2010 年8 月12 日目 录

    一、 重要提示 ………………………………………………………………… 1

    二、 公司基本情况…………………………………………………………… 1

    三、 主要财务数据和指标………………………………………………… 2

    四、 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 3

    五、 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………… 4

    六、 董事会报告 ……………………………………………………………… 5

    七、 重要事项 ………………………………………………………………… 8

    八、 财务报告 ………………………………………………………………… 15

    九、 备查文件 ………………………………………………………………… 92宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    本半年度报告全文经公司第六届董事会第十二次会议审议通过。会议应表决董事10 人，

    实际表决董事10 人。

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司董事长冯戎先生、总经理胡强先生、财务总监许建平先生及财务会计总部总经理张

    延强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司名称

    法定中文名称：宏源证券股份有限公司

    缩写：宏源证券

    法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd

    缩写：HONGYUAN SECURITIES

    （二）公司法定代表人：冯戎

    公司总经理：胡强

    （三）公司董事会秘书：阳昌云

    证券事务代表：高丽娟

    联系地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    联系电话：0991-2301870

    联系传真：0991-2301779

    邮 箱：hyzq@hysec.com

    （四）公司地址

    注册地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号

    邮编：830002

    办公地址：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    邮编：830002

    办公地址：北京市西城区太平桥大街19 号

    邮编：100033

    国际互联网网址：http://www.hysec.com

    电子信箱：hyzq@hysec.com

    （五）信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦公司

    董事会办公室

    （六）股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：宏源证券

    股票代码：000562

    （七）其他资料

    1.首次注册登记日期：1993 年5 月25 日

    地址：乌鲁木齐市新华北路2 号宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    2.最近一次变更注册登记日期：2010 年7 月14 日

    地址：乌鲁木齐市文艺路233 号宏源大厦

    3.《企业法人营业执照》注册号码：650000040000388

    4.税务登记号码：650102228593068

    5.组织机构代码：22859306-8

    三、主要财务数据和指标

    单位：元

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    资产总额 23,760,159,909.99 28,970,760,343.41 -17.99

    所有者权益

    （或股东权益）

    6,564,338,086.15 6,539,056,647.29 0.39

    每股净资产 4.4924 4.4751 0.39

    项 目 报告期（1-6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业利润 965,258,905.52 709,973,785.93 35.96

    利润总额 966,141,470.31 706,508,697.07 36.75

    净利润 730,814,030.56 521,517,339.81 40.13

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    730,152,106.97 524,116,156.46 39.31

    基本每股收益 0.5001 0.3569 40.12

    稀释每股收益 0.5001 0.3569 40.12

    净资产收益率 10.82 9.67 1.15

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -3,372,524,652.57 1,945,383,419.48 -273.36

    每股经营活动产生的现金

    流量净额

    -2.308 1.331 -273.40

    非经常性损益项目

    单位：元

    项 目 金 额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

    冲销部分

    -73,275.22

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 955,840.01

    减：上述非经常性损益对所得税的影响 220,641.20

    合 计 661,923.59宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    四、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    1.股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后

    数量 比例% 其他 小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股 36,895 0.0025 36,895 0.0025

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股 36,895 0.0025 36,895 0.0025

    4.外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 36,895 0.0025 36,895 0.0025

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 1,461,167,271 99.9975 1,461,167,271 99.9975

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 1,461,167,271 99.9975 1,461,167,271 99.9975

    三、股份总数 1,461,204,166 100 1,461,204,166 100

    （二）主要股东持股情况

    1.股东数量和持股情况

    单位：股宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    股东总数 133,884 位

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有非流

    通股数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国建银投资有限责任公司 国有股东66.05% 965,174,770

    安徽华茂纺织股份有限公司 国有股东1.25% 18,300,000

    新疆电力公司 国有股东0.76% 11,091,963

    中国银行-易方达深证100 交易型开放式指

    数证券投资基金 其他 0.66% 9,648,959

    新疆生产建设兵团投资有限责任公司 国有股东0.59% 8,643,885

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券

    投资基金 其他 0.53% 7,776,111

    新疆资金融通中心 其他 0.49% 7,209,938

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投

    资基金 其他 0.43% 6,354,794

    中国工商银行－华夏沪深300 指数证券投

    资基金 其他 0.27% 3,931,663

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金其他 0.25% 3,639,562

    前10 名流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    中国建银投资有限责任公司 965,174,770 人民币普通股

    安徽华茂纺织股份有限公司 18,300,000 人民币普通股

    新疆电力公司 11,091,963 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金9,648,959 人民币普通股

    新疆生产建设兵团投资有限责任公司 8,643,885 人民币普通股

    中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 7,776,111 人民币普通股

    新疆资金融通中心 7,209,938 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 6,354,794 人民币普通股

    中国工商银行－华夏沪深300 指数证券投资基金 3,931,663 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 3,639,562 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    未知上述流通股股东之间是否存在关联关

    系或属于《上市公司股东持股变动信息披露

    管理办法》中规定的一致行动人。

    2.控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。

    五、董事、监事和高级管理人员情况

    （一）公司董事、监事和高管人员持股变动情况宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    报告期内，没有董事、监事和高级管理人员持有公司股票。

    （二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    1.董事变动情况

    (1)2010 年1 月12 日，公司第六届董事会第四次会议推选齐大宏先生为公司第六届董事

    会独立董事候选人；2010 年1 月28 日，公司2010 年第一次临时股东大会选举齐大宏先生为

    公司第六届董事会独立董事。

    (2)2010 年4 月1 日，因工作原因，姚荣江董事提请辞去公司第六届董事会董事职务。

    (3)2010 年6 月8 日，公司第六届董事会第十次会议推选王小选先生为公司第六届董事会

    董事候选人；2010 年6 月30 日，公司2009 年度股东大会选举王小选先生为公司第六届董事

    会董事。

    2.监事变动情况

    报告期内，公司监事无变动。

    3.高级管理人员变动情况

    报告期内，公司高级管理人员无变动。

    六、董事会报告

    （一）公司经营成果以及财务状况简要讨论与分析

    截止2010 年6 月30 日，公司资产总额237.60 亿元，较上年末289.71 亿元减少52.11 亿

    元，减少幅度为17.99%。资产变化比较大的项目为：货币资金减少35.27 亿元，减幅为19.63%，

    上述资金变化主要系本期证券市场交投持续低迷，股指震荡回落，客户资金存款减少所致。

    买入返售金融资产减少14.00 亿元，减幅为82.32%，主要是本期减少买入返售业务量所致。

    交易性金融资产减少4.79 亿元，减幅为11.24%，主要是对其投资规模减少及其市值下降所致。

    可供出售金融资产减少0.74 亿元，减幅为5.23%，主要是对其投资规模减少及其市值下降所

    致。固定资产减少1.07 亿元，减幅为10.52%，主要是公司办公楼部分出租从固定资产转入投

    资性房地产所致。公司绝大部分资产变现能力较强，固定资产、无形资产、投资性房地产、

    长期股权投资等仅占公司资产总额的4.47%，公司资产流动性强，资产结构合理。

    截止2010 年6 月30 日，公司负债总额171.96 亿元，较上年末的224.32 亿元减少52.36

    亿元，减少幅度为23.34%。其中：代买卖证券款减少32.15 亿元，减幅为17.48%，主要是客

    户资金减少所致。卖出回购金融资产款减少22.32 亿元，减幅为66.67%，主要是公司减少回

    购业务所致。应付职工薪酬减少0.51 亿元，主要是将计提数发放职工所致。应付股利增加4.02

    亿元，主要是已公告尚未发放的2009 年度现金股利。

    截止2010 年6 月30 日，公司总股本14.61 亿元，净资产65.64 亿元，较年初增长0.39%。

    母公司净资本45.53 亿元，较年初下降3.50%，与母公司净资产的比例为69.57%，公司资产

    结构优良，各项财务及业务风险监管指标符合《证券公司管理办法》和《证券公司风险控制

    指标管理办法》的有关规定。

    2010 年1-6 月，公司实现营业收入17.09 亿元，较上年同期增加3.97 亿元，增幅为30.32%。

    收入变动的主要项目是：手续费及佣金净收入同比增加2.31 亿元，增幅为22.79%，主要是本宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    期证券承销业务净收入大幅增加，同比增幅为1,045.71％，以及受托客户资产管理业务净收入

    增加所致。投资收益同比增加1.78 亿元，增幅为88.82％，主要是自营业务投资收益增加所致。

    公司发生营业支出7.43 亿元，较上年同期增加1.42 亿元，增幅为23.65%。其中业务及管

    理费同比增加1.22 亿元，增幅为22.83%，主要原因是本期公司业绩持续增长，根据考核办法

    计提绩效工资增加，以及市场推广费、业务营运费用等增加，并且随收入增长计提的证券投

    资者保护基金增加所致。

    公司实现利润总额9.66 亿元，净利润7.31 亿元，较上年同期增加2.09 亿元，增幅为40.13%，

    每股收益0.5001 元。其他综合收益-3.04 亿元，主要构成为：西飞国际-1.69 亿元，富龙热电-0.32

    亿元，新大洲A-0.30 亿元，宏源内需成长集合资产管理计划-0.29 亿元。综合收益总额为4.27

    亿元。

    报告期公司现金及现金等价物净流出34.18 亿元，扣除客户资金流量影响，公司自有资金

    净流出约2.03 亿元。每股经营活动产生的现金流量净额为-2.31 元。其中：(1)经营活动现金净

    流出33.73 亿元，主要为代理买卖证券支付的现金净额为32.15 亿元，收取利息、手续费及佣

    金净增加额为13.49 亿元，买卖金融资产净增加额为4.71 亿元，回购业务支付现金8.32 亿元，

    支付各项税费3.85 亿元，支付职工4.61 亿元，支付业务及管理费和存出保证金等约2.72 亿元。

    (2)投资活动现金净流出0.44 亿元，主要是报告期内购建固定资产和无形资产等支出增加。(3)

