湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
湖南投资集团股份有限公司 2011 年年度财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
天健审（2012）2-179 号
湖南投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南投资集团股份有限公司（以下简称湖南投资公司公司）财务报
表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，湖南投资公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了湖南投资公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：贺焕华
中国〃杭州 中国注册会计师：郑生军
报告日期：2012 年 04 月 24 日
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
二、财务报表
合 并 资 产 负 债 表
会合 01 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元
注 注
项 目 释 期末数 期初数 项 目 释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 317,200,824.42 413,897,809.94 短期借款 17 110,000,000.00 236,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产
应收票据 交易性金融负债
应收账款 2 59,116,634.90 107,595,730.36 应付票据
预付款项 3 502,272,665.52 502,779,919.24 应付账款 18 18,996,274.92 19,300,064.11
应收保费 预收款项 19 13,322,532.96 4,553,670.71
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 20 1,636,318.83 1,419,519.66
应收股利 4 6,384,426.72 4,283,024.61 应交税费 21 12,587,686.30 40,540,656.19
其他应收款 5 27,015,011.15 24,912,909.22 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 22 23,373,099.24 18,540,766.36
存货 6 345,959,461.57 333,451,056.55 其他应付款 23 237,181,318.16 247,694,646.04
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 20,000,000.00 保险合同准备金
流动资产合计 1,277,949,024.28 1,386,920,449.92 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 24 157,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 574,097,230.41 568,049,323.07
非流动负债：
长期借款 25 157,000,000.00
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 8 2,213,424.64 2,461,358.44 专项应付款
持有至到期投资 预计负债 26 514,824.37 514,824.37
长期应收款 递延所得税负债 388,125.87
长期股权投资 9 41,292,523.65 43,911,547.14 其他非流动负债
投资性房地产 10 29,813,118.80 32,168,001.43 非流动负债合计 514,824.37 157,902,950.24
固定资产 11 283,377,983.48 281,731,561.64 负债合计 574,612,054.78 725,952,273.31
在建工程 12 15,062,831.80 11,478,648.50 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 27 499,215,811.00 499,215,811.00
固定资产清理 资本公积 28 479,279,754.68 479,465,705.03
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 13 391,161,635.36 409,942,873.61 盈余公积 29 95,916,924.13 90,497,490.96
开发支出 一般风险准备
商誉 14 417,835.61 417,835.61 未分配利润 30 381,003,859.81 359,038,482.35
长期待摊费用 15 25,702,997.41 28,266,679.19 外币报表折算差额
递延所得税资产 16 6,916,124.99 7,242,114.56 归属于母公司所有者权益合计 1,455,416,349.62 1,428,217,489.34
其他非流动资产 少数股东权益 43,879,095.62 50,371,307.39
非流动资产合计 795,958,475.74 817,620,620.12 所有者权益合计 1,499,295,445.24 1,478,588,796.73
资产总计 2,073,907,500.02 2,204,541,070.04 负债和所有者权益总计 2,073,907,500.02 2,204,541,070.04
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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合 并 利 润 表
会合 02 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 270,057,256.48 333,592,619.22
其中：营业收入 1 270,057,256.48 333,592,619.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 189,997,974.24 228,946,908.10
其中：营业成本 1 78,970,617.64 129,527,993.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 13,605,443.88 12,833,437.48
销售费用 3 20,478,260.78 18,143,197.28
管理费用 4 73,177,427.41 57,180,192.59
财务费用 5 10,080,161.28 8,383,124.16
资产减值损失 6 -6,313,936.75 2,878,962.61
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 5,217,253.92 29,193,687.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,208,264.46 2,994,013.87
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,276,536.16 133,839,398.25
加：营业外收入 8 1,224,887.84 1,516,245.87
减：营业外支出 9 513,158.35 161,162.18
其中：非流动资产处置损失 297,228.71 84,762.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 85,988,265.65 135,194,481.94
减：所得税费用 10 18,430,576.93 36,402,556.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 67,557,688.72 98,791,925.57
归属于母公司所有者的净利润 52,467,648.13 87,087,147.33
少数股东损益 15,090,040.59 11,704,778.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.17
（二）稀释每股收益 0.11 0.17
七、其他综合收益 11 -185,950.35 -1,090,563.64
八、综合收益总额 67,371,738.37 97,701,361.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,281,697.78 85,996,583.69
归属于少数股东的综合收益总额 15,090,040.59 11,704,778.24
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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合 并 现 金 流 量 表
会合 03 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 327,924,348.37 263,630,008.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 1 4,868,046.46 46,264,949.52
经营活动现金流入小计 332,792,394.83 310,894,957.98
购买商品、接受劳务支付的现金 48,112,444.58 109,509,230.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,929,262.61 33,841,980.47
支付的各项税费 86,618,991.42 54,730,351.79
支付其他与经营活动有关的现金 2 40,015,998.24 109,577,840.70
经营活动现金流出小计 217,676,696.85 307,659,403.33
经营活动产生的现金流量净额 115,115,697.98 3,235,554.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,442,861.23 1,442,715.06
取得投资收益收到的现金 4,292,014.07 3,266,151.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 75,835.00 25,018.80
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -52,138.62
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,810,710.30 4,681,746.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,268,658.94 28,455,936.92
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,268,658.94 28,455,936.92
投资活动产生的现金流量净额 -23,457,948.64 -23,774,190.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 403,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 403,000,000.00
偿还债务支付的现金 276,000,000.00 358,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,020,425.93 24,326,617.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,749,919.48 13,701,708.63
支付其他与筹资活动有关的现金 3 7,630,093.81 6,432,021.04
筹资活动现金流出小计 339,650,519.74 388,758,638.21
筹资活动产生的现金流量净额 -189,650,519.74 14,241,361.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,992,770.40 -6,297,273.69
加：期初现金及现金等价物余额 342,714,038.89 349,011,312.58
六、期末现金及现金等价物余额 244,721,268.49 342,714,038.89
代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合 04 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
资本 盈余 未分配 资本 盈余 未分配
实收资本 实收资本
公积 公积 利润 权益 权益合计 公积 公积 利润 权益 权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 479,465,705.03 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73 499,215,811.00 480,556,268.67 84,775,198.47 277,790,373.05 69,900,769.68 1,412,238,420.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 479,465,705.03 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73 499,215,811.00 480,556,268.67 84,775,198.47 277,790,373.05 69,900,769.68 1,412,238,420.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -185,950.35 5,419,433.17 21,965,377.46 -6,492,211.77 20,706,648.51 -1,090,563.64 5,722,292.49 81,248,109.30 -19,529,462.29 66,350,375.86
（一）净利润 52,467,648.13 15,090,040.59 67,557,688.72 87,087,147.33 11,704,778.24 98,791,925.57
（二）其他综合收益 -185,950.35 -185,950.35 -1,090,563.64 -1,090,563.64
上述（一）和（二）小计 -185,950.35 52,467,648.13 15,090,040.59 67,371,738.37 -1,090,563.64 87,087,147.33 11,704,778.24 97,701,361.93
（三）所有者投入和减少资本 -6,433,083.81 -6,433,083.81 -12,709,942.17 -12,709,942.17
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -6,433,083.81 -6,433,083.81 -12,709,942.17 -12,709,942.17
（四）利润分配 5,419,433.17 -30,502,270.67 -15,149,168.55 -40,232,006.05 5,722,292.49 -5,839,038.03 -18,524,298.36 -18,641,043.90
1. 提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17 5,722,292.49 -5,722,292.49
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2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -24,960,790.55 -15,149,168.55 -40,109,959.10 -18,524,298.36 -18,524,298.36
