/ 83
莱茵达置业股份有限公司
二○○九年半年度报告
二○○九年七月莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
2 / 83
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
出席董事会的董事应到九人，实到董事九人。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性、完整性无法保证或存异议。
本公司半年度报告未经审计。
公司董事长高继胜先生、财务总监许忠平先生、财务部经理
吕顺龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
3 / 83
目 录
第一节 公司基本情况 4-5
第二节 股本变动和主要股东持股情况 6-7
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 8-10
第四节 管理层讨论与分析 11-15
第五节 重要事项 16-21
第六节 财务报告 22-82
第七节 备查文件 83莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
4 / 83
第一节 公司基本情况
一、公司名称：
中文名称：莱茵达置业股份有限公司
中文简称：莱茵置业
英文名称：Lander Real Estate Co.,Ltd.
英文简称：LANDER
二、法定代表人： 高继胜
三、董事会秘书： 徐逸波
证券事务代表： 赵 磊
联系地址：浙江省杭州市文三路535 号莱茵达大厦20 楼
联系电话：（0571）87851738
传 真：（0571）87851739
电子邮箱：lyzy000558@126.com
四、注册地址：杭州市文三路535 号莱茵达大厦
办公地址：浙江省杭州市文三路535 号莱茵达大厦20 楼
邮政编码： 310012
公司国际互联网网址：www.lander.com.cn
公司电子信箱：gufen@zjlander.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告的备置地点：公司证券事务部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 莱茵置业
股票代码： 000558
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988 年3 月31 日
公司首次注册登记地点：辽宁省沈阳市
企业法人营业执照注册号：210100000006526
税务登记号：210111243490016莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
5 / 83
公司聘请会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
公司聘请会计师事务所办公地址：辽宁沈阳市沈河区北站路146 号嘉兴国际
大厦5 层
八、主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 2,283,391,074.72 1,952,036,353.67 16.97%
归属于上市公司股东的所有者权益 515,541,992.62 492,676,736.78 4.64%
股本 370,746,559.00 370,746,559.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.3906 1.3289 4.64%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 258,455,600.15 571,882,535.55 -54.81%
营业利润 44,646,805.38 72,391,953.44 -38.33%
利润总额 43,503,807.76 70,441,642.96 -38.24%
归属于上市公司股东的净利润 22,370,688.30 40,687,704.48 -45.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
23,534,298.47 42,429,978.79 -44.53%
基本每股收益（元/股） 0.0603 0.1097 -45.03%
稀释每股收益（元/股） 0.0603 0.1097 -45.03%
净资产收益率（%） 4.34% 9.59% -5.25%
经营活动产生的现金流量净额 77,809,731.67 364,924.27 21,222.16%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.2099 0.0010 20,890.00%
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -322,021.85
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -326,196.76
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -824,332.18
少数股东权益影响额 15,375.18
所得税影响额 293,565.44
合计 -1,163,610.17
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净
资产收益率及每股收益如下：
2008 年1-6 月
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 4.34% 4.44% 0.0603 0.0603
扣除非经常性损益后归属于母公
司所有者的净利润 4.56% 4.67% 0.0635 0.0635莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
6 / 83
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
264,070,035 71.23% -13,073,479 -13,073,479 250,996,556 67.70%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 264,070,035 71.23% -13,073,479 -13,073,479 250,996,556 67.70%
其中：境内法人
持股
264,070,035 71.23% -13,073,479 -13,073,479 250,996,556 67.70%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件股
份
106,676,524 28.77% 13,073,479 13,073,479 119,750,003 32.30%
1、人民币普通股 106,676,524 28.77% 13,073,479 13,073,479 119,750,003 32.30%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 370,746,559 100.00% 0 0 370,746,559 100.00%
注：报告期内，公司有限售条件股份减少，无限售条件股份相应增加，为有限
售条件股份上市流通所致。
二、有限售条件股份可上市交易时间：
序
号
股东名称
持有有限售条件
的流通股股份数
量（股）
持有有限售条件的
流通股股份占公司
总股本比例（%）
上市时间
1 莱茵达控股集团有限公司 244,449,862 65.93 2010-12-25
2 其他20 家非流通股股东 5,415,468 1.46%
注：20 家非流通股股东现持有5,415,468 股，尚未办理完毕解禁手续，在2007
年4 月19 日法定限售日结束后仍不能上市流通。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
7 / 83
三、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 26,911
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
莱茵达控股集团有限公司境内非国有法人65.93% 244,449,862 244,449,862 242,880,000
南京蓝本新型建材有限责
任公司
境内非国有法人2.84% 10,521,381 1,088,458 0
交通银行股份有限公司－
天治核心成长股票型证券
投资基金
境内非国有法人2.15% 7,955,000 0 0
中国光大银行股份有限公
司－泰信先行策略开放式
证券投资基金
境内非国有法人0.81% 2,999,906 0 0
管爱丽 境内自然人 0.69% 2,553,700 0 0
陶晓燕 境内自然人 0.50% 1,842,692 0 0
北京首开天鸿集团有限公
司
境内非国有法人0.29% 1,089,000 0 0
中国人寿保险（集团）公司 境内国有法人 0.29% 1,071,547 1,071,547 0
徐美琴 境内自然人 0.26% 969,750 0 0
海口英乐置业有限公司 境内非国有法人0.24% 907,500 907,500 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
南京蓝本新型建材有限责任公司 9,432,923 人民币普通股
交通银行股份有限公司－天治核心成长股票
型证券投资基金
7,955,000 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略
开放式证券投资基金
2,999,906 人民币普通股
管爱丽 2,553,700 人民币普通股
陶晓燕 1,842,692 人民币普通股
北京首开天鸿集团有限公司 1,089,000 人民币普通股
徐美琴 969,750 人民币普通股
李奇林 844,900 人民币普通股
舒至刚 800,000 人民币普通股
成都恒合实业有限责任公司 645,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与其他股东之间不存在关
联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、莱茵达控股集团有限公司为公司控股股东，报告期内控股股东未发生变化。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
8 / 83
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有和买卖本公司股票。
姓名 职务 性别 任职起始日期任职终止日期期初持股数期末持股数
高继胜 董事长 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
蒋威风 副董事长 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
陶 椿 董事、总经理 女 2009-04-08 2012-04-08 0 0
高建平 董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
夏建炳 董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
黄国梁 董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
唐世定 独立董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
朱关芝 独立董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
张惠忠 独立董事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
楼晓英 监事会召集人 女 2009-04-08 2012-04-08 0 0
舒晓华 监事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
胡瑞江 监事 男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
许忠平
副总经理
财务总监
男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
徐逸波
副总经理
董事会秘书
男 2009-04-08 2012-04-08 0 0
合计 - - - - 0 0
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
1、公司第五届董事会第二十四次会议于2009 年2 月5 日召开，会议审议通过
了《关于蒋威风先生辞去公司常务副总裁职务的议案》，同意蒋威风先生因工作调
动原因辞去公司常务副总裁职务。审议通过了《关于聘任许忠平先生为公司副总裁
的议案》，经公司董事会提名委员会提名，公司董事会全体董事表决，同意聘任许
忠平先生为公司副总裁。
2、公司第五届监事会第十三次会议于2009 年2 月5 日召开，会议审议通过了莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
9 / 83
《关于许忠平先生辞去监事职务的议案》，同意许忠平先生辞去监事职务。
3、公司第五届董事会第二十五次会议于 2009 年3 月16 召开，会议审议通过
了《关于第五届董事会换届选举的议案》，公司第五届董事会已任期届满，公司董
事会将换届选举，组成公司第六届董事会。公司第六届董事会由9 名董事组成，提
名候选董事、独立董事如下：
（1）、候选董事：高继胜、陶椿、高建平、夏建炳、黄国梁、蒋威风；
（2）、候选独立董事：唐世定、朱关芝、张惠忠。
会议审议通过了《关于李晓荣先生辞去公司财务总监职务，聘任许忠平先生为
公司财务总监的议案》。 同意李晓荣先生因工作调动原因辞去公司财务总监职务。
经公司董事会提名委员会提名，公司董事会全体董事表决，同意聘任许忠平先生为
公司财务总监。
4、公司第五届监事会第十四次会议于2009 年3 月16 日召开，会议审议并通
过了《关于监事会换届选举的议案》。第五届监事会已任期届满，公司监事会将换
届选举，组成公司第六届监事会。公司第六届监事会由3 名监事组成，提名候选监
事如下：楼晓英、舒晓华、胡瑞江。
5、公司2008 年度股东大会于2009 年4 月8 日召开，会议审议通过了《关于
董事会换届选举的议案》，公司第五届董事会已任期届满。公司董事会进行换届选
举，组成公司第六届董事会。公司第六届董事会由9 名董事组成，董事：高继胜、
陶椿、高建平、夏建炳、黄国梁、蒋威风；独立董事：唐世定、朱关芝、张惠忠。
审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，公司第五届监事会已任期届满，公司
监事会进行换届选举，组成公司第六届监事会。公司第六届监事会由3 名监事组成：
楼晓英、舒晓华、胡瑞江。
6、公司第六届董事会第一次会议于2009 年4 月8 日召开，会议审议通过了《关
于选举高继胜先生为莱茵达置业股份有限公司董事长的议案》，董事会选举高继胜
先生为莱茵达置业股份有限公司第六届董事会董事长；审议通过了《关于选举蒋威
风先生为莱茵达置业股份有限公司副董事长的议案》，董事会选举蒋威风先生为莱
茵达置业股份有限公司第六届董事会副董事长；审议通过了《关于聘任陶椿女士为
莱茵达置业股份有限公司总经理的议案》，经公司董事长高继胜先生提名，聘任陶
椿女士为莱茵达置业股份有限公司总经理，任期三年，与本届董事会相同；审议通
过了《关于聘任许忠平先生为莱茵达置业股份有限公司副总经理兼财务总监的议莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
10 / 83
案》，经公司总经理陶椿女士提名，聘任许忠平先生为莱茵达置业股份有限公司副
总经理兼财务总监，任期三年，与本届董事会相同；审议通过了《关于聘任徐逸波
先生为莱茵达置业股份有限公司副总经理兼董事会秘书的议案》，经公司董事长高
继胜先生提名，聘任徐逸波先生为莱茵达置业股份有限公司董事会秘书，任期三年，
与本届董事会相同，经公司总经理陶椿女士提名，聘任徐逸波先生为莱茵达置业股
份有限公司副总经理，任期三年，与本届董事会相同。
7、公司第六届监事会第一次会议于2009 年4 月8 日召开，会议审议通过了《关
于选举楼晓英女士为莱茵达置业股份有限公司监事会召集人的议案》，选举楼晓英
女士为莱茵达置业股份有限公司第六届监事会召集人。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
11 / 83
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
2009 年上半年，为了应对国内外诸多不利因素的挑战，保持经济平稳较快发
展，国家继续实施积极的财政政策，以及宽松的货币政策，在扩大内需、保持经济
增长，促进结构调整、转变发展方式和改善保障民生、促进和谐社会建设等方面均
发挥了积极的作用。因前期市场成交低迷积累的刚性需求一段时间内也得到释放，
使全国房地产市场回暖。2009 年1-6 月，全国商品房销售面积34109 万平方米，
同比增长31.7%；商品房销售额15800 亿元，同比增长53.0%。6 月份，全国房地
产开发景气指数（简称“国房景气指数”）为96.55，比5 月份提高0.61 点。
报告期内，公司继续坚持以“长三角”地区二线城市为发展重心的战略目标，
积极应对市场变化，把握市场发展的有利时机，合理安排项目开发进度，促进各项
目销售及资金回笼，为公司后续快速健康发展打下了良好基础。
报告期内，公司还积极增加土地储备，提升了公司可持续发展能力。公司受让
杭州中尚蓝达置业有限公司50%股权，杭州中尚蓝达置业有限公司目前开发宗地编
号为余政挂出（2008）07 号地块，宗地位于杭州五常绕城公路西侧，总面积为75707
平方米，用途为商住用地。
公司下属全资子公司南京莱茵达置业有限公司联合浙江省二轻房地产开发有
限公司竞得编号为杭政储出[2009]8 号地块的土地使用权，受让土地面积为35805
平方米，用途为住宅（设配套公建）用地。
二、公司本期的经营成果及资产状况
上半年，在国家增强内需的宏观政策的影响下，房地产行业开始回暖。上半年，
公司商品房销售回笼6.3亿元，较上年同期的3.2亿元上升3.1亿元，销售回笼符合
公司的预期目标。2009年6月30日，公司总资产为228,339.11万元，负债总额为
174,695.28万元，归属于母公司的净资产总额为51,554.20万元； 2009年1－6月，
公司商品房结算销售收入25,845.56万元，实现归属于母公司的净利润2,237.07万
元。
1、公司的财务状况及主要科目变动情况莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
12 / 83
单位金额：万元
项目 期末数 年初数 增减幅度 原因分析
其他应收款 15,729.90 3,732.57 321.42% ⑴
存货 152,793.89 133,721.27 14.26% ⑵
长期股权投资 2,043.69 1,443.97 41.53% ⑶
预收账款 93,480.95 52,112.31 79.38% ⑷
应交税费 -3,694.46 64.28 -5,847.45% ⑸
未分配利润 12,130.93 9,893.86 22.61% ⑹
总资产 228,339.11 195,203.64 16.97%
总负债 174,695.28 143,807.51 21.48%
归属于母公司的净资产 51,554.20 49,267.67 4.64%
资产负债率 76.51% 73.67% 上升2.84%
流动比率 1.42 1.44 下降0.02
项目 本期数 上年同期数 增减幅度 原因分析
营业收入 25,845.56 57,188.25 -54.81% ⑺
营业成本 16,823.16 41,553.49 -59.51% ⑺
营业税金及附加 1,413.00 3,744.16 -62.26% ⑺
销售费用 1,001.41 2,221.35 -54.92% ⑻
投资收益 49.72 -366.29 113.57% ⑼
归属于母公司净利润 2,237.07 4,068.77 -45.02%
销售毛利率 34.91% 27.34% 上升7.57% ⑽
销售净利率 9.86% 7.53% 上升2.32%
经营活动产生的现金净流量 7,780.97 36.49 21,222.16% ⑾
原因分析：
⑴、其他应收款增加主要是因为本期收购杭州中尚蓝达置业有限公司股权后对
项目公司的债权性投入。
⑵、存货增加主要是因为本期公司所开发的项目正常经营所致。
⑶、长期股权投资增加是因为本期公司收购杭州中尚蓝达置业有限公司50%股
权和收购仪征莱茵达置业有限公司5%股权所致。
⑷、预收账款增加是因为本期销售回笼的原因所致。