    筹资活动产生的现金流量净额为0 亿元。

    （二）报告期内公司经营情况

    1.公司主营业务范围及经营状况

    公司主要经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

    证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍

    业务；中国证监会批准的其他业务。

    2010 年上半年，受宏观经济不确定因素的影响，我国沪深股市呈现持续震荡下行走势。

    截至6 月30 日收盘，上证综指由年初的3277 点下探至2398 点，跌幅达27%。上半年股基日

    均成交量为1944 亿元，环比下降超过10%。

    由于市场不振，加上同业竞争日趋白热化，今年上半年证券行业整体业绩不佳。据中国

    证券业协会初步统计，106家证券公司上半年实现营业收入731.42亿元，净利润293.02亿元，

    分别占2009年全年的35.67%和31.5%。

    尽管国内股市表现不佳，市场竞争环境更为严峻，但在董事会的正确领导下，公司经营

    管理层按照年初制定的经营计划，不断深入推进市场化改革，在稳步提升中全力寻求突破，

    公司各项工作稳步推进，总体业绩实现大幅增长。上半年实现营业收入17.09亿元，同比增长

    30.32%，净利润7.31亿元，同比增长40.13%，实现每股收益0.5001元。各主要业务均衡发展，

    公司收入结构相对以往有了显著改善。

    另外，根据中国证券监督管理委员会新疆监管局《关于2010年分类评价结果的通知》（新

    证监局[2010]126号），公司2010年分类评价类别为A类A级。

    经纪业务：受股市低迷、证券营业部数量快速增加、行业竞争加剧影响，今年上半年，

    证券行业佣金率急剧下滑，市场平均佣金率较去年同期下滑20%左右。由于公司提前采取了

    较好的防控措施，加上公司在新疆地区的区域优势，上半年，公司经纪业务保持了相对稳定，

    股基市场份额达到1.31%，在去年1.28%的基础上实现了进一步增长，行业排名稳定在21 位。

    承销保荐业务：主承销项目发行12 家，其中股票主承销9 家，主承销金额105 亿元；债

    券主承销3 家，主承销金额31 亿元，项目发行及收入利润等业务指标均已超过去年全年。据

    wind 资讯数据显示，上半年公司股票债券主承销收入进入行业第10 名，相对2009 年的第18宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    名前进8 名；股票债券主承销家数和主承销金额券商排名分别为第7 和第12 名，行业排名得

    到较大提升。

    证券投资业务：股票自营业务二级市场坚持以绝对收益为目标，通过控制仓位，把握结

    构性热点，波段操作，严格的止盈止损控制投资风险，收益率领先同期上证综指。债券自营

    业务紧紧抓住市场环境好转的机会，取得了优异的业绩。

    资产管理业务：受股指大幅下跌影响，但公司第一支集合理财产品宏源一号期间收益率

    领先同期上证综指。同时，公司第二支集合理财产品“金之宝”理财产品已于6 月开始销售。

    期货业务：截止6 月30 日，所属全资子公司宏源期货有限公司期货业务市场份额达0.82%，

    同比增长52.97%。同时，公司紧紧把握股指期货上市的重要发展机遇，积极推动业务开发，

    实现了股指期货业务的健康快速发展。截止6 月30 日，公司股指期货成交金额2,506 亿元，

    市场占比1.18%。

    今年上半年，由于相关工作的有效开展，公司获得了众多奖项和荣誉。经深交所对深市

    上市公司2009 年度进行信息披露考核，公司2009 年度信息披露工作考核为“良好”。在由中

    国上市公司市值管理研究中心发起并与中国证券报、上海证券报、证券时报、中央电视台等

    12 家机构联合主办的“中国证券市场20 年回顾与展望暨第四届中国上市公司市值管理高峰论

    坛”上，宏源证券获评“中国证券市场20 年20 家最具影响力证券公司”。在由证券时报举办

    的“第三届中国最佳证券经纪商暨中国明星证券营业部”评选中，公司获评“中国最佳区域

    证券经纪商”，北京东四环中路营业部获评“中国最佳投资者教育营业部”。

    展望下半年，随着大规模经济刺激政策效果逐步衰减，加之欧洲主权债务危机的爆发，

    全球经济二次放缓的可能性在加大。7 月份，美国联邦储备委员会自去年经济复苏后首次下调

    2010 年美国经济增长预测，显示美国经济增长面临的下行风险增加。二季度中国GDP 同比增

    长率从一季度的11.9%降至10.3%，中国经济增长速度放缓。

    未来，宏观政策有待明朗，经济放缓预期压制股市，市场中期弱势难以改变。虽然从交

    易量上看，今年上半年日均股基交易量与去年同期基本持平，但从5 月开始交易量持续萎缩，

    6 月日均股基交易量仅为1,388 亿元，创今年新低。弱势低迷的证券市场将直接影响到经纪、

    自营等传统证券业务的收入来源。此外，佣金战的愈演愈烈，对经纪业务而言更是雪上加霜。

    面对日趋严酷的市场环境，下半年，公司将充分做好应对各种困难和复杂局面的准备，

    承继上半年业务发展的良好势头，继续贯彻落实公司既定工作计划，坚定推进改革创新进程，

    努力打造新的盈利增长点，推进业务结构改善和盈利能力提升；同时进一步强化管理支持，

    不断优化完善激励约束机制建设，夯实、优化业务发展基础，力争确保完成公司2010 年的经

    营目标。

    2.地区分布情况

    地 区 手续费及佣金净收入

    手续费及佣金净收入

    比上年增减（%）

    新疆地区 469,547,956.32 -7.47

    辽宁地区 46,863,415.31 -14.06

    北京地区 457,099,296.03 319.98

    湖北地区 8,116,899.99 -23.62

    江苏地区 54,402,742.00 -25.01

    天津地区 1,669,441.48 107.57

    上海地区 67,539,262.01 -25.21

    浙江地区 49,321,624.21 -20.56宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    广西地区 34,959,264.96 -21.85

    广东地区 21,485,378.15 -24.05

    海南地区 10,063,402.70 -7.13

    山东地区 1,807,806.04 317.80

    云南地区 9,508,793.61 -5.64

    湖南地区 5,945,225.16 -3.29

    福建地区 5,926,935.82 10.04

    河南地区 557,352.19 -11.27

    合 计 1,244,814,795.98 22.79

    （三）公司投资情况

    1.公司募集资金情况

    报告期内，公司没有募集资金，也无以前期间募集资金使用延续到报告期的情形。

    2.报告期内，公司重大非募集资金投资项目

    经宏源证券股份有限公司股东大会批准，公司向中国证监会提交了开展直接投资业务试

    点的申请，并于2010 年2 月收到中国证监会《关于对宏源证券股份有限公司开展直接投资业

    务试点的无异议函》。据此，公司投资2 亿元人民币设立了宏源创新投资有限公司, 公司持有

    100%的股权。目前，该公司已在北京市工商行政管理局办理了登记手续，领取了《企业法人

    营业执照》。

    具体情况如下：

    名 称：宏源创新投资有限公司

    住 所：北京市西城区太平桥大街19 号

    注册资本：20000 万元

    法定代表人：周栋

    经营范围：项目投资；资产管理；财务顾问

    截止2010 年6 月30 日，该公司资产总额3.57 亿元，净资产2.01 亿元；2010 年1-6 月实

    现营业收入291.66 万元，净利润141.39 万元。

    （四）特别提示

    由于公司主要利润来源的证券经纪业务、证券投资业务、承销保荐业务，受证券市场影

    响较大，证券市场下一报告期的走势无法准确估计,因此无法对公司下一报告期业绩进行准确

    估值。

    七、重要事项

    （一）公司法人治理情况

    长期以来，公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和公司《章程》的有关要求，遵

    循规范运作、诚信经营的指导原则，按照上市证券公司的标准，通过不断完善公司法人治理

    和各项制度建设，目前已形成了职责分明、相互制衡的治理体系，股东大会、董事会、监事

    会以及经营管理层各司其职、各行其责、有效制衡、科学决策、协调运作，有力地促进了公宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    司各项业务持续健康发展。

