04表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本
(或股本)
资本
公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
所有者
权益合计
实收资本
(或股本)
资本
公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配
利润
所有者
权益合计
一、上年年末余额： 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77 499,215,811.00 582,623,218.19 71,017,723.73 258,031,631.93 1,410,888,384.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额： 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77 499,215,811.00 582,623,218.19 71,017,723.73 258,031,631.93 1,410,888,384.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）：
-20,567,054.67 10,054,383.46 40,567,870.00 30,055,198.79 -80,409,379.84 3,703,091.28 33,327,821.48 -43,378,467.08
（一）净利润 100,543,834.56 100,543,834.56 37,030,912.76 37,030,912.76
（二）其他综合收益 -20,567,054.67 -20,567,054.67 -80,409,379.84 -80,409,379.84
上述（一）和（二）小计 -20,567,054.67 100,543,834.56 79,976,779.89 -80,409,379.84 37,030,912.76 -43,378,467.08
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,054,383.46 -59,975,964.56 -49,921,581.10 3,703,091.28 -3,703,091.28
1. 提取盈余公积 10,054,383.46 -10,054,383.46 3,703,091.28 -3,703,091.28
2. 提取一般风险准备金
3．对所有者(或股东)的分配 -49,921,581.10 -49,921,581.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增股本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
四、本期期末余额： 499,215,811.00 481,646,783.68 84,775,198.47 331,927,323.41 1,397,565,116.56 499,215,811.00 502,213,838.35 74,720,815.01 291,359,453.41 1,367,509,917.77
法定代表人： 谭应求 主管会计工作的负责人： 刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇11三、财务报表附注：
湖南投资集团股份有限公司
财务报表附注
2009 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况：
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系经湖南
省人民政府办公厅以湘政办(1992)328 号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57
号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限
公司。公司于1993 年12 月7 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为18378356 的《企业
法人营业执照》。
2000 年4 月1 日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,企业营业执照号变
更为4300001000747。经历次增资，公司现有注册资本499,215,811 元，股份总数499,215,811 股（每股
面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份A 股101,430,876 股；无限售条件的流通股份A 股397,784,935
股。
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资
开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人造金刚石
制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。主要产品
或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理：
1. 同一控制下企业合并的会计处理：
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理：
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企
业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利
息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日
的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作
为公允价值变动损益。
(九) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类：
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件：
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融
资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或
其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法：
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认
部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允
价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项：
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：
确认标准 单项金额100 万元以上（含）的款项
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：
确认标准 单项金额100 万元以下且账龄3 年（含）以上的款项。
计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 单项金额100 万元以下且账龄在3 年以下的款项。
(1) 账龄分析法：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失
率确定各组合计提坏账准备的比例
(2) 其他计提方法：
1）本公司对合并报表范围内的子公司应收款项经单独测试后未减值的，不计提坏账准备。
2）本公司对应收票据、预付账款、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货：1. 存货的分类：
酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、库存材料和
低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法：
酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。如果公共
配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的预算成本/建筑面积
分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品
预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产
品成本。销售开发产品按建筑面积平均法核算。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度：
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法：
(1) 低值易耗品：
按照五五转销法进行摊销。
(2) 包装物：
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资：
1. 初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
用作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法：
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于
其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减
值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报
表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十四) 固定资产：
1. 确认条件：
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40年 4 2.4
公路及桥梁 25年 0 4
机器设备 8-20年 4 4.8 至12
运输工具 8年 4 12
电子设备 5年 4 19.2
家 具 5年 4 19.2
其 他 6-10年 4 9.6 至16
3. 减值测试方法及减值准备计提方法：资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固
定资产减值准备。
(十五) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提
在建工程减值准备。
(十六) 借款费用：
1. 借款费用资本化的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间：
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项 目 摊销年限(年)
土地使用权
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限为
47 年11 个月。
君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为44 年。
专利权 20年
路桥收费经营权 国道绕城西南段公路收费权按照30.25 年平均摊销。
本部浏阳河大桥收费权按照25 年平均摊销。
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二之资
产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入：
1. 销售商品收入：
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
2．房地产销售收入：
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的
开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联
系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。3. 提供劳务：
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4. 让渡资产使用权：
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 资产减值：
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的
资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]
是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可
收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以
上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 3%，5%，20%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从
租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%,12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%,20%
(二) 税收优惠：
本公司之子公司长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业，享受外商投资企业从事能源交通基础
设施项目税收优惠政策，企业所得税原适用税率为18%，依据新企业所得税法的规定，长沙湘江伍家岭
桥有限公司适用的企业所得税率在2008 年至2012 年的5 年期间内逐步过渡到25%，2009 年该子公司
适用的企业所得税税率为20%。
四、企业合并及合并财务报表：(一) 子公司情况：