⑸、应交税金的减少主要是因为本期预收房款的原因而缴纳的各项税金所致。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
13 / 83
⑹、未分配利润增加是因为本期实现利润所致。
⑺、营业收入的减少、营业成本的减少、营业税金及附加的减少主要是因为本
期结算面积的减少所致；
⑻、销售费用的减少主要是因为本期广告费等营销费用减少所致。
⑼、投资收益的增加主要是因为本期公司的联营公司嘉兴市东方莱茵达置业有
限公司盈利所致。
⑽、销售毛利率上升主要原因是上年同期商品房结转收入主要为扬州的“莱茵
苑”项目、杭州的“都市春天”项目、上海的“东林坊”和仪征的“都市枫林”项
目，这些项目的毛利率均较低。而本期结转收入主要为南通的“凤凰莱茵苑”项目，
该项目单价售价较高，其毛利率也较高，导致了本期较上年同期的销售毛利率有较
大幅度的上升；同时本期贸易销售的增加，因其毛利率较低，抵销了部分商品房毛
利率的上升，因而公司本期整体毛利率较上年同期上升幅度小于商品房毛利率的上
升幅度。
⑾、经营活动产生的现金净流量增加主要是因为本期的销售回笼额较上年同期
有较大幅度的增加所致。
2、主营业务的范围及其经营情况
（1）公司主营业务范围：房地产开发，档口使用权出租、出售，家具、装饰
材料等批发零售，商品配送、仓储运输等业务。
按行业划分主营业务收入、主营业务构成情况如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
商品房销售 20,312.06 114,78.44 43.49% -64.45% -72.38% 16.23%
贸易销售 5,449.50 5,341.57 1.98% 100.00% 100.00% 1.98%
出租经营 84.00 3.16 96.24% 40.00% 100.00% -3.76%
按地区分划分营业收入、营业利润构成情况如下：（金额单位：万元）莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
14 / 83
地区 营业收入
主营业务收入比上
年同期增减（％）
营业成本
主营业务成本比上年
同期增减（%）
辽宁地区 60.00 0.00%
江苏地区 19,830.38 -42.14% 11,009.45 -53.78%
浙江地区 5,955.18 -22.12% 5,813.72 -18.74%
上海地区 -100.00% -100.00%
合计 25,845.56 -54.81% 16,823.16 -59.51%
(2)报告期内主要经营活动为商品房销售，属于房地产行业。其营业收入、产
品营业成本、毛利率分别为：
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本
主营业务利润率
（％）
主营业务收入
比上年增减
（％）
主营业务成本比
上年增减（％）
主营业务利润
率比上年增减
（％）
商品房销售 20,312.06 114,78.44 43.49% -64.45% -72.38% 16.23%
三、下半年展望
短期内由于市场需求仍然较为旺盛，加上购房者对住房保值增值的预期增加，
以及上半年存量房的消化导致未来有效供给的不足，仍会助推房地产市场的平稳发
展。2009 年下半年，预计国家仍将延续积极的财政政策，但由于今年以来部分地
区房价增长过快，不排除对房地产市场进行必要的政策调整，以维持房地产市场的
良性发展。
下半年，公司将积极推进资本导向型加产品附加值盈利模式，通过战略投资模
式标准化、集团化管控标准化、后评估模式批准化等有效措施提升公司运营管理的
精细化水平，以有效把握市场发展趋势，控制经营风险。
四、报告期内投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续至报告期的情况
2、非募集资金投资的重大项目进度、收益情况。
（1）报告期内，公司受让杭州中尚蓝达置业有限公司50%股权，转让价格为
人民币550 万元，杭州中尚蓝达置业有限公司于2008 年8 月25 日成立，注册资本莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
15 / 83
1000 万元，其余50%的股权由杭州中尚联合置业有限公司持有。目前开发宗地编号
为余政挂出（2008）07 号地块，宗地位于杭州五常绕城公路西侧，总面积为75707
平方米，用途为商住用地。
（2）报告期内，公司下属全资子公司南京莱茵达置业有限公司联合浙江省二
轻房地产开发有限公司以总价88000 万元的价格竞得编号为杭政储出[2009]8 号地
块的土地使用权，受让土地面积为35805 平方米，用途为住宅（设配套公建）用地，
地上建筑面积不大于100254 平方米，规划建筑密度不大于28%，绿地率30%。土
地使用权出让年限为住宅用地70 年，配套商业、办公用地40 年。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
16 / 83
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司修订并经董事会审议通过了《莱茵达置业股份有限公司募集
资金专项存储及使用管理制度》，公司董事会披露了《莱茵达置业股份有限公司
内部控制制度自我评价报告》，华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出
具了《内部控制鉴证报告》，公司进一步健全完善内部控制制度。报告期内，公
司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监
事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好
“三会”。严格执行《信息披露事务管理制度》。专人专职负责信息披露管理工
作，严格按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准
确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所
有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
二、报告期内利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案情况
报告期内不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
股本方案的情况，2009 年上半年度公司无利润分配预案、公积金转增股本的预
案，未实施股权激励方案。
2009 年6 月18 日，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司符
合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》等议
案，审议通过了公司拟非公开发行境内上市人民币普通股（A 股），发行对象面
向符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管
理公司、保险机构、信托投资公司、合格的境外机构投资者以及其他机构投资者、
自然人等不超过十名的特定对象。本次发行股票的数量不超过12,500 万股（含
12,500 万股），发行所募集资金净额不超过69,000 万元。
本次会议决议公告刊登在2009 年6 月19 日《中国证券报》、《证券时报》和
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期
内的重大诉讼、仲裁事项。
四、证券投资情况莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
17 / 83
报告期内公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保
险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
五、重大资产收购、出售或处置
报告期内，公司于3 月16 日与杭州拉多纳实业有限公司签订股权转让协议，
公司以550 万元的价格受让杭州中尚蓝达置业有限公司50%股权；本期为公司实
现的净利润为-20.46 万元。
六、重大关联交易事项
1、提供资金
根据莱茵达控股集团有限公司及其子公司与本公司及本公司之子公司签订
的《资金拆借协议书》，为支持本公司的发展，由莱茵达控股集团有限公司及其
子公司向本公司及本公司之子公司提供使用资金，本报告期初借入资金余额
41,784,752.07 元，本报告期内共借入资金179,091,309.89 元，共偿还资金
186,611,011.27 元，截至本报告期末，本公司及本公司之子公司尚未偿还的借
入资金共计34,265,050.69 元。
2、担保
（1）、本报告期内，公司第一大股东莱茵达控股集团有限公司、公司之实
际控制人高继胜及其妻子为本公司之子公司扬州莱茵西湖置业有限公司提供担
保，向中行广陵支行借款10,500 万元；
（2）、本报告期内，公司第一大股东莱茵达控股集团有限公司、公司之实
际控制人高继胜为本公司之子公司泰州莱茵达置业有限公司提供担保，向中信银
行泰州分行借款15,000 万元；
（3）、本报告期内，公司之实际控制人高继胜为本公司之子公司仪征莱茵
达置业有限公司提供担保，向江苏仪征农村合作银行借款300 万元；
（4）、本报告期内，公司第一大股东莱茵达控股集团有限公司为本公司之
子公司浙江蓝凯贸易有限公司在杭州银行西湖支行的综合授信提供3,000 万的
担保；
（5）、2008 年，莱茵达控股集团有限公司为本公司之子公司扬州莱茵西湖
置业有限公司提供担保，向江苏银行扬州分行借款1,500 万元，截止本报告期末，
此担保仍有效；
3、租赁莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
18 / 83
公司承租莱茵达集团拥有的莱茵达大厦20-21层用于总部办公，报告期内公
司支付其租金970,633.16元。
公司与公司控股股东莱茵达控股集团有限公司之子公司浙江轻纺集团轻工
业有限公司（以下简称“轻工业公司”）签订租赁协议，将浑河大市场2 号厅部
分租赁给轻工业公司，租期自2009 年1 月1 日起三年，年租金120 万元。
七、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况。
八、重大担保事项
1、2008 年12 月，公司以持有位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1 号的房地
产为全资子公司浙江蓝凯贸易有限公司向杭州银行股份有限公司西湖支行申请
总额为人民币6,000 万元的综合授信提供抵押担保。截止本报告期末，此担保仍
有效，如全资子公司浙江蓝凯贸易有限公司到期末能偿还债务，公司将承担连带
还款责任。
2、本报告期内，公司为全资子公司仪征莱茵置业有限公司向仪征农村合作
银行借款1,700 万元提供连带责任担保，但保期限至2010 年8 月24 日；目前，
全资子公司已归还借款7,979,400 元，尚未偿还9,020,600 元，如全资子公司仪
征莱茵达置业有限公司到期末能偿还债务，公司将承担连带还款责任。
九、重大合同情况
1、报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产事项。也无以前期间发生租赁但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项；
2、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期发生延续到报
告期内的重大委托他人进行现金管理的事项。
十、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东的承诺事项。
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
莱茵达控股集团有限公司
持有公司
195,000,000 股
2010 年12 月25 日
可上市流通
非公开发行股份已办理锁定手续 未达到履约时间莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
19 / 83
莱茵达控股集团有限公司
持有公司
49,449,862 股
2010 年12 月25 日
可上市流通
已办理锁定手续 未达到履约时间
十一、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事唐世定先生、朱关芝先生、张惠忠先生对关联方资金往来和对
外担保情况发表如下专项说明和独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为
的通知》（证监发 [2005]120 号）的相关规定，以及《关于在上市公司建立独立
董事制度的指导意见》、《上市公司治理准侧》等相关法律法规的要求，对截至报
告期末公司对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查，发表专项说明和
独立意见如下：
截止2009 年6 月30 日，公司及下属控股子公司不存在对外担保事项（合并
体系之外公司），也不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
公司独立董事认为，公司对全资子公司浙江蓝凯贸易有限公司及仪征莱茵置
业有限公司的担保事项，主要是为了满足子公司正常生产经营的需要，目前上述
公司经营状况稳定，财务风险处于公司可控制范围内，认为其具有实际债务偿还
能力，未损害公司及股东的利益。该担保事项符合相关规定，其决策程序合法、
有效。
十二、财务报告审计情况
本公司半年度报告未经审计。
十三、报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制
人、受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑
事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、
认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
20 / 83
2009-03-13 杭州 实地调研
长城证券有限责任公司研究所黄清林先生
安信证券股份有限公司资产管理部聂世林先生
第一创业证券有限责任公司研究所陈晓波先生
公司发展战略及
发展前景
2009-04-03 杭州 实地调研
申万巴黎基金管理有限公司投资管理总部分析
师孙琳小姐
信诚基金管理有限公司投资分析师谭鹏万先生
公司发展战略及
发展前景
2009-04-27 杭州 实地调研 国信证券股份有限公司经济研究所方琰先生
公司发展战略及
发展前景
2009-05-15 杭州 实地调研
宏源证券股份有限公司研究所地产行业分析师
杨国华先生
公司发展战略及
发展前景
2009-06-19 杭州 实地调研
申银万国证券股份有限公司客户资产管理总部
研究院査文舜先生
证券投资与衍生产品总部投资经理徐毅梁先生
公司发展战略及
发展前景
2009-6-23 杭州 实地调研
广发证券股份有限公司发展研究中心行业与上
市公司研究部花长劲先生
益民基金管理有限公司研究发展部研究员牛继
中先生
天治基金管理有限公司研究发展部 研究员 周
雪军先生
公司发展战略及
发展前景
2009-06-25 杭州 实地调研
东方证券股份有限公司资产管理业务总部房地
产行业研究员刚登峰先生
公司发展战略及
发展前景
十五、报告期内已披露的重要信息索引
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2009-001 2009-01-16 限售股份上市流通提示性公告 中国证券报、证券时报
2009-002 2009-01-21 关于第一大股东所持股份解除质押及质押的
公告
中国证券报、证券时报
2009-003 2009-02-07 第五届董事会第二十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-004 2009-02-07 第五届监事会第十三次会议决议公告 中国证券报、证券时报莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
21 / 83
2009-005 2009-02-07 关于召开公司2009 年第一次临时股东大会的
通知
中国证券报、证券时报
2009-006 2009-02-07 注册地址变更公告 中国证券报、证券时报
2009-007 2009-02-21 关于控股股东子公司持有股权的公告 中国证券报、证券时报
2009-008 2009-03-17 2009 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报
2009-009 2009-03-18 第五届董事会第二十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-010 2009-03-18 第五届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-011 2009-03-18 2008 年年度报告摘要 中国证券报、证券时报
2009-012 2009-03-18 内控制度自我评价报告 中国证券报、证券时报
2009-013 2009-03-18 股权转让公告 中国证券报、证券时报
2009-014 2009-03-18 关于召开公司2008 年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报
2009-015 2009-04-04 2009 年第一季度业绩预告 中国证券报、证券时报
2009-016 2009-04-09 2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报
2009-017 2009-04-09 第六届董事会第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-018 2009-04-09 第六届监事会第一次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-019 2009-04-14 涉及筹划重大资产重组的停牌公告 中国证券报、证券时报
2009-020 2009-04-15 2009 年第一季度报告 摘要 中国证券报、证券时报
2009-021 2009-04-20 重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报
2009-022 2009-04-27 重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报
2009-023 2009-05-05 重大资产重组进展公告 中国证券报、证券时报
2009-024 2009-05-05 限售股份解除限售提示性公告 中国证券报、证券时报
2009-025 2009-05-11 关于暂时中止筹划资产重组事项暨公司证券
复牌公告
中国证券报、证券时报
2009-026 2009-06-18 关于第一大股东所持股份解除质押及质押的
公告
中国证券报、证券时报
2009-027 2009-06-19 第六届董事会第三次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2009-028 2009-06-19 非公开发行股票预案 中国证券报、证券时报
2009-029 2009-06-26 关于竞得土地使用权事项的公告 中国证券报、证券时报
以上信息披露网址：巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
22 / 83
第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
二、财务报表附注莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
23 / 83
一、财务报表
会企01表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年6月30日单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
流动资产:
货币资金257,009,002.97 564,629.94 244,611,353.33 1,636,054.85
交易性金融资产
应收票据
应收账款1,202,683.07 839,557.64 1,476,919.10 839,557.64
预付款项9,351,379.12 9,521,699.88
应收利息
应收股利
其他应收款157,299,007.67 77,621,311.02 37,325,750.02 77,105,403.49