    报告期内，为完善公司制度体系建设，加强公司内部控制，公司制定了《宏源证券股份

    有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《宏源证券股份有限公司外部信息使用人管

    理制度》、《宏源证券股份有限公司内幕信息知情人登记备案制度》、《宏源证券股份有限公司

    资产减值准备财务核销办法》等制度，为公司持续健康发展奠定了基础。

    （二）公司利润分配方案

    公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009 年度当期实现的可

    供股东分配的利润为802,464,206.45 元为基础，按每10 股派发现金红利2.75 元（含税），实

    际需分配现金股利401,831,145.65 元，占2009 年度当期实现可供股东分配利润的50.07%。剩

    余未分配利润400,633,060.80 元转入下一年度。公司未分配利润滚存余额1,367,409,977.94 元。

    2010 年7 月30 日，公司发布了2009 年度利润分配实施公告，股权登记日为2010 年8 月

    6 日，除息日为2010 年8 月9 日。目前，公司2009 年度利润分配工作已实施完毕。

    （三）重大诉讼、仲裁事项

    1.报告期发生诉讼事项

    报告期内，公司未发生重大诉讼案件。

    2.公司遗留未结的诉讼事项

    (1)大连真龙贸易发展有限公司诉公司大连友好路营业部存款纠纷案

    2007 年7 月，真龙贸易公司在大连友好路营业部开立股票资金帐户，并于2007 年8 月至

    2007 年9 月25 日存入资金共计43,395,522.27 元。2009 年2 月28 日，该公司向大连市中级人

    民法院起诉，要求大连友好路营业部返还其存款43,395,522.27 元，利息13,018,657.00 元，两

    项合计56,414,179.27 元。大连市中级人民法院于2009 年10 月26 日一审判决驳回真龙贸易公

    司的诉讼请求。真龙贸易公司不服提起上诉。辽宁省高级人民法院于2010 年1 月21 日进行

    了开庭审理。目前，该案尚在二审阶段。

    (2)中国纺织物资（集团）总公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿资金纠纷案

    2004 年6 月22 日，中国纺织物资（集团）总公司(现名为中国国投国际贸易有限公司)与

    石文通签订《资产委托管理协议书》，石文通将2,500 万元委托中纺物资管理，投资股票。按

    照约定，中国纺织物资（集团）总公司将自有帐户做为质押帐户。合同双方同时在公司深圳

    莲花路营业部开户并签订《不可撤销授权委托书》，授权营业部对双方履行合同进行监管。委

    托到期后，因理财亏损中国纺织物资（集团）总公司帐户被平仓划款，造成资金损失。2007

    年4 月中国纺织物资（集团）总公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其被划转股票资金2,574

    余万元。

    2010 年7 月19 日，公司收到一审法院判决，驳回中国国投国际贸易有限公司诉讼请求。

    (3)新疆巴州金宏公司诉公司1,343 万元破产债务清偿案

    2006 年4 月26 日，新疆巴州中级人民法院向公司送达债务清偿通知书，要求公司在10

    日内向新疆巴州金宏公司支付1,343 万元债务款项。公司于2006 年4 月28 日向该院提出执行

    异议。该案于2006 年5 月、9 月、2007 年1 月26 日、2008 年5 月12 日四次开庭进行了审理，

    尚未裁决。

    (4)李德林诉公司大连友好路营业部存款合同纠纷案

    客户李德林于2007 年8 月24 日在公司大连友好路营业部开户，并转入股票市值约1,500

    万元。2008 年10 月，李德林提起诉讼，要求营业部偿还存款1,870 万元及利息。一审法院于

    2008 年12 月3 日开庭后，裁定中止审理。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    (5)赵淑花诉公司大连友好路营业部存款合同纠纷案

    客户赵淑花于2007 年4 月在公司大连友好路营业部开户，并先后存入其资金帐户170 万

    元资金。2008 年11 月，赵淑花提起诉讼，要求营业部偿还本金170 万元及利息。一审法院于

    2008 年12 月3 日开庭后，裁定中止审理。

    (6)上海康定路营业部诉刘馨返还不当得利案

    该经法院两审终审判决刘馨返还不当得利。判决生效后，刘馨向最高人民法院申诉。最

    高人民法院于2008 年10 月裁定发回上海市高级人民法院重新审理。2010 年4 月13 日，上海

    市高级人民法院再审判决维持上海市高级人民法院（2006）沪高民二（商）终字第93 号民事

    判决。

    (7)深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称金惠恒公司）诉公司合同纠纷案

    2002 年9 月，金惠恒公司向乌鲁木齐市中级人民法院起诉要求公司及北京路营业部赔偿

    其523.9 万元保证金及利息。2003 年5 月7 日，一审法院判决驳回金惠恒公司的诉讼请求。

    深圳金惠恒公司不服向新疆高级人民法院提起上诉。二审法院判决撤销一审判决，发回重审。

    乌鲁木齐市中级人民法院于2005 年5 月26 日开庭审理，后裁定中止审理。目前，该案尚在

    一审阶段。

    (8)公司（武汉东湖路营业部）诉武汉春天生物公司财务顾问费纠纷申请执行案

    2003 年4 月4 日，公司与武汉春天生物公司（现国药公司）签订《财务顾问协议书》，

    公司为其上市提供财务顾问服务，其向公司支付200 万元财务顾问费用。2007 年12 月，经湖

    北省高级人民法院主持调解，国药公司支付宏源证券财务顾问费共计人民币120 万元，已支

    付人民币10 万元，余款110 万元到期未付。公司于2008 年申请强制执行，武汉中级人民法

    院执行过程中，因国药公司目前正在进行资产重组，无财产执行，暂时中止执行。

    （四）报告期内，公司无收购、出售资产事项

    （五）重大关联交易事项

    报告期内，公司与中投科信科技股份有限公司（以下简称“中投科信”，该公司与本公司

    同属中国建银投资有限责任公司的控股子公司）发生信息设备及相关软件采购关联交易金额

    为4,766,993 元，占同类交易金额的13.5％。

    双方已签约金额合计为1,524,415 元，交易方及交易价格由公司统一组织集中采购方式确

    定，结算方式为货物验收后十日内。

    另外，公司目前正在通过中投科信采购网络设备、服务器及ORACLE 数据库共计3,242,578

    元，交易方及交易价格由公司统一组织集中采购方式确定，公司第六届董事会第十次会议已

    批准，双方正在办理合同签订手续。

    上述关联交易均由于日常经营需要而产生，对公司独立性没有影响，公司对关联方也不形

    成依赖。

    （六）报告期内，公司无重大合同及其履行情况

    （七）公司及持股5%以上股东的承诺事项

    公司改组为证券公司时与原控股股东──中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置

    协议书》，受让了11 家上市公司法人股，以实现公司非证券类资产的剥离。公司承诺在受让

    三年内转让上述11 家法人股股权。报告期内，公司对“多伦股份”、“百联股份”、“新大洲”

    进行了减持，并对其余股权进行持续跟踪，择机减持。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    （八）其他重大事项

    1.公司持有其他上市公司股权的情况

    (1) 证券投资情况

    序

    号

    证券品种

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    期末账面值

    (元)

    占期末证

    券总投资

    比例（％）

    报告期损益

    (元)

    1 中期票据 1082113 10 诚通MTN2 300,000,000.00 3,000,000.00 300,000,000.00 6.86 0.00

    2 企业债券 1080058 10 鄂国资债 277,296,362.27 2,700,000.00 277,865,640.00 6.35 52,982,624.25

    3 企业债券 1080021 10 中盐债 157,384,500.00 1,500,000.00 155,692,200.00 3.56 52,311,658.82

    4 企业债券 0980173 09 嘉善债 145,940,752.14 1,400,000.00 146,077,540.00 3.34 1,044,165.66

    5 短期融资券 1081052 10 西矿股CP01 142,049,890.81 1,400,000.00 141,665,158.08 3.24 902,387.52

    6 短期融资券 1081110 10 中铝业CP01 140,875,024.80 1,400,000.00 140,640,854.80 3.22 869,634.67

    7 企业债券 0980159 09 衡城投债 126,347,460.00 1,200,000.00 126,296,400.00 2.89 8,047,661.29

    8

    券商集合

    理财产品

    AC0001 宏源内需成长 142,252,406.31 142,252,406.31 121,526,230.71 2.78 14,456,804.17

    9 中期票据 1082057 10 山钢MTN1 122,364,120.00 1,200,000.00 120,958,320.00 2.77 783,306.98

    10 企业债券 0980156 09 温投债 105,813,950.00 1,000,000.00 106,351,400.00 2.43 728,751.37

    期末持有的其他证券投资 2,742,549,855.48 — 2,736,870,303.05 62.57 -583,979.33

    报告期已出售证券投资损益 — — — 152,910,455.06

    合计 4,402,874,321.81 — 4,373,944,046.64 100.00 284,453,470.46

    (2) 持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资

    金额(元)

    占该公

    司股权

    比例(%)

    期末账面值

    (元)

    报告期损益

    (元)

    报告期所有

    者权益变动

    (元)

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000768 西飞国际 469,123,966.75 1.65 401,693,915.00 2,869,242.25 -168,772,928.06

    可供出售

    金融资产 购买

    000571 新大洲A 28,912,078.61 2.17 91,885,000.00 26,156,201.12 -30,178,255.23

    可供出售

    金融资产 受让

    000426 富龙热电 23,403,025.41 1.77 60,725,916.00 12,601,376.38 -32,134,130.55

    可供出售

    金融资产 受让

    600655 豫园商城 3,722,469.63 0.22 39,120,569.32 -6,910,652.11

    可供出售

    金融资产 受让

    601158 重庆水务 31,557,431.56 0.09 32,461,655.96 678,168.30

    可供出售

    金融资产 购买

    000620 ST 圣方 35,185,497.02 25,350,000.00 0.00

    可供出售

    金融资产 受让

    002437 誉衡药业 7,018,000.00 0.10 8,674,248.00 1,242,186.00

    可供出售

    金融资产 购买

    601101 昊华能源 7,830,844.00 0.06 7,930,700.40 74,892.30

    可供出售

    金融资产 购买

    002443 金洲管道 5,715,160.00 0.19 5,715,160.00 0.00

    可供出售

    金融资产 购买

    300068 南都电源 6,957,456.00 0.09 5,412,057.44 -1,159,048.92

    可供出售

    金融资产 购买

    其他 164,654,007.42 72,710,258.57 49,697,139.24 -29,892,334.52

    可供出售

    金融资产 购买

    合计 784,079,936.40 751,679,480.69 91,323,958.99 -267,052,102.79宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    2.报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人在报