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司：
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
广西桂林正翰辐照
中心有限责任公司
控股子公司 广西桂林 制造业 5,000 万元
辐照加工应用；农副产品、
医疗用品，食品等保鲜杀
菌，化工产品改性，加工，
生产，销售，商品养护，三
废处理
长沙市环路广告有
限公司
控股子公司 湖南长沙 广告业 200万元设计、制作、发布各类广告
长沙中意房地产开
发有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元二级房地产开发，经营
长沙君逸物业管理
有限公司
全资子公司 湖南长沙 房地产业 100万元承担三级物业管理
长沙市8601 人防工
程开发有限公司
控股子公司的
控股孙公司
湖南长沙 建筑业 1,000 万元人防工程的改、扩建
湖南锦绣君逸房地
产开发有限公司 全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元筹建房地产开发项目
湖南君逸酒店管理
有限公司
全资子公司 湖南长沙 酒店投资
与管理 300 万元酒店业投资管理
湖南君逸山水大酒
店有限公司
全资子公司的
控股子公司 湖南长沙 住宿和餐
饮业 200 万元
住宿，餐饮，二次供水，美
容，美发，桑拿，足浴以及
会议接待服务；服装，棉纺
织品、香烟零售。
湖南君逸房地产开
发有限公司
全资子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元
从事房地产开发经营及物
业管理，经营建筑装饰材
料，机电机械产品
（续上表）
子公司
全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 32,000,000.00 64 64 是
长沙市环路广告有限公司 1,600,000.00 80 80 是
长沙中意房地产开发有限公司 20,000,000.00 100 100 是
长沙君逸物业管理有限公司 1,000,000.00 100 100 是
长沙市8601 人防工程开发有限公司 7,000,000.00 70 70 是
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 20,000,000.00 100 100 是
湖南君逸酒店管理有限公司 3,000,000.00 100 100 是
湖南君逸山水大酒店有限公司 2,000,000.00 100 100 是
湖南君逸房地产开发有限公司 20,000,000.00 100 100 是
（续上表）
子公司
全称
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额后的余额广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 12,968,506.58
长沙市环路广告有限公司 332,796.53
长沙中意房地产开发有限公司
长沙君逸物业管理有限公司
长沙市8601 人防工程开发有限公司 2,960,651.17
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司
湖南君逸酒店管理有限公司
湖南君逸山水大酒店有限公司
湖南君逸房地产开发有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
长沙湘江伍家岭桥有限公司 控股子公司 湖南长沙 路桥收费 24,873.50 万元 经营湘江伍家岭桥
（续上表）
子公司
全称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
长沙湘江伍家岭桥有限公司 97,579,280.84 50.05 50.05 是
（续上表）
子公司
全称
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数
股东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
长沙湘江伍家岭桥有限公司 43,044,313.33
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司：
子公司
全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册
资本
经营
范围
湖南现代投资
置业发展公司
控股子公司的
控股孙公司 湖南长沙 房地产业 1200 万元 房地产开发、经营，酒店筹建，销售建筑
材料，五金，交电，百货，针纺织品。
湖南泰贞投资
管理有限公司
控股子公司的
控股子公司
湖南长沙 房地产业 2000 万元 投资管理
湖南中邦房地产
开发有限公司
控股子公司的
控股子公司 湖南长沙 房地产业 2000 万元 房地产开发，经营
（续上表）
子公司
全 称
期末实际
出资额
实质上构成对子公司
净投资的其他项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
湖南现代投资置业发展公司 12,000,000.00 100 100 是
湖南泰贞投资管理有限公司 12,000,000.00 60 60 是
湖南中邦房地产开发有限公司 12,000,000.00 60 60 是
（续上表）
子公司全称
少数股东
权益
少数股东权益中
用于冲减少数
股东损益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额后的余额湖南现代投资置业发展公司
湖南泰贞投资管理有限公司 4,316,580.94
湖南中邦房地产开发有限公司 6,277,921.13
五、合并财务报表项目注释：
(一) 合并资产负债表项目注释：
1. 货币资金：
(1) 明细情况：
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金：
人民币 336,913.47 810,576.90
小 计 336,913.47 810,576.90
银行存款：
人民币 348,616,448.84 347,703,082.77
港元 5,798.41 0.8805 5,105.50
小 计 348,621,554.34 347,703,082.77
其他货币资金：
人民币 52,844.77 6,731,824.09
港元 5,798.41 0.8820 5,114.20
小 计 52,844.77 6,736,938.29
合 计 349,011,312.58 355,250,597.96
(2) 本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的存款。
2. 应收账款：
(1) 明细情况：
1) 类别明细情况：
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 37,140,703.89 94.71 1,857,035.19 5.00 15,543,850.33 94.20 777,192.52 5.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大
620,828.35 1.58 495,242.78 79.77 816,595.49 4.95 408,297.75 50.00
其他不重大 1,452,434.83 3.71 73,064.84 5.03 139,953.82 0.85 9,264.82 6.62
合 计 39,213,967.07 100.00 2,425,342.81 6.18 16,500,399.64 100.00 1,194,755.09 7.24
2) 账龄明细情况：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备1 年以内 38,587,407.87 98.40 1,929,370.39 15,674,029.50 94.99 783,701.49
1-2 年 4,948.10 0.01 494.81 882.75 0.01 88.28
2-3 年 782.75 0.01 234.83 8,891.90 0.05 2,667.57
3-4 年 4,733.00 0.01 2,366.50 816,595.49 4.95 408,297.75
4-5 年 616,095.35 1.57 492,876.28
合 计 39,213,967.07 100.00 2,425,342.81 16,500,399.64 100.00 1,194,755.09
(2) 期末坏账准备补充说明：
1）对单项金额重大的应收账款进行单独进行减值测试，未发生减值。
2）单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征
的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
(3) 报告期末，公司无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前5 名情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 非关联方 32,506,033.00 1 年以内 82.89
湖南省高速公路管理局 非关联方 3,249,550.86 1 年以内 8.29
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,385,120.03 1 年以内 3.53
新外滩商铺 非关联方 610,382.38 3 至4 年 1.56
湖南省物价局 非关联方 45,905.50 1 年以内 0.12
小 计 37,796,991.77 96.39
（5）应收关联方款项情况：
单位名称 关联方性质 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 同受母公司控制 1,385,120.03 1 年以内 3.53
3. 预付款项：
(1) 账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
账面余额
比例
(%)
坏账
准备
账面价值 账面余额
比例
(%)
坏账
准备
账面价值
1 年以内 31,722,473.33 7.16 31,722,473.33 7,735,919.60 1.88 7,735,919.60
1-2 年 6,968,900.13 1.57 6,968,900.13 404,620,414.20 98.12 404,620,414.20
2-3 年 404,585,139.20 91.27 404,585,139.20
合 计 443,276,512.66 100.00 443,276,512.66 412,356,333.80 100.00 412,356,333.80
(2) 预付款项金额前5 名情况：
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因浏阳河中路项目 非关联方 330,000,000.00 2-3 年 预付土地整理开发费
长沙市经开区土地项目 非关联方 111,693,849.20 1-3 年 预付土地综合费用
四川省南充市水电工程有限
公司桂林分公司
非关联方 70,000.00 1 年以内 工程款
有色金属工业长沙勘察设计
研究院 非关联方 59,400.00 1 年以内 工程款
长沙光源电器成套厂 非关联方 29,140.00 1-2 年 设备款
小 计 441,852,389.20
(3)期末，公司无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明：
单位名称 期末数 未结算原因
浏阳河中路项目 330,000,000.00 详见本财务报告注释十
长沙市经开区土地项目 111,693,849.20 详见说明
小 计 441,693,849.20
（5）其他说明：
1)长沙市经开区土地项目补充说明:2004 年长沙市人民政府以[2004]10 号市长办公会议决定，长沙市
金霞经济开发区拆迁安置问题由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让
金霞经济开发区1094.5965 亩土地使用权。截至2009 年12 月31 日，本公司已累计支付该宗土地的出让
金、土地征转税费等共计11,169.38 万元,其中直接向财政预交土地出让金3000 万元,预付金霞经济开发
区购地款3210 万元,土地转用、征收税费4145.16 万元,预付基础设施配套费654 万元,其他间接费用160.22
万元。
2）浏阳河中路项目补充说明详见本财务报告附注十之承诺事项。
4. 应收股利：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未收回的
原因
相关款项是否
发生减值
账龄1 年以内 3,065,997.83 3,182,093.89 3,065,997.83 3,182,093.89
2009 年
股利
未发生减值
其中： 长沙湘
江五一路桥有
限公司
3,065,997.83 3,182,093.89 3,065,997.83 3,182,093.89
2009 年
股利
未发生减值
合 计 3,065,997.83 3,182,093.89 3,065,997.83 3,182,093.89
5. 其他应收款：
(1) 明细情况：
1) 类别明细情况：期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金
额重大
29,637,425.99 94.55 3,392,369.28 11.45 49,717,461.91 96.05 22,474,676.47 45.20
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大
478,438.75 1.53 449,893.85 94.03 637,841.75 1.23 498,128.80 78.10
其他不
重大
1,227,736.23 3.92 122,834.10 10.00 1,405,338.19 2.72 428,988.73 30.53
合 计 31,343,600.97 100.00 3,965,097.23 12.65 51,760,641.85 100.00 23,401,794.00 45.21