4．其他 -122,046.95 -122,046.95 -116,745.54 -116,745.54
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,215,811.00 479,279,754.68 95,916,924.13 381,003,859.81 43,879,095.62 1,499,295,445.24 499,215,811.00 479,465,705.03 90,497,490.96 359,038,482.35 50,371,307.39 1,478,588,796.73
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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母 公 司 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元
注 注
项 目 释 期末数 期初数 项 目 释 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 61,076,333.50 41,250,395.30 短期借款 110,000,000.00 236,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 8,167,061.32 4,273,378.49 应付账款 2,505,618.54 4,674,969.42
预付款项 111,698,849.20 111,693,849.20 预收款项 12,485,829.82 2,686,653.72
应收利息 应付职工薪酬 1,158,640.24 993,270.24
应收股利 26,384,148.05 14,653,248.73 应交税费 8,391,496.95 42,139,405.77
其他应收款 2 701,059,500.75 859,367,733.18 应付利息
存货 75,113,466.92 74,194,715.96 应付股利 16,468.00 16,468.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 44,054,168.77 54,399,048.91
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 157,000,000.00
流动资产合计 983,499,359.74 1,105,433,320.86 其他流动负债
流动负债合计 340,909,816.06
335,612,222.32
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 2,213,424.64 2,461,358.44 长期借款 157,000,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 309,769,673.58 315,990,060.01 专项应付款
投资性房地产 预计负债 514,824.37
514,824.37
固定资产 128,869,922.61 115,226,360.20 递延所得税负债 388,125.87
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计 157,902,950.24
514,824.37
固定资产清理 负债合计 336,127,046.69 498,812,766.30
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 499,215,811.00 499,215,811.00
无形资产 382,888,708.21 401,127,665.38 资本公积 480,370,269.69 480,556,220.04
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 8,888,318.22 9,202,781.32 盈余公积 95,916,924.13 90,497,490.96
递延所得税资产 2,742,708.32 3,068,697.89 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 407,242,063.81 383,427,955.80
非流动资产合计 835,372,755.58 847,076,923.24 所有者权益合计 1,482,745,068.63 1,453,697,477.80
资产总计 1,818,872,115.32 1,952,510,244.10 负债和所有者权益总计 1,818,872,115.32 1,952,510,244.10
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
母 公 司 利 润 表
会企 02 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 163,967,435.30 148,197,997.88
减：营业成本 1 43,059,404.89 37,251,732.81
营业税金及附加 7,665,331.65 5,953,416.77
销售费用 16,867,482.25 14,814,383.87
管理费用 40,179,410.14 26,838,212.49
财务费用 12,154,783.53 2,298,172.02
资产减值损失 124.63 -1,017,049.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 21,532,960.37 13,448,295.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,208,264.46 2,994,013.87
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,573,858.58 75,507,424.97
加：营业外收入 371,259.00 1,349,788.80
减：营业外支出 339,404.56 126,762.09
其中：非流动资产处置净损失 292,904.56 84,762.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 65,605,713.02 76,730,451.68
减：所得税费用 11,411,381.29 19,507,526.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,194,331.73 57,222,924.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -185,950.35 -1,090,563.64
七、综合收益总额 54,008,381.38 56,132,361.24
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 169,107,960.06 152,504,987.93
收到的税费返还 1,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 171,982,003.13 29,328,984.99
经营活动现金流入小计 341,089,963.19 182,833,972.92
购买商品、接受劳务支付的现金 30,035,404.50 20,543,402.26
支付给职工以及为职工支付的现金 29,565,405.04 23,667,657.53
支付的各项税费 58,231,292.93 41,157,600.18
支付其他与经营活动有关的现金 21,935,569.68 49,366,468.67
经营活动现金流出小计 139,767,672.15 134,735,128.64
经营活动产生的现金流量净额 201,322,291.04 48,098,844.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,044,224.17 5,043,483.03
取得投资收益收到的现金 10,542,014.07 10,936,629.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,618.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,200,000.00
投资活动现金流入小计 15,586,238.24 32,202,731.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,181,990.82 11,240,289.06
投资支付的现金 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,181,990.82 101,240,289.06
投资活动产生的现金流量净额 -8,595,752.58 -69,037,558.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 403,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 403,000,000.00
偿还债务支付的现金 276,000,000.00 332,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,703,590.26 18,732,967.23
支付其他与筹资活动有关的现金 1,197,010.00
筹资活动现金流出小计 322,900,600.26 350,732,967.23
筹资活动产生的现金流量净额 -172,900,600.26 52,267,032.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,825,938.20 31,328,319.03
加：期初现金及现金等价物余额 41,250,395.30 9,922,076.27
六、期末现金及现金等价物余额 61,076,333.50 41,250,395.30
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：湖南投资集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 资本 盈余 一般风 未分配 所有者 实收资本 资本 盈余 一般风 未分配 所有者
(或股本) 公积 公积 险准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 公积 险准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80 499,215,811.00 481,646,783.68 84,775,198.47 331,927,323.41 1,397,565,116.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80 499,215,811.00 481,646,783.68 84,775,198.47 331,927,323.41 1,397,565,116.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -185,950.35 5,419,433.17 23,814,108.01 29,047,590.83 -1,090,563.64 5,722,292.49 51,500,632.39 56,132,361.24
（一）净利润 54,194,331.73 54,194,331.73 57,222,924.88 57,222,924.88
（二）其他综合收益 -185,950.35 -185,950.35 -1,090,563.64 -1,090,563.64
上述（一）和（二）小计 -185,950.35 54,194,331.73 54,008,381.38 -1,090,563.64 57,222,924.88 56,132,361.24
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,960,790.55 5,722,292.49 -5,722,292.49
5,419,433.17 -30,380,223.72
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
1. 提取盈余公积 5,419,433.17 -5,419,433.17 5,722,292.49 -5,722,292.49
2. 提取一般风险准备金
3．对所有者(或股东)的分配 -24,960,790.55 -24,960,790.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增股本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
四、本期期末余额 499,215,811.00 480,370,269.69 95,916,924.13 407,242,063.81 1,482,745,068.63 499,215,811.00 480,556,220.04 90,497,490.96 383,427,955.80 1,453,697,477.80
法定代表人：谭应球 主管会计工作负责人：刘向伟 会计机构负责人：谢冀勇
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
三、财务报表附注
湖南投资集团股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南投资集团股份有限公司（前身系长沙中意集团股份有限公司,以下简称公司或本公司）系经湖
南省人民政府办公厅湘政办(1992)328 号文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)57
号文件复审同意，由原中意电器集团公司长沙电冰箱厂独家发起设立，以社会募集方式组建的股份有限
公司。公司于 1993 年 12 月 7 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 18378356 的《企业
法人营业执照》。
2000 年 4 月 1 日经股东大会审议通过，公司更名为湖南投资集团股份有限公司,《企业法人营业执
照》注册号变更为 4300001000747。经历次增资，公司现有注册资本 499,215,811 元，股份总数
499,215,811 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 101,422,726 股。无限售条件的流
通股份 A 股 397,793,085 股。公司股票于 1993 年 12 月 20 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
本公司属公共设施服务业。经营范围：投资建设并收费经营公路、桥梁及其它城市基础设施；投资
开发经营房地产业；投资经营酒店业、娱乐业（限由分支机构凭许可证经营）；加工、销售人造金刚石
制品，生产、销售机械、电子设备、销售五金、交电、百货、建筑装饰材料（不含硅酮胶）。主要产品
或提供的劳务：路桥收费、房地产开发、酒店经营。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利
息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日
的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作
为公允价值变动损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计
入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收
到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融
资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益
工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或
其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认
部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允