    告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他

    行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也没有受有权机关调查、司法纪检部门采

    取强制措施等情形。

    公司接股东单位新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称“凯迪投资”）致函：2010年3月9

    日，中国证监会派稽查小组来“凯迪投资”对姚荣江同志（前任董事）个人涉嫌新疆天山毛

    纺织股份有限公司二级市场内幕交易事项进行了解，目前还无结论。

    3.独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监会[2003]56号）的要求，经认真审阅公司有关资料，作为宏源证券股份有限公司

    的独立董事，我们对公司报告期内的控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况发表如

    下说明及独立意见。

    (1)公司控股股东及其他关联方资金占用情况

    a.控股股东占用资金情况

    截止2010年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金情况。

    b.其他关联方占用资金情况

    截止2010 年6 月30 日，公司与其他关联方资金往来余额30,272,463.63 元，主要为全资

    子公司北海新宏源物业发展有限公司自成立以来根据业务需要拔付的资金，因该公司严重亏

    损，已全额计提坏帐准备；其余为与参股公司的非经营性往来款。

    关联方往来款项余额 单位:元

    关联方名称 科目名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    北海新宏源物业发展有限公司 其他应收款 30,252,423.87 30,252,424.65

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 其他应收款 20,039.76 -

    (2)公司对外担保情况

    截止2010年6月30日，公司无对外担保情况。

    (3)独立意见

    a.截止2010年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金情况。公司不存在违规为控股

    股东及其他关联方提供资金情况。

    b.截止2010年6月30日，公司无对外担保情况。

    （十）公司接待调研和采访情况

    报告期内，公司遵循监管部门对上市公司信息披露的要求以及《深圳证券交易所上市公

    司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，认真回复投资者咨询，

    做好投资者关系管理工作。

    接待时间 接待地点 接待

    方式

    接待对象 谈论的主要内容及

    提供的资料

    2010.04.30 公司会议室（北京） 实地招商证券行业研究员

    进行调研活动，了解

    公司经营情况

    2010.05.12 公司会议室（北京） 实地

    长江证券研究部

    金融业研究员

    进行调研活动，了解

    公司经营情况宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    2010.05.31 公司会议室（新疆） 实地

    国泰君安证券

    销售交易总部

    进行调研活动，了解

    公司经营情况

    2010.06.02

    乌鲁木齐北京南路

    证券营业部

    实地

    招商证券研究发展中心

    副董事、招商证券

    非银行金融研究员

    进行调研活动，了解

    公司经营情况

    2010.06.10 公司会议室（北京） 实地

    中信建投证券研究发展部副总

    裁、华夏基金管理有限公司

    投资研究部行业研究主管

    进行调研活动，了解

    公司经营情况

    （十一）已披露重要信息索引

    1.2010 年1 月5 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司阿克苏

    证券服务部获批规范为证券营业部的公告。

    2.2010 年1 月7 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司北京资

    产管理分公司设立的公告。

    3.2010 年1 月13 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司第六届

    董事会第四次会议决议公告、关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知。

    4.2010 年1 月14 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司石河子

    证券服务部获批规范为证券营业部的公告。

    5.2010 年1 月23 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司2009

    年度业绩快报。

    6.2010 年1 月29 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司2010

    年第一次临时股东大会决议公告、第六届董事会第五次会议决议公告。

    7.2010 年2 月9 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司取得开

    展直接投资业务试点资格的公告。

    8.2010 年3 月2 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司关于昌

    吉证券服务部获批规范为证券营业部的公告。

    9.2010 年3 月3 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司第六届

    董事会第六次会议决议公告、第六届监事会第三次会议决议公告。

    10.2010 年3 月19 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司第六

    届董事会第七次会议决议公告、第六届监事会第四次会议决议公告、公司2009 年年度报告摘

    要。

    11.2010 年3 月27 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司获准

    为宏源期货提供中间介绍业务的公告；公司下属七家证券营业部获准为宏源期货提供中间介

    绍业务的公告。

    12.2010 年4 月1 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司直接投

    资业务子公司设立的公告。

    13.2010 年4 月2 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司核准设

    立宏源证券“金之宝”集合资产管理计划的公告；关于董事辞职的公告。

    14.2010 年4 月8 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司第六届

    董事会第八次会议决议公告、关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知。

    15.2010 年4 月16 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司下属

    五家证券营业部获准为宏源期货提供中间介绍业务的公告。

    16.2010 年4 月24 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司2010

    年第二次临时股东大会决议公告、宏源证券股份有限公司第六届董事会第九次会议决议公告、

    公司2010 年第一季度报告。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    17.2010 年6 月5 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司新疆11

    家证券营业部设立的公告。

    18.2010 年6 月9 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司第六届

    董事会第十次会议决议公告、公司关联交易公告（与中投科信关联交易）、关于召开公司2009

    年度股东大会的通知。

    19.2010 年6 月9 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司变更《章

    程》获核准公告、关于公司上海长寿路证券营业部同城迁址的公告，公司《章程》（仅刊登于

    巨潮网）。

    20.2010 年6 月19 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司吐鲁

    番证券服务部获批规范为证券营业部的公告。

    21.2010 年7 月1 日，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上披露公司2009

    年度股东大会决议公告、公司第六届董事会第十一次会议决议公告、公司2009 年度股东大会

    法律意见书。

    （十二）报告期内监管部门对公司的一般行政许可决定

    日期 监管部门 文件名称 文号

    1 月18 日 天津证监局 备案通知书（天津营业部获准实施经纪人制度）

    2 月1 日 中国证监会 关于对宏源证券股份有限公司开展直接投资业务

    试点的无异议函 机构部部函[2010]48 号

    2 月12 日 中国证监会 关于核准宏源证券股份有限公司设立宏源证券

    “金之宝”集合资产管理计划的批复 证监许可[2010]210 号

    3 月15 日 新疆证监局 关于对张忠证券公司经理层人员任职资格的年检

    意见 新证监局[2010]36 号

    3 月15 日 上海证监局 关于宏源证券股份有限公司上海长寿路证券营业

    部同城迁址的批复

    沪证监机构字[2010]111

    号

    3 月16 日 重庆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司乌鲁木齐友好南

    路证券营业部迁入重庆市的批复 渝证监发[2010]114 号

    3 月18 日 新疆证监局 关于对宏源证券股份有限公司为宏源期货有限公

    司提供中间介绍业务无异议的函 新证监局[2010]40 号

    3 月19 日 新疆证监局 关于对宏源证券股份有限公司疆内七家证券营业

    部为宏源期货公司提供中间介绍业务无异议的函

    新证监局[2010]42 号

    3 月19 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司昌吉延安南路证

    券营业部迁出新疆辖区的批复 新证监局[2010]41 号

    3 月25 日 深圳证监局 关于宏源证券股份有限公司深圳上步中路证券营

    业部为期货公司提供中间介绍业务的无异议函

    深证局机构字[2010]79

    号

    3 月29 日 上海证监局

    关于对宏源证券股份有限公司上海中山北一路证

    券营业部开展为期货公司提供中间介绍业务的无

    异议函

    沪证监机构字

    [2010]176 号

    3 月30 日 北京证监局 关于对宏源证券股份有限公司北京东四环中路等

    三家证券营业部实施证券经纪人制度的核查意见

    京证机构发[2010]69 号

    4 月1 日 辽宁证监局 关于宏源证券股份有限公司沈阳十一纬路营业部

    开展期货中间介绍业务无异议的函 辽证监函[2010]40 号宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    4 月9 日 北京证监局 关于宏源证券股份有限公司调整分支机构负责人

    的意见 京证机构发[2010]73 号

    4 月12 日 江苏证监局 关于宏源证券盐城解放北路营业部为期货公司提

    供中间介绍业务开业验收的意见函 苏证监函[2010]110 号

    4 月13 日 湖南证监局

    关于宏源证券股份有限公司长沙韶山北路证券营

    业部开展为期货公司提供中间介绍业务的无异议

    函

    湘证监函[2010]118 号

    4 月14 日 新疆证监局 关于核准李小朋等14 人证券公司分支机构负责人

    任职资格的批复 新证监局[2010]56 号

    4 月16 日 浙江证监局 关于核准许佐证券公司分支机构负责人任职资格

    的批复 浙证监许可[2010]68 号

    4 月19 日 广东证监局 关于核准宏源证券股份有限公司乌鲁木齐红山证

    券营业部迁入广东省中山市的批复

    广东证监许可[2010]71

    号

    4 月29 日 河北证监局 关于同意宏源证券股份有限公司昌吉延安南路证

    券营业部迁入河北省唐山市的批复 冀证监发[2010]83 号

    4 月30 日 新疆证监局

    关于同意宏源证券股份有限公司乌鲁木齐新华南

    路证券营业部/阿克苏新华东路证券营业部同城

    迁址开业的批复

    新证监局[2010]64-65

    号

    5 月4 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司吐鲁番证券服务

    部规范为证券营业部的批复 新证监局[2010]67 号

    5 月5 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司喀什解放北路证

    券营业部同城迁址的批复 新证监局[2010]66 号

    5 月18 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司克拉玛依友谊路

    证券营业部迁出新疆辖区的批复 新证监局[2010]74 号

    5 月24 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司塔城证券服务部

    规范为证券营业部的批复 新证监局[2010]77 号

    5 月24 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司博乐青德里大街

    证券营业部同城迁址的批复 新证监局[2010]75 号

    5 月25 日 深圳证监局 关于核准杨黉证券公司分支机构负责人任职资格

    的批复 深证局发[2010]153 号

    5 月25 日 河南证监局 关于对宏源股份有限公司克拉玛依友谊路证券营

    业部异地迁入的批复 豫证监发[2010]204 号

    5 月31 日 新疆证监局 关于王小选证券公司董事任职资格的批复 新证监局[2010]85 号

    5 月31 日 新疆证监局 关于同意宏源证券股份有限公司头屯河证券服务

    部规范为证券营业部的批复 新证监局[2010]86 号

    6 月1 日 中国证监会 关于核准宏源证券股份有限公司变更公司章程重

    要条款的批复 证监许可[2010]746 号

    6 月13 日 中国证监会 关于核准宏源证券股份有限公司在山东等地设立

    2 家证券营业部的批复 证监许可[2010]826 号

    八、财务报告（未经审计）宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    资产注释

    合并 母公司 合并 母公司

    资产：

    货币资金五、1 1 4,439,146,733.98 1 3,746,798,967.72 1 7,966,109,072.08 1 7,679,752,959.50