2) 账龄明细情况：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 984,227.11 3.14 49,211.36 812,792.54 1.57 40,639.62
1-2 年 232,900.00 0.74 23,290.00 24,315,188.17 46.98 2,431,518.81
2-3 年 24,090,802.12 76.86 2,978,196.24 8,030,829.99 15.51 2,409,249.00
3-4 年 5,597,829.99 17.86 484,654.28 40,482.00 0.08 20,241.00
4-5 年 40,482.00 0.13 32,385.60 1,677,952.67 3.24 1,616,749.09
5 年以上 397,359.75 1.27 397,359.75 16,883,396.48 32.62 16,883,396.48
合 计 31,343,600.97 100.00 3,965,097.23 51,760,641.85 100.00 23,401,794.00
(2) 期末坏账准备补充说明：
1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备的其他应收
款坏账准备计提情况：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例理由
湖南涟邵建设工程(集团)广厦房地产开发有限公司 12,890,193.00 1,853,204.71 14.38 按预计收回期间及贷款利率折现
广西科源科技投资有限公司 7,935,000.00 400,103.03 5.04 按预计收回期间及贷款利率折现
长沙市人防工程中心 3,000,000.00 431,305.73 14.38 按预计收回期间及贷款利率折现
湖南联丰房地产开发有限公司 3,000,000.00 431,305.73 14.38 按预计收回期间及贷款利率折现
长沙市兴业城房地产开发有限公司 2,812,232.99 276,450.07 9.83 按预计收回期间及贷款利率折现
小 计 29,637,425.99 3,392,369.27 11.45
2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征
的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。(3) 本期实际核销的其他应收款情况：
1) 明细情况：
单位名称 款项性质核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
长沙中南市场建设开发有限公司 往来款 7,087,555.52 说明① 是
长沙冰柜厂 土地款 5,003,080.40 说明② 否
湖南省公安厅 预付款 4,100,000.00 说明③ 否
长沙市招商局 借款 1,500,000.00 说明④ 否
其他小额往来 342,217.57 账龄5 年以上，已无法收回 否
小 计 18,032,853.49
2) 其他应收款核销说明：
根据公司董事会的决定，对以前年度形成的无法收回的应收款项（已全额计提坏账准备）本期进行
核销。
①长沙中南市场建设开发有限公司成立于1995 年，原系本公司控股子公司。本公司陆续向该子公
司提供借款7,087,555.52 元，后因该公司经营不善，连年亏损，最终导致资不抵债。现该子公司已注销，
相关欠款已无法收回。
②2002 年10 月10 日，本公司与长沙中意电器集团公司签定《土地及房产转让协议》，长沙中意电
器集团公司将其所属的长沙冷柜厂土地及房产转让给本公司，本公司向其支付了定金500 万元及相关费
用3,080.40 元, 现因长沙冷柜厂破产,相关的款项已无法收回。
③本公司于2002 年5 月30 日向泰阳证券北京营业部汇出投资款5000 万元用于购买国债，由于泰
阳证券北京营业部挪用本公司投资款且无法归还本公司，本公司采取法律手段将该款项追回，2002 年湖
南省公安厅在调查该案件时扣缴了提前支付的投资回报款410 万元，2005 年本公司向湖南省公安厅索要
被其扣缴的410 万元时，得悉该款已上缴国库，无法收回。
④长沙市招商合作局分别于1998 年10 月、1999 年3 月以房产作抵押，向控股子公司长沙中意房地
产开发有限公司借款150 万元，后因长沙市招商合作局机构及人员变更，本公司多次催收均无法收回。
(4) 报告期末，无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(5) 其他应收款金额前5 名情况：
单位名称
与本公
司关系
账面余额 账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
湖南涟邵建设工程(集团)广厦房地产开发有限公司 非关联方 12,890,193.00 2-3 年 41.13 项目合作款
广西科源科技投资有限公司 非关联方 7,935,000.00 2-4 年 25.32 代垫款
长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.00 2-3 年 9.57 项目合作款
湖南联丰房地产开发有限公司 非关联方 3,000,000.00 2-3 年 9.57 项目合作款
长沙市兴业城房地产开发有限公司 非关联方 2,812,232.99 3-4 年 8.97 项目合作款
小 计 29,637,425.99 94.56
(6) 其他说明：
1）公司控股孙公司湖南泰贞投资管理有限公司于2007 年2 月15 日，与湖南联丰房地产开发有限
公司签订了《合作开发“中环大厦”项目协议书》，根据该协议的约定，湖南泰贞投资管理有限公司累计已向项目相关方支付1,589.02 万元的项目合作款，其中支付给湖南联丰房地产开发有限公司300 万元, 支
付给湖南涟邵建设工程(集团)广厦房地产开发有限公司1,289.02 万元。由于各种因素的影响，“中环大厦”
项目一直未开工，2009 年5 月湖南联丰房地产开发有限公司单方提出解除 “中环大厦”项目合作协议书
并退还湖南泰贞投资管理有限公司所有项目合作款项及赔偿相应的经济损失，湖南泰贞投资管理有限公
司予以拒绝，要求合作协议继续履行，目前双方正在进行协商。
2）2005年湖南投资集团股份有限公司与桂林苏桥建设开发有限责任公司签订桂林市苏桥工业园土
榕大道BT框架投资建设协议，协议签定后进行了变更，投资方由湖南投资集团股份有限公司变更为桂林
科翰投资有限公司。在此协议执行过程中，桂林科翰投资有限公司委托广西桂林正翰辐照中心有限责任
公司代付中铁十八局工程款1,670万元，于2007年9月，桂林科翰投资有限公司将此债务转由广西科源投
资有限公司承担。截至2009年12月31日，广西科源投资有限公司累计还款876.50万元，尚有余款793.50
万元未收回。本公司为保证余款的顺利收回，质押了该项目回款担保人郑斌持有的“桂林集琦”股票74万
余股。本公司预计2010年度可收回余款793.50万元。
6. 存货：
(1) 明细情况：
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,387,899.63 1,387,899.63 857,714.05 857,714.05
产成品 788,755.47 788,755.47
周转材料 615,323.98 615,323.98 543,059.04 543,059.04
开发产品 51,048,763.33 34,477,843.33 16,570,920.00 84,839,372.27 37,101,157.50 47,738,214.77
开发成本 382,209,777.48 382,209,777.48 321,973,574.72 4,000,000.00 317,973,574.72
合 计 435,261,764.42 34,477,843.33 400,783,921.09 409,002,475.55 41,101,157.50 367,901,318.05
(2)已完工开发产品：
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江岸景苑 2004年 84,839,372.27 33,790,608.94 51,048,763.33
小 计 84,839,372.27 33,790,608.94 51,048,763.33
本期减少系转入投资性房地产29,955,013.29 元,出售产品结转成本3,835,595.65 元。
（3）开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
泰贞国际项目 2008年 2013年 16亿 174,494,884.88 225,633,668.97茶园坡项目 2010年 2011年 1.4亿 51,894,935.56 60,947,853.23
白沙路开发用土地 尚未开工 23,034,224.12 23,034,224.12
金霞路开发用土地 尚未开工 43,519,301.57 43,563,802.57
机场路开发用土地 尚未开工 29,030,228.59 29,030,228.59
小 计 321,973,574.72 382,209,777.48
(4) 存货跌价准备：
1) 明细情况：
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
已完工开发产品 37,101,157.50 2,623,314.17 34,477,843.33
在建开发产品 4,000,000.00 4,000,000.00
小 计 41,101,157.50 4,000,000.00 2,623,314.17 34,477,843.33
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因：
项 目
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
泰贞国际中心地块 该地块土地权证已办妥,其可变现净值大于其成本。0.91%
(5) 其他说明：
1) 期末存货账面价值中包含借款利息费用资本化金额38,935,420.04元(年初数为21,681,607.00元)。
2) 期末，本公司存货中191,394.12 平方米金霞及机场路土地使用权(原价为72,594,031.16 元)和子公司
湖南中邦房地产开发有限公司的4,287 平方米雨花区劳动东路土地使用权(原价为26,402,702.70 元)作为短期
借款抵押物。
7. 可供出售金融资产：
（1）明细情况：
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 3,651,810.80 35,031,292.32
合 计 3,651,810.80 35,031,292.32
（2）其他说明：
可供出售权益工具系交通银行股票，其中投资成本为645,222.46 元,公允价值变动金额为
3,006,588.34 元。
8. 长期股权投资：
(1) 明细情况 ：被投资单位 核算方法
初始投资
成 本
期初数
增减
变动
期末数
长沙湘江五一路桥
有限公司
权益法 48,874,128.00 36,799,262.41 -1,418,310.18 35,380,952.23
湖南网路信息技术
有限责任公司
权益法 3,800,000.00 758,776.37 -305,130.32 453,646.05
桂林正翰科技开发
有限公司
权益法 10,000,000.00 12,482,769.11 -1,674,094.45 10,808,674.66
长沙市农村合作银
行
成本法 400,000.00 400,000.00 132,000.00 532,000.00
长沙中南市场建设
开发有限公司
成本法 400,000.00 400,000.00 -400,000.00
湖南芙蓉数码信息
港有限公司
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00
湖南群芳实业有限
公司
成本法 2,756,250.00 2,756,250.00 -2,756,250.00
西安唐城 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00
武汉华中信息股份
有限公司
成本法 600,000.00 600,000.00 -600,000.00
合 计 72,850,378.00 60,217,057.89 -13,041,784.95 47,175,272.94
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
期末减值准备
本期转销
减值准备
本期现金红利
长沙湘江五
一路桥有限
公司
20.05 20.05 3,182,093.89
湖南网路信
息技术有限
责任公司
29.97 29.97
桂林正翰科
技开发有限
公司
20 20
长沙市农村
合作银行
40,000.00
长沙中南市
场建设开发
有限公司
湖南芙蓉数
码信息港有
限公司
湖南群芳实
业有限公司
2,756,250.00
西安唐城 1,020,000.00
武汉华中信
息股份有限
公司
600,000.00
合 计 4,376,250.00 3,222,093.89
（2） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：
本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（3）其他说明：公司本期核销长期股权投资余额9,776,250.00 万元,转销长期股权投资减值准备4,376,250.00 元。
9. 投资性房地产：
(1) 明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 29,955,013.29 29,955,013.29
房屋及建筑物 29,955,013.29 29,955,013.29
2) 累计折旧小计
房屋及建筑物
3) 账面净值小计 29,955,013.29 29,955,013.29
房屋及建筑物 29,955,013.29 29,955,013.29
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 29,955,013.29 29,955,013.29
房屋及建筑物 29,955,013.29 29,955,013.29