价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断
金额 100 万元以上（含）的款项
依据或金额标准
单项金额重大并单项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提坏账准备的计提
额计提坏账准备。
方法
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据：
确定组合的依据
组合 1 账龄
组合 2 应收路桥费
组合 3 合并报表范围内的应收款项及关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
组合 3 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有
客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
单项计提坏账准备的理由
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
酒店业：存货包括原材料、物料用品、低值易耗品。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、库存材料和
低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
制造业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
酒店业及制造业：发出存货采用月末一次加权平均法。
房地产行业：项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。开
发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。公共配套设施按实际成本入账。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑
面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关
开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调
整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 确认条件
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固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产
成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 年 4 2.4
公路及桥梁 25 年 0 4
机器设备 8-20 年 4 4.8 至 12
运输工具 8年 4 12
电子设备 5年 4 19.2
家具 5年 4 19.2
其他 6-10 年 4 9.6 至 16
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司土地使用权摊销年限为
土地使用权 47 年 11 个月。
君逸康年大酒店土地使用权摊销年限为 44 年。
专利权 20 年
国道绕城西南段公路收费权按照 30.25 年平均摊销。
路桥收费经营权
本部浏阳河大桥收费权按照 25 年平均摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证
明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品收入
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收
入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
2．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的
开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联
系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
3. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的
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期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%，5%，20%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%,12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%,24%
(二) 税收优惠
子公司长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业，享受外商投资企业从事能源交通基础设施项目
税收优惠政策，企业所得税原适用税率为 18%，依据新企业所得税法的规定，长沙湘江伍家岭桥有限公
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司适用的企业所得税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%，2011 年该子公司适用的企业
所得税税率为 24%。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
辐照加工应用；农副产品、
医疗用品，食品等保鲜杀
广西桂林正翰辐照
控股子公司 广西桂林 制造业 5,000 万元 菌，化工产品改性，加工，
中心有限责任公司
生产，销售，商品养护，
三废处理
长沙市环路广告有 设计、制作、发布各类广
控股子公司 湖南长沙 广告业 200 万元
限公司 告
长沙中意房地产开
控股子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 二级房地产开发，经营
发有限公司
长沙君逸物业管理
控股子公司 湖南长沙 房地产业 100 万元 承担三级物业管理
有限公司
长沙市 8601 人防工
控股子公司 湖南长沙 建筑业 1,000 万元 人防工程的改、扩建
程开发有限公司
湖南锦绣君逸房地
控股子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 筹建房地产开发项目
产开发有限公司
湖南君逸酒店管理 酒店投资
控股子公司 湖南长沙 300 万元 酒店业投资管理
有限公司 与管理
住宿，餐饮，二次供水，
湖南君逸山水大酒 住宿和餐 美容，美发，桑拿，足浴
控股子公司 湖南长沙 200 万元
店有限公司 饮业 以及会议接待服务；服装，
棉纺织品、香烟零售。
从事房地产开发经营及物
湖南君逸房地产开
控股子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 业管理，经营建筑装饰材
发有限公司
料，机电机械产品
实业投资；房地产开发经
营、物业管理；建筑装饰
湖南浏阳河城镇建 材料销售；住宿、餐饮、
控股子公司 湖南浏阳 房地产业 10,000 万元
设发展有限公司 洗浴、理发、美容保健服
务；道路工程建筑施工、
城市绿化工程施工。
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
广西桂林正翰辐照
32,000,000.00 64 64 是
中心有限责任公司
长沙市环路广告有
1,600,000.00 80 80 是
限公司
长沙中意房地产开
20,000,000.00 100 100 是
发有限公司
长沙君逸物业管理
1,000,000.00 100 100 是
有限公司
长沙市 8601 人防工 70
7,000,000.00 70 是
程开发有限公司
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
湖南锦绣君逸房地
20,000,000.00 100 100 是
产开发有限公司
湖南君逸酒店管理
3,000,000.00 100 100 是
有限公司
湖南君逸山水大酒
2,000,000.00 100 100 是
店有限公司
湖南君逸房地产开
20,000,000.00 100 100 是
发有限公司
湖南浏阳河城镇建
100,000,000.00 100 100 是
设发展有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
广西桂林正翰辐照中
10,278,216.52
心有限责任公司
长沙市环路广告有限
392,379.44
公司
长沙中意房地产开发
有限公司
长沙君逸物业管理有
限公司
长沙市 8601 人防工程
2,950,519.13
开发有限公司
湖南锦绣君逸房地产
开发有限公司
湖南君逸酒店管理有
限公司
湖南君逸山水大酒店
有限公司
湖南君逸房地产开发
有限公司
湖南浏阳河城镇建设
发展有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
长沙湘江伍家岭桥 24,873.50
控股子公司 湖南长沙 路桥收费 经营湘江伍家岭桥
有限公司 万元
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
长沙湘江伍家岭桥
90,377,149.93 50.05 50.05 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
长沙湘江伍家岭桥有
30,297,161.30
限公司
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 注册地 业务 注册 经营
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
全称 类型 性质 资本 范围
房地产开发、经营，酒店筹
湖南现代投资置业
控股子公司 湖南长沙 房地产业 1,200 万元 建，销售建筑材料，五金，
发展公司
交电，百货，针纺织品。
湖南泰贞投资管理
控股子公司 湖南长沙 房地产业 2,000 万元 投资管理
有限公司
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
湖南现代投资置业
12,000,000.00 60 60 是
发展公司
湖南泰贞投资管理
12,000,000.00 60 60 是
有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
湖南现代投资置业发
展公司
湖南泰贞投资管理有
-39,180.77
限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
本期公司合并财务报表范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金：
人民币 738,797.95 293,749.63
小 计 738,797.95 293,749.63
银行存款：
人民币 243,963,653.66 342,395,037.08
港元 5,798.41 0.8107 4,700.77 5,798.41 0.8509 4,933.87
小 计 243,968,354.43 342,399,970.95
其他货币资金：
人民币 72,493,672.04 71,204,089.36
港元
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
小 计 72,493,672.04 71,204,089.36
合 计 317,200,824.42 413,897,809.94
(2) 其他说明
其他货币资金中有一年期定期存款 72,479,555.93 元,该项资金系子公司湖南现代投资置业有限公
司向交通银行湖南省分行收取的购房定金及产生的存款利息，根据双方的约定，作为履约保证金质押给
交通银行湖南省分行。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 1,224,132.95 2.05 563,770.33 46.05
组合 2 58,456,272.28 97.95
组合小计 59,680,405.23 100.00 563,770.33 0.94
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
合 计 59,680,405.23 100.00 563,770.33 0.94
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
73,000,000.00 66.18 2,037,735.85 2.79
坏账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 1,461,600.59 1.32 674,999.27 46.18
组合 2 35,846,864.89 32.50
组合小计 37,308,465.48 33.82 674,999.27 1.81
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备
合 计 110,308,465.48 100.00 2,712,735.12 2.46
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
- 25 -
湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 662,717.02 33,135.85 822,274.65 41,113.74
54.14 56.26
1-2 年 34,201.61 3,420.16 464.97 46.50
2.79 0.03
2-3 年
3-4 年 2,009.74 1,004.87
0.14
4-5 年 20,085.34 16,068.27
1.37
5 年以上 527,214.32 527,214.32 616,765.89 616,765.89
43.07 42.20
小 计 1,224,132.95 1,461,600.59
100.00 563,770.33 100.00 674,999.27
4）组合 2 中，期末未计提坏账准备的应收路桥费明细情况
应收账款内容 期末余额
湖南省高速公路管理局 1,834,521.42
长沙市深长快速干道有限公司 1,790,829.38
长沙市路桥征费维护管理处 54,830,921.48
小 计 58,456,272.28
该等款项全部为路桥收费款,截至本财务报表批准报出日止, 该等款项已全部收回,未发生减值,故
未计提坏账准备。
(2) 本期无应收账款核销情况。
(3) 报告期末，公司无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 1 年以内
54,830,921.48 91.87
湖南省高速公路管理局 非关联方 1,834,521.42 1 年以内 3.07
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,790,829.38 1 年以内 3.00
林方军 非关联方 1 年以内
240,321.01 0.40
桂林乳胶厂 非关联方 1 年以内
137,683.20 0.23
小 计
58,834,276.49 98.57
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 1,790,829.38 3.00
小 计 1,790,829.38 3.00
3. 预付款项
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(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 578,816.32 0.12 578,816.32
1-2 年 60,000,000.00 11.95 60,000,000.00
2-3 年 30,168,950.00 6.00 30,168,950.00
3 年以上 411,524,899.20 81.93 411,524,899.20
合计 502,272,665.52 100.00 502,272,665.52
续上表
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 61,005,312.34 12.13 61,005,312.34
1-2 年 30,249,707.70 6.02 30,249,707.70
2-3 年 6,939,760.00 1.38 6,939,760.00