    其中：客户资金存款五、1 1 3,135,778,076.80 1 2,680,437,686.42 1 6,316,046,270.82 1 6,104,436,741.41

    结算备付金五、2 1 ,856,402,802.56 1 ,581,447,296.27 1 ,747,766,741.94 1 ,674,140,445.43

    其中：客户备付金五、2 1 ,422,198,226.53 1 ,155,242,720.24 1 ,535,534,107.29 1 ,467,907,810.78

    拆出资金

    交易性金融资产五、3 3 ,781,702,055.01 3 ,569,012,627.32 4 ,260,526,184.27 4 ,239,392,873.30

    衍生金融资产

    买入返售金融资产五、4 300,564,058.39 3 00,564,058.39 1 ,700,500,352.75 1 ,700,500,352.75

    应收利息五、5 67,840,860.37 6 4,286,600.22 2 8,853,173.46 2 8,530,845.46

    存出保证金五、6 623,148,241.79 2 35,385,047.91 5 41,542,040.17 2 32,563,653.57

    可供出售金融资产五、7 1 ,343,921,472.32 1 ,343,921,472.32 1 ,418,110,394.08 1 ,418,110,394.08

    持有至到期投资

    长期股权投资五、8/十一、1 5,864,768.00 3 17,634,231.67 5 ,864,768.00 1 17,634,231.67

    投资性房地产五、9 110,640,899.29 1 10,640,899.29 1 8,787,994.40 1 8,787,994.40

    固定资产五、10 910,981,200.34 9 06,002,634.58 1 ,018,078,438.66 1 ,013,734,209.83

    无形资产五、11 33,579,500.55 3 3,177,777.23 3 6,134,057.36 3 5,369,957.44

    其中：交易席位费五、11 21,358,724.09 2 1,358,724.09 2 1,358,724.09 2 1,358,724.09

    递延所得税资产五、12 73,114,991.87 7 0,890,558.51 4 7,182,404.90 4 5,301,985.97

    其他资产五、13 213,252,325.52 1 97,187,283.35 1 81,304,721.34 1 64,993,556.13

    资产总计 23,760,159,909.99 22,476,949,454.78 28,970,760,343.41 28,368,813,459.53

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：冯戎 主管会计工作负责人：许建平

    资产负债表

    2010年6月30日2009年12月31日

    会计机构负责人：张延强宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    负债和股东权益注释

    合并 母公司 合并 母公司

    负债：

    短期借款

    其中：质押借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    卖出回购金融资产款五、14 1,115,681,643.83 960,917,753.42 3 ,347,518,442.62 3,347,518,442.62

    代理买卖证券款五、15 1 5,175,909,592.90 14,078,484,942.35 1 8,391,207,066.14 17,811,521,683.69

    代理承销证券款

    应付职工薪酬五、16 248,585,486.52 245,769,384.44 299,494,551.80 292,550,882.44

    应交税费五、17 127,923,515.35 126,252,884.34 186,717,029.90 184,018,957.91

    应付利息五、18 624,070.70 624,070.70 2,413,285.33 2,413,285.33

    预计负债

    长期借款

    应付债券

    递延所得税负债五、19 11,097,000.00 10,806,535.00 86,562,776.06 86,293,742.17

    其他负债五、20 516,000,514.54 508,658,603.41 117,790,544.27 112,994,753.99

    负债合计 17,195,821,823.84 15,931,514,173.66 22,431,703,696.12 21,837,311,748.15

    股东权益：

    股本五、21 1,461,204,166.00 1,461,204,166.00 1 ,461,204,166.00 1,461,204,166.00

    资本公积五、22 1,787,667,342.72 1,787,667,342.72 2 ,091,368,788.77 2,091,368,788.77

    减：库存股

    盈余公积五、23 423,886,217.65 423,886,217.65 423,886,217.65 423,886,217.65

    一般风险准备五、24 418,753,735.22 418,753,735.22 418,753,735.22 418,753,735.22

    交易风险准备五、25 367,047,680.15 367,047,680.15 367,047,680.15 367,047,680.15

    未分配利润五、26 2,105,778,944.41 2,086,876,139.38 1 ,776,796,059.50 1,769,241,123.59

    归属于母公司股东权益合计 6,564,338,086.15 6,545,435,281.12 6 ,539,056,647.29 6,531,501,711.38

    少数股东权益

    股东权益合计 6 ,564,338,086.15 6 ,545,435,281.12 6 ,539,056,647.29 6,531,501,711.38

    负债和股东权益总计 2 3,760,159,909.99 22,476,949,454.78 28,970,760,343.41 28,368,813,459.53

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：冯戎 主管会计工作负责人：许建平会计机构负责人：张延强

    2010年6月30日2009年12月31日

    资产负债表（续）宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    金额单位:人民币元

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 1,708,537,769.87 1,671,638,699.53 1,311,065,021.69 1,289,398,056.48

    手续费及佣金净收入五、27/十一、2 1,244,814,795.98 1,213,894,117.12 1 ,013,745,601.73 9 94,196,024.64

    其中：代理买卖证券业务净收入 815,136,636.21 815,136,636.21 9 47,103,043.39 9 47,103,043.39

    证券承销业务净收入 322,896,259.00 322,896,259.00 2 8,183,000.00 2 8,183,000.00

    受托客户资产管理业务净收入 39,028,252.53 39,028,252.53

    利息净收入五、28 80,210,571.73 76,180,194.66 7 3,320,477.83 7 2,009,755.59

    投资收益（损失以“-”号填列） 五、29/十一、3 378,396,037.44 375,165,689.75 2 00,399,669.21 1 99,009,244.39

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、30 -2,646,573.74 -1,356,240.46 2 2,468,316.72 2 3,052,075.66

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -498,212.03 -498,212.03 - 51,976.80 - 51,976.80

    其他业务收入五、31 8,261,150.49 8,253,150.49 1 ,182,933.00 1 ,182,933.00

    二、营业支出 743,278,864.35 717,176,728.63 601,091,235.76 582,227,872.63

    营业税金及附加五、32 88,483,884.12 86,692,561.46 6 8,113,790.89 6 7,036,403.59

    业务及管理费五、33 654,531,289.30 630,220,476.24 5 32,879,229.52 5 15,093,253.69

    资产减值损失五、34 -704,595.78 -704,595.78 - 150,072.00 - 150,072.00

    其他业务成本五、35 968,286.71 968,286.71 2 48,287.35 2 48,287.35

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 965,258,905.52 954,461,970.90 709,973,785.93 707,170,183.85

    加：营业外收入五、36 1,325,270.00 55,270.00 1 14,645.96 1 14,645.96

    减：营业外支出五、37 442,705.21 442,705.21 3 ,579,734.82 3 ,579,734.82

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 966,141,470.31 954,074,535.69 706,508,697.07 703,705,094.99

    减：所得税费用五、38 235,327,439.75 234,608,374.25 1 84,991,357.26 1 84,705,295.97

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 730,814,030.56 719,466,161.44 521,517,339.81 518,999,799.02

    归属于母公司股东的净利润 730,814,030.56 521,517,339.81

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益十二、（二） 0.5001 0.3569

    （二）稀释每股收益十二、（二） 0.5001 0.3569

    七、其他综合收益五、39 -303,701,446.05 -303,701,446.05 3 09,066,240.34 309,066,240.34

    八、综合收益总额 427,112,584.51 415,764,715.39 830,583,580.15 828,066,039.36

    归属于母公司股东的综合收益总额 427,112,584.51 830,583,580.15

    归属于少数股东的综合收益总额

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：冯戎 主管会计工作负责人：许建平

    2010年1-6月2009年1-6月

    会计机构负责人：张延强

    利润表宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    处置交易性金融资产净增加额 470,717,225.71 666,189,229.48 - 184,502,631.02 -230,558,633.63

    收取利息、手续费及佣金的现金 1,416,881,067.05 1,381,694,181.03 1 ,104,188,833.47 1,092,534,145.29

    拆入资金净增加额 - -

    回购业务资金净增加额 - 831,900,504.43 - 986,664,394.84 9 4,878,150.68 94,878,150.68

    收到其他与经营活动有关的现金五、40 10,516,546.60 9,194,526.60 1 ,701,413,506.66 1,415,483,615.57

    经营活动现金流入小计 1,066,214,334.93 1,070,413,542.27 2,715,977,859.79 2,372,337,277.91

    支付利息、手续费及佣金的现金 67,458,282.83 67,401,883.26 2 7,682,993.84 27,651,309.60

    支付给职工以及为职工支付的现金 461,066,919.61 450,052,993.45 2 43,762,451.13 239,323,456.82

    支付的各项税费 384,573,962.98 379,031,824.09 1 10,983,459.11 109,554,368.56

    支付其他与经营活动有关的现金五、40 3,525,639,822.08 3,955,133,110.50 3 88,165,536.23 276,594,848.99