本期将用于出租的商铺转入投资性房地产,采用成本模式计量。
(2) 其他说明：
期末，已有账面价值为18,757,958.49 元(面积为6,430.06 平方米)的投资性房地产用于银行借款抵
押。
10. 固定资产：
(1) 明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 492,176,865.99 32,413,155.58 55,080,985.16 469,509,036.41
房屋建筑物 162,123,541.31 14,395,128.12 47,570,357.40 128,948,312.03
机器设备 49,180,524.86 977,829.30 4,607,267.54 45,551,086.62
电子设备 6,327,696.91 7,367,974.74 1,072,296.77 12,623,374.88
运输工具 12,453,539.97 867,108.94 106,170.93 13,214,477.98
家具 11,484,981.12 5,127,510.89 1,478,759.22 15,133,732.79
公路及桥梁 248,000,000.00 248,000,000.00
其 他 2,606,581.82 3,677,603.59 246,133.30 6,038,052.11
2) 累计折旧小计 158,524,429.48 28,653,878.05 10,881,243.06 176,297,064.47
房屋建筑物 23,467,416.05 3,908,314.82 7,904,291.06 19,471,439.81
机器设备 10,724,270.06 3,531,461.61 1,463,215.96 12,792,515.71
电子设备 4,122,133.25 4,183,057.75 953,736.33 7,351,454.67
运输工具 4,738,330.65 1,398,242.58 21,387.75 6,115,185.48
家具 6,493,322.44 3,217,162.36 421,707.96 9,288,776.84
公路及桥梁 107,466,666.73 9,920,000.04 117,386,666.77
其 他 1,512,290.30 2,495,638.89 116,904.00 3,891,025.19
3)减值准备 -
4) 账面价值合计 333,652,436.51 25,853,584.24 66,294,048.81 293,211,971.94
房屋建筑物 138,656,125.26 14,395,128.12 43,574,381.16 109,476,872.22
机器设备 38,456,254.80 977,829.30 6,675,513.19 32,758,570.91
电子设备 2,205,563.66 4,554,083.03 1,487,726.48 5,271,920.21
运输工具 7,715,209.32 867,108.94 1,483,025.76 7,099,292.50
家具 4,991,658.68 2,855,815.87 2,002,518.60 5,844,955.95
公路及桥梁 140,533,333.27 9,920,000.04 130,613,333.23
其 他 1,094,291.52 2,203,618.98 1,150,883.58 2,147,026.92
（2）本期增减变动说明：
1）本期增加情况：
① 本期计提折旧额为22,094,306.71 元。② 本期子公司君逸山水大酒店从长期待摊费用转入固定资产原值10,576,521.76 元,累计折旧
6,559,571.34 元；
③ 本期购建固定资产21,836,633.82 元。
2)本期减少情况：
① 将君逸康年大酒店土地使用权转入无形资产23,218,759.49 元，其中转出固定资产原值
24,404,586.15 元，累计折旧1,185,826.66 元。
② 将君逸康年大酒店固定资产装修改造支出从固定资产转入长期待摊费用，其中原值转出
15,127,678.06 元，累计折旧转出5,862,710.91 元。
③ 君逸康年大酒店客房装修改造报废固定资产净值10,767,386.75 元,其中固定资产原值核销
14,164,611.35 元,累计折旧核销3,397,224.60 元。
④ 固定资产处置转出原值1,384,109.6 元，累计折旧435,480.89 元。
（3） 经营租出固定资产：
项 目 账面价值
房屋及建筑物 9,809,045.30
小 计 9,809,045.30
（4） 其他说明：
期末，君逸康年大酒店账面价值8,501.17 万元的房屋建筑物用于银行借款抵押。
11. 在建工程：
(1) 明细情况：
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银盆岭大桥加固项目 476,465.00 476,465.00 119,000.00 119,000.00
合 计 476,465.00 476,465.00 119,000.00 119,000.00
(2) 增减变动情况：
工程名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定
资产
其他减少
工程投入占预算
比例(%)
银盆岭大桥加固项目 44,895,285.00 119,000.00 357,465.00 1.06%
合 计 44,895,285.00 119,000.00 357,465.00 1.06%
(续上表)
工程名称
工程进度
(%)
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金
额
本期利息
资本化年率(%)
资金来源 期末数银盆岭大桥加固项目 1.06% 自筹资金 476,465.00
合 计 476,465.00
12. 无形资产：
明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 522,026,000.00 23,218,759.49 545,244,759.49
浏阳河大桥44.45%收费经营权 100,000,000.00 100,000,000.00
绕城南段收费经营权 410,000,000.00 410,000,000.00
制备功能性纤维新方法的发明权 10,000,000.00 10,000,000.00
桂林辐照土地使用权 2,026,000.00 2,026,000.00
君逸康年土地使用权 23,218,759.49 23,218,759.49
2) 累计摊销小计 98,400,998.23 18,095,058.88 116,496,057.11
浏阳河大桥44.45%收费经营权 33,000,000.00 4,000,000.00 37,000,000.00
绕城南段收费经营权 63,274,768.62 13,552,777.80 76,827,546.42
制备功能性纤维新方法的发明权 2,003,523.58 500,000.04 2,503,523.62
桂林辐照土地使用权 122,706.03 42,281.04 164,987.07
君逸康年土地使用权
3）减值准备
4) 账面价值合计 423,625,001.77 23,218,759.49 18,095,058.88 428,748,702.38
浏阳河大桥44.45%收费经营权 67,000,000.00 4,000,000.00 63,000,000.00
绕城南段收费经营权 346,725,231.38 13,552,777.80 333,172,453.58
制备功能性纤维新方法的发明权 7,996,476.42 500,000.04 7,496,476.38
桂林辐照土地使用权 1,903,293.97 42,281.04 1,861,012.93
君逸康年土地使用权 23,218,759.49 23,218,759.49
1）本期无形资产摊销额为18,095,058.88 元。
2）期末，将固定资产中的君逸康年大酒店在用的土地使用权转入无形资产,该项土地使用权的摊余
价值为23,218,759.49 元,按其剩余使用年限(44 年)摊销。
13. 商誉：
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备湖南中邦房地产开发有限公司 1,298,602.69 1,298,602.69
湖南泰贞投资管理有限公司 417,835.61 417,835.61
合 计 1,716,438.30 1,716,438.30
14. 长期待摊费用：
(1) 明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
其他减少的
原因
三面塔制作费 119,533.99 119,533.99
君逸山水租入
固定资产改良
支出
33,087,455.21 5,862,403.11 4,332,431.96 22,892,620.14
将自购设备
转入固定资
产
君逸康年固定
资产改良支出 9,264,967.15 9,264,967.15
合 计 33,206,989.20 9,264,967.15 5,981,937.10 4,332,431.96 32,157,587.29
(2) 其他说明：
君逸康年固定资产改良支出本期增加系从固定资产转入。
15. 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 283,127.74 8,888,719.70
可抵扣亏损 4,460,692.40
账面已核销待税务审批的资产损失 6,915,571.68
长期股权投资借差摊销 3,041,081.49 3,041,081.49
合 计 14,700,473.31 11,929,801.19
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 751,647.09
合 计 751,647.09
(2) 未确认递延所得税资产的明细：
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,783,943.10 8,629,769.45
其中:资产减值准备 9,783,943.10 8,629,769.45
可抵扣亏损 5,304,447.63 5,009,057.34
小 计 15,088,390.73 13,638,826.79
（3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
项 目 金额可抵扣暂时性差异 80,694,896.05
其中:资产减值准备 40,868,283.37
账面已核销待税务审批的资产损失 27,662,286.72
长期股权投资借差摊销 12,164,325.96
可弥补亏损 39,060,560.12
小 计 119,755,456.17
应纳税暂时性差异 3,006,588.36
其中:可供出售金融资产公允价值变动影响 3,006,588.36
小 计 3,006,588.36
16. 短期借款：
（1） 明细情况：
项 目 期末数 期初数
抵押借款 296,000,000.00 221,000,000.00
保证借款 29,000,000.00 79,000,000.00
合 计 325,000,000.00 300,000,000.00
（2）其他说明：
银行抵押借款296,000,000.00 元系由净值85,011,725.89 元(原价为99,849,110.59 元)的房屋、建筑
物以及金霞和机场路191,394.12 平方米土地使用权(账面原值为72,549,530.16 元)和湖南中邦房地产开发
有限公司雨花区劳动东路4,287 平方米土地使用权(账面价值为26,402,702.70 元)以及长沙中意房地产开
发有限公司投资性房地产（账面原值为29,955,013.29）作为抵押物。
银行保证借款29,000,000.00 元系由湖南海利化工股份有限公司提供保证。
（3）期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。
17. 应付账款：
(1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数
维修款 52,753.73 57,353.73
工程款 4,884,698.66 3,878,355.45
通行管理费 7,930,588.90 3,497,448.30
采购款 3,466,609.48 4,425,922.51
其 他 165,930.43
合 计 16,334,650.77 12,025,010.42
(2) 期末，无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明。
期末，账龄超过一年的应付账款为3,553,340.55 元，主要为应付工程及设备款，该款项尚未进行最后结算。
18. 预收款项：
(1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数
预收酒店消费款 3,175,737.06 3,239,880.35
其 他 246,046.00 926,315.00
合 计 3,421,783.06 4,166,195.35
(2)期末，无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19. 应付职工薪酬：
明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 734,181.53 29,879,143.10 30,150,345.63 462,979.00
职工福利费（基金） 304,675.94 2,523,371.05 2,641,388.93 186,658.06
社会保险费 5,517.52 1,470,247.49 1,451,798.59 23,966.42
其中：医疗保险费 -5,657.48 166,490.60 167,034.80 -6,201.68
基本养老保险费 5,722.20 1,240,178.16 1,221,399.76 24,500.60
失业保险费 984.56 50,731.49 50,516.79 1,199.26
工伤保险费 4,468.24 11,469.84 11,469.84 4,468.24
生育保险费 1,377.40 1,377.40
住房公积金 26,846.60 220,295.93 215,044.00 32,098.53