3 年以上 404,585,139.20 80.47 404,585,139.20
合计 502,779,919.24 100.00 502,779,919.24
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
预付土地整理开
浏阳市城市建设集团有限公司 非关联方 390,000,000.00 [注 1]
发费
预付土地综合费
长沙市经开区土地项目 非关联方 111,693,849.20 [注 2]
用
二桥东引桥梁栏杆安装工程 非关联方 199,800.00 1 年以内 工程款
珠海设计院 非关联方 160,000.00 1 年以内 设计费
北京三强核力辐射工程技术有限
非关联方 72,000.00 1 年以内 工程款
公司
小 计 502,125,649.20
[注 1]：其中账龄 1-2 年的款项金额 6,000.00 万元，2-3 年的款项金额为 3,000.00 万元，4-5 年的
款项金额为 30,000.00 万元。
[注 2]：其中账龄 2-3 年的款项金额 16.90 万元，3-4 年的款项金额为 693.97 万元，4-5 年的款项
金额为 10,458.51 万元。
(3) 期末，公司无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
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浏阳市城市建设集团有限公司 390,000,000.00 详见本财务报表附注八
长沙市经开区土地项目 111,693,849.20 [注]
小 计 501,693,849.20
[注]:2004 年长沙市人民政府以[2004]10 号市长办公会议决定，长沙市金霞经济开发区拆迁安置问
题由本公司负责解决，作为安置补偿，本公司以缴纳土地出让金的形式受让金霞经济开发区 1,094.5965
亩土地使用权。2009 年 4 月 16 日长沙市人民政府以[2009]18 号市长办公会议决定，上述地块及收益属
政府，土地出让必须进行招拍挂，其收益优先支付本公司投入的资金及合理回报。截至 2011 年 12 月 31
日，本公司已累计支付该宗土地的出让金、土地征转税费等共计 11,169.38 万元,其中直接向财政预交
土地出让金 3,000 万元,预付金霞经济开发区购地款 3,210 万元,土地转用、征收税费 4,145.16 万元,预
付基础设施配套费 654 万元,其他间接费用 160.22 万元。目前，该项目政府尚未启动征拆工作。
4. 应收股利
未收回的 相关款项是否
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄 1 年以 2011 年
4,283,024.61 6,384,426.72 4,283,024.61 6,384,426.72 未发生减值
内 度股利
其中： 长沙
2011 年
湘江五一路 4,283,024.61 6,384,426.72 4,283,024.61 6,384,426.72 未发生减值
度股利
桥有限公司
合 计 4,283,024.61 6,384,426.72 4,283,024.61 6,384,426.72
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
18,890,193.00 64.24 1,839,266.55 9.74
账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 5,332,513.72 18.13 552,429.02 10.36
组合 3 5,184,000.00 17.63
组合小计 10,516,513.72 35.76 552,429.02 5.25
单项金额虽不重大但单项计
-
提坏账准备
合 计 29,406,706.72 100.00 2,391,695.57 8.13
续上表
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
25,925,193.00 82.38 6,200,165.48 23.92
账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 5,544,383.75 17.62 356,502.05 6.43
组合 3
组合小计 5,544,383.75 17.62 356,502.05 6.43
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备
合 计 31,469,576.75 100.00 6,556,667.53 20.83
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 备 注
湖南涟邵建设工程(集团)
12,890,193.00 793,540.41 6.16% [注 2]
广厦房地产开发有限公司
长沙市人防工程中心 3,000,000.00 861,041.46 28.70% [注 1]
湖南联丰房地产开发有限
3,000,000.00 184,684.68 6.16% [注 2]
公司
小 计 18,890,193.00 1,839,266.55 9.74%
[注 1]：2007 年子公司长沙市 8601 人防工程开发有限公司设立时,长沙市人防工程开发中心向子公
司湖南泰贞投资管理有限公司借款(不计息)300 万元,该款项用于长沙市人防工程开发中心对长沙市
8601 人防工程开发有限公司的出资，项目合作完成后，预计该款项可全额收回,期末根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
[注 2]：截至期末,子公司湖南泰贞投资管理有限公司应收湖南涟邵建设工程(集团)广厦房地产开发
有限公司 12,890,193.00 元, 应收湖南联丰房地产开发有限公司 3,000,000.00 元, 预计该等款项 2012
年度可全部收回，具体情况详见本财务报表附注九(一)，期末本公司根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
3) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 988,603.78 18.54 49,430.19 5,323,607.60 96.02 266,180.38
1-2 年 4,253,576.29 79.77 425,357.63 117,042.50 2.11 11,704.25
2-3 年 25,108.90 0.45 7,532.67
3-4 年 25,108.90 0.47 12,554.45 10,690.00 0.19 5,345.00
4-5 年 690.00 0.01 552.00 10,975.00 0.20 8,780.00
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
5 年以上 64,534.75 1.21 64,534.75 56,959.75 1.03 56,959.75
小 计 5,332,513.72 100.00 552,429.02 5,544,383.75 100.00 356,502.05
4) 组合 3 中,单项金额重大经单独测试未发生减值的其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
桂林正翰科技开发有限公司 联营企业 5,184,000.00
(2) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(3) 期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
湖南涟邵建设工程(集
团)广厦房地产开发有 非关联方 12,890,193.00 3-5 年 43.83 项目合作款
限公司
桂林正翰科技开发有限
非关联方 5,184,000.00 1年 17.63 往来款
责任公司
湖南中邦房地产开发有 股权转让款及
非关联方 4,171,351.99 1-2 年 14.19
限公司 代垫款
长沙市人防工程中心 非关联方 3,000,000.00 3-5 年 10.20 代垫合作款
湖南联丰房地产开发有
非关联方 3,000,000.00 3-5 年 10.20 项目合作款
限公司
小 计 28,245,544.99 96.05
(5) 报告期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,155,647.04 2,155,647.04
周转材料 698,568.55 698,568.55
开发产品 49,384,485.27 33,353,565.27 16,030,920.00
开发成本 327,074,325.98 327,074,325.98
合 计 379,313,026.84 33,353,565.27 345,959,461.57
续上表
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,248,433.99 1,248,433.99
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
周转材料 780,808.15 780,808.15
开发产品 50,678,923.33 34,228,003.33 16,450,920.00
开发成本 314,970,894.41 314,970,894.41
合 计 367,679,059.88 34,228,003.33 333,451,056.55
(2)开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
江岸景苑 2004 年 50,678,923.33 1,294,438.06 49,384,485.27
小 计 50,678,923.33 1,294,438.06 49,384,485.27
（3）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
泰贞国际项
2008 年 242,244,262.97 253,138,658.60
目
金霞路开发
尚未开工 43,566,802.57 43,577,161.57
用土地
机场路开发
尚未开工 29,030,228.59 29,186,790.59
用土地
其他 129,600.28 1,171,715.22
小 计 314,970,894.41 327,074,325.98
(4) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
开发产品 34,228,003.33 874,438.06 33,353,565.27
小 计 34,228,003.33 874,438.06 33,353,565.27
(5) 其他说明
1) 期末存货账面价值中包含借款利息费用资本化金额 57,948,844.71 元。
2) 期 末 ， 本 公 司 存 货 中 有 144,590.58 平 方 米 金 霞 路 及 机 场 路 土 地 使 用 权 ( 账 面 价 值 为
54,340,392.94 元)作为银行借款抵押物。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴营业税 20,000,000.00
合 计 20,000,0
00.00
8. 可供出售金融资产
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项 目
期末数 期初数
可供出售权益工具 2,213,424.64 2,461,358.44
其中：成本 908,854.96 908,854.96
公允价值变动 1,304,569.68 1,552,503.48
合 计 2,213,424.64 2,461,358.44
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
长沙湘江五一路
权益法 48,874,128.00 33,938,237.17 -1,442,861.23 32,495,375.94
桥有限公司
湖南网路信息技
权益法 3,800,000.00 419,282.21 -115,884.28 303,397.93
术有限责任公司
桂林正翰科技开
权益法 10,000,000.00 9,554,027.76 -1,060,277.98 8,493,749.78
发有限公司
合 计 62,674,128.00 43,911,547.14 -2,619,023.49 41,292,523.65
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 期末 本期转销
本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
长沙湘江五
一路桥有限 20.05 20.05 6,384,426.72
公司
湖南网路信
息技术有限 29.97 29.97
责任公司
桂林正翰科
技开发有限 20.00 20.00
公司
合 计 6,384,426.72
(2) 本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 32,836,764.51 228,000.00 1,931,805.74 31,132,958.77
房屋及建筑物 32,836,764.51 228,000.00 1,931,805.74 31,132,958.77
2) 累计折旧小计 668,763.08 709,855.10 58,778.21 1,319,839.97
房屋及建筑物 668,763.08 709,855.10 58,778.21 1,319,839.97
3) 账面净值小计 32,168,001.43 228,000.00 2,582,882.63 29,813,118.80
- 32 -
湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
房屋及建筑物 32,168,001.43 228,000.00 2,582,882.63 29,813,118.80
4) 减 值 准 备 累 计 金 额 小
计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 32,168,001.43 228,000.00 2,582,882.63 29,813,118.80
房屋及建筑物 32,168,001.43 228,000.00 2,582,882.63 29,813,118.80
(2) 其他说明
期末，已有账面价值为 2,759.13 万元(面积为 8,914.30 平方米)的投资性房地产用于银行借款抵押。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值
479,571,473.54 23,582,161.06 1,723,279.61 501,430,354.99
小计
房屋建筑物 138,098,068.45 138,098,068.45
机器设备 45,843,832.82 352,515.00 734,846.10 45,461,501.72
电子设备 12,800,495.93 862,168.00 92,288.00 13,570,375.93
运输工具 13,906,983.98 1,617,646.86 449,638.77 15,074,992.07
家具 14,835,601.25 142,302.00 59,906.74 14,917,996.51
公路及桥梁 248,000,000.00 20,524,529.20 268,524,529.20
其 他 6,086,491.11 83,000.00 386,600.00 5,782,891.11
本期转入 本期计提
2) 累计折旧
197,839,911.90 21,606,808.76 1,394,349.15 218,052,371.51
小计
房屋建筑物 24,760,582.40 5,148,552.78 29,909,135.18
机器设备 15,901,776.94 2,909,494.21 474,932.84 18,336,338.31
电子设备 8,388,343.28 1,073,497.85 89,977.02 9,371,864.11
运输工具 7,492,628.87 1,500,126.83 426,787.12 8,565,968.58
家具 9,652,973.46 165,750.97 58,547.37 9,760,177.06
公路及桥梁 127,306,666.82 10,217,456.98 137,524,123.80
其 他 4,336,940.13 591,929.14 344,104.80 4,584,764.47
3) 账面净值
281,731,561.64 283,377,983.48
小计