    经营活动现金流出小计 4 ,438,738,987.50 4 ,851,619,811.30 7 70,594,440.31 653,123,983.97

    经营活动产生的现金流量净额 - 3,372,524,652.57 - 3,781,206,269.03 1 ,945,383,419.48 1,719,213,293.94

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 60,500.00 60,500.00 1 5,880.00 15,880.00

    投资活动现金流入小计 60,500.00 60,500.00 15,880.00 15,880.00

    投资支付的现金 200,000,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    44,524,860.39 43,164,107.39

    4 1,319,830.74 41,020,347.74

    支付其他与投资活动有关的现金 - - 1 22,471.00 122,471.00

    投资活动现金流出小计 4 4,524,860.39 2 43,164,107.39 4 1,442,301.74 41,142,818.74

    投资活动产生的现金流量净额 - 44,464,360.39 - 243,103,607.39 - 41,426,421.74 -41,126,938.74

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：冯戎

    现金流量表

    2010年1-6月2009年1-6月

    主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    项 目注释

    合并 母公司 合并 母公司

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - - - -

    发行债券收到的现金 - - - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流入小计 - - - -

    偿还债务支付的现金 - - 90,000,000.00 9 0,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 142,147,812.61 142,147,812.61

    支付其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流出小计 - - 2 32,147,812.61 232,147,812.61

    筹资活动产生的现金流量净额 - - - 232,147,812.61 -232,147,812.61

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,337,264.52 -1,337,264.52 64,841.00 6 4,841.00

    五、现金及现金等价物净增加额 - 3,418,326,277.48 - 4,025,647,140.94 1 ,671,874,026.13 1,446,003,383.59

    加：期初现金及现金等价物余额五、1/五、2 19,713,875,814.02 19,353,893,404.93 1 1,246,565,880.79 11,126,105,364.78

    六、期末现金及现金等价物余额五、1/五、2 1 6,295,549,536.54 1 5,328,246,263.99 12,918,439,906.92 1 2,572,108,748.37

    (所附注释系财务报表的组成部分)

    法定代表人：冯戎 会计机构负责人：张延强

    2010年1-6月2009年1-6月

    主管会计工作负责人：许建平

    现金流量表（续）宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    21宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    编制单位：宏源证券股份有限公司金额单位:人民币元

    股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润所有者权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,461,204,166.00 2,091,368,788.77 - 423,886,217.65 418,753,735.22 367,047,680.15 1,769,241,123.59 6,531,501,711.38 1,461,204,166.00 1,536,394,260.47 - 309,248,473.87 304,115,991.44 252,409,936.37 1,112,897,333.74 4,976,270,161.89

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - -

    二、本年年初余额 1,461,204,166.00 2,091,368,788.77 - 423,886,217.65 418,753,735.22 367,047,680.15 1,769,241,123.59 6,531,501,711.38 1,461,204,166.00 1,536,394,260.47 - 309,248,473.87 304,115,991.44 252,409,936.37 1,112,897,333.74 4,976,270,161.89

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -303,701,446.05 - - - - 317,635,015.79 13,933,569.74 - 554,974,528.30 - 114,637,743.78 114,637,743.78 114,637,743.78 656,343,789.85 1,555,231,549.49

    （一）净利润 719,466,161.44 719,466,161.44 1,146,377,437.79 1,146,377,437.79

    （二）其他综合收益 -303,701,446.05 -303,701,446.05 554,974,528.30 554,974,528.30

    上述（一）和（二）小计 - -303,701,446.05 - - 719,466,161.44 415,764,715.39 - 554,974,528.30 - - 1,146,377,437.79 1,701,351,966.09

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - -

    3．其他 - -

    （四）利润分配 - - - - - - -401,831,145.65 -401,831,145.65 - - - 114,637,743.78 114,637,743.78 114,637,743.78 -490,033,647.94 -146,120,416.60

    1．提取盈余公积 - - - 114,637,743.78 -114,637,743.78 -

    2．提取一般风险准备 - - - 114,637,743.78 -114,637,743.78 -

    3．对所有者（或股东）的分配 -401,831,145.65 -401,831,145.65 -146,120,416.60 -146,120,416.60

    4．其他 - - - 114,637,743.78 -114,637,743.78 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损 - -

    4．一般风险准备弥补亏损 - -

    5．其他 - -

    四、本期期末余额 1,461,204,166.00 1,787,667,342.72 - 423,886,217.65 418,753,735.22 367,047,680.15 2,086,876,139.38 6,545,435,281.12 1,461,204,166.00 2,091,368,788.77 - 423,886,217.65 418,753,735.22 367,047,680.15 1,769,241,123.59 6,531,501,711.38

    法定代表人：冯戎会计机构负责人：张延强

    母公司股东权益变动表

    项 目

    2010年1-6月2009年度

    主管会计工作负责人：许建平宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    宏源证券股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    编制单位：宏源证券股份有限公司 单位：人民币元

    一、 公司基本情况

    （一）历史沿革

    宏源证券股份有限公司（以下简称本公司或公司）系1993 年经新疆维吾尔自治区经济

    体制改革委员会以新体改[1993]001 号文批准改组的新疆宏源信托投资股份有限公司，初始

    注册资本为人民币175,000,000 元。根据国务院1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神

    和中国证监会、中国人民银行转发的有关文件，经中国证监会以证监机构字[2000]210 号文

    批准，新疆宏源信托投资股份有限公司整体改组为综合类证券公司并于2000 年9 月13 日更

    名为宏源证券股份有限公司。

    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2010 年6 月30 日止，本

    公司注册资本已增至1,461,204,166 元。经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，本公司

    取得了注册号为650000040000388 的企业法人营业执照。法定代表人：冯戎。公司总部住所：

    新疆乌鲁木齐市文艺路233 号。公司注册地点：乌鲁木齐市。本公司的控股股东为中国建银

    投资有限责任公司；最终控制人为中央汇金投资有限责任公司。

    （二）行业性质

    本公司属于证券行业。

    （三）经营范围

    本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾

    问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间

    介绍业务；中国证监会批准的其他业务。

    （四）主要产品或提供的劳务

    本公司主要产品是证券经纪业务、证券自营业务、证券保荐承销业务、资产管理业

    务、证券投资咨询业务、为期货公司提供中间介绍业务等。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本

    准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上

    编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假

    设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    2. 遵循《企业会计准则》的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果、现金流量和股东权益等有关信息。

    3. 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1） 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2） 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求

    编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

    母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支

    付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    8. 外币交易及外币财务报表折算

    （1） 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心

    公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国

    外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的

    资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史

    成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布

    的中间价折算，不改变其记账本位币金额。对以外币反映的公允价值计量的外币非货币性项

    目，按公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的

    汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益或所有者权益。

    （2） 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内

    子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中

    心公布的中间价折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国

    人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折

    算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中

    国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流

    量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9. 客户交易结算资金会计核算方法宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在

    “银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银

    行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买

    卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证

    券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款

    项结算时确认为手续费收入。

    10. 金融工具

    金融工具指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1） 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类，将金融资产

    划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附

    注二、11）、可供出售金融资产和持有至到期投资。

    本公司的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

    负债。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司为交易目的所持有的债券、股票、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产；以及公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，

    在收到证券时将其进行分类，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的

    价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

    资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资

    产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。本公司处置的交易性金融资产，以加权平均法结转成本。

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价

    值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券

    利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息

    收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到

    期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价

    值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢

    复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提

    减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分

    类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允

    价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入

    当期损益。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即没有划

    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为

    应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债

    表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时

    性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确

    认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一

    并转出，计入“资产减值损失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

    资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资收益。

    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    本公司交易性金融负债包括：（a）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的

    金融负债；（b）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债；（c）不作为有效套期工具的衍生工具。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交

    易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    ⑤其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

    保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会

    计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号——收入》的原则

    确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    （2） 创设权证等衍生金融工具

    因创设权证等衍生金融工具形成的负债，作为一项衍生金融负债确认，以公允价值计量

    且其变动计入当期损益。创设认沽权证缴纳的履约保证金记入“存出保证金”科目，创设认

    购权证用于履约担保的证券记入“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”等科目；创设权

    证发生的相关费用和注销权证结转的损益计入当期投资收益。

    （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现

    金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生

    短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满

    足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方

    支付现金流量的保证。

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投

    资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投

    资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款

    方。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    （4） 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负

    债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

    产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    （5） 金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃期市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易

    中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确

    定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

    价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （6） 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    融资产的账面价值进行检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减

    值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下

    该金融资产在转回日的摊余成本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂

    时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算

    确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失

    一并转出，计入“资产减值损失”。

    11. 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清

    偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    其财产或遗产不足清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其

    财产确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的

    应收款项。当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事会审核批准，将该等应收款项列

    为坏账损失。

    在资产负债表日，对于单项金额1000 万元（含1000 万元）以上的应收款项，应当单独

    进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面

    价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额低于1000 万元的应收款项若按

    类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的（除归类为其他不重大款项外），亦应单独

    进行减值测试，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额低于1000 万

    元的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表

    日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体如下：

    类别 计提比例

    （1）单项金额重大 单项测试

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 0.5%

    逾期1-2 年 10%

    逾期2-3 年 15%

    逾期3-4 年 20%

    逾期4-5 年 30%

    逾期5 年以上 50%

    （3）其他不重大 0.5%

    预付账款若有确凿证据表明该项款项不能收回或收回的可能性不大的，比照上述政策计

    提坏账准备。

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的

    约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债

    权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，

    并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    12. 代理承销证券业务会计核算方法

    本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按

    承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付委托单位并

    收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额承购包销方

    式承销证券的，按承销价款转为交易性金融资产或可供出售金融资产；采用代销方式承销证

    券的，将未售出证券退还委托单位。

    13. 代理兑付债券业务会计核算方法

    本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑

    付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销

    代兑付债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，

    与委托方结算时确认手续费收入。

    14. 受托理财业务的确认和计量

    本公司受托理财业务，包括定向资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资

    产管理业务和专项资产管理业务。本公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受

    托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。本公司受托经营定向银行托管资产管理业

    务、集合资产管理业务和专项资产管理计划，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独

    立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。在编制财务报表时，受托理财业务

    列入财务报表附注。

    15. 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期

    股权投资。

    （1） 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计

    量参见本附注二、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资

    调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，均按照初始投资成本计价。

    （2） 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润

    外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核

    算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投

    资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经

    营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投

    资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    （4） 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存