工会经费 514,649.29 428,645.80 317,971.75 625,323.34
职工教育经费 129,636.96 176,574.68 137,495.18 168,716.46
其他 3,620.55 385.40 -3,388.52 7,394.47
合 计 1,719,128.39 34,698,663.45 34,910,655.56 1,507,136.28
20. 应交税费：
(1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数增值税 -150,826.28 -145,811.72
营业税 -18,259,743.48 5,039,857.83
企业所得税 67,968,195.13 84,404,234.35
个人所得税 563,207.61 229,552.74
城市维护建设税 140,246.85 380,350.21
房产税 386,417.64
土地使用税 54,321.60
教育费附加 95,272.10 222,065.76
其他 2,600.00 112,875.88
合 计 50,799,691.17 90,243,125.05
（2）其他说明：
本期子公司湖南泰贞投资管理有限公司预缴营业税2,000.00 万元。
21. 应付股利：
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
法人股 15,948.00 15,948.00 暂时无法支付
社会流通股东 520.00 520.00 暂时无法支付
长沙市城市建设投资
公司
878,396.86 795,317.72
长湘伍家岭路桥投资
有限公司
12,823,311.77 11,610,477.67
合 计 13,718,176.63 12,422,263.39
22. 其他应付款：
（1） 明细情况：
项 目 期末数 期初数
工程款 27,168,612.82 28,774,521.29
应付暂收款 129,407,685.07 62,719,871.04
押金保证金 5,583,576.50 8,948,645.11
项目分红 25,061,952.66 30,061,952.66
购房定金 70,142,000.00 70,142,000.00
其 他 4,564,546.18 9,187,361.72
合 计 261,928,373.23 209,834,351.82
（2） 期末，无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项；
与其他关联方款项情况如下：
单位名称 关联方性质 期末数 期初数
长沙市高路置业有限公司 同受母公司控制3,800.00 3,800.00长沙市湘江五一路桥有限公司 本公司联营企业374,488.74 244,708.03
湖南网路信息技术有限责任公司 本公司联营企业1,118,480.00 818,480.00
合 计 1,496,768.74 1,066,988.03
（3） 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：
截至2009 年12 月31 日止，账龄超过一年的其他应付款为151,586,157.94 元，主要系购房定金及项
目合作款,因开发项目尚未完成，该款项尚未结算。
（4） 金额较大的其他应付款性质或内容的说明：
单位名称 期末数 期初数 款项性质
交通银行长沙分行 70,142,000.00 70,142,000.00 购房定金
长沙市芙蓉区浏正街办事处 20,000,000.00 暂收款
北京摩达斯投资有限公司 60,500,000.00 暂收项目合作款
北京泰贞国际投资有限公司 15,015,000.00 15,015,000.00 暂收项目合作款
丁强 26,392,685.07 26,367,205.28 暂收项目合作款
中国石油化工股份有限公司
湖南石油分公司 15,000,000.00 15,000,000.00 暂收项目合作款
长沙市水利建设投资管理有
限公司 25,061,952.66 30,061,952.66 项目分红款
小 计 232,111,637.73 156,586,157.94
（5）其他说明：
1）应付交通银行长沙分行70,142,000.00 元系本公司控股孙公司湖南现代投资置业发展有限公司向
交通银行长沙分行收取的购房定金。
2）应付北京泰贞国际投资有限公司（本公司孙公司湖南泰贞投资管理有限公司的另一方股东）
15,015,000.00 元和北京摩达斯投资有限公司（北京泰贞国际投资有限公司的关联方）60,500,000.00 元，
系上述项目合作方投入湖南泰贞投资管理有限公司的项目合作款。
3）丁强系本公司控股孙公司湖南中邦房地产开发有限公司的另一方股东，期末应付款26,392,685.07
元系房地产开发项目合作款。
4）期末应付长沙市水利建设投资管理有限公司25,061,952.66 元系以前年度合作开发“五合垸”土地
项目的分红款。
23. 一年内到期的非流动负债：
(1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 26,000,000.00
合 计 26,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款：
1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数
保证借款 26,000,000.00
合 计 26,000,000.00
2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款：
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种
年利率
(%)
期末数
广西桂林农业银行分分钟支行2005-10-25 2010-12-31 RMB 7.344 18,000,000.00
广西桂林农业银行分分钟支行2006-03-29 2010-12-31 RMB 6.912 8,000,000.00
小 计 26,000,000.00
(3) 其他说明：
期末，一年内到期的银行保证借款26,000,000.00 元（期初29,000,000.00 元）系由母公司为子公司
提供担保。
24. 长期借款：
项 目 期末数 期初数
保证借款 29,000,000.00
合 计 29,000,000.00
25. 预计负债：
(1) 明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 30,514,824.37 30,000,000.00 514,824.37
合 计 30,514,824.37 30,000,000.00 514,824.37
(2) 其他说明：
本公司为湖南亚华控股集团股份有限公司提供的银行贷款担保责任已全部解除,故本期冲回以前年
度计提的预计负债3,000 万元。
26. 股本：
(1) 明细情况：
本期增减变动（+，-）
项目 期初数
发行新股 送股 公积金转股
(一)有限售条件股份1．国家持股
2．国有法人持股 101,400,558.00
3．其他内资持股 43,294.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 43,294.00
有限售条件股份合计 101,443,852.00
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(二)无限售条件股份
1．人民币普通股 397,771,959.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 397,771,959.00
(三)股份总数 499,215,811.00
（续上表）
本期增减变动（+，-）
项目
其他 小计
期末数
(一)有限售条件股份
1．国家持股
2．国有法人持股 101,400,558.00
3．其他内资持股 -12,976.00 -12,976.00 30,318.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 -12,976.00 -12,976.00 30,318.00
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 -12,976.00 -12,976.00 101,430,876.00
(二)无限售条件股份
1．人民币普通股 12,976.00 12,976.00 397,784,935.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 12,976.00 12,976.00 397,784,935.00
(三)股份总数 499,215,811.00
27. 资本公积：
(1) 明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 442,940,707.46 442,940,707.46
其他资本公积 58,182,615.88 9,764,951.26 30,332,005.93 37,615,561.21
其中:可供出售金融资产公
允价值变动
22,821,995.92 9,764,951.26 30,332,005.93 2,254,941.25
合 计 501,123,323.34 9,764,951.26 30,332,005.93 480,556,268.67
(2)其他说明：
本期增加系：确认可出售金融资产公允价值变动影响10,516,598.35 元，可供出售金融资产产生的所
得税影响金额751,647.09 元；本期减少系：将可出售金融资产原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额对应处置部分的金额转出30,066,358.49 元, 可出售金融资产公允价值变动影响265,647.44 元。
28. 盈余公积：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,720,815.01 10,054,383.46 84,775,198.47
合 计 74,720,815.01 10,054,383.46 84,775,198.47
29. 未分配利润：
明细情况：
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 234,831,774.11 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 234,831,774.11 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,020,915.77 ——
减：提取法定盈余公积 10,054,383.46 按母公司净利润的
10%计提
提取任意盈余公积
提取职工福利基金 86,352.27
应付普通股股利 49,921,581.10 每10 股分配现金股
利1.00 元(税前)
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 277,790,373.05 ——
(二) 合并利润表项目注释：
1. 营业收入/营业成本：
（1） 明细情况：项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 221,781,042.40 219,874,791.59
主营业务成本 66,546,130.20 66,718,366.63
（2）主营业务收入/主营业务成本（分行业）：
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
路桥收费 154,932,583.04 50,984,990.88 143,589,560.28 49,995,484.70
酒 店 56,027,539.07 8,435,721.40 68,680,188.18 11,973,002.31
房 地 产 1,317,350.00 1,299,281.48 489,000.00 420,000.00
幅照加工 1,624,737.44 2,546,036.27
其 他 7,878,832.85 3,280,100.17 7,116,043.13 4,329,879.62
小 计 221,781,042.40 66,546,130.20 219,874,791.59 66,718,366.63
（3） 主营业务收入/主营业务成本（分地区）：
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖南长沙地区 220,156,304.96 64,000,093.93 219,532,540.96 66,555,242.23
广西桂林地区 1,624,737.44 2,546,036.27 342,250.63 163,124.40
小 计 221,781,042.40 66,546,130.20 219,874,791.59 66,718,366.63
（4） 公司前5 名客户的营业收入情况 ：
客户名称 营业收入
占公司全部营业收入的
比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 54,223,090.50 24.45
湖南省高速公路管理局 35,205,366.29 15.87
长沙市深长快速干道有限公司 17,151,281.17 7.73
长沙市城市建设投资开发有限公司 14,430,823.00 6.51
桂林乳胶厂 1,108,018.87 0.50
小 计 122,118,579.83 55.06
2. 营业税金及附加：
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 8,954,379.38 9,129,158.20 详见本附注三城市维护建设税 438,259.34 434,089.36
教育费附加 283,292.14 298,099.87
其他 848.45 340.23
合 计 9,676,779.31 9,861,687.66
之税项说明
3. 资产减值损失：
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -173,255.56 -2,938,460.60
存货跌价损失 -4,000,000.00
合 计 -4,173,255.56 -2,938,460.60
4. 投资收益：