房屋建筑物 113,337,486.05 108,188,933.27
机器设备 29,942,055.88 27,125,163.41
- 33 -
湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
电子设备 4,412,152.65 4,198,511.82
运输工具 6,414,355.11 6,509,023.49
家具 5,182,627.79 5,157,819.45
公路及桥梁 120,693,333.18 131,000,405.40
其他 1,749,550.98 1,198,126.64
4) 减值准备
小计
5) 账面价值
281,731,561.64 283,377,983.48
合计
房屋建筑物 113,337,486.05 108,188,933.27
机器设备 29,942,055.88 27,125,163.41
电子设备 4,412,152.65 4,198,511.82
运输工具 6,414,355.11 6,509,023.49
家具 5,182,627.79 5,157,819.45
公路及桥梁 120,693,333.18 131,000,405.40
其他 1,749,550.98 1,198,126.64
本期增减变动说明：
1）本期计提折旧额为 21,606,808.76 元。
2) 本期购建固定资产 23,582,161.06 元。
3) 固定资产处置转出原值 1,723,279.61 元，累计折旧 1,394,349.15 元。
(2) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 9,035,620.73
小 计 9,035,620.73
(3) 其他说明
2
期末，本公司账面价值 7,830.87 万元(面积为 30,968.11M )的房屋建筑物用于银行借款抵押。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银盆岭大桥
12,462,416.50 12,462,416.50 11,478,648.50 11,478,648.50
加固项目
酒店装饰装修
2,600,415.30 2,600,415.30
工程
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合 计 15,062,831.80 15,062,831.80 11,478,648.50 11,478,648.50
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 算比例(%)
银盆岭大桥
44,895,285.00 11,478,648.50 983,768.00 27.76
加固项目
酒店装饰装
3,000,000.00 2,600,415.30 86.68
修工程
合 计 47,895,285.00 11,478,648.50 3,584,183.30 31.45
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 化金额 化年率(%)
银盆岭大桥加
27.76 自筹资金 12,462,416.50
固项目
酒店装饰装修
95.00 自筹资金 2,600,415.30
工程
合 计 15,062,831.80
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 545,244,759.49 545,244,759.49
浏阳河大桥 44.45%
100,000,000.00 100,000,000.00
收费经营权
绕城南 段收费 经营
410,000,000.00 410,000,000.00
权
制备功 能性纤 维新
10,000,000.00 10,000,000.00
方法的发明权
桂林辐 照土地 使用
2,026,000.00 2,026,000.00
权
君逸康 年土地 使用
23,218,759.49 23,218,759.49
权
2) 累计摊销小计 135,301,885.88 18,781,238.25 154,083,124.13
浏阳河大桥 44.45%
41,000,000.00 4,000,000.00 45,000,000.00
收费经营权
绕城南 段收费 经营
90,380,324.22 13,552,777.80 103,933,102.02
权
制备功 能性纤 维新
3,041,666.91 500,000.04 3,541,666.95
方法的发明权
桂林辐 照土地 使用
169,124.86 42,281.04 211,405.90
权
君逸康 年土地 使用
710,769.89 686,179.37 1,396,949.26
权
3）减值准备
4) 账面价值合计 409,942,873.61 18,781,238.25 391,161,635.36
浏阳河大桥 44.45%
59,000,000.00 4,000,000.00 55,000,000.00
收费经营权
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绕城南 段收费 经营
319,619,675.78 13,552,777.80 306,066,897.98
权
制备功 能性纤 维新
6,958,333.09 500,000.04 6,458,333.05
方法的发明权
桂林辐 照土地 使用
1,856,875.14 42,281.04 1,814,594.10
权
君逸康 年土地 使用
22,507,989.60 686,179.37 21,821,810.23
权
(2) 抵押情况说明:
2
本公司账面价值为 21,821,810.23 元(面积为 2751.75M )土地使用权用于银行借款抵押。
14. 商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
湖南泰贞投资管理有限
417,835.61 417,835.61
公司
合 计 417,835.61 417,835.61
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
君逸山水租入固定
19,063,897.87 2,249,218.68 16,814,679.19
资产改良支出
君逸康年固定资产
9,202,781.32 72,992.64 387,455.74 8,888,318.22
改良支出
合 计 28,266,679.19 72,992.64 2,636,674.42 25,702,997.41
16. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 27,769.25 29,836.78
可弥补亏损 4,173,416.67 4,171,196.29
长期股权投资借差摊销 3,041,081.49 3,041,081.49
合 计 7,242,267.41 7,242,114.56
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金
326,142.42 388,125.87
融资产公允价值变动
合 计 326,142.42 388,125.87
(2) 未确认递延所得税资产的明细
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项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,049,488.54 10,844,514.72
其中:资产减值准备 9,049,488.54 10,844,514.72
可弥补亏损 6,640,063.02 7,245,960.77
小 计 15,689,551.56 18,090,475.49
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金额
可抵扣暂时性差异 12,275,402.96
其中:资产减值准备 111,077.00
长期股权投资借差摊销 12,164,325.96
可弥补亏损 16,693,666.68
小 计 28,969,069.64
应纳税暂时性差异 1,304,569.68
其中:可供出售金融资产公允价值变动影响 1,304,569.68
小 计 1,304,569.68
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 110,000,000.00 146,000,000.00
信用借款 90,000,000.00
合 计 110,000,000.00 236,000,000.00
(2)其他说明
抵押借款的抵押物详见本财务报表附注五（一）6、10 所述。
(3) 期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
维修款 28,138.73 70,293.26
工程款 5,248,454.69 8,499,915.26
通行管理费 10,525,484.50 7,697,582.10
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材料采购款 3,096,174.20 3,005,633.64
其他 98,022.80 26,639.85
合 计 18,996,274.92 19,300,064.11
(2) 期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3) 期末账龄超过 1 年的大额应付账款为 2,322,684.93 元，主要为未结算的工程及设备款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收土地出让款 10,000,000.00
预收酒店消费款 3,018,152.96 3,377,326.71
其他 304,380.00 1,176,344.00
合 计 13,322,532.96 4,553,670.71
(2) 期末，无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 650,189.00 33,948,118.73 33,729,991.73 868,316.00
职工福利费（基金） 194,555.45 4,043,889.97 3,955,639.43 282,805.99
社会保险费 33,549.11 4,546,846.11 4,577,077.67 3,317.55
其中：医疗保险费 7,075.46 908,677.28 915,752.74
基本养老保险费 17,218.02 2,609,384.70 2,623,697.83 2,904.89
失业保险费 5,045.59 972,915.77 977,548.70 412.66
工伤保险费 4,210.04 39,356.27 43,566.31
生育保险费 - 16,512.09 16,512.09
住房公积金 12,113.32 268,751.98 270,831.00 10,034.30
工会经费 375,489.37 706,056.99 734,979.85 346,566.51
职工教育经费 145,601.31 356,128.03 385,062.18 116,667.16
其他 8,022.10 15,808.28 15,219.06 8,611.32
合 计 1,419,519.66 43,885,600.09 43,668,800.92 1,636,318.83
21. 应交税费
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
项 目 期末数 期初数
增值税 48.67 -158,993.63
营业税 1,675,538.84 -16,575,792.32
企业所得税 10,314,939.59 55,294,351.15
代扣代缴个人所得税 225,920.89 191,008.28
城市维护建设税 163,690.79 285,690.80
房产税 51,923.90 620,832.44
土地使用税 27,700.80
土地增值税 650,000.00
教育费附加 116,966.82 189,571.51
其他 10,956.00 43,987.96
合 计 12,587,686.30 40,540,656.19
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股 15,948.00 15,948.00 暂时无法支付
社会流通股东 520.00 520.00 暂时无法支付
长沙市城市建设投
2,289,851.42 1,187,584.87
资公司
长湘伍家岭路桥投
21,066,779.82 17,336,713.49
资有限公司
合 计 23,373,099.24 18,540,766.36
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程款 2,339,795.60 7,386,438.47
应付暂收款 143,614,745.13 145,855,000.00
押金保证金 2,439,415.32 2,436,874.95
项目分红 10,061,952.66 15,061,952.66
购房定金 70,142,000.00 70,142,000.00
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其他 8,583,409.45 6,812,379.96
合 计 237,181,318.16 247,694,646.04
(2) 期末，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项；
(3) 与其他关联方款项情况如下：
单位名称 关联方性质 期末数 期初数
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 646,590.28 415,030.34
长沙市湘江五一路桥有限公司 本公司联营企业 229,758.41 1,323,270.59
湖南网路信息技术有限责任公司 本公司联营企业 1,718,480.00 1,568,480.00
合 计 2,594,828.69 3,306,780.93
(4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的其他应付款为 218,258,952.66 元，主要系购房定金及
项目合作款,因开发项目尚未完成，该等款项尚未结算。
(5) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 期初数 款项性质
交通银行长沙分行 70,142,000.00 70,142,000.00 购房定金
长沙市芙蓉区浏正街办事处 20,000,000.00 20,000,000.00 代垫税费
北京摩达斯投资有限公司 72,615,000.00 72,615,000.00 借入项目开发款
长沙市水利建设投资管理有
10,061,952.66 15,061,952.66 项目分红款
限公司
北京天泰时代投资有限公司 42,540,000.00 42,340,000.00 借入项目开发款
向军 2,900,000.00 2,900,000.00 借入项目开发款
小 计 218,258,952.66 223,058,952.66
(6) 其他说明
1） 应付交通银行湖南省分行 70,142,000.00 元系控股子公司湖南现代投资置业发展有限公司向交
通银行湖南省分行收取的购房定金。
2） 应付北京摩达斯投资有限公司（本公司子公司湖南泰贞投资管理有限公司的另一方股东）
72,615,000.00 元和北京天泰时代投资有限公司（北京摩达斯投资有限公司的关联方）42,540,000.00
元及自然人向军（北京摩达斯投资有限公司的实际控制人）2,900,000.00 元，系合作方借入项目开发款。
3） 期末应付长沙市水利建设投资管理有限公司 10,061,952.66 元,系以前年度合作开发“五合垸”
土地项目的分红款,本期支付 5,000,000.00 元。
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 157,000,000.00
合 计 157,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 157,000,000.00
小 计 157,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率 期末数
起始日 到期日 (%)
贷款单位 币种
原币金额 折人民币金额
2010.7.2 2012.6.26 人民币 基准利率 50,000,000.00
中 国 工商银行
长沙市 司门口 2010.7.2 2012.6.12 人民币 基准利率 50,000,000.00
支行
2010.10.28 2012.12.26 人民币 基准利率 57,000,000.00