存货1,527,938,872.90 1,337,212,753.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,952,800,945.73 79,025,498.60 1,630,148,475.87 79,581,015.98
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
长期应收款
长期股权投资20,436,866.54 491,040,678.47 14,439,692.61 464,543,504.54
投资性房地产
固定资产237,489,915.00 220,096,730.21 240,548,214.96 222,668,377.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产1,854,712.34 1,441,043.34 1,784,646.01 1,374,251.24
开发支出
商誉36,318,766.00 36,318,766.00
长摊待摊费用4,480,803.31 357,583.90 2,583,543.63 414,044.50
递延所得税资产30,004,985.80 26,208,934.59
其他非流动资产
非流动资产合计 330,590,128.99 712,940,115.92 321,887,877.80 689,004,257.91
资产总计2,283,391,074.72 791,965,614.52 1,952,036,353.67 768,585,273.89
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表
资 产
年末余额年初余额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
24 / 83
会企01表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年6月30日单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
流动负债:
短期借款32,592,340.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据45,690,010.00 63,235,835.00
应付账款77,149,197.02 4,604,601.69 100,400,544.55 4,604,601.69
预收款项934,809,452.51 60,349.00 521,123,087.60 60,349.00
应付职工薪酬152,874.49 141,139.18
应交税费-36,944,589.76 727,994.12 642,810.70 414,542.02
应付利息
应付股利1,160,872.08 1,160,872.08 1,160,872.08 1,160,872.08
其他应付款156,552,089.90 259,073,007.84 140,700,761.50 401,131,166.64
一年内到期的非流动负债159,870,000.00 294,870,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,371,032,246.24 265,626,824.73 1,132,275,050.61 407,371,531.43
非流动负债:
长期借款375,920,600.00 305,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计375,920,600.00 305,800,000.00
负债合计1,746,952,846.24 265,626,824.73 1,438,075,050.61 407,371,531.43
股东权益：
股本22,567,172.98 31,262,247.51 370,746,559.00 370,746,559.00
资本公积370,746,559.00 370,746,559.00 22,072,605.44 31,262,247.51
减：库存股22,567,172.98 31,262,247.51
盈余公积918,964.21 918,964.21
未分配利润121,309,296.43 124,329,983.28 98,938,608.13 -40,795,064.05
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计515,541,992.62 526,338,789.79 492,676,736.78 361,213,742.46
少数股东权益20,896,235.86 21,284,566.28
股东权益合计536,438,228.48 526,338,789.79 513,961,303.06 361,213,742.46
负债和股东权益总计2,283,391,074.72 791,965,614.52 1,952,036,353.67 768,585,273.89
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表 (续)
负债和股东权益
年末余额年初余额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
25 / 83
会企02表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年1－6月单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
一、营业收入258,455,600.15 600,000.00 571,882,535.55 600,000.00
减：营业成本168,231,644.26 415,534,937.04
营业税金及附加14,129,984.06 105,300.00 37,441,636.47 105,300.00
销售费用10,014,107.01 22,213,544.86 240,000.00
管理费用21,046,102.45 5,807,451.46 20,562,006.96 5,454,303.90
财务费用15,244.88 591.02 -130,119.23 19,712.08
资产减值损失868,886.04 98,593.27 205,679.64 90,193.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 497,173.93 170,577,173.93 -3,662,896.37 -619,921.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益497,173.93 497,173.93 -3,672,167.55 -3,672,167.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,646,805.38 165,165,238.18 72,391,953.44 -5,929,431.00
加：营业外收入57,846.11 518,954.39
减：营业外支出1,200,843.73 40,190.85 2,469,264.87 49,313.98
其中：非流动资产处置损失323,476.45
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 43,503,807.76 165,125,047.33 70,441,642.96 -5,978,744.98
减：所得税费用18,026,882.36 27,357,614.19 57,168.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,476,925.40 165,125,047.33 43,084,028.77 -6,035,913.04
其中：被合并方在合并前实现的净利润22,370,688.30 40,687,704.48
归属于母公司股东的净利润0.00
少数股东损益3,106,237.10 2,396,324.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0603 0.1097
（二）稀释每股收益0.0603 0.1097
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
项 目
本期金额上期金额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
26 / 83
会企03表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年1－6月单位：元
合并数母公司数合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金693,518,577.72 325,587,938.90
收到的税费返还30,649.40
收到其他与经营活动有关的现金306,048,580.93 35,726,240.68 543,669,379.23 36,434,148.16
经营活动现金流入小计999,567,158.65 35,726,240.68 869,287,967.53 36,434,148.16
购买商品、接受劳务支付的现金338,753,754.71 214,185,131.76
支付给职工以及为职工支付的现金8,134,392.20 616,543.94 6,649,964.09 205,845.05
支付的各项税费76,463,812.15 19,981.55 65,033,459.14 2,380,664.40
支付其他与经营活动有关的现金498,405,467.92 30,657,128.70 583,054,488.27 31,469,808.01
经营活动现金流出小计921,757,426.98 31,293,654.19 868,923,043.26 34,056,317.46
经营活动产生的现金流量净额77,809,731.67 4,432,586.49 364,924.27 2,377,830.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3,035,030.00 242,450.77
取得投资收益收到的现金52,395.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
98,000.00 221,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计98,000.00 3,308,675.28 242,450.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
826,887.40 4,011.40 3,188,334.34
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
8,000,000.00 5,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8,826,887.40 5,504,011.40 3,223,364.34 4,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额-8,728,887.40 -5,504,011.40 85,310.94 -3,757,549.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金245,000,000.00 105,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计245,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金287,287,060.00 184,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,396,134.63 11,861,464.18 89,967.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金103,500.98
筹资活动现金流出小计301,683,194.63 195,964,965.16 89,967.61
筹资活动产生的现金流量净额-56,683,194.63 -90,964,965.16 -89,967.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额12,397,649.64 -1,071,424.91 -90,514,729.95 -1,469,686.14
加：年初现金及现金等价物余额244,611,353.33 1,636,054.85 208,273,571.67 2,228,295.71
六、年末现金及现金等价物余额257,009,002.97 564,629.94 117,758,841.72 758,609.57
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
项 目
本期金额上期金额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
27 / 83
会企04表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年1－6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额370,746,559.00 22,072,605.44 918,964.21 98,938,608.13 21,284,566.28 513,961,303.06
247,164,373.00 17,572,605.44 12,917,937.05 105,987,662.98 20,572,972.84 404,215,551.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额370,746,559.00 22,072,605.44 918,964.21 98,938,608.13 21,284,566.28 513,961,303.06
247,164,373.00 17,572,605.44 12,917,937.05 105,987,662.98 20,572,972.84 404,215,551.31
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 494,567.54 22,370,688.30 -388,330.42 22,476,925.42 123,582,186.00 4,500,000.00
########### -7,049,054.85 711,593.44 109,745,751.75
(一)净利润22,370,688.30 3,106,237.10 25,476,925.40 104,534,158.31 2,711,593.44 107,245,751.75
(二)直接计入股东权益的
利得和损失494,567.54 -3,494,567.52 -2,999,999.98 4,500,000.00 4,500,000.00
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相
关的所得税影响
4.其他494,567.54 -3,494,567.52 -2,999,999.98 4,500,000.00 4,500,000.00
上述(一)和(二)小计494,567.54 22,370,688.30 -388,330.42 22,476,925.42 4,500,000.00 104,534,158.31
2,711,593.44 111,745,751.75
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益
3.其他
(四)利润分配-2,000,000.00 -2,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-2,000,000.00 -2,000,000.00
3.其他
(五)股东权益内部结转123,582,186.00 ########### ############
1.资本公积转增股本123,582,186.00 ############
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他123,582,186.00 ########### ############
四、本期年末余额370,746,559.00 22,567,172.98 918,964.21 121,309,296.43 20,896,235.86 536,438,228.48
370,746,559.00 22,072,605.44 918,964.21 98,938,608.13 21,284,566.28 513,961,303.06
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
项 目
本期金额上期金额
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计 归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
28 / 83
会企04表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2009年1－6月单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额370,746,559.00 31,262,247.51 -40,795,064.05 361,213,742.46 247,164,373.00 150,344,433.51 -
32,928,685.40 364,580,121.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额370,746,559.00 31,262,247.51 -40,795,064.05 361,213,742.46 247,164,373.00 150,344,433.51 -
32,928,685.40 364,580,121.11
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列） 165,125,047.33 165,125,047.33 123,582,186.00 -119,082,186.00 -7,866,378.65 -
3,366,378.65
(一)净利润165,125,047.33 165,125,047.33 -7,866,378.65 -7,866,378.65
(二)直接计入股东权益
的利得和损失
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
2.权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3.与计入股东权益项目
相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计165,125,047.33 165,125,047.33 -7,866,378.65 -7,866,378.65
(三)股东投入和减少股
本4,500,000.00 4,500,000.00
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权
益的金额
3.其他4,500,000.00 4,500,000.00
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转123,582,186.00 -123,582,186.00 0.00
1.资本公积转增股本123,582,186.00 -123,582,186.00 0.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额370,746,559.00 31,262,247.51 124,329,983.28 526,338,789.79 370,746,559.00 31,262,247.51 -
40,795,064.05 361,213,742.46
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
项 目
本年金额上年金额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
29 / 83
三、财务报表附注
莱茵达置业股份有限公司
二〇〇九年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