（1） 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 40,000.00 48,000.00
成本法核算的长期股权投资处置损益 -400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,227,147.16 1,944,980.77
可供出售金融资产持有期间取得的投资
收益
1,847,642.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,505,950.11
处置可供出售金融资产取得的投资收益 35,003,847.23
合 计 35,870,994.39 1,334,672.66
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
投资单位 本期数 上年同期数
长沙湘江五一路桥有限公司 3,206,371.93 3,091,906.40
湖南网路信息技术有限责任公司 -305,130.32 -123,130.70
桂林正翰科技开发有限公司 -1,674,094.45 -1,023,794.93
小 计 1,227,147.16 1,944,980.77
（3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 营业外收入：
（1） 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数非流动资产处置利得合计 152,679.00 189,902.24
其中：固定资产处置利得 152,679.00 189,902.24
政府补助 690,000.00 900,000.00
罚没收入 11,115.00 37,714.98
无法支付款项 6,790,145.37 6,249,031.83
预计负债冲回 30,000,000.00
其 他 443,767.42 28,397.13
合 计 38,087,706.79 7,405,046.18
（2） 政府补助明细：
项 目 本期数 上年同期数
房产税税收返还 590,000.00 900,000.00
环保改造专项补助 100,000.00
小 计 690,000.00 900,000.00
（3） 其他说明：
1）本期公司对无法支付的负债进行了清理,共清理出无法支付的负债6,790,145.37 元,经公司董事会
批准转为营业外收入。
2）本期公司为湖南亚华控股集团股份有限公司提供担保责任的银行贷款已结清，冲回以前年度计
提的预计负债3,000.00 万元。
6. 营业外支出：
（1） 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 10,834,193.82
324,716.15
其中：固定资产处置损失 10,834,193.82
324,716.15
对外捐赠 18,000.00
657,374.43
罚没支出 136,764.26
555.85
其 他 95,427.17
6,246.53
合 计 11,084,385.25
988,892.96
（2） 其他说明：
本期,公司对君逸康年大酒店客房进行了装修改造,因拆除固定资产而发生报废损失10,767,386.75
元。
7. 所得税费用：项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,776,678.95 14,103,675.94
递延所得税调整 -2,770,672.12 -101,695.57
合 计 26,006,006.83 14,001,980.37
8. 其他综合收益：
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 10,250,950.91 -80,409,379.84
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 751,647.09
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 30,066,358.49
合 计 -20,567,054.67 -80,409,379.84
(三) 合并现金流量表项目注释：
1．收到其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期数
芙蓉区浏正街办事处 20,000,000.00
广西科源科技投资有限公司 2,060,000.00
投标保证金 2,486,000.00
湖南网路信息技术有限责任公司 300,000.00
环保专项补助款 100,000.00
其 他 686,421.14
合 计 25,632,421.14
2．支付其他与经营活动有关的现金：
明细情况：
项 目 本期数
长沙市水利建设投资管理有限公司 5,000,000.00
湖南现代房地产开发有限公司 4,638,452.94
水电及燃料费 5,579,077.64
招待费、办公费、差旅费 5,223,537.82
保证金 2,171,500.00
劳务费 1,971,451.13
运输费 1,415,139.32
审计、咨询及顾问费 1,827,223.00
支付给政府部门的土地使用费及其他杂费 2,641,689.00
房租水电及物业费 3,901,995.25
电话费 737,329.41
修理维护 1,400,589.21
支付给中介的订房费 451,025.00
制服、劳保及伙食补贴 445,747.56
员工借支 736,199.91
其他付现费用 1,794,952.41
合 计 39,935,909.60
3．收到其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期数
银行存款利息 3,891,508.40合 计 3,891,508.40
4．收到其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期数
项目合作暂收款 53,000,000.00
合 计 53,000,000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期数
财务顾问费 1,565,468.50
合 计 1,565,468.50
6. 现金流量表补充资料：
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,510,964.63 46,401,173.12
加：资产减值准备 -4,173,255.56 -2,938,460.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,094,306.71 21,739,684.86
无形资产摊销 18,095,058.88 18,095,058.88
长期待摊费用摊销 5,981,937.10 6,266,847.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列) -85,871.93 134,813.91
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 10,767,386.75
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,864,943.66 7,594,516.71
投资损失(收益以“－”号填列) -35,870,994.39 1,334,672.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,770,672.12 -1,149,054.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -58,837,616.33 -186,655,358.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -51,202,742.14 124,847,178.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -21,387,175.35 65,613,851.90
其他 -30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -30,013,730.09 101,284,923.782) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,011,312.58 355,250,597.96
减：现金的期初余额 355,250,597.96 288,406,468.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,239,285.38 66,844,129.17
(2) 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末数 期初数
1) 现金 349,011,312.58 355,250,597.96
其中：库存现金 336,913.47 810,576.90
可随时用于支付的银行存款 348,621,554.34 347,703,082.77
可随时用于支付的其他货币资金 52,844.77 6,736,938.29
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 349,011,312.58 355,250,597.96
(四) 资产减值准备明细：
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 24,596,549.09 1,792,726.96 1,965,982.52 18,032,853.49 6,390,440.04存货跌价准备 41,101,157.50 4,000,000.00 2,623,314.17 34,477,843.33
长期股权投资减值准备 4,376,250.00 4,376,250.00
合 计 70,073,956.59 1,792,726.96 5,965,982.52 25,032,417.66 40,868,283.37
六、关联方及关联交易：
(一) 关联方情况：
1. 本公司的母公司情况：
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质
长沙市环路建设开发有限公司控股股东 国有独资企业湖南长沙谭应求 环线公路建设，维护收费及管理
（续上表）
母公司名称
注册资
本
母公司对本公司的持
股比例(%)
母公司对本公司的表决
权比例(%)
本公司最终控制方
组织机构代
码
长沙市环路建设开
发有限公司
53,699 30.31 30.31 长沙市国有资产监
督管理局
70720280-2
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况： 金额单位：万元
被投资
单位
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
联营企业
长沙湘江五一路桥有限
公司
中外合资 湖南长沙王靖琪 路桥维修、收费 24,873.53 20.05 20.05
湖南网路信息技术有限
责任公司
有限责
任公司 湖南长沙陈小松
高速公路机电工程
通信、收费系统建
设
1,268.00 29.97 29.97
桂林正翰科技开发有限
公司
有限责
任公司 广西桂林郑波
新材料系统及其配
套设备的开发、生
产、销售
5,000.00 20.00 20.00
（续上表）
被投资
单位
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
关联
关系
组织机构代
码
联营企业
长沙湘江五一
路桥有限公司
17,388.39 3,252.31 14,136.08 5,422.31 2,235.21 联营
企业
61660413-6
湖南网路信息
技术有限责任
公司
3,035.64 2,763.69 271.96 62.65 -101.81 联营
企业
71707003-0
桂林正翰科技
开发有限公司
6,779.16 2,214.60 4,564.56 0 -837.05 联营
企业
71885096
4. 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙高路置业开发有限公司 受同一母公司控制 73677378-6长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 71216935-7
长沙大地公路维护工程有限公司 受同一母公司控制 76563860-4
(二) 关联交易情况：
关联租赁情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日
湖南投资集团
股份有限公司
长沙市环路建设
开发有限公司
君逸康年
大酒店9 楼 547 万元 2009年1 月1 日
（续上表）
出租方名称 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响
湖南投资集团
股份有限公司 2010 年12 月31 日 80万元/年 市场公允价 增加净利润36 万元/年
(三) 关联方应收应付款项：
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 长沙市深长快速干道有限公司 1,385,120.03 1,408,421.71
小 计 1,385,120.03 1,408,421.71
应收股利 长沙湘江五一路桥有限公司 3,182,091.89 3,065,997.83
小 计 3,182,091.89 3,065,997.83
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 347,211.92 479,102.18
长沙市高路置业有限公司 3,800.00 3,800.00
湖南网路信息技术有限责任公司 1,118,480.00 818,480.00
长沙大地公路维护工程有限公司 10,818,509.29
小 计 1,469,491.92 12,119,891.47
(四) 关键管理人员薪酬：
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额（万元）
本 期 数 16 9 240.43
上年同期数 16 9 240.18