小 计 157,000,000.00
3)其他说明
抵押借款的抵押物详见本财务报表附注五（一）11、13 所述。
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 157,000,000.00
合 计 157,000,000.00
26. 预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 514,824.37 514,824.37
合 计 514,824.37 514,824.37
27. 股本
本期增减变动（+，-）
项目 期初数
发行新股 送股 公积金转股
(一)有限售条件股份
1．国家持股
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
2．国有法人持股 101,400,558
3．其他内资持股 25,353
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 25,353
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 101,425,911
(二)无限售条件股份
1．人民币普通股 397,789,900
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 397,789,900
(三)股份总数 499,215,811
续上表
本期增减变动（+，-）
项目 期末数
其他 小计
(一)有限售条件股份
1．国家持股
2．国有法人持股 101,400,558
3．其他内资持股 -3,185 -3,185 22,168
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 -3,185 -3,185 22,168
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 -3,185 -3,185 101,422,726
(二)无限售条件股份
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
1．人民币普通股
3,185 3,185 397,793,085
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 3,185 3,185 397,793,085
(三)股份总数 499,215,811
28. 资本公积
(1) 明细情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
股本溢价 442,940,707.46 442,940,707.46
其他资本公积 36,524,997.57 185,950.35 36,339,047.22
其中:可供出售金融资产公
1,164,377.61 185,950.35 978,427.26
允价值变动
合 计 479,465,705.03 185,950.35 479,279,754.68
(2) 本期增减变动说明
本期可供出售金融资产公允价值变动影响资本公积减少 185,950.35 元。
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 90,497,490.96 5,419,433.17 95,916,924.13
合 计 90,497,490.96 5,419,433.17 95,916,924.13
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 359,038,482.35 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 359,038,482.35 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,467,648.13 ——
按母公司净利润的
减：提取法定盈余公积 5,419,433.17
10%计提
提取任意盈余公积
提取职工福利基金 122,046.95
应付普通股股利 24,960,790.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 381,003,859.81
- 43 -
湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 270,057,256.48 333,592,619.22
主营业务成本 78,970,617.64 129,527,993.98
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
路桥收费 182,667,504.55 57,474,558.73 171,873,602.59 52,900,035.00
酒店 75,430,334.91 10,986,883.65 67,318,115.81 9,504,389.18
房地产 3,588,050.00 5,081,532.74 86,411,840.00 61,744,416.14
幅照加工 2,442,561.73 2,398,647.84 2,222,742.70 2,538,094.97
其他 5,928,805.29 3,028,994.68 5,766,318.12 2,841,058.69
小 计 270,057,256.48 78,970,617.64 333,592,619.22 129,527,993.98
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
湖南长沙地区 267,614,694.75 76,571,969.80 331,369,876.52 126,989,899.01
广西桂林地区 2,442,561.73 2,398,647.84 2,222,742.70 2,538,094.97
小 计 270,057,256.48 78,970,617.64 333,592,619.22 129,527,993.98
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 85,835,721.48 31.78
湖南省高速公路管理局 30,358,100.00 11.24
长沙市深长快速干道有限公司 20,504,846.40 7.59
幸福人寿股份有限公司湖南分公司 2,192,947.28 0.81
长沙市环路建设开发有限公司 900,000.00 0.33
小 计 139,791,615.16 51.75
2. 营业税金及附加
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 12,161,902.40 11,720,513.24
城市维护建设税 848,890.63 644,378.29
详见本附注三之税项
教育费附加 594,650.85 415,104.56
说明
其他 53,441.39
合 计 13,605,443.88 12,833,437.48
3．销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,056,578.75 6,496,138.64
办公费 375,614.59 538,115.38
业务招待费及差旅费 216,558.66 202,539.37
水电气费 237,238.00 277,283.55
折旧费 7,117,891.30 7,896,240.28
长期待摊费用摊销 858,775.12 844,562.79
订房费 571,862.44 471,939.30
维修保养费及清洁费 2,121,590.50 1,088,579.52
其他 922,151.42 327,798.45
合 计 20,478,260.78 18,143,197.28
4．管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 29,005,962.99 22,158,360.61
办公费及会议费 2,848,521.50 4,108,699.77
业务招待费及差旅费 4,267,051.46 4,106,258.16
水电气费 5,993,128.55 4,799,257.90
折旧费 2,880,809.37 3,951,546.92
长期待摊费用摊销 1,777,899.30 3,661,021.90
无形资产摊销费 1,228,460.45 1,253,050.97
税金 5,673,281.28 2,132,208.12
租赁费 10,245,847.02 5,365,361.40
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
维修费与保养费 1,610,298.64 744,295.03
汽车费 2,074,051.19 1,715,125.65
清洗卫生费 124,456.64 183,459.99
聘请中介机构费 1,795,618.37 1,557,230.50
诉讼费 891,800.00
其他 2,760,240.65 1,444,315.67
合 计 73,177,427.41 57,180,192.59
5．财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 12,708,970.77 9,677,697.55
减:利息收入 4,545,691.88 2,787,385.50
汇兑损失 331.47 171.46
减:汇兑收益 3.56
其他 1,916,550.92 1,492,644.21
合 计 10,080,161.28 8,383,124.16
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -6,313,936.75 2,878,962.61
合 计 -6,313,936.75 2,878,962.61
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资处置损益 26,115,615.60
权益法核算的长期股权投资收益 5,208,264.46 2,994,013.87
可供出售金融资产持有期间取得的投
8,989.46 84,057.66
资收益
合 计 5,217,253.92 29,193,687.13
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
投资单位 本期数 上年同期数
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
长沙湘江五一路桥有限公司 6,384,426.72 4,283,024.61
湖南网路信息技术有限责任公司 -115,884.28 -34,363.84
桂林正翰科技开发有限公司 -1,060,277.98 -1,254,646.90
小 计 5,208,264.46 2,994,013.87
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 61,133.25 23,433.61
其中：固定资产处置利得 61,133.25 23,433.61
政府补助 1,000,000.00
无法支付款项 564,712.93
其他 599,041.66 492,812.26
合 计 1,224,887.84 1,516,245.87
9. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 297,228.71 84,762.09
其中：固定资产处置损失 297,228.71 84,762.09
对外捐赠 13,960.00 42,000.00
其他 201,969.64 34,400.09
合 计 513,158.35 161,162.18
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,430,729.78 28,944,197.62
递延所得税调整 -152.85 7,458,358.75
合 计 18,430,576.93 36,402,556.37
11. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -247,933.80 -1,454,084.86
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -61,983.45 -363,521.22
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 -185,950.35 -1,090,563.64
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
广西科源科技投资有限公司（归还欠款） 920,000.00
存款利息 3,249,907.00
其他 698,139.46
合 计 4,868,046.46
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
长沙市水利建设投资管理有限公司(归还欠款) 5,000,000.00
长沙湘江五一路桥有限公司 1,093,512.18
银行手续费 718,419.42
办公费及会议费 3,224,136.09
业务招待费及差旅费 4,483,610.12
水电气费 6,768,906.56
租赁费 8,066,279.13
维修费与保养费 3,731,889.14
汽车费 1,776,084.66
清洗卫生费 726,131.15
聘请中介机构费 1,367,220.00
订房费 571,862.44
土地使用费 900,038.00
其他 1,587,909.35
合 计 40,015,998.24
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数
长沙湘江五一路桥有限公司少数股东收回投资款 6,433,083.81
银行借款顾问费 1,197,010.00
合 计 7,630,093.81
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,557,688.72 98,791,925.57
加：资产减值准备 -6,313,936.75 2,878,962.61
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
22,316,663.86 23,555,162.64
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 18,781,238.25 18,805,828.77
长期待摊费用摊销 2,636,674.42 4,505,584.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
236,095.46 61,328.48
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 12,610,600.17 9,677,697.55
投资损失(收益以“－”号填列) -5,217,253.92 -29,193,687.13
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -152.85 7,458,358.75
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,474,980.36 37,247,979.19
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 53,198,184.00 -127,100,657.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -46,215,123.02 27,730,842.26
其他 -71,183,771.05
经营活动产生的现金流量净额 115,115,697.98 3,235,554.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,721,268.49 342,714,038.89
减：现金的期初余额 342,714,038.89 349,011,312.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,992,770.40 -6,297,273.69
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 244,721,268.49 342,714,038.89
其中：库存现金 738,797.95 293,749.63
可随时用于支付的银行存款 243,968,354.43 342,399,970.95