    在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预

    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可

    收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    16. 投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出

    租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地

    产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性

    房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产的

    预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如固定资产—房屋及建筑物所述。

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固

    定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

    后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，在以后

    会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

    止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

    值和相关税费后的金额计入当期损益。

    17. 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年

    的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的器具等。于该固定资产有关的经济

    利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    除对已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，对所有固定资产计

    提折旧。固定资产折旧采用直线法平均计算。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

    年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40-45 5% 2.11-2.38%

    运输工具 12 5% 7.92%

    机器设备 14-18 5% 5.28-6.79%

    电子及其他设备 4-5 5% 19.00-23.75

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金

    额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失。

    固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （4）其他说明宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

    他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

    议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

    质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

    当期损益。

    18. 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按

    照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可

    收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。

    19. 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    20. 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实

    质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命

    内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。于每年年度终了，对

    使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进

    行相应的调整。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值损失。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不再转回。

    本公司无形资产具体项目及摊销年限如下：

    (1)单位价值在5 万元以上（含5 万元）的软件费用，按3 年摊销；

    (2)交易所席位费视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，席位费实行附属台账

    登记，直至转让收回；

    (3)取得的土地使用权，按照土地使用权使用年限平均摊销；若改变土地使用权用途，

    用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算。

    21. 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产

    于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，

    包含在长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面

    价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    22. 长期待摊费用

    长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如

    下：

    （1）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5 年孰短年限平均

    摊销。

    （2）其他项目，自费用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。

    23. 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：（1）该义

    务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金

    额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿

    金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    值。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面

    价值的增加金额，确认为利息费用。

    24. 股份支付及权益工具

    （1） 股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2） 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

    的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的

    现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条

    件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可

    行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

    （3） 确定可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

    估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

    际可行权数量一致。

    （4） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

    关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

    额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

    现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

    按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在

    相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

    当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权

    处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方

    能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处

    理。

    25. 收入的确认方法

    （1）手续费及佣金收入，指公司为客户办理各种业务收取的手续费及佣金收入，包括

    办理咨询业务、担保业务、代保管等代理业务以及办理投资业务等取得的手续费及佣金，如

    代办手续费收入、咨询服务收入、担保收入、资产管理收入、代保管收入，代理买卖证券、

    代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及

    佣金收入等。各项业务收入的确认方法如下：

    A 手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入；

    B 证券承销收入，按证券发行方式分别确认：①全额包销方式，将证券转售给投资者时，

    按发行价格抵减承购价确认收入；②余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行

    期结束后，与发行人结算发行价款时确认；

    C 受托投资管理收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时，按

    合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理手

    续费及佣金收入。

    D 代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务完成，与委托方结算时确认收入。

    （2）利息收入

    在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利

    率确认利息收入。

    买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收

    入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。

    （3）投资收益

    公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当期宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同

    时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期

    投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利

    润计算应享有的份额确认投资收益。

    （4）其他业务收入，反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入。包括

    出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，

    该等收入于劳务已提供、资产已转让时确认。

    26. 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规

    定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差

    异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且

    该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企

    业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可

    预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投

    资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，

    予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费

    用或收益计入当期损益。

    27. 经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租

    赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

    （1）本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值

    之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

    实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

    直接费用，计入当期损益。

    （2）本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

    用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

    租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

    28. 持有待售资产

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作

    出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处

    置的一组资产。

    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预

    计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资

    产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所

    得税资产、《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价

    值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

    29. 分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营

    分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生

    费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

    （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本公司以经营分部为基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部

    共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    30. 主要会计政策、会计估计的变更

    本公司报告期内无会计政策、会计估计变更事项。

    31. 前期会计差错更正

    本公司报告期内无前期会计差错更正事项。

    三、 税项

    主要税种及税率

    1．流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    经纪业务手续费、承销业务手续费等各

    项应税营业收入

    5%

    营业税

    房地产租赁等收入 5%

    城建税 应交流转税额 1%、7% 注

    教育费附加 应交流转税额 3%

    注：本公司除深圳三家证券营业部适用的城建税税率为1%外，其他下属机构或证券营

    业部及子公司适用的城建税税率为7%。

    2．企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 22%、25% 注释

    本公司下属子公司 25%

    注释：根据国家税务总局《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》

    （国税发〔2008〕28 号）的规定，自2008 年1 月1 日起所得税的计算缴纳执行统一计算、

    分级管理、就地预缴、汇总清算。

    本公司下属新疆、上海、盐城、沈阳、大连、南宁、桂林、柳州、北京、武汉、杭州、

    昆明等地证券营业部及本公司总部适用25%税率；根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大

    会议审议通过的企业所得税法案及其后续实施细则，自2008 年1 月1 日起，本公司下属深

    圳、海南等3 家证券营业部在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率，其中2008 年按18%

    税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012

    年按25%税率执行。

    3．房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    为12%。

    4．个人所得税

    本公司职工的个人所得税、投资者股息分红、利息收入由个人承担，本公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    截至2010 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况

    非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    （全称）

    子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    法人代表经营范围

    持股比例和

    表决权比例

    宏源期货有限公司 全资子公司 北京 期货 10000 王化栋

    商品期货

    经纪、金融

    期货经纪

    100%

    子公司名称

    （全称）

    实际投资额

    （万元）

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    是否

    合并

    企业类型

    组织机构

    代码

    宏源期货有限公司 11316.95 - 合并 有限公司 10002178-1

    本报告期投资设立的子公司

    子公司名称

    （全称）

    子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资

    本（万

    元）

    法人代表经营范围

    持股比例和

    表决权比例

    宏源创新投资有限

    公司

    全资子公司 北京

    直接投

    资

    20000 周栋

    项目投资、

    资产管理、

    财务顾问

    100%

    子公司名称

    （全称）

    实际投资额

    （万元）

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    是否

    合并 企业类型

    组织机构

    代码

    宏源创新投资有限

    公司

    20000 - 合并 有限公司 55314580-8

    截至2010 年6 月30 日止，本公司实质上构成对上述控股子公司的净投资的余额与其实

    际投资额相同。

    五、 合并财务报表主要项目附注

    1.货币资金

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 币种

    原币 本币 原币 本币

    现金 人民币 151,032.98 151,032.98 10,294.97 10,294.97

    银行存款 14,335,239,499.87 17,834,055,654.16

    其中：公司自有资金存款 人民币 1,131,153,954.65 1,131,153,954.65 1,449,398,715.59 1,449,398,715.59

    港币 - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 币种

    原币 本币 原币 本币

    美元 10,058,676.82 68,307,468.42 10,048,133.88 68,610,667.75

    小计 1,199,461,423.07 1,518,009,383.34

    人民币 13,058,270,854.06 13,058,270,854.06 16,230,871,674.65 16,230,871,674.65

    港币 16,589,211.78 14,472,262.45 23,045,136.99 20,290,782.26

    美元 9,282,280.59 63,034,960.29 9,502,327.49 64,883,813.91

    其中：代理买卖证券客户存款

    小计 13,135,778,076.80 16,316,046,270.82

    人民币 - - - -

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    其中：受托投资管理客户存款

    小计 - -

    其他货币资金 人民币 103,756,201.13 103,756,201.13 132,043,122.95 132,043,122.95

    其中：新股申购款 - 98,532,000.00 - 130,000,000.00

    合计 14,439,146,733.98 17,966,109,072.08

    货币资金期末余额较年初余额下降19.63%，主要是本期证券市场低迷，客户资金存款

    减少所致。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司不存在抵押、质押或冻结，或有潜在收回风险的款项。

    2.结算备付金

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    类别 币种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    人民币 1,376,891,751.61 1,376,891,751.61 1,510,768,486.72 1,510,768,486.72

    港币 18,414,688.32 16,064,789.88 9,234,534.12 8,130,822.53

    美元 4,306,010.26 29,241,685.04 2,436,190.80 16,634,798.04

    客户

    资金

    小计 1,422,198,226.53 1,535,534,107.29

    人民币 434,204,576.03 434,204,576.03 212,232,634.65 212,232,634.65

    港币

    美元

    自有

    资金

    小计 434,204,576.03 212,232,634.65

    合计 1,856,402,802.56 1,747,766,741.94

    结算备付金期末余额较年初余额增长6.22%，主要是本期本公司因经营需要，存放于证宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    券登记公司的备付金增加所致。

    3.交易性金融资产

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    初始成本 公允价值 初始成本 公允价值

    本期变动

    债券 3,039,265,834.26 3,057,798,876.20 2,174,473,580.14 2,176,346,126.00 16,660,496.08