七、或有事项：
（一）为非关联方提供的担保事项：担保单位 被担保单位
贷款金融
机构
担保借款
金额(万元)
借款到期日 备注
湖南投资集团
股份有限公司
湖南海利化工
股份有限公司
中国工商银行
长沙市东塘支行
3,040.00 2010 年3 月19 日
截至财务报告报
出日，该项担保责
任已解除
(二) 其他或有事项：
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项：
根据本公司2007 年12 月18 日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书》，
约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约1147.68 亩）土地的一级开发整理。
目前，该项目已被列入2009 年浏阳市重点工程建设项目，并已进入全面拆迁实施阶段。截至2009 年12
月31 日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公司）支付土地投入款3.3 亿元，
预计后续还需投入5.7 亿元左右。
九、资产负债表日后事项：
（一）根据公司2010 年4 月22 日召开的董事会决议，公司根据《公司章程》的有关规定，按母公
司实现净利润的10%提取法定盈余公积金10,054,383.46 元。鉴于公司所拥有的浏阳河中路和君逸家园
（茶园坡项目）等房地产项目正处于开发建设阶段，对日常营运资金需求量较大，公司对2009 年度结
存的未分配利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。该方案尚需经公司股东大会审议。
（二）根据公司2010 年3 月4 日召开的董事会决议，本公司与控股子公司湖南君逸房地产开发有
限公司共同出资设立湖南浏阳河城镇建设发展有限公司。湖南浏阳河城镇建设发展有限公司注册资本
10000 万元人民币，其中本公司出资 9000 万元，占注册资本的 90%；湖南君逸房地产开发有限公司出
资 1000 万元，占注册资本的10%；均为现金出资。浏阳河公司经营范围：房地产开发和经营、物业管
理、经营建筑装饰材料、市政建设投资、酒店业投资管理、市政道路建设及城市绿化建设、教育。
十、其他重要事项：
根据公司2009 年10 月10 日召开的2009 年度第四次董事会，审议通过了《关于公司控股子公司—
长沙中意房地产开发有限公司与湖南中邦房地产开发有限公司终止合作的议案》，决定长沙中意房地产
开发有限公司从湖南中邦房地产开发有限公司撤资退股,截至2009 年12 月31 日止,该项交易涉及的资产
及股权尚未完成过户手续。
根据2007 年度公司与原湖南中邦房地产开发有限公司股东丁强签订的《湖南中邦房地产开发有限
公司增资及项目合作协议》，预计该项交易完成后，本公司可获得2,483.11 万元的投资收益。
截至本财务报告批准报出日，上述交易尚未完成。
十一、母公司财务报表项目注释：
(一) 母公司资产负债表项目注释：
1. 应收账款：（1）明细情况：
1) 类别明细情况：
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金
额重大
8,397,693.89 98.39 419,884.69 5.00 4,175,908.83 97.72 208,795.45 5.00
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大
10,445.97 0.12 6,936.88 66.41 27,244.91 0.64 13,622.46 50.00
其 他
不重大
127,288.55 1.49 6,571.12 5.17 70,323.76 1.64 5,783.30 8.22
合 计 8,535,428.41 100.00 433,392.69 5.07 4,273,477.50 100.00 228,201.21 5.34
2) 账龄明细情况：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 8,523,979.69 99.86 426,198.98 4,236,457.94 99.13 211,822.90
1-2 年 220.00 0.01 22.00 882.75 0.02 88.28
2-3 年 782.75 0.01 234.83 8,891.90 0.21 2,667.57
3-4 年 4,733.00 0.05 2,366.50 27,244.91 0.64 13,622.46
4-5 年 5,712.97 0.07 4,570.38
合 计 8,535,428.41 100.00 433,392.69 4,273,477.50 100.00 228,201.21
（2） 期末坏账准备补充说明：
1）对单项金额重大的应收账款进行单独进行减值测试，未发生减值。
2）单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征
的应收账款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
（3） 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（4） 应收账款金额前5 名情况：
单位名称 与本公司关系账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 非关联方 3,763,023.00 1 年以内 44.09
湖南省高速公路管理局 非关联方 3,249,550.86 1 年以内 38.07
长沙市深长快速干道有限公司 非关联方 1,385,120.03 1 年以内 16.23
自来水公司 非关联方 27,206.70 1 年以内 0.32
湖南博瑞新特药有限公司 非关联方 4,973.63 1 年以内 0.06
小 计 8,429,874.22 98.77
（5） 其他应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控控制 1,385,120.03 16.23
小 计 1,385,120.03 16.23
2. 其他应收款：
（1） 明细情况：
1) 类别明细情况：
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 518,202,440.49 99.84 276,450.07 0.05 500,634,689.53 99.85 17,148,305.82 3.43
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
397,209.75 0.08 397,209.75 100.00 492,610.56 0.10 413,168.61 83.87
其他不重大 409,729.33 0.08 20,949.25 5.11 236,629.59 0.05 12,157.16 5.14
合 计 519,009,379.57 100.00 694,609.07 0.13 501,363,929.68 100.00 17,573,631.59 3.51
2) 账龄明细情况：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 515,798,637.71 99.38 20,421.51 359,953,603.66 71.79 14,810.50
1-2 年 121,615,989.46 24.26 2,104.20
2-3 年 609.12 0.00 182.74 3,194,922.99 0.64 958,476.90
3-4 年 2,812,922.99 0.54 276,795.07
4-5 年 5,867.90 0.00 4,694.32
5 年以上 397,209.75 0.08 397,209.75 16,593,545.67 3.31 16,593,545.67
合 计 519,009,379.57 100.00 694,609.07 501,363,929.68 100.00 17,573,631.59
（2） 期末坏账准备补充说明：
1) 本公司对合并报表范围子公司的其他应收款单独进行测试未发生减值，不计提坏账准备，内部
应收款明细如下：
子公司名称 账面余额 账龄
占应收账款余额
的比例(%)长沙中意房地产开发有限公司 68,576,550.49 1 年以内 13.21
长沙市环路广告有限公司 98,000.00 1 年以内 0.02
湖南君逸酒店管理有限公司 37,764,746.69 1 年以内 7.28
湖南君逸山水大酒店有限公司 2,199,044.13 1 年以内 0.42
湖南中邦房地产开发有限公司 18,302,833.34 1 年以内 3.53
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 208,449,032.85 1 年以内 40.16
湖南泰贞投资管理有限公司 180,000,000.00 1 年以内 34.68
合 计 515,390,207.50 99.30
2）单项金额重大单独进行减值测试计提坏账准备情况如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
长沙市兴业城房地产
开发有限公司
2,812,232.99 276,450.07 9.83% 按预计收回期间
及贷款利率折现
小 计 2,812,232.99 276,450.07 9.83%
3) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信用风险特征
的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本财务报表附注二应收款项之说明。
（3） 本期实际核销的其他应收款情况：
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
长沙中南市场建设开发有
限公司 往来款 7,087,555.52 详见本财务报告合并报表注释
之其他应收款说明 是
长沙冰柜厂 土地款 5,003,080.40 详见本财务报告合并报表注释
之其他应收款说明 否
湖南省公安厅 往来款 4,100,000.00 详见本财务报告合并报表注释
之其他应收款说明 否
其他小额往来 95,400.81 账龄5 年以上，已无法收回 否
小 计 16,286,036.73
根据公司董事会的决定，对以前年度形成的无法收回的应收款项（已全额计提坏账准备）本期进行
核销。
（4）期末，公司无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
（5）其他应收款金额前5 名明细：
单位名称
与本公司
关系
账面
余额
账龄
占其他应收款
余额的比例(%)
款项性质
或内容
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 子公司 208,449,032.85 1 年以内 40.16 内部往来
湖南泰贞投资管理有限公司 子公司 180,000,000.00 1 年以内 34.68 内部往来
长沙中意房地产开发有限公司 子公司 68,576,550.49 1 年以内 13.21 内部往来
湖南君逸酒店管理有限公司 子公司 37,764,746.69 1 年以内 7.28 内部往来
湖南中邦房地产开发有限公司 子公司 18,302,833.34 1 年以内 3.53 内部往来
小 计 513,093,163.37 98.86
3. 长期股权投资：
（1） 明细情况：被投资
单位
核算方法
初始投资
成本
期初数
增减
变动
期末数
长沙市环路广告有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
长沙君逸物业管理有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
长沙中意房产开发有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
湖南君逸酒店管理有限公司 成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
湖南君逸房地产开发有限公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
长沙湘江伍家岭桥有限公司 成本法 124,429,018.00 101,179,732.24 -3,600,451.40 97,579,280.84
长沙湘江五一路桥有限公司 权益法 48,874,128.00 36,799,262.41 -1,418,310.18 35,380,952.23
湖南网路信息技术有限责任公司 权益法 3,800,000.00 758,776.37 -305,130.32 453,646.05
桂林正翰科技开发有限公司 权益法 10,000,000.00 12,482,769.11 -1,674,094.45 10,808,674.66
湖南群芳实业有限公司 成本法 2,756,250.00 2,756,250.00 -2,756,250.00
西安唐城 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 -1,020,000.00
武汉六渡桥 成本法 600,000.00 600,000.00 -600,000.00
湖南数码信息港有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 -4,500,000.00
长沙中南市场建设开发有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 -7,000,000.00
合 计 291,079,396.00 255,196,790.13 -22,874,236.35 232,322,553.78
(续上表)
被投资
单位
持股
比例(%)
表决权
比例(%)
持股比例与表决权
比例不一致的说明
期末减
值准备
本期转销
减值准备
本期
现金红利
长沙市环路广告有限公司 80.00 80.00
长沙君逸物业管理有限公司 80.00 80.00
长沙中意房产开发有限公司 95.00 95.00
湖南君逸酒店管理有限公司 90.00 90.00
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 64.00 64.00