可随时用于支付的其他货币资金 14,116.11 20,318.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 244,721,268.49 342,714,038.89
（3）现金流量表补充资料的说明：
2011 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 244,721,268.49 元，资产负债表中货币资金期
末数为 317,200,824.42 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其
他货币资金中的已质押定期存款 72,479,555.93 元。
2010 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 342,714,038.89 元，资产负债表中货币资金期
末数为 413,897,809.94 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其
他货币资金中的已质押定期存款 71,183,771.05 元。
(四) 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 9,269,402.65 429,935.27 6,743,872.02 2,955,465.90
存货跌价准备 34,228,003.33 874,438.06 33,353,565.27
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
合 计 43,497,405.98 429,935.27 6,743,872.02 874,438.06 36,309,031.17
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
关联关 法人代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质
系 表
长沙市环路建设开发有限 控股股 国有独资公 湖南长 环线公路建设，维护收费及
谭应球
公司 东 司 沙 管理
（续上表）
注册资 母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终控制 组织机构代
母公司名称
本 持股比例(%) 表决权比例(%) 方 码
长沙市环路建设 长沙市国有资产
53,699 30.31 30.31 70720280-2
开发有限公司 监督管理委员会
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况 金额单位：万元
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%)
联营企业
长沙湘江五
湖南长 路桥维修、收
一路桥有限 中外合作 王靖琪 24,873.53 20.05 20.05
沙 费
公司
湖南网路信 高速公路机电
有限责任 湖南长
息技术有限 陈小松 工程通信、收 1,268.00 29.97 29.97
公司 沙
责任公司 费系统建设
新材料系统
桂林正翰科
有限责任 广西桂 及其配套设
技开发有限 谭应球 5,000.00 20.00 20.00
公司 林 备的开发、生
公司
产、销售
（续上表）
被投资 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期 关联
组织机构代码
单位 总额 总额 总额 收入总额 净利润 关系
联营企业
长沙湘江五
联营
一路桥有限 16,731.49 4,577.62 12,153.88 7,007.72 3,203.47 61660413-6
企业
公司
湖南网路信
联营
息技术有限 2,971.34 2,870.11 101.23 313.88 -38.67 71707003-0
企业
责任公司
桂林正翰科
联营
技开发有限 5,330.71 1,083.84 4,246.87 40.00 -530.14 71885096
企业
公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
长沙市深长快速干道有限公司 受同一母公司控制 71216935-7
(二) 关联交易情况
1．关联租赁情况
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 租赁起始日
湖南投资集团股 长沙市环路建设开 君逸康年大酒店
547 万元 2009 年 1 月 1 日
份有限公司 发有限公司 9楼
续上表
出租方名称 租赁终止日 租赁收益 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影响
湖南投资集团股 2011 年 12 月
90 万元/年 市场公允价 增加本期利润 40 万元
份有限公司 31 日
2、关联方代收代付情况
本期长沙市深长快速干道有限公司代本公司收取车辆通行费收入 20,504,846.40 元。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 长沙市深长快速干道有限公司 1,790,829.38 1,649,890.58
小 计 1,790,829.38 1,649,890.58
应收股利 长沙湘江五一路桥有限公司 6,384,426.72 4,283,024.61
小 计 6,384,426.72 4,283,024.61
其他应付款 长沙市深长快速干道有限公司 646,590.28 415,030.34
长沙湘江五一路桥有限公司 229,758.41 1,323,270.59
湖南网路信息技术有限责任公司 1,718,480.00 1,568,480.00
小 计 2,594,828.69 3,306,780.93
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 关键管理人员人数 在本公司领取报酬人数 报酬总额（万元）
本期数 16 9 269.26
上年同期数 16 9 240.49
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
八、承诺事项
根据本公司 2007 年 12 月 18 日与浏阳市人民政府签定《浏阳河中路项目土地一级开发整理合同书》
(以下简称合同)，约定由本公司投入资金与浏阳市人民政府共同参与浏阳河中路（约 1147.68 亩）土地
的一级开发整理。合同的主要约定事项如下:
1．本公司按每亩 80 万元的标准向甲方投入土地整理款，共需投入资金约 9.18 亿元。
2．土地整理完成后,由浏阳市人民政府分三期在土地交易机构公开挂牌出让，挂牌起始价不得低于
本公司投入的综合成本，第一期约为 308 亩，第二期约为 386 亩，第三期约为 236 亩。
3．若地块出让成功，浏阳市人民政府应将所收取的土地出让价款全部返还给本公司，若地块实际
出让价超过起始价的，浏阳市人民政府同意按溢出部分：第一期 90%归本公司所有，另 10%归浏阳市人
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
民政府所有；第二期 70%归本公司所有，另 30%归浏阳市人民政府所有；第三期 50%归本公司所有，另
50%归浏阳市人民政府所有。
4．若地块挂牌后无人竞买，且挂牌连续逾期达 30 天的，本公司有权单方解除合同，并有权要求浏
阳市人民政府将公司已投入的投资款和收益返还给本公司，同时支付相应的利息。
目前，该项目已被列入浏阳市重点工程建设项目，第一期 300 余亩土地自 2010 年开始进入拆迁实
施阶段。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司累计已向浏阳市人民政府（浏阳市城市建设集团有限公司）
支付土地整理款 3.9 亿元，预计后续还需投入 5.28 亿元左右。
九、资产负债表日后事项
(一) 子公司湖南君逸房地产开发有限公司（以下简称君逸房产公司）与北京摩达斯投资有限公司
（以下简称摩达斯公司）2007 年 4 月 17 日签订《湖南泰贞投资管理有限公司增资及“湖南泰贞中心”
项目合作协议》（以下简称合作协议）已于 2011 年 7 月 14 日到期，由于摩达斯公司及其关联方未按合
作协议的约定履行相关的全部义务，君逸房产公司决定启动“一元钱收购摩达斯公司持有湖南泰贞投资
管理有限公司 40%股权”的程序。经双方协商，于 2012 年 4 月 6 日，君逸房产公司与摩达斯公司就“湖
南泰贞中心”项目签订了《清算协议书》，约定：
1. 君逸房产公司以人民币 1 元收购摩达斯公司持有湖南泰贞投资管理有限公司 40%股权。
2. 君逸房产公司代子公司湖南泰贞投资管理有限公司(以下简称湖南泰贞公司)清偿其应付摩达斯
公司的 142,099,607.67 元债务,其中债务本金 118,055,000.00 元,债务利息 24,044,607.67 元。
3. 因摩达斯公司未能按照合作协议约定履行相关义务，摩达斯公司应承担相应的违约责任，向君
逸房产公司支付违约金 14,086,055.90 元。
4. 湖南泰贞公司将应收湖南联丰房地产开发有限公司 3,000,000.00 元的债权款和湖南涟邵建设工
程（集团）广厦开发有限公司 12,890,193.00 元的债权款以账面原值转让给摩达斯公司,转让后与该等
债权相关的所有权利和义务均由摩达斯公司承接,与湖南泰贞公司无关。
5. 根据前述条款约定，君逸房产公司以 1 元钱受让摩达斯公司持有湖南泰贞公司 40%的股权，代湖
南泰贞公司偿还所欠摩达斯公司的 142,099,607.67 元债务,冲抵 15,890,193.00 元的债权转让款及
14,086,055.90 元的违约金后,最终应支付给摩达斯公司 112,123,359.77 元。
2012 年 4 月 12 日,公司召开 2012 年度第一次临时股东大会,审议并通过了《关于公司控股子公司长
沙君逸房地产开发有限公司收购湖南泰贞投资管理有限公司股权及开发泰贞房地产项目的议案》，截至
本财务报告报出日，上述清算协议正在履行中。
(二) 根据《湖南省人民政府办公厅关于长沙市机场高速公路、长沙市绕城高速公路和长潭西高速
公路收费有关事项的通知》（湘政办函[2012]20 号），从 2012 年 3 月 1 日起，公司拥有收费经营权的
长沙市绕城高速公路西南段的黑石铺大桥东至李家塘路段由全程计费调整为折半计费，并入全省高速公
路网联网收费；长沙市绕城高速西南段其余路段在并入全省高速公路网联网收费前，其收费标准按《湖
南省人民政府办公厅关于统一核定高速公路计费里程和计费方法的复函》（湘政办函[2009]218 号）、
《湖南省人民政府办公厅关于高速公路收费额取整办法调整有关事项的通知》（湘政办函[2011]183 号）
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
规定调整。
经公司初步测算，新的车辆通行费标准实施后，公司绕城高速西南段通行费收入预计将减少 30%左
右。
(三) 公司于 2011 年 7 月 27 日召开 2011 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行短
期融资券的议案》，同意公司申请发行不超过 3 亿元人民币的短期融资券。2012 年 4 月 6 日，中国银行
间市场交易商协会向公司签发《接受注册通知书》(中市协注[2012]CP66 号)，接受公司短期融资券注册，
注册金额 3 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效，由中国民生银行股份有限公司主承销。
十、其他重要事项
2011 年 7 月，本公司与湖南机场股份有限公司签订了《土地使用权转让合同》，根据合同约定，公
司向湖南机场股份有限公司出售长沙县黄花镇高岸村的 31 亩土地使用权。根据北京亚超资产评估有限
公司（具有证券从业资质）北京亚超评字〔2011〕第 010069 号《湖南机场股份有限公司购买土地使用
权项目资产评估报告书》，该宗地单位地价为：819 元/平方米，总地价为 1,693 万元。经双方协商一致，
同意该宗地以总价 1,705 万元成交结算（约合 825 元/平方米）。
2011 年 11 月 30 日，本公司召开 2011 年度第六次董事会会议，审议通过了《关于公司出售土地使
用权的议案》。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司已预收湖南机场股份有限公司土地出售款 1,000.00 万
元，但土地使用权尚未完成过户手续。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 122,092.64 1.49 28,853.60 23.63
组合 2 8,073,822.28 98.51
组合小计 8,195,914.92 100.00 28,853.60 0.35
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备
合 计 8,195,914.92 100.00 28,853.60 0.35
（续上表）
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按组合计提坏账准备
组合 1 206,967.97 4.81 32,404.37 15.66
组合 2 4,098,814.89 95.19
组合小计 4,305,782.86 100.00 32,404.37 0.75
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备
合 计 4,305,782.86 100.00 32,404.37 0.75
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 86,440.09 70.80 4,322.00 178,024.41 86.02 8,901.22
1-2 年 12,356.61 10.12 1,235.66 464.97 0.22 46.50
3-4 年 2,009.74 0.97 1,004.87
4-5 年 20,085.34 9.70 16,068.27
5 年以上 23,295.94 19.08 23,295.94 6,383.51 3.09 6,383.51
小 计 122,092.64 100.00 28,853.60 206,967.97 100.00 32,404.37
3）组合 2 中，期末未计提坏账准备的应收路桥费明细情况
应收账款内容 账面余额
长沙市路桥征费维护管理处 4,448,471.48
湖南省高速公路管理局 1,834,521.42
长沙市深长快速干道有限公司 1,790,829.38
小 计 8,073,822.28
(3) 本期无应收账款核销情况。
(4) 报告期末，公司无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
长沙市路桥征费维护管理处 非关联方 4,448,471.48 一年以内 54.28
湖南省高速公路管理局 非关联方 1,834,521.42 一年以内 22.38
长沙市深长快速干道有限公司 关联方 1,790,829.38 一年以内 21.85
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
高新创业投资有限公司 非关联方 15,086.00 一年以内 0.18
湖南省地质调查院 非关联方 11,033.00 一年以内 0.13
小 计 8,099,941.28 98.82
(6) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
长沙市深长快速干道有限公司 同受母公司控制 1,790,829.38 21.85
小 计 1,790,829.38 21.85
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准备
组合 1 677,677.40 0.10 82,223.39 12.13
组合 3 700,464,046.74 99.90
组合小计 701,141,724.14 100.00 82,223.39 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备
合 计 701,141,724.14 100.00 82,223.39 0.01
续上表
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准备
组合 1 644,220.11 0.07 78,547.99 12.19
组合 3 858,802,061.06 99.93
组合小计 859,446,281.17 100.00 78,547.99 0.01
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
合 计 859,446,281.17 100.00 78,547.99 0.01