莱茵达置业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为沈阳房天
股份有限公司，是经沈阳市房产管理局沈房字（1992）183 号《关于市房产经
理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发（1992）33 号《关
于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方
式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司流通股份于1994
年5 月9 日在深圳证券交易所上市。1998 年，经财政部批准，原控股股东沈阳
资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公司就定向转让公司股权签订协议，并与
沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换； 2001 年1 月17 日沈阳万华建设
投资有限公司以协议转让方式将所持有的公司限售流通股26,747,600 股，占总
股本的22.83%，转让给辽宁韦叶物业发展有限公司；沈阳万华建设投资有限公
司仍持有公司限售流通股7,739,150 股占总股本的6.6%； 2001 年5 月16 日
辽宁韦叶物业发展有限公司以协议方式将所持有的公司限售流通股26,747,600
股，占总股本的22.83%，转让给华顿国际投资有限公司； 2001 年12 月20 日
华顿国际投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司（现已更名为“莱茵达控股集
团有限公司”，以下简称“莱茵达集团”）签订公司股权转让协议,以协议方式
将其所持有的公司的限售流通股26,747,600 股，占总股本的22.83％，全部转
让给莱茵达集团；2002 年1 月22 日沈阳万华建设投资有限公司和莱茵达集团
签订股权转让协议，以协议方式将其所持有的公司的限售流通股7,739,150 股，
占总股本的6.60％，全部转让给莱茵达集团，莱茵达集团成为公司第一大股东。
2002 年3 月26 日，公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。2006 年4 月19
日公司完成股权分置改革，莱茵达集团持有公司股权比例由29.43%变为
28.14%，仍为公司第一大股东。按照公司2007 年8 月6 日召开的2007 年第一
次临时股东大会审议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票购买其资产暨关莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
30 / 83
联交易的议案》的规定及2007 年12 月17 日中国证券监督管理委员会证监公司
字 ［2007］ 207 号《关于核准莱茵达置业股份有限公司向莱茵达控股集团有
限公司发行新股购买资产的批复》的核准，并根据北京中锋资产评估有限责任公
司以2007 年4 月30 日为基准日对公司已向莱茵达集团非公开发行股票作为对
价购买莱茵达集团拥有的优质房地产资产（以下简称“拟购买资产”）,即扬州
莱茵达置业有限公司32.16%股权、南通莱茵达置业有限公司90％股权、扬州莱
茵西湖置业有限公司100％股权、扬州中茵置业有限公司100％股权、杭州莱茵
达恒建房地产有限公司65％股权、南京莱茵达置业有限公司100％股权及嘉兴
市东方莱茵达置业有限公司45％股权进行评估后并于2007 年7 月10 日出具的
“中锋评报字[ 2007 ]第052、053、054、055、056、057、058 号”资产评估
报告书确定的价格确定了拟购买资产的定价为720,325,513.88 元人民币。拟购
买资产的价值扣除改由公司承担的莱茵达集团对南京莱茵达置业有限公司的
147,025,513.88 元其他应付款后的资产净值为573,300,000 元。本次发行股份
并购买资产的股票发行价格为2006 年10 月24 日召开的公司第五届董事会第八
次会议决议公告日前二十个交易日公司股票均价的算术平均值的100％，即4.41
元，故公司新增的注册资本为130,000,000 股（573,300,000÷4.41 元/股）。同
时莱茵达集团对南京莱茵达置业有限公司的147,025,513.88 元其他应付款改由
公司承担。新增注册资本业经辽宁天健会计师事务所审验，并出具了辽天会证验
字[2007]1283 号验资报告，并完成了工商登记及股权登记手续。截止2008 年
12 月31 日，公司总股本为370,746,559.00 股，其中限售流通股264,070,035.00
股，无条件限售流通股106,676,524.00 股。截至2008 年12 月31 日，莱茵达
集团拥有公司股份数为244,449,862.00 股，占总股本的65.93%，为本公司第一
大股东。
公司经营范围：房产租赁经营；家具、日用杂品、建筑装饰材料批发、零售；
房产开发、物业管理（限下属企业经营）。档口使用权出租、销售。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》
的要求， 真实完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年年
度的经营成果和现金流量等有关信息。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
31 / 83
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的
会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1．会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年
度。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计量属性
⑴本公司以权责发生制为记账基础。
⑵本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照
企业会计准则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、
现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保
证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或
现值计量。
⑶本公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
4．现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
32 / 83
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
⑴金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
33 / 83
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
⑶主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允
价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7．金融资产转移
⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
34 / 83
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的
对价确认为一项金融负债。
8．金融资产减值
⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入
当期损益；
②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表
明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将500 万元以上的应收款项确定为
单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
35 / 83
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计
提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准
备，具体如下：
账龄情况提取比例
一年以内5%
一至二年10%
二至三年30%
三年以上50%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据
表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计
算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情
况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供
出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
9．存货
⑴存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发
用地、开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库
库商品等。
⑵取得和发出的计价方法：
①开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积
分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
36 / 83
共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接
计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单
独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销
售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
②开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出
租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期
摊销。
⑶周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
⑷资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额应当予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⑸存货的盘存制度：采用永续盘存制。
10．长期股权投资
⑴初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20
号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
37 / 83
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12 号——债务重组》确定。
⑵后续计量
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投
资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
11．投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
⑴已出租的土地使用权。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
38 / 83
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用
年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超
过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、
运输设备、电子设备及办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时
的实际成本予以确认：
⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类 别预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
房屋及建筑物20年-50年4.5-1.8 10
机械设备11年8.18 10
运输设备9年10 10
电子设备5年18 10
其他11年8.18 10
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产
减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
39 / 83
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13．在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成
本包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借
款费用及占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定
资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照
估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
主要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的
取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系
统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
15．资产减值莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
40 / 83
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回
金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
16．资产组的确定依据
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公
司管理经营活动的方式。
17．借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
41 / 83
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
⑵借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本
化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
18．股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
⑴以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
⑵以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
42 / 83
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成
本或费用和资本公积。
19．职工薪酬
本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及
其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿
外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相
关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除
劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括
养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及
住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向
劳动和社会保障机构、住房公积金管理机构缴纳；提取比例如下：
项目计提比例
养老保险20.00%
失业保险2.00%
医疗保险8.00%
工伤保险0.60%
20．应付债券
本公司发行的应付债券按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并
在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
21．预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
⑴该义务是本公司承担的现时义务；莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
43 / 83
⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
⑶该义务的金额能够可靠地计量。
22．利润分配
本公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
⑴弥补以前年度亏损；
⑵提取10%的法定盈余公积；
⑶提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
⑷分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
23．收入确认
⑴商品房销售收入
在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和
报酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关收入已
经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
⑵商品销售收主
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑶提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
⑷让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
44 / 83
②收入的金额能够可靠地计量。
⑸建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比
法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同
收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
24．所得税
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
25．合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其
子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公
司编制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
45 / 83
的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错
报告期内公司无重大会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正事项。
六、税项
1．营业税
按建筑业、服务业及销售无形资产、不动产等收入的5%计算缴纳。
2．增值税
公司之全资子公司浙江蓝凯贸易有限公司为增值税一般纳税人，主要从事商
品销售业务。相关业务收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣
的进项税额后的差额计算缴纳增值税。根据国务院第538号令修订的《中华人民
共和国增值税暂行条例》，自2009年1月1日起，购置符合条件的固定资产进项
税额允许抵扣。
3．房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定
资产原值一定比例的1.2%计缴。
4．企业所得税
本公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税率。
国家税务总局国税函[2008]299号《关于房地产开发企业所得税预缴问题的
通知》规定：“房地产开发企业按当年实际利润据实分季（或月）预缴企业所得
税的，对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开
发产品，在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计利润率
分季（或月）计算出预计利润额，计入利润总额预缴，开发产品完工、结算计税
成本后按照实际利润再行调整。”
5．城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
公司按实际缴纳流转税额的7%（公司之子公司上海莱德置业有限公司执行
5%的税率）、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。
6．土地增值税莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
46 / 83
按预收房款的一定比例（0.5%-2%）预征，待开发项目达到国家规定的清算
条件时，对土地增值税进行汇算清缴。
7．土地使用税
按使用土地面积的2-9元/年/平方米计算缴纳。
七、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况
被投资单位名称注册地
注册资本
（万元）
经营范围
实际投资额
（万元）
投资
比例
表决权
比例
是否为通过
企业合并取
得的子公司
是否为通过同一
控制下的企业合
并取得的子公司
子公司
沈阳莱茵达商业有限公司沈阳市500.00 房产经纪代理500.00 100% 100% 否否
扬州莱茵达置业有限公司扬州市2,000.00 房地产开发2,000.00 100% 100% 是是
浙江南方莱茵达置业有限公司杭州市2,000.00 房地产开发2,000.00 100% 100% 否否
仪征莱茵达置业有限公司仪征市5,000.00 房地产开发5,000.00 100% 100% 是是
南京莱茵达置业有限公司南京市5,000.00 房地产开发5,000.00 100% 100% 是是
南通莱茵达置业有限公司南通市2,000.00 房地产开发1,800.00 90% 90% 是是
杭州莱茵达恒建房地产开发有
限公司
杭州市2,000.00 房地产开发1,300.00 65% 65% 是是
扬州莱茵西湖置业有限公司扬州市5,000.00 房地产开发5,000.00 100% 100% 是是
上海勤飞置业有限公司上海市1,000.00 房地产开发1,000.00 100% 100% 否否
上海莱德置业有限公司上海市1,000.00 房地产开发1,000.00 100% 100% 否否
南通莱茵洲际置业有限公司南通市2,000.00 房地产开发2,000.00 100% 100% 否否
泰州莱茵达置业有限公司泰州市5,000.00 房地产开发5,000.00 100% 100% 否否
浙江蓝凯贸易有限公司杭州市2,000.00 商品贸易2,000.00 100% 100% 否否
2．合并范围的变化情况
（1）、2009年6月9日，公司下属全资子公司浙江南方莱茵达置业有限公司
（以下简称“南方莱茵达”）与江苏汇元房地产有限公司（以下简称“江苏汇元”）
签订股权转让协议，以300万元的价格购买江苏汇元持有的仪征莱茵达置业有限
公司（以下简称“仪征莱茵达”）5%股权。通过股权转让后，公司直接持有仪
征莱茵达95%，通过全资子公司南方莱茵达间接持有仪征莱茵达5%股权，合计
持有比例100%；本期按100%股权比例将仪征莱茵达纳入合并报表范围。
（2）、因上述第（1）事项所述的原因，原通过仪征莱茵达间接持有上海莱
德置业有限公司（以下简称“上海莱德”）95%股权上升至100%；本期按100%
股权比例将上海莱德纳入合并报表范围。
（3）、2009年6月25日，公司与下属子公司南通莱茵达置业有限公司（以
下简称“南通莱茵达”）签订股权转让协议，受让南通莱茵达持有的南通莱茵达莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
47 / 83
洲际置业有限公司（以下简称“莱茵洲际”）100%；本期按100%股权比例将莱
茵洲际纳入合并报表范围。
八、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目期末余额年初余额
库存现金 243,607.70 181,797.48
银行存款 227,997,385.27 196,193,720.85
其他货币资金 28,768,010.00 48,235,835.00
合 计 257,009,002.97 244,611,353.33
⑴ 截止2009 年6 月30 日， 其他货币资金为银行承兑汇票保证金
28,768,010.00元，将于三个月内到期。除此之外，年末货币资金中无其他因抵
押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
⑵年末货币资金中无存放在境外的款项。
2．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项 2,917,205.96 100.00% 1,714,522.89 1,202,683.07
合 计 2,917,205.96 100.00% 1,714,522.89 1,202,683.07
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项 3,191,441.99 100.00% 1,714,522.89 1,476,919.10
合 计 3,191,441.99 100.00% 1,714,522.89 1,476,919.10
类 别
期末余额
类 别
年初余额
⑵按照应收账款的账龄列示如下：莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
48 / 83
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 378,125.40 12.96% 14,999.97 363,125.43
一至二年
二至三年 1,199,368.06 41.11% 359,810.42 839,557.64
三年以上 1,339,712.50 45.93% 1,339,712.50
合 计 2,917,205.96 100.00% 1,714,522.89 1,202,683.07
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 652,361.43 20.44% 14,999.97 637,361.46
一至二年
二至三年 1,199,368.06 37.58% 359,810.42 839,557.64
三年以上 1,339,712.50 41.98% 1,339,712.50
合 计 3,191,441.99 100.00% 1,714,522.89 1,476,919.10
账龄情况
期末余额
账龄情况
年初余额
⑶应收账款前五名
项 目期末余额
沈阳莱德家居有限公司 1,200,000.00
沈阳供暖（集团）有限公司1,188,238.06
杭州飞佳装饰工程公司299,999.40
美都经贸浙江有限公司 78,126.00
沈阳热力开发公司 51,180.00
合计 2,817,543.46
⑷截止2009 年6 月30 日，应收账款余额中无应收持有公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
⑸本公司将500 万元以上应收账款确定为单项金额重大的款项，对其按账
龄分析法计提坏账准备。
⑹公司应收款主要为房地产销售收入，公司将除单项金额重大的款项以外的
应收款认定为单项金额不重大、具有类似风险信用特征的款项，并按账龄分析法
计提坏账准备。
3．预付款项莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
49 / 83
金额比例金额比例
一年以内 9,351,379.12 100.00% 7,915,894.22 83.14%
一至二年 1,605,805.66 16.86%
二年以上
合 计 9,351,379.12 100.00% 9,521,699.88 100.00%
账 龄
期末余额年初余额
⑴预付账款主要为预付开发项目工程款等。
⑵预付账款前五名
项 目期末余额
西子奥的斯电梯有限公司1,940,842.00
杭州文雅装饰材料有限公司853,762.00
杭州群光广告有限公司785,000.00
泰州日报社523,100.00
浙江栋梁新材股份有限公司506,790.74
合计 4,609,494.74
⑶截止2009 年6 月30 日，预付账款余额中无预付持有公司5%（含5%）
以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
4．其他应收款
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款 175,113,060.71 100.00% 17,814,053.04 157,299,007.67
合 计 175,113,060.71 100.00% 17,814,053.04 157,299,007.67
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款 54,270,917.02 100.00% 16,945,167.00 37,325,750.02
合 计 54,270,917.02 100.00% 16,945,167.00 37,325,750.02
类 别
期末余额
类 别
年初余额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
50 / 83
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 146,563,815.55 83.70% 1,619,923.86 144,943,891.69
一至二年 4,494,610.90 2.57% 535,785.11 3,958,825.79
二至三年 6,760,819.56 3.86% 2,020,696.36 4,740,123.20
三年以上 17,293,814.70 9.87% 13,637,647.71 3,656,166.99
合 计 175,113,060.71 100.00% 17,814,053.04 157,299,007.67
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 23,909,947.85 44.06% 1,195,647.37 22,714,300.48
一至二年 7,323,763.69 13.49% 732,376.37 6,591,387.32
二至三年 5,776,700.89 10.64% 1,733,010.27 4,043,690.62
三年以上 17,260,504.59 31.81% 13,284,132.99 3,976,371.60
合 计 54,270,917.02 100.00% 16,945,167.00 37,325,750.02
账龄情况
期末余额
账龄情况
年初余额
⑶其他应收款前五名
项 目期末余额
杭州中尚蓝达置业有限公司106,471,993.73
杭州市国土资源局17,850,000.00
省建筑房地产开发公司7,230,000.00
深圳福田区超城商行5,000,000.00
沈阳市供暖集团有限公司3,379,758.58
合计 139,931,752.31
⑷截止2009 年6 月30 日，其他应收款余额中无应收持有公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东款项。
⑸ 截止2009 年6 月30 日， 其他应收款余额中有应收关联方款项
107,911,993.73元，占其他应收款总额的62.65%。
5．存货
⑴存货账面价值
期末余额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
51 / 83
项 目账面金额跌价准备账面价值
原材料 1,841,870.82 1,841,870.82
开发成本 1,308,192,565.89 1,308,192,565.89
开发产品 217,904,436.19 217,904,436.19
合 计 1,527,938,872.90 1,527,938,872.90
年初余额
项 目账面金额跌价准备账面价值
原材料 1,592,415.49 1,592,415.49
开发成本 1,191,137,692.73 1,191,137,692.73
开发产品 144,482,645.32 144,482,645.32
合 计 1,337,212,753.54 1,337,212,753.54
⑵开发成本
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资年初余额本期增加本期减少期末余额
仪征都市枫林2005年6月2009年6月1.60亿元33,958,162.92 1 0,353,127.66 4 4,311,290.58
南京莱茵东郡2002年1月2009年12月12亿元71,147,327.09 2 2,397,579.89 9 3,544,906.98
南通凤凰莱茵苑2004年7月2009年12月10亿元163,312,820.17 7 7,543,334.71 166,390,458.64 7 4,465,696.24
扬州莱茵北苑2003年10月2009年12月4.68亿元186,123,593.25 82,568,391.27 19,839,388.92 2 48,852,595.60
瘦西湖唐郡2007年5月2011年12月4.57亿元213,459,582.43 2 9,649,417.69 2 43,109,000.12
上海东林坊东区2009年12月2011年12月1.22亿元 30,184,080.50 3 0,184,080.50
南通莱茵国际2009年9月2012年9月3.50亿元175,592,564.65 1,981,005.90 1 77,573,570.55
泰州莱茵东郡2008年8月2011年12月5.94亿元178,747,807.04 2 5,106,757.10 2 03,854,564.14
上海莱茵美墅2008年7月2010年12月2.54亿元168,795,835.18 2 3,501,026.00 1 92,296,861.18
合计1,191,137,692.73 303,284,720.72 186,229,847.56 1,308,192,565.89
⑶开发产品
项目名称竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额
仪征都市枫
林
2008年3月24,759,365.19 7,973,412.64 16,785,952.55
南京莱茵东
郡
2007年1月33,747,000.14 9,971,565.81 23,775,434.33
南通凤凰莱
茵苑
2009年6月17,122,374.95 166,390,458.64 72,687,742.70 110,825,090.89
扬州莱茵苑2009年3月49,990,713.83 19,839,388.92 1 9,664,573.13 50,165,529.62
恒建都市春
天
2007年5月11,539,574.92 2,461,410.49 9,078,164.43
上海东林坊2008年6月5,594,360.29 5,594,360.29
南方车库1,729,256.00 4 9,351.92 1,679,904.08
合计144,482,645.32 186,229,847.56 112,808,056.69 217,904,436.19莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
52 / 83
⑷期末无存货毁损、跌价的情况，故未计提存货跌价准备。
⑸截止2009 年6 月30 日，公司以如下存货作为抵押向银行借款
期末余额年初余额
土地使用权 647,224,205.83 827,465,045.38
开发项目 131,173,052.90 107,699,899.11
存量房产 21,387,939.44 16,083,592.71
合计 799,785,198.17 951,248,537.20
所有者权益受到限制的资产类别
所有者权益受到限制的资产的账面价值
(6)借款费用资本化金额
项目本期金额上年同期金额
借款费用资本化金额 24,995,626.54 18,700,451.03
其中：占用一般借款的借款费用资本化金额
占利息支出总额的比例97.48% 94.45%
6．持有至到期投资
项 目年末余额年初余额
沈海债券 4,080.00 4,080.00
合 计 4,080.00 4,080.00
7．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值
账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值
对子公司的投资
对合营公司投资
对联营公司投资19,506,866.54 19,506,866.54 13,509,692.61 13,509,692.61
其他股权投资4,058,976.00 3,128,976.00 930,000.00 4,058,976.00 3,128,976.00 930,000.00
合 计23,565,842.54 3,128,976.00 20,436,866.54 17,568,668.61 3,128,976.00 14,439,692.61
被投资单位
期末余额年初余额
⑵长期投资减值准备莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
53 / 83
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
对子公司的投资
对合营公司投资 -
对联营公司投资 -
其他股权投资 3,128,976.00 3,128,976.00
合 计 3,128,976.00 - - 3,128,976.00
⑶合营公司、联营公司的相关情况如下：
被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
本公司持
股比例
本公司在被投资
单位表决权比例
联营企业
嘉兴市东方莱茵达
置业有限公司
有限责任
公司
浙江省
嘉兴市
高继胜房地产开发2000万元45% 45%
杭州中尚蓝达置业
有限公司
有限责任
公司
浙江省
杭州市
匡跃芳房地产开发1000万元50% 50%
被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
嘉兴市东方莱茵达
置业有限公司40,209,136.70 8,627,989.47 31,581,147.23 5,959,857.00 1,559,608.10
杭州中尚蓝达置
业有限公司
448,154,805.44 439,955,487.70 8,200,817.74 -409,299.43
⑷对合营公司、联营公司的投资
被投资公司名称初始投资额年初投资余额
本年度追加
（减少）投
资
期末投资余额
在被投资单
位持股比例
减值
准备
其中本期
减值准备
现金红利
按权益法核算
嘉兴市东方莱茵
达置业有限公司
17,450,580.59 13,509,692.61 14,211,516.26 45%
杭州中尚蓝达置
业有限公司
5,500,000.00 5,295,350.28 50%
合 计 17,450,580.59 13,509,692.61 5,500,000.00 19,506,866.54莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
54 / 83
8．固定资产
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
原价
房屋建筑物 8,815,494.76 329,996.00 9,145,490.76
机器设备 1,906,124.92 1,906,124.92
电子设备 5,864,460.45 90,961.40 13,000.00 5,942,421.85
运输设备 11,708,650.05 592,462.00 1,027,647.00 11,273,465.05