湖南君逸房地产开发有限公司 70.00 70.00
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 90.00 90.00
长沙湘江伍家岭桥有限公司 50.05 50.05 7,670,477.66
长沙湘江五一路桥有限公司 20.05 20.05 3,182,093.89
湖南网路信息技术有限责任公司 29.97 29.97
桂林正翰科技开发有限公司 20.00 20.00
湖南群芳实业有限公司 2,756,250.00
西安唐城 1,020,000.00
武汉六渡桥 600,000.00
湖南数码信息港有限公司
长沙中南市场建设开发有限公司
合 计 4,376,250.00 10,852,571.55
（2）其他说明：
本期经公司董事会审批核销长期股权投资15,876,250.00 元,其中转销长期股权投资减值准备4,376,250.00 元。
(二) 母公司利润表项目注释：
1. 营业收入/营业成本：
（1） 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 135,719,638.51 138,464,884.73
主营业务成本 36,145,654.90 37,683,298.43
（2） 主营业务收入/主营业务成本（分行业）：
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
路桥收费 100,709,492.54 28,520,403.18
93,721,618.78 28,572,730.29
酒 店 35,010,145.97 7,625,251.72
44,743,265.95 9,110,568.14
小 计 135,719,638.51 36,145,654.90 138,464,884.73 37,683,298.43
（3） 公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南省高速公路管理局 35,205,366.29 25.94
长沙市深长快速干道有限公司 17,151,281.17 12.64
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 14,430,823.00 10.63
幸福人寿保险股份有限公司湖南省分公司 1,905,823.67 1.40
省物价检查所 105,505.93 0.08
小 计 68,798,800.06 50.69
2. 投资收益：
（1） 明细情况：
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 7,670,477.66 6,945,000.72
成本法核算的长期股权投资处置损益 -7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,227,147.16 1,944,980.77
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,847,642.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,505,950.11
处置可供出售金融资产取得的投资收益 35,003,847.23
合 计 36,901,472.05 8,231,673.38
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上年同期数
本期比上期增减变动的
原因长沙湘江伍家岭桥有限公司 7,670,477.66 6,945,000.72
小 计 7,670,477.66 6,945,000.72
(3) 按成本法核算的长期股权投资处置损益：
被投资单位 本期数 上年同期数
本期比上期增减变动的
原因
长沙中南市场建设开发有限公司 -7,000,000.00
小 计 -7,000,000.00
(4) 按权益法核算的长期股权投资收益：
投资单位 本期数 上年同期数
长沙湘江五一路桥有限公司 3,206,371.93 3,091,906.40
湖南网路信息技术有限责任公司 -305,130.32 -123,130.70
桂林正翰科技开发有限公司 -1,674,094.45 -1,023,794.93
小 计 1,227,147.16 1,944,980.77
(5) 投资收益汇回重大限制的说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料：
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,543,834.56 37,030,912.76
加：资产减值准备 -387,794.31 400,951.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 8,064,507.39 9,704,135.10
无形资产摊销 17,552,777.80 17,552,777.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列) -157,372.88 -87,789.31
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 10,767,386.75
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -6,194,712.96 7,204,353.70
投资损失(收益以“－”号填列) -36,901,472.05 8,231,673.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,683,532.76 -104,679.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 87,183.13 -10,809,272.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -89,759,479.56 -54,195,257.02经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -38,754,924.82 -35,097,102.04
其他 -30,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -66,823,599.71 -20,169,295.51
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,922,076.27 20,490,904.38
减：现金的期初余额 20,490,904.38 13,475,902.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,568,828.11 7,015,001.76
十二、其他补充资料：
(一) 非经常性损益：
当期非经常性损益明细表：
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,681,514.82 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 590,000.00 房产税返还
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 100,000.00 环保专项补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 30,000,000.00 预计负债冲回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
35,003,847.23 可供出售金融资产
处置收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,994,836.36 其中:本期核销无需
支付的负债679 万元
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -400,000.00 成本法核算的长期
股权投资处置
小 计 61,607,168.77
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 7,607,032.85
少数股东权益影响额(税后) -2,000.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 54,002,136.30
(二) 净资产收益率及每股收益：
1. 明细情况：
每股收益(元/股)
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.77 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
3.70 0.10 0.10
2. 加权平均净资产收益率的计算过程：
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 103,020,915.77
非经常性损益 B 54,002,136.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
利润
C=A-B 49,018,779.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,309,891,723.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
的净资产
E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
净资产
G -49,921,581.10
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
净资产增减变动
I -20,567,054.67
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
计月数
J 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2
+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 1,326,157,863.46
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.77%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.70%
3. 基本每股收益的计算过程：
项 目 序号 2009 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 103,020,915.77
非经常性损益 B 54,002,136.30
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 49,018,779.47
期初股份总数 D 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 499,215,811.00
基本每股收益 M=A/L 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10
4、稀释每股收益的计算过程：
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明：资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度变动原因说明
应收账款 36,788,624.26 15,305,644.55 140% 系路桥收费增加,结算期延长
所致
预付款项 443,276,512.66 412,356,333.80 7% 系本期预付浏阳河土地项目
款增加所致
存货 400,783,921.09 367,901,318.05 9% 系房地产项目进入建设期,投
入增加所致
可供出售金融资产 3,651,810.80 35,031,292.32 -90% 系处置可供出售金融资产-交
通银行股票700 万股所致
长期股权投资 47,175,272.94 55,840,807.89 -16%
主要系核销对湖南芙蓉数码
信息港有限公司及长沙中南市
场建设开发有限公司股权投资
540 万元及收回对长沙湘江五一
路桥有限公司144.26 万元投资
款所致
投资性房地产 29,955,013.29 将存货中用于出租的商铺重
分类转入
固定资产 293,211,971.94 333,652,436.51 -12% 系固定资产报废及转入长期
待摊费、无形资产所致
应交税费 50,799,691.17 90,243,125.05 -44%
主要系缴纳以前年度计提未
缴的所得税及子公司预缴营业
税所致
其他应付款 261,928,373.23 209,834,351.82 25% 主要系泰贞房地产开发项目
拆借款增加所致
预计负债 514,824.37 30,514,824.37 -98% 贷款担保责任解除,冲回预计
负债3000 万元
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度变动原因说明
销售费用 15,673,347.68 20,353,092.19 -23%
主要系君逸康年大酒店装修
改造及君逸山水酒店餐饮对外
承包，销售费用减少所致。
管理费用 53,550,441.58 65,633,261.39 -18%
主要系泰贞房地产项目已进
入建设期，与项目相关的各项
经费计入开发成本；君逸康年
大酒店装修改造及君逸山水酒
店餐饮对外承包，相关的管理
费用减少所致。
财务费用 1,864,943.66 7,594,516.71 -75% 银行借款利率降低及财务顾
问费减少所致
投资收益 35,870,994.39 1,334,672.66 2588%
主要系处置可供出售的金融资
产而产生的投资收益3500 万
元
营业外收入 38,087,706.79 7,405,046.18 414%
冲回预计负债3000 万元,将无
需支付的负债转为利得679 万
元
所得税费用 26,006,006.83 14,001,980.37 86% 本期利润总额增加所致
湖南投资集团股份有限公司
2010 年4 月22 日
