关于湖南投资集团股份有限公司

    2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

    专项审计说明

    天健审〔2010〕2-39 号

    中国证券监督管理委员会：

    我们接受委托，对湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司）2009

    年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提

    供所有相关资料是湖南投资公司的责任，我们的责任是对湖南投资公司非经营性

    资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册

    会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合湖南投资公司的实际情况，

    实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关

    于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监

    发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的湖南投资公司2009

    年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。

    附表：湖南投资集团股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

    况汇总表

    天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：贺焕华

    中国·杭州 中国注册会计师：郑生军

    报告日期：2010 年4 月22 日

    附件：

    湖南投资集团股份有限公司2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

    况汇总表

    上市公司名称:湖南投资集团股份有限公司 截止日期:2009 年12 月31 日

    单位：万元

    资 金

    占用方

    类 别

    资 金

    占用方

    名 称

    占用方与

    上市公司的

    关联关系

    上市公司

    核算的

    会计科目

    2009 年初

    占 用

    资金余额

    2009 年度占用

    累计发生金额

    （不含占用资金利息）

    2009 年度

    占用资金

    的利息

    2009 年度

    偿还累计

    发生金额

    2009 年末

    占用资金

    余 额

    占 用

    形成原因

    占用

    性质实际控制人

    及其附属企业

    长沙市深长快速

    干道有限公司

    受同一母

    公司控制

    应收账款 140.84 2.33 138.51 通行费

    经营

    性

    小计

    140.84 2.33 138.51

    长沙中意房地产

    开发有限公司

    上市公司

    子公司

    其他

    应收款

    5,831.57 1,026.09 6,857.66 内部往来

    非经

    营性

    长沙市环路广告

    有限公司

    上市公司

    子公司

    其他

    应收款

    83.98 74.18 9.80 内部往来

    非经

    营性

    长沙市君逸物业

    管理有限公司

    上市公司

    子公司

    其他

    应收款

    38.63 68.00 -29.37 内部往来

    非经

    营性

    湖南君逸山水

    大酒店有限公司

    上市公司

    孙公司

    其他

    应收款

    637.06 417.16 219.90 内部往来

    非经

    营性

    湖南君逸酒店

    管理有限公司

    上市公司

    子公司

    其他

    应收款

    4,413.53 637.06 3,776.47 内部往来

    非经

    营性

    湖南中邦房地

    产开发公司

    上市公司

    孙公司

    其他

    应收款

    1,791.78 38.50 1,830.28 内部往来

    非经

    营性

    湖南锦绣君逸房地

    产开发有限公司

    上市公司

    子公司

    其他

    应收款

    15,623.50 5,221.40 20,844.90 内部往来

    非经

    营性

    上市公司

    的子公司

    及其附属

    企业

    湖南泰贞投资

    管理有限公司

    上市公司

    孙公司

    其他

    应收款

    20,342.24 2,706.09 5,048.33 18,000.00 内部往来

    非经

    营性

    小 计

    48,762.29 6,247.49 2,744.59 6,244.73 51,509.64 -

    关联自然人及

    其控制的法人

    小 计

    其他关联人

    及其附属企业

    长沙湘江五一路

    桥有限公司

    联营公司应收股利 306.60 318.21 306.60 318.21 股利分红

    非经

    营性

    小 计 306.60 318.21 0.00 306.60 318.21

    总 计 49,209.73 6,565.70 2,744.59 6,553.66 51,966.36