浑河大市场2号厅 255,460,885.49 255,460,885.49
小 计 283,755,615.67 1,013,419.40 1,040,647.00 283,728,388.07
累计折旧
房屋建筑物 438,041.01 220,623.38 658,664.39
机器设备 680,397.62 76,779.54 757,177.16
电子设备 2,814,441.26 285,867.82 8,644.86 3,091,664.22
运输设备 2,996,533.28 561,777.87 427,625.15 3,130,686.00
浑河大市场2号厅 36,030,206.34 2,322,293.76 38,352,500.10
小 计 42,959,619.51 3,467,342.37 436,270.01 45,990,691.87
减值准备
房屋建筑物
机器设备
电子设备 56,024.07 56,024.07
运输设备 191,757.13 191,757.13
浑河大市场2号厅
小 计 247,781.20 - - 247,781.20
账面价值
房屋建筑物 8,377,453.75 8,486,826.37
机器设备 1,225,727.30 1,148,947.76
电子设备 2,993,995.12 2,794,733.56
运输设备 8,520,359.64 7,951,021.92
浑河大市场2号厅 219,430,679.15 217,108,385.39
合 计 240,548,214.96 237,489,915.00
⑴本期固定资产增加数中，因工程决算而增加房屋建筑物329,996.00元；本
期增加的运输设备为购入的车辆，本期减少的运输设备为处置的车辆。
⑵年末无闲置资产。
⑶2008 年，公司子公司南京莱茵达置业有限公司以其位于江宁区科学园天
元东路228 号、总建筑面积为2,372.37 ㎡的房产作为抵押，向南京市江宁区农
村信用合作社方山信用社贷款1,000 万元，期限至2009 年9 月15 日止。该抵押
房产的账面原值为6,408,373.41 元，累计折旧为432,565.20 元，账面价值为
5,975,808.21 元。截止本报告期末，上述抵押仍然有效。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
55 / 83
⑷2008 年，公司以位于沈阳市苏家屯区雪松东路104－1 号的房地产浑河大
市场2＃厅为控股子公司浙江蓝凯贸易有限公司向杭州银行股份有限公司西湖
支行申请总额为人民币6000 万元的综合授信提供抵押担保，担保期限1 年。截
止2009 年6 月30 日，该抵押房地产账面原值255,460,885.49 元，累计折旧
38,352,500.10 元，账面价值217,108,385.39 元。截至本报告期末，上述抵押
仍然有效。
9．无形资产
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
原 价
管理软件 1,535,160.00 238,460.00 1,773,620.00
土地使用权 410,133.10 410,133.10
小 计 1,945,293.10 238,460.00 2,183,753.10
累计摊销
管理软件 151,532.97 163,836.61 315,369.58
土地使用权 9,114.12 4,557.06 13,671.18
小 计 160,647.09 168,393.67 329,040.76
资产减值
账面价值
管理软件 1,383,627.03 238,460.00 163,836.61 1,458,250.42
土地使用权 401,018.98 4,557.06 396,461.92
合 计 1,784,646.01 1,854,712.34
⑴本期增加的无形资产主要为公司采购的用友ERP－NC 管理信息平台软
件。
⑵期末无形资产无抵押、质押和担保情况。
10．商誉
项 目期末余额年初余额
浙江南方莱茵达置业有限公司270,942.75 270,942.75
仪征莱茵达置业有限公司7,727,823.25 7,727,823.25
上海勤飞置业有限公司28,320,000.00 28,320,000.00
合 计 36,318,766.00 36,318,766.00
11．长期待摊费用莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
56 / 83
项 目原始发生额年初余额本期增加本期摊销本年转出期末余额累计摊销剩余摊销年限
办公楼水电
安装工程
1,175,400.00 927,947.40 123,726.30 804,221.10 371,178.90 39个月
办公楼装修
工程
1,900,000.00 1,241,551.73 600,000.00 180,342.08 1,661,209.65 238,790.35 53个月
办公楼装修
工程
1,566,212.00 1,566,212.00 148,751.42 1,417,460.58 148,751.42 54个月
办公楼装修
工程（ 蓝
凯）
164,048.00 164,048.00 5,468.26 158,579.74 5,468.26 58个月
办公室装修
（仪征）
89,180.00 89,180.00 7,431.66 81,748.34 7,431.66 22个月
广场道路 1,129,212.00 414,044.50 56,460.60 357,583.90 771,628.10 38个月
合 计 6,024,052.00 2,583,543.63 2,419,440.00 522,180.32 4,480,803.31 1,543,248.69
12．递延所得税资产
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
其他应收款 1,030,168.80 4,120,675.20 1,044,694.62 4,178,778.48
预收账款 25,920,926.25 103,683,705.00 22,160,992.70 88,643,970.80
未弥补亏损 1,234,827.21 4,939,308.84 1,234,827.21 4,939,308.84
业务招待费 184,478.70 737,914.80 184,478.70 737,914.80
广告费 1,167,911.05 4,671,644.20 1,117,267.57 4,469,070.28
业务宣传费 462,923.80 1,851,695.20 462,923.80 1,851,695.20
应收账款 3,749.99 14,999.96 3,749.99 14,999.96
合 计 30,004,985.80 120,019,943.20 26,208,934.59 104,835,738.36
项 目
期末余额年初余额
13．资产减值准备
因资产价值其他原因转
回升转回数出(转销)数
一、坏账准备合计 18,659,689.89 8 68,886.04 19,528,575.93
其中：应收账款 1,714,522.89 - 1 ,714,522.89
其他应收款 16,945,167.00 8 68,886.04 17,814,053.04
二、长期股权投资减值准备 3,128,976.00 3 ,128,976.00
三、固定资产减值准备合计 247,781.20 2 47,781.20
其中：房屋、建筑物
电子设备 5 6,024.07 5 6,024.07
运输设备 191,757.13 1 91,757.13
四、商誉减值准备
五、其他
合计 22,036,447.09 868,886.04 22,905,333.13
项目年初余额本期计提数期末余额
本期减少数莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
57 / 83
14．短期借款
⑴ 短期借款按类别列示
项 目期末余额年初余额
抵押借款 32,592,340.00 10,000,000.00
保证借款
合 计 32,592,340.00 10,000,000.00
年末无逾期未偿还的短期借款。
⑵短期借款明细
项目借款单位借款金额借款期限年利率借款条件
短期借款
华夏银行南京
分行
10,000,000.00 2008.4.30-
2010.4.30 7.56% 抵押借款
短期借款
南京市江宁区
农村信用合作
社
20,000,000.00 2009.6.30-
2010.6.29 7.97% 抵押借款
短期借款
江苏仪征农村
信用社
2,592,340.00 2009.1.20-
2010.1.9 7.43% 抵押借款
合计32,592,340.00
15．应付票据
金额
其中下半年将到期
的金额
金额
其中下一会计期间
将到期的金额
银行承兑汇票 45,690,010.00 45,690,010.00 63,235,835.00 63,235,835.00
合 计 45,690,010.00 45,690,010.00 63,235,835.00 63,235,835.00
项 目
期末余额年初余额
16．应付账款
⑴截止2009 年6 月30 日，应付账款余额为77,149,197.02 元，主要为应
付工程款。
⑵截止2009年6月30日，应付账款余额无欠持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东单位或关联方的款项。
⑶截止2009年6月30日，应付账款余额中有账龄超过三年的大额应付账款
4,694,601.69元，系公司前身沈阳房天股份有限公司时期遗留下的未付款项。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
58 / 83
⑷应付账款前五名
项 目期末余额
南通华荣建设公司4,421,715.02
南京周岗建筑安装工程有限公司3,208,766.28
南京市江宁上峰第二建筑工程有限公司2,214,972.27
凯祥集团有限公司南京分公司1,824,060.25
浙江天地园林工程有限公司1,756,190.00
合计 13,425,703.82
17．预收款项
⑴截止2009 年6 月30 日，预收账款余额为934,809,452.51 元。
⑵截止2009年6月30日，预收账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东单位或关联方的款项。
⑶截止2009年6月30日，预收账款余额中无账龄超过三年的大额款项。
⑷预收账款前五名
项 目期末余额开发项目
王宝阳14,196,000.00 扬州“瘦西湖唐郡”
许芸9,498,000.00 扬州“瘦西湖唐郡”
庄红才9,469,000.00 扬州“瘦西湖唐郡”
殷魁芳8,981,928.70 扬州“瘦西湖唐郡”
李加凤8,300,000.00 扬州“瘦西湖唐郡”
合计 50,444,928.70
18．应付职工薪酬莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
59 / 83
项 目年初余额本期增加本期支付/减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴6,572,136.29 6,572,136.29 0.00
职工福利费393,474.20 393,474.20 0.00
社会保险费123,542.94 495,430.17 482,546.86 136,426.25
其中：医疗保险费26,920.12 155,952.31 152,260.00 30,612.43
基本养老保险费87,242.27 289,138.56 283,161.07 93,219.76
失业保险费4,298.27 31,154.59 29,515.22 5,937.64
工伤保险费2,281.20 9,186.76 8,407.69 3,060.27
生育保险费2,801.08 9,997.95 9,202.88 3,596.15
住房公积金11,912.80 91,908.00 93,056.00 10,764.80
工会经费1,583.82 1,583.82 0.00
职工教育经费5,683.44 12,518.00 12,518.00 5,683.44
辞退补偿326,196.76 326,196.76 0.00
合 计 141,139.18 7,893,247.24 7,881,511.93 152,874.49
19．应交税费
项 目期末余额年初余额
营业税 -39,272,156.07 -17,795,276.97
城建税 -2,535,595.84 -1,237,770.06
教育费附加 -1,202,475.34 -727,260.41
地方教育附加 -390,220.88 -1,894.01
房产税 122,667.50 85,278.86
土地使用税 -137,043.23 627,838.26
印花税 -19,646.54 249,354.41
个人所得税 56,495.90 159,724.44
增值税 -44,909.67 -189,138.50
企业所得税 17,892,981.94 22,211,802.23
土地增值税 -11,109,310.48 -2,576,160.92
地方政府各项基金 -305,377.05 -163,686.63
合 计 -36,944,589.76 642,810.70
20．应付股利
应付股利期末、年初余额均为1,160,872.08 元，报告期内无发生额。该未
付股利系在1995 年对1994 年利润进行分配时，因法人股东各方面原因未能支付
的股利。
21．其他应付款
⑴截止2009 年6 月30 日，其他应付款余额为156,552,089.90 元。莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
60 / 83
⑵截止2009年6月30日，其他应付款余额中有应付公司之母公司莱茵达控股
集团有限公司款项35,705,050.69元，占其他应付款年末余额的22.81%。
⑶截止2009 年6 月30 日，账龄超过三年的其他应付款为 13,598,114.50
元。系公司前身沈阳房天股份有限公司时期遗留下的未付款项。
⑷其他应付款前五名
项 目期末余额
莱茵达控股集团有限公司35,705,050.69
扬州建工集团有限公司30,000,000.00
浙江嘉元贸易有限公司25,000,000.00
上海市东林投资开发有限公司10,000,000.00
杭州凯立通信有限公司10,000,000.00
合计 110,705,050.69
22．一年内到期的非流动负债
⑴一年内到期的非流动负债按类别列示
项 目期末余额年初余额
抵押借款 159,870,000.00 294,870,000.00
保证借款
合 计 159,870,000.00 294,870,000.00
年末无逾期未偿还的借款。
⑵ 一年内到期的非流动负债明细
项目借款单位借款金额借款期限年利率借款条件
一年内到期的
非流动负债
南京市江宁区
农村信用合作
社
10,000,000.00 2008.9.22-
2009.9.10 10.80% 抵押
一年内到期的
非流动负债
江苏银行南通
虹桥支行
50,000,000.00 2008.9.23-
2009.12.31 10.94% 抵押
一年内到期的
非流动负债
江苏银行南通
虹桥支行
31,870,000.00 2008.10.27-
2009.12.31 10.53% 抵押
一年内到期的
非流动负债
江苏银行南通
虹桥支行
53,000,000.00 2008.9.24-
2009.12.31 10.94% 抵押
一年内到期的
非流动负债
江苏银行扬州
方圈门支行
15,000,000.00 2008.1.31-
2009.7.31 7.25% 抵押
合计159,870,000.00莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
61 / 83
23．长期借款
⑴长期借款按类别列示
项 目期末余额年初余额
抵押借款 375,920,600.00 305,800,000.00
合 计 375,920,600.00 305,800,000.00
年末无逾期未偿还的长期借款。
⑶ 长期借款明细
项目借款单位借款金额借款期限年利率借款条件
长期借款
江苏仪征农村
信用社
9,020,600.00 2009.3.26-
2010.8.24 7.56% 抵押
长期借款
南京市江宁区
农村信用合作
社
9,900,000.00 2008.12.18-
2010.10.12 8.50% 抵押
长期借款
中国银行扬州
市广陵支行
105,000,000.00 2009.4.20-
2012.4.10 5.27% 抵押
长期借款
建设银行上海
六里支行
152,000,000.00 2008.6.26-
2010.10.24 7.94% 抵押
长期借款
中信银行泰州
分行
100,000,000.00 2009.6.19-
2011.6.19 6.48% 抵押
合计375,920,600.00
24．股本
数量比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 264,070,035.00 71.23% -13,073,479.00 - 13,073,479.00 2 50,996,556.00 67.70%
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 264,070,035.00 71.23% - - 13,073,479.00 2 50,996,556.00 67.70%
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股 106,676,524.00 28.77% 1 3,073,479.00 13,073,479.00 1 19,750,003.00 32.30%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计 106,676,524.00 28.77% - 13,073,479.00 119,750,003.00 32.30%
三、股份总数 370,746,559.00 100.00% - - 370,746,559.00 100.00%
项目
年初余额本期变动增减（＋，－） 期末余额
25．资本公积莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
62 / 83
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价 7,481,546.59 7,481,546.59
其他资本公积 14,591,058.85 494,567.54 15,085,626.39
合 计 22,072,605.44 494,567.54 - 22,567,172.98
⑴如本附注七、2、（1）所述情况，公司收购5%少数股东股权所对应的仪征
莱茵达2009 年5 月31 日可辨认净资产为3,446,641.43 元，与收购成本之间差
额446,641.43 元，按照《企业会计准则解释第2 号》中对“企业购买子公司少
数股东拥有对子公司的股权”的规定，将差额446,641.43 元确认为资本公积；
⑵如本附注七、2、（2）所述情况，公司收购5%少数股东股权所对应的上海
莱德2009 年5 月31 日可辨认净资产为618,478.89 元，与收购成本之间差额
118,478.89 元，按照《企业会计准则解释第2 号》中对“企业购买子公司少数
股东拥有对子公司的股权”的规定，将差额118,478.89 元确认为资本公积；
⑶如本附注七、2、（3）所述情况，公司收购10%少数股东股权所对应的莱
茵洲际2009 年6 月30 日可辨认净资产为1,929,447.22 元，与收购成本之间差
额-70,552.78 元，按照《企业会计准则解释第2 号》中对“企业购买子公司少
数股东拥有对子公司的股权”的规定，将差额70,552.78 元冲减资本公积。
26．盈余公积
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 918,964.21 918,964.21
任意盈余公积
合 计 918,964.21 - - 918,964.21
27．未分配利润莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
63 / 83
项 目期末余额年初余额
上年年末未分配利润 98,938,608.13 105,987,662.98
加：会计政策变更
会计差错更正
其他调整因素
本年年初未分配利润 98,938,608.13 105,987,662.98
加：本年净利润 22,370,688.30 104,534,158.31
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
转增股本
现金股利
股东权益内部结转111,583,213.16
年末未分配利润 121,309,296.43 98,938,608.13