2) 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
571,193.75 84.29 28,559.69 573,211.46 88.98 28,660.57
1-2 年
58,475.00 8.63 5,847.50 23,000.00 3.57 2,300.00
2-3 年
108.90 0.02 32.67
3-4 年
108.90 0.01 54.45 690.00 0.10 345.00
4-5 年
690.00 0.10 552.00
5 年以上
47,209.75 6.97 47,209.75 47,209.75 7.33 47,209.75
小 计
677,677.40 100.00 82,223.39 644,220.11 100.00 78,547.99
3) 组合 3 中,未计提坏账准备的内部往来明细情况
子公司名称 账面余额
湖南君逸房地产开发有限公司 7,797,977.28
广西桂林正翰辐照中心有限责任公司 18,900,000.00
湖南君逸山水大酒店有限公司 27,513,790.82
长沙市环路广告有限公司 35,023,941.39
长沙中意房地产开发有限公司 18,337,174.95
湖南锦绣君逸房地产开发有限公司 73,072,532.16
湖南泰贞投资管理有限公司 189,818,630.14
湖南浏阳河城镇建设发展有限公司 330,000,000.00
小 计 700,464,046.74
(2) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(3) 报告期末，无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖南浏阳河城镇建设
子公司 330,000,000.00 1-2 年 47.07 内部往来
发展有限公司
湖南泰贞投资管理有
子公司 189,818,630.14 2-3 年 27.07 内部往来
限公司
湖南锦绣君逸房地产
子公司 73,072,532.16 1 年以内 10.42 内部往来
开发有限公司
长沙市环路广告有限 子公司 35,023,941.39 1 年以内 5.00 内部往来
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
公司
湖南君逸山水大酒店
子公司 27,513,790.82 1-2 年 3.92 内部往来
有限公司
小 计 655,428,894.51 93.48
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
长沙市环路广
成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
告有限公司
长沙君逸物业
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
管理有限公司
长沙中意房产
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
开发有限公司
湖南君逸酒店
成本法 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
管理有限公司
广西桂林正翰
辐照中心有限 成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
责任公司
湖南君逸房地
产开发有限公 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
司
湖南锦绣君逸
房地产开发有 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
限公司
长沙湘江伍家
成本法 124,429,018.00 93,978,512.87 -3,601,362.94 90,377,149.93
岭桥有限公司
湖南浏阳河城
镇建设发展有 成本法 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
限公司
长沙湘江五一
权益法 48,874,128.00 33,938,237.17 -1,442,861.23 32,495,375.94
路桥有限公司
湖南网路信息
技术有限责任 权益法 3,800,000.00 419,282.21 -115,884.28 303,397.93
公司
桂林正翰科技
权益法 10,000,000.00 9,554,027.76 -1,060,277.98 8,493,749.78
开发有限公司
合 计 365,203,146.00 315,990,060.01 -6,220,386.43 309,769,673.58
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 期末减 本期转销 本期
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 值准备 减值准备 现金红利
长沙市环路广告
80.00 80.00
有限公司
长沙君逸物业管
80.00 80.00 1,136,209.24
理有限公司
长沙中意房产开
95.00 95.00
发有限公司
湖南君逸酒店管
90.00 90.00
理有限公司
广西桂林正翰辐
照中心有限责任 64.00 64.00
公司
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
湖南君逸房地产
70.00 70.00
开发有限公司
湖南锦绣君逸房
地产开发有限公 90.00 90.00
司
长沙湘江伍家岭
50.05 50.05 15,179,497.21
桥有限公司
湖南浏阳河城镇
建设发展有限公 90.00 90.00
司
长沙湘江五一路
20.05 20.05 6,384,426.72
桥有限公司
湖南网路信息技
29.97 29.97
术有限责任公司
桂林正翰科技开
20.00 20.00
发有限公司
合 计 22,700,133.17
(2) 其他说明
长沙湘江伍家岭桥有限公司和长沙湘江五一路桥有限公司为中外合作经营企业,根据上述两家公司
的董事会决议,本期公司收回对长沙湘江伍家岭桥有限公司的投资成本 3,601,362.94 元,收回对长沙
湘江五一路桥有限公司的投资成本 1,442,861.23 元。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 163,967,435.30 148,197,997.88
主营业务成本 43,059,404.89 37,251,732.81
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
路桥收费 112,590,254.55 34,106,038.70 104,186,212.59 28,634,517.59
酒店 51,377,180.75 8,953,366.19 44,011,785.29 8,617,215.22
小 计 163,967,435.30 43,059,404.89 148,197,997.88 37,251,732.81
(3) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
湖南省高速公路管理局 30,358,100.00 18.51
长沙市深长快速干道有限公司 20,504,846.40 12.51
长沙市路桥征费维护桥梁管理处 15,758,471.48 9.61
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
幸福人寿保险股份有限公司湖南省分
2,192,947.28 1.34
公司
长沙市环路建设开发有限公司 900,000.00 0.55
小 计 69,714,365.16 42.52
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 16,315,706.45 10,370,224.12
权益法核算的长期股权投资收益 5,208,264.46 2,994,013.87
可供出售金融资产持有期间取得的投
8,989.46 84,057.66
资收益
合 计 21,532,960.37 13,448,295.65
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
长沙湘江伍家岭桥有限公司 15,179,497.21 10,370,224.12 本期分配的股利增加
长沙君逸物业管理有限公司 1,136,209.24 本期分配股利
小 计 16,315,706.45 10,370,224.12
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
投资单位 本期数 上年同期数
长沙湘江五一路桥有限公司 6,384,426.72 4,283,024.61
湖南网路信息技术有限责任公司 -115,884.28 -34,363.84
桂林正翰科技开发有限公司 -1,060,277.98 -1,254,646.90
小 计 5,208,264.46 2,994,013.87
(4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,194,331.73 57,222,924.88
加：资产减值准备 124.63 -1,017,049.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,136,357.99 8,009,461.90
折旧
无形资产摊销 18,238,957.17 18,263,547.69
长期待摊费用摊销 387,455.74 587,544.80
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
292,904.56 63,933.29
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 13,906,385.05 2,532,967.23
投资损失(收益以“－”号填列) -21,532,960.37 -13,448,295.65
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -152.85 7,169,955.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -918,750.96 9,654.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 162,442,849.63 -6,905,891.21
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,825,211.28 -24,389,909.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 201,322,291.04 48,098,844.28
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 61,076,333.50 41,250,395.30
减：现金的期初余额 41,250,395.30 9,922,076.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,825,938.20 31,328,319.03
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -236,095.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,398,634.78
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 947,824.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,110,364.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 175,466.48
少数股东权益影响额(税后) 69,485.21
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,865,412.58
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
归属于公司普通股股东的净利润 3.64 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
3.16 0.09 0.09
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 52,467,648.13
非经常性损益 B 6,865,412.58
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 45,602,235.55
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,428,217,489.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 24,960,790.55
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
I -185,950.35
净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
J 6
计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2
加权平均净资产 + E×F/K-G× 1,441,877,942.96
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.64%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.16%
3. 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 52,467,648.13
非经常性损益 B 6,865,412.58
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 45,602,235.55
利润
期初股份总数 D 499,215,811.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
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湖南投资集团股份有限公司 (000548) 二○一一年年度财务报告
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 499,215,811.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
4. 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期收回上期土地出让款
应收账款 59,116,634.90 107,595,730.36 -45.06%
7,300 万元。
预缴的营业税重分类调整至其他
其他流动资产 20,000,000.00 100.00%
流动资产。
短期借款 110,000,000.00 236,000,000.00 -53.39% 主要系归还已到期借款所致。
主要系本期预收 1,000.00 万元的
预收账款 13,322,532.96 4,553,670.71 192.57%
土地出让款所致。
主要系本期缴纳前期已计提的税
应交税费 12,587,686.30 40,540,656.19 -68.95%
金所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期资产折旧摊销增加，以
管理费用 73,177,427.41 57,180,192.59 27.98% 及由于物价上涨等因素，导致经营
成本增加所致。
主要系单项金额重大单独测试的
资产减值损失 -6,313,936.75 2,878,962.61 -319.31%
应收款项坏账准备转回所致。
主要系上期处置子公司产生股权
投资收益 5,217,253.92 29,193,687.13 -82.13%
转让收益 2,611 万元。
主要系当期应纳所得税额减少所
所得税费用 18,430,576.93 36,402,556.37 -49.37%
致。
湖南投资集团股份有限公司
二○一二年四月二十七日
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