28．营业收入及营业成本
⑴本期金额
业务类型营业收入营业成本销售利润
主营业务-商品房销售 203,120,593.00 114,784,353.16 88,336,239.84
主营业务-贸易销售 54,495,007.15 53,415,701.10 1,079,306.05
其他业务-出租经营 840,000.00 31,590.00 808,410.00
合 计 258,455,600.15 168,231,644.26 90,223,955.89
上年同期金额
业务类型营业收入营业成本销售利润
主营业务-商品房销售 571,282,535.55 415,534,937.04 155,747,598.51
主营业务-贸易销售 -
其他业务-出租经营 600,000.00 600,000.00
合 计 571,882,535.55 415,534,937.04 156,347,598.51
⑵分部信息
分部报告—区域分部
业务（产品）分部营业收入营业成本销售利润
商品房销售：
江苏地区 198,303,807.00 110,094,467.96 88,209,339.04
浙江地区 59,551,793.15 58,137,176.30 1,414,616.85
辽宁地区 600,000.00 600,000.00
合 计 258,455,600.15 168,231,644.26 90,223,955.89莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
64 / 83
⑶主营业务收入前五名客户
项 目期末余额开发项目
南苑小镇51-25.26王朝江2,192,045.00 扬州“莱茵苑”
南苑沿河街17#商铺（50-33.34#） 2,189,739.00 扬州“莱茵苑”
刘斌1,870,208.00 南京“莱茵东郡”
匡厚颐1,525,010.00 南京“莱茵东郡”
南苑马太路41-104谈顺梅1,495,011.00 扬州“莱茵苑”
合计 9,272,013.00
29．营业税金及附加
项 目本期金额上年同期金额
营业税 10,182,579.65 27,719,678.97
城市维护建设税 693,917.47 1,824,118.39
教育费附加 417,230.21 1,083,066.36
土地增值税 2,629,633.94 6,127,575.92
房地税 72,000.00 72,000.00
地方政府各项基金 134,622.79 615,196.83
合 计14,129,984.06 37,441,636.47
30．财务费用
项 目本期金额上年同期金额
利息支出 647,415.33 1,115,879.00
减：利息收入 810,374.00 1,304,735.52
加：汇兑损失
减：汇兑收益
加：结算手续费 178,203.55 58,737.29
加：其他
合 计 15,244.88 -130,119.23
31．资产减值损失莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
65 / 83
项 目本期金额上年同期金额
坏账损失 868,886.04 205,679.64
固定资产减值损失
无形资产减值损失
合 计 868,886.04 205,679.64
32．投资收益
项 目本期金额上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 497,173.93 -3,672,167.55
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,271.18
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 497,173.93 -3,662,896.37
按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示的投资收益
被投资单位本期金额上年同期金额
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 701,823.65 -3,672,167.55
杭州中尚蓝达置业有限公司 -204,649.72
合 计 497,173.93 -3,672,167.55
33．营业外收入莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
66 / 83
项 目本期金额上年同期金额
非流动资产处置利得 1,454.60 3,516.13
其中：固定资产处置利得 1,454.60 3,536.13
无形资产处置利得
无法支付的应付款项
违约金收入 3,500.00 13,603.60
其他 52,891.51 501,814.66
合 计 57,846.11 518,954.39
34．营业外支出
项 目本期金额上年同期金额
非流动资产处置损失 323,476.45 195,353.90
其中：固定资产处置损失 323,476.45 195,353.90
罚款支出 197,000.00 124,551.65
违约金支出
对外捐赠620,000.00
滞纳金 16,490.92
其他 663,876.36 1,529,359.32
合 计 1,200,843.73 2,469,264.87
35．所得税费用
项 目本期金额上年同期金额
当期所得税费用 23,306,826.91 19,894,999.62
递延所得税费用 -5,279,944.55 7,462,614.57
合 计 18,026,882.36 27,357,614.19
36．收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为306,048,580.93 元，主要为公司收到
其他公司的往来款及保证金等。
收到的其他与经营活动有关的现金客户前五名：莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
67 / 83
项 目期末余额
莱茵达控股集团有限公司133,722,462.62
浙江千叶农业科技有限公司44,616,843.27
浙江嘉元贸易有限公司25,000,000.00
上海东林投资开发有限公司10,000,000.00
上海新泾物业发展有限公司10,000,000.00
合计 223,339,305.89
37．支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为498,405,467.92 元，主要为公司支付
其他公司的往来款及保证金等。
支付的其他与经营活动有关的现金客户前五名：
项 目期末余额
杭州中尚蓝达置业有限公司106,471,993.73
莱茵达控股集团有限公司98,000,000.00
浙江千业农业科技有限公司88,586,843.27
南通海洲建设集团有限公司30,000,000.00
杭州市国土资源局17,850,000.00
合计 340,908,837.00
38. 现金和现金等价物莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
68 / 83
项目期末余额年初余额
一、现金257,009,002.97 244,611,353.33
其中：库存现金 243,607.70 181,797.48
可随时用于支付的银行存款 227,997,385.27 196,193,720.85
可随时用于支付的其他货币资金 28,768,010.00 48,235,835.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 257,009,002.97 244,611,353.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
39．将净利润调节为经营活动的现金流量
项目本期金额上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,370,688.30 43,084,028.77
加：资产减值准备 868,886.04 205,679.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
3,467,342.37 3,291,928.67
无形资产摊销 168,393.67 28,360.54
长期待摊费用摊销 522,180.32 180,186.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） 323,476.45 184,672.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,001,423.77
投资损失（收益以“－”号填列） -497,173.93 3,662,896.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,796,051.21 6,967,880.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 21,421.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -190,834,355.16 137,367,519.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 302,553,381.20 -20,054,493.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,337,036.38 -175,576,581.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,809,731.67 364,924.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 257,009,002.97 117,758,841.72
减：现金的年初余额 244,611,353.33 208,273,571.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加 12,397,649.64 - 90,514,729.95莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
69 / 83
九、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
⑴按照应收账款的类别列示如下：
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 839,557.64
合 计 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 839,557.64
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款项 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 1,242,144.45
合 计 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 1,242,144.45
类 别
期末余额
类 别
年初余额
⑵按照应收账款的账龄列示如下：
金额比例坏账准备账面价值
一年以内
一至二年
二至三年 1,199,368.06 47.24% 359,810.42 839,557.64
三年以上 1,339,712.50 52.76% 1,339,712.50
合 计 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 839,557.64
金额比例坏账准备账面价值
一年以内
一至二年
二至三年 1,199,368.06 47.24% 359,810.42 839,557.64
三年以上 1,339,712.50 52.76% 1,339,712.50
合 计 2,539,080.56 100.00% 1,699,522.92 839,557.64
账龄情况
期末余额
账龄情况
年初余额
⑶应收账款前五名莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
70 / 83
项 目期末余额
沈阳莱德家居有限公司 1,200,000.00
沈阳供暖（集团）有限公司1,188,238.06
沈阳热力开发公司51,180.00
沈阳铁西物业公司 40,000.00
沈阳东升饭店 27,000.00
合计 2,506,418.06
⑷截止2009 年6 月30 日，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上
表决权股份的股东及其他关联方款项。
2．其他应收款
⑴按照其他应收款的类别列示如下：
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款 87,978,973.58 100.00% 10,357,662.56 77,621,311.02
合 计 87,978,973.58 100.00% 10,357,662.56 77,621,311.02
金额比例坏账准备账面价值
单项金额重大的款项
单项金额不重大具有类似信
用风险特征的应收款项
其他不重大应收款 87,364,472.78 100.00% 10,259,069.29 77,105,403.49
合 计 87,364,472.78 100.00% 10,259,069.29 77,105,403.49
类 别
期末余额
类 别
年初余额
⑵按照其他应收款的账龄列示如下：莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
71 / 83
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 74,330,000.00 84.49% 31,500.00 74,298,500.00
一至二年 585,780.54 0.67% 58,578.05 527,202.49
二至三年 10,000.00 0.01% 3,000.00 7,000.00
三年以上 13,053,193.04 14.84% 10,264,584.51 2,788,608.53
合 计 87,978,973.58 100.01% 10,357,662.56 77,621,311.02
金额比例坏账准备账面价值
一年以内 73,837,499.20 84.52% 6,874.96 73,830,624.24
一至二年 463,780.54 0.53% 46,378.05 417,402.49
二至三年 318,841.14 0.36% 95,652.34 223,188.80
三年以上 12,744,351.90 14.58% 10,110,163.94 2,634,187.96
合 计 87,364,472.78 99.99% 10,259,069.29 77,105,403.49
账龄情况
期末余额
账龄情况
年初余额
⑶其他应收款前五名
项 目期末余额
泰州莱茵达置业有限公司 30,000,000.00
扬州莱茵西湖置业有限公司22,700,000.00
上海莱德置业有限公司21,000,000.00
沈阳市供暖集团有限公司 3,379,758.58
浑河商品交易市场 1,622,990.40
合计 78,702,748.98
⑷截止2009年6月30日，其他应收款余额中无应收持有公司5%（含5%）以
上表决权股份的股东款项。。
⑸截止2009年6月30日，其他应收款余额中有应收公司之子公司泰州莱茵达
置业有限公司款项3,000万元，应收扬州莱茵西湖置业公司2,270万元，应收上海
莱德置业有限公司款项2,100万元，总计7,370万元，占其他应收款总额的
83.77%。
3．长期股权投资
⑴长期股权投资账面价值莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
72 / 83
账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值
对子公司的投资 470,603,811.93 470,603,811.93 450,103,811.93 450,103,811.93
对合营公司投资 - -
对联营公司投资 19,506,866.54 19,506,866.54 13,509,692.61 13,509,692.61
其他股权投资 4,058,976.00 3,128,976.00 930,000.00 4,058,976.00 3,128,976.00 930,000.00
合 计
494,169,654.47 3,128,976.00 491,040,678.47 467,672,480.54 3,128,976.00 464,543,504.54
被投资单位
期末余额年初余额
⑵长期投资减值准备
项 目年初余额本期增加本期减少期末余额
对子公司的投资 2,728,378.99 2,728,378.99 -
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 3,128,976.00 3,128,976.00
合 计 5,857,354.99 - 2,728,378.99 3,128,976.00
⑶合营公司、联营公司的相关情况如下：
被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本
本公司持
股比例
本公司在被投资
单位表决权比例
联营企业
嘉兴市东方莱茵达
置业有限公司
有限责任
公司
浙江省
嘉兴市
高继胜房地产开发2000万元45% 45%
杭州中尚蓝达置业
有限公司
有限责任
公司
浙江省
杭州市
匡跃芳房地产开发1000万元50% 50%
被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
嘉兴市东方莱茵达
置业有限公司40,209,136.70 8,627,989.47 31,581,147.23 5,959,857.00 1,559,608.10
杭州中尚蓝达置
业有限公司
448,154,805.44 439,955,487.70 8,200,817.74 -409,299.43
⑷对合营公司、联营公司的投资莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
73 / 83
被投资公司名称初始投资额年初投资余额
本年度追加
（减少）投
资
期末投资余额
在被投资单
位持股比例
减值
准备
其中本期
减值准备
现金红利
按权益法核算
嘉兴市东方莱茵
达置业有限公司
17,450,580.59 13,509,692.61 14,211,516.26 45%
杭州中尚蓝达置
业有限公司
5,500,000.00 5,295,350.28 50%
合 计 17,450,580.59 13,509,692.61 5,500,000.00 19,506,866.54
4．营业收入及营业成本
(1)本年数
业务类型营业收入营业成本销售利润
其他业务-房地产出租 600,000.00 600,000.00
合 计 600,000.00 600,000.00
(2)上年同期数
业务类型营业收入营业成本销售利润
其他业务-房地产出租 600,000.00 600,000.00
合 计 600,000.00 600,000.00
5．投资收益
项 目本年金额上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 170,080,000.00 2,548,428.29
权益法核算的长期股权投资收益 497,173.93 -3,672,167.55
处置长期股权投资产生的投资收益 503,817.60
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计 170,577,173.93 -619,921.66
⑴按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示的投资收益莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
74 / 83
被投资单位本期金额上年同期金额
南京莱茵达置业有限公司 146,000,000.00 2,548,428.29
扬州莱茵达置业有限公司 24,080,000.00
南通莱茵达置业有限公司
合 计 170,080,000.00 2,548,428.29
⑵按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示的投资收益
被投资单位本期金额上年同期金额
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 701,823.65 -3,672,167.55
杭州中尚蓝达置业有限公司 -204,649.72
合 计 497,173.93 -3,672,167.55
6．将净利润调节为经营活动的现金流量
项目本期金额上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1 65,125,047.33 -6,035,913.04
加：资产减值准备 98,593.27 90,193.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
2,575,658.82 2 ,562,986.04
无形资产摊销 156,207.90 14,783.46
长期待摊费用摊销 56,460.60 56,460.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -170,577,173.93 619,921.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,572.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 39,595.39
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -634,092.47 - 24,697,751.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,631,884.97 2 9,709,982.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,432,586.49 2 ,377,830.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5 64,629.94 758,609.57
减：现金的年初余额 1,636,054.85 2 ,228,295.71
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加 -1,071,424.91 -1,469,686.14莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
75 / 83
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大
影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制
或重大影响的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
·本公司的母公司；
·本公司的子公司；
·与本公司受同一母公司控制的其他企业；
·对本公司实施共同控制的投资方；
·对本公司施加重大影响的投资方；
·本公司的合营企业；
·本公司的联营企业；
·本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，
是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；
·本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键
管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者
个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响
该个人或受该个人影响的家庭成员；
·本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或施加重大影响的其他企业。
1.关联方关系的披露
⑴存在控制关系的关联方莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
76 / 83
公司名称/组织机构代码注册地主营业务
与本公司
关系
经济性质
法定代
表人
莱茵达控股集团有限公司（25390651-3） 杭州市实业投资等母公司有限责任高继胜
高继胜夫妇（自然人） 实际控制人
沈阳莱茵达商业有限公司（70190041-5） 沈阳市房产经纪代理子公司有限责任徐逸波
扬州莱茵达置业有限公司（74311274-0） 扬州市房地产开发子公司有限责任陶椿
浙江南方莱茵达置业有限公司（72008320-3） 杭州市房地产开发子公司有限责任陶椿
仪征莱茵达置业有限公司（75640373-1） 仪征市房地产开发子公司有限责任高继胜
南京莱茵达置业有限公司（73057909-3） 南京市房地产开发子公司有限责任高继胜
南通莱茵达置业有限公司（75274391-5） 南通市房地产开发子公司有限责任高继胜
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司（76823585-1） 杭州市房地产开发子公司有限责任高兴夫
扬州莱茵西湖置业有限公司（78557325-4） 扬州市房地产开发子公司有限责任高继胜
上海勤飞置业有限公司（76334143-6） 上海市房地产开发子公司有限责任将威风
上海莱德置业有限公司（79894912-6） 上海市房地产开发子公司有限责任高继胜
南通莱茵洲际置业有限公司（66274571-4） 南通市房地产开发子公司有限责任高继胜
泰州莱茵达置业有限公司（67250085-X） 泰州市房地产开发子公司有限责任陶椿
浙江蓝凯贸易有限公司（67385866-9） 杭州市商品贸易子公司有限责任陶椿
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日
莱茵达控股集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
沈阳莱茵达商业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
扬州莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江南方莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
仪征莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
南京莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
南通莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
扬州莱茵西湖置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海勤飞置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海莱德置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南通莱茵洲际置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
泰州莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
77 / 83
公司名称
金额比例金额比例金额比例金额比例
莱茵达控股集团有限公司 244,449,862.00 65.93% 244,449,862.00 65.93%
沈阳莱茵达商业有限公司5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
扬州莱茵达置业有限公司20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
浙江南方莱茵达有限公司20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
仪征莱茵达置业有限公司47,500,000.00 95% 2,500,000.00 5% 50,000,000.00 100%
南京莱茵达置业有限公司50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
南通莱茵达置业有限公司18,000,000.00 90% 18,000,000.00 90%
杭州莱茵达恒建房地产开发
有限公司13,000,000.00 65% 13,000,000.00 65%
扬州莱茵西湖置业有限公司50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
上海莱德置业有限公司9,500,000.00 95% 500,000.00 5% 10,000,000.00 100%
南通莱茵洲际置业有限公司18,000,000.00 90% 2,000,000.00 10% 20,000,000.00 100%
上海勤飞置业有限公司10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
泰州莱茵达置业有限公司50,000,000.00 100% 50,000,000.00 100%
浙江蓝凯贸易有限公司20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
2008年12月31日本期增加本期减少2009年6月30日
⑷不存在控制关系的关联方关系的性质
名 称与本集团/本公司之关系
杭州千叶农业科技有限公司（66521304-3） 同受一方控制
浙江千叶农业科技发展有限公司（66231440-4） 同受一方控制
杭州南都大厦有限公司（74632512-7） 同受一方控制
浙江轻纺集团轻工业有限公司（73601488-6） 同受一方控制
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司（75303276－0） 联营企业
杭州中尚蓝达置业有限公司（67679905－1） 联营企业
2.关联交易披露
⑴担保
①莱茵达控股集团有限公司、公司之实际控制人高继胜及其妻子为本公司之
子公司扬州莱茵西湖置业有限公司提供担保，向中行广陵支行借款10,500万元；
②莱茵达控股集团有限公司为本公司之子公司扬州莱茵西湖置业有限公司
提供担保，向江苏银行扬州分行借款1,500万元；
③莱茵达控股集团有限公司、公司之实际控制人高继胜为本公司之子公司泰
州莱茵达置业有限公司提供担保，向中信银行泰州分行借款15,000万元；
④公司之实际控制人高继胜为本公司之子公司仪征莱茵达置业有限公司提莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
78 / 83
供担保，向江苏仪征农村合作银行借款300万元；
⑤公司以持有位于沈阳苏家屯区雪松东路104-1 号的房地产为控股子公司
浙江蓝凯贸易有限公司（以下简称“蓝凯贸易公司”）向杭州银行股份有限公司
西湖支行申请总额为人民币6,000 万元的综合授信提供抵押担保；
⑥公司为仪征莱茵达置业有限公司向江苏仪征农村信用社借款1,700万元提
供担保。
⑵提供资金（贷款或股权投资）
关联方名称
年初尚未偿还
资金余额
本期借入资金本期偿还资金
期末尚未偿还
资金余额
莱茵达控股集团有限公司 4,752.07 133,724,466.62 98,024,168.00 35,705,050.69
浙江千叶农业科技有限公司43,220,000.00 45,366,843.27 88,586,843.27 -
杭州千叶农业科技有限公司-1,440,000.00 -1,440,000.00
合计 41,784,752.07 179,091,309.89 186,611,011.27 34,265,050.69
⑶租赁
公司承租莱茵达集团拥有的莱茵达大厦20-21层用于总部办公，报告期内公
司支付其租金970,633.16元。
公司与公司控股股东莱茵达控股集团有限公司之子公司浙江轻纺集团轻工
业有限公司（以下简称“轻工业公司”）签订租赁协议，将浑河大市场2号厅部
分租赁给轻工业公司，租期自2009年1月1日起三年，年租金120万元，本期租金
60万元尚未收到。
⑷ 债权债务往来余额
金额比例金额比例
杭州千叶农业科技有限公司 1,440,000.00 0.83% 1,440,000.00 2.65%
浙江轻纺集团轻工业有限公
司
600,000.00 0.34%
杭州中尚蓝达置业有限公司 106,471,993.73 60.80%
莱茵达控股集团有限公司
（租赁保证金）
463,780.54 0.27% 463,780.54 0.85%
合 计 108,975,774.27 62.24% 1,903,780.54 3.50%
其他应付款
莱茵达控股集团有限公司 35,705,050.69 22.81% 4,752.07 0.003%
浙江千叶农业科技有限公司 43,220,000.00 30.72%
合 计 35,705,050.69 22.81% 43,224,752.07 30.72%
年初余额
其他应收款
期末余额莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
79 / 83
十一、股份支付
报告期内无股份支付。
十二、或有事项
2006 年12 月15 日，扬州莱茵西湖置业有限公司与扬州市国土资源局签订
了扬合（2006）第17 号《国有土地使用权出让合同》，公司取得了扬州223 号地
块的开发使用权，出让土地总面积为143292 平方米。2006 年末，在该项土地东
南一隅发现了重要历史文物——唐朝瓮城遗址，所涉及土地面积31869 平方米。
后经与相关部门沟通，对规划进行了重新调整，并于2007 年10 月17 日获得扬
州市规划局的批准。调整后的方案建设用地面积为111423 平方米，可售建筑面
积44360 平方米。因规划调整，公司尚需与扬州市国土局签订《土地出让合同》
补充条款，并对出让面积、土地出让金等作相应的调整。
十三、承诺事项
1．资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承
诺：
项目年末金额年初金额
土地出让合同 132,173,580.00 204,173,120.00
建安合同 265,815,700.00 253,148,308.84
其他约定支出 94,099,300.00 90,245,287.81
492,088,580.00 547,566,716.65
扬州“ 瘦西湖－ 唐郡” 项目因本附注十二所述原因， 剩余土地款
105,678,700.00元的支付时间及金额尚无法确定,公司正就该事项积极与扬州市
国土局进行沟通。
扬州“莱茵北苑”项目所在区域因有一户拆迁户已于09年4月拆迁完成，预
计09年下半年公司将支付剩余土地款26,494,880.00元。
2．经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
80 / 83
莱茵达大厦20、21层租赁合同本期金额年初金额
2009年度最低应支付租金 1,967,623.51
2010年度最低应支付租金 2,066,004.68
2011年度最低应支付租金 2,169,304.92
2012年度最低应支付租金 1,803,929.72
合 计 8,006,862.83
公司向莱茵达控股集团租赁莱茵达大厦20、21层房产作为办公用房。
十四、资产负债表日后事项的非调整事项
截止财务报告批准报出日公司无应披露的重大资产负债表日后事项的非调
整事项。
十五、其他重要事项
截止财务报告批准报出日公司无应披露的其他重要事项。
十六、补充资料
1. 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率
及每股收益如下表所示:
⑴净资产收益率
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
归属于公司普通股股东的净利
润4.34% 4.44% 9.59% 10.07%
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润4.56% 4.67% 10.00% 10.50%
报告期利润
本期金额上年同期金额
⑵每股收益莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
81 / 83
基本每股收
益
稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 0.0603 0.0603 0.1097 0.1097
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 0.0635 0.0635 0.1144 0.1144
报告期利润
本期金额上年同期金额
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的
期末净资产
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中:P为报告期归属于普通股股东的利润；NP为报告期归属于普通股股东
的净利润;E0为归属于普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股
等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为归属于普通股股东的、
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为归属于普通股股东的、减少
净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通
股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）
-转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加
股份数）
发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
82 / 83
期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
2. 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-
非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目本期金额上年同期金额
1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分；
-322,021.85
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外；
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益；
6.非货币性资产交换损益；
7.委托他人投资或管理资产的损益；
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备；
9.债务重组损益；
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -326,196.76
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益；
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益；
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益；
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16.对外委托贷款取得的损益；
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益；
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整
对当期损益的影响；
19.受托经营取得的托管费收入；
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -824,332.18 -1,751,545.49
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。9,271.18
小计-1,472,550.79 -1,742,274.31
加：所得税影响数293,565.44
减：少数股东损益影响数-15,375.18
非经常性损益净额-1,163,610.17 -1,742,274.31莱茵达置业股份有限公司2009 年半年度报告
83 / 83
第七节 备查文件
在公司办公地点备有以下备查文件：
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告正文；
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿；
（四）公司章程文本。
莱茵达置业股份有限公司董事会
董事长：高继胜
2009 年7 月20 日