    股票 318,842,948.11 305,411,731.12 128,989,572.93 130,900,870.00 -15,342,514.06

    基金 - - 1,050,997,102.68 1,051,230,605.30 -233,502.62

    集合理财产品 10,000,000.00 8,541,547.69 10,000,000.00 11,157,102.97 -2,615,555.28

    短期融资券 409,938,185.00 409,949,900.00 889,764,267.14 890,891,480.00 -1,115,497.86

    合计 3,778,046,967.37 3,781,702,055.01 4,254,224,522.89 4,260,526,184.27 -2,646,573.74

    其中：本公司用于履约质押的债券的公允价值如下表：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    回购业务抵押债券 1,172,684,830.41 1,752,342,950.00

    回购业务抵押短期融资券 20,049,560.00 410,703,470.00

    合计 1,192,734,390.41 2,163,046,420.00

    交易性金融资产期末余额较年初余额下降11.24%，主要是本期本公司减少了对交易性

    金融资产投入所致。

    4.买入返售金融资产

    （1）按项目性质分类列示：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    证券 300,564,058.39 1,700,500,352.75

    合计 300,564,058.39 1,700,500,352.75

    （2）按交易对手列示如下：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行金融机构 300,564,058.39 1,700,500,352.75

    非银行金融机构 - -

    合计 300,564,058.39 1,700,500,352.75

    其中：本公司用于履约质押的债券的公允价值如下表：

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    回购业务抵押债券 192,212,962.50 1,202,988,023.98宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    买入返售金融资产期末余额较年初余额下降82.32%，主要是本期减少买入返售业务量

    所致。

    5.应收利息

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    买入返售金融资

    产

    219,804.33 3,710,849.72

    交易性金融资产 67,621,056.04 25,142,323.74

    合计 67,840,860.37 28,853,173.46

    应收利息期末余额较年初余额增长135.12%，主要是本期应收未收利息增加所致。

    6.存出保证金

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存放场所 类别 币种

    原币 折人民币金额原币 折人民币金额

    人民币5,300,000.00 5,300,000.00 5,150,000.00 5,150,000.00

    港币 - - - -

    美元 200,000.00 1,358,180.00 200,000.00 1,365,640.00

    交易保证金

    小计 6,658,180.00 6,515,640.00

    人民币- - - -

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    履约保证金

    小计 - -

    中国证券登记结算有

    限责任公司上海

    分公司

    小计 6,658,180.00 6,515,640.00

    人民币221,140,770.67 221,140,770.67 215,810,432.85 215,810,432.85

    港币 1,500,000.00 1,308,585.00 1,500,000.00 1,320,720.00

    美元 134,275.61 911,852.24 134,275.61 916,860.72

    交易保证金

    小计 223,361,207.91 218,048,013.57

    人民币8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00

    港币 - - - -

    美元 - - - -

    履约保证金

    小计 8,000,000.00 8,000,000.00

    中国证券登记结算有

    限责任公司深圳

    分公司

    小计 231,361,207.91 226,048,013.57

    上海期货交易所 交易保证金 人民币167,461,368.58 167,461,368.58 192,268,214.20 192,268,214.20

    大连商品交易所 交易保证金 人民币94,448,175.05 94,448,175.05 79,457,991.80 79,457,991.80

    郑州商品交易所 交易保证金 人民币57,436,273.45 57,436,273.45 37,252,180.60 37,252,180.60

    中国金融期货交易所交易保证金 人民币65,783,036.80 65,783,036.80宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存放场所 类别 币种

    原币 折人民币金额原币 折人民币金额

    合计 623,148,241.79 541,542,040.17

    7.可供出售金融资产

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    初始成本 公允价值 初始成本 公允价值

    本期变动

    债券 393,570,448.14 392,586,570.41 - - -983,877.73

    股票 784,079,936.44 751,679,480.69 790,904,544.89 1,114,573,559.57 -356,069,470.43

    基金 89,004,499.95 78,129,190.51 145,004,000.00 143,986,535.59 -9,857,845.03

    集合理

    财产品

    142,252,406.31 121,526,230.71 142,252,406.31 159,550,298.92 -38,024,068.21

    合计 1,408,907,290.84 1,343,921,472.32 1,078,160,951.20 1,418,110,394.08 -404,935,261.40

    减值准备情况如下表：

    项目 2009 年12 月31 日本期计提 本期转回 2010年6月30日

    股票 109,768,273.93 - - 109,768,273.93

    合计 109,768,273.93 - - 109,768,273.93

    本公司因网下认购获配新股流通受限期为三个月。截至2010 年6 月30 日止,该可供出

    售金融资产期末公允价值为132,904,080.37 元，成本为123,800,122.07 元。

    可供出售金融资产期末余额较年初余额下降5.23%，主要是本期本公司配置的可供出售

    金融资产市值下降以及调整持仓结构所致。

    8.长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法

    初始投资成

    本

    2009 年12

    月31 日

    本年增减额

    （减少以“-”

    号填列）

    2010 年6 月30 日

    北海新宏源物业公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    新疆北方工贸公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00

    新疆资金融通中心 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 - 2,400,000.00

    海南证华非上市公司股权登

    记服务有限公司

    成本法 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00

    陕西五环集团股份有限公司 成本法 4,830,000.00 4,830,000.00 - 4,830,000.00

    陕西精密合金股份有限公司 成本法 1,719,000.00 1,719,000.00 - 1,719,000.00宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    期货会员资格投资 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00

    其中：大连商品交易所 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00

    郑州商品交易所 成本法 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00

    上海商品交易所 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00

    新疆宏源大厦物业管理有限

    公司 权益法 250,000.00 - - -

    合计 14,999,000.00 14,999,000.00

    被投资单位

    持股比

    例（%）

    表决权比例

    （%）

    减值准备金

    额

    本年计提

    减值准备

    金额

    本年现金红利

    北海新宏源物业公司 100 100 2,000,000.00 - -

    新疆北方工贸公司 100,000.00 - -

    新疆资金融通中心 2,000,000.00 - -

    乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - -

    海南证华非上市公司股权

    登记服务有限公司 550,000.00 - -

    陕西五环集团股份有限公司 365,232.00 - -

    陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 - -

    期货会员资格投资 - - -

    其中：大连商品交易所 - - -

    郑州商品交易所 - - -

    上海商品交易所 - - -

    新疆宏源大厦物业管理有限

    公司 50 50 - - -

    合计 9,134,232.00 - -

    上述除期货会员资格投资外，本公司正对其余被投资单位进行资产处置、清收、核销工

    作。

    9.投资性房地产

    资产类别 2009年12月31日本期增加 本期减少 2010年6月30日

    房屋建筑物

    原值 24,339,060.61 92,742,088.72 - 117,081,149.33

    累计折旧 5,551,066.21 889,183.83 - 6,440,250.04

    净值 18,787,994.40 110,640,899.29

    减值准备 - - - -

    净额 18,787,994.40 110,640,899.29

    投资性房产期末余额较年初余额增长488.89%，主要是将办公楼出租待售部分从固定资宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    产转入所致。

    本期计提的折旧额为889,183.83 元。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司投资性房地产不存在抵押、质押等担保事项，亦不存

    在账面价值低于可变现净值的情形。

    10.固定资产

    资产类别 2009年12月31日本期增加 本期减少 2010年6月30日

    一、固定资产原价合计 1,213,712,952.88 16,570,737.29 96,037,120.88 1,134,246,569.29

    1.房屋建筑物 946,124,353.49 - 92,742,088.72 853,382,264.77

    2.机器设备 19,002,540.53 4,285,053.51 1,463,785.57 21,823,808.47

    3.电子及其他设备 210,998,574.26 7,567,047.68 1,006,424.07 217,559,197.87

    4.运输设备 37,587,484.60 4,718,636.10 824,822.52 41,481,298.18

    二、累计折旧合计 193,241,595.33 29,796,341.67 2,165,486.94 220,872,450.06

    1.房屋建筑物 64,232,654.46 11,378,782.76 299,322.02 75,312,115.20

    2.机器设备 8,875,679.92 785,351.59 625,749.82 9,035,281.69

    3.电子及其他设备 101,262,533.48 16,379,981.61 575,606.86 117,066,908.23

    4.运输设备 18,870,727.47 1,252,225.71 664,808.24 19,458,144.94

    三、固定资产净值合计 1,020,471,357.55 - - 913,374,119.23

    1.房屋建筑物 881,891,699.03 - - 778,070,149.57

    2.机器设备 10,126,860.61 - - 12,788,526.78

    3.电子及其他设备 109,736,040.78 - - 100,492,289.64

    4.运输设备 18,716,757.13 - - 22,023,153.24

    四、固定资产减值准备

    累计金额合计

    2,392,918.89 - - 2,392,918.89

    1.房屋建筑物 2,314,631.77 - - 2,314,631.77

    2.机器设备 - - - -

    3.电子及其他设备 - - - -

    4.运输设备 78,287.12 - - 78,287.12

    五、固定资产账面价值

    合计

    1,018,078,438.66 - - 910,981,200.34

    1.房屋建筑物 879,577,067.26 - - 775,755,517.80

    2.机器设备 10,126,860.61 - - 12,788,526.78

    3.电子及其他设备 109,736,040.78 - - 100,492,289.64

    4.运输设备 18,638,470.01 - - 21,944,866.12

    固定资产期末余额较年初余额下降10.52%，主要是将办公楼出租待售部分从固定资产宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    转出至投资性房地产核算所致。

    本期计提的折旧额为29,796,341.67 元。

    截至2010 年6 月30 日止，尚未办妥产权证书的房屋建筑物账面原值约为1,775.64 万

    元，为历史遗留问题，本公司正在解决之中。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司固定资产不存在抵押、质押等担保事项。

    11.无形资产

    （1）无形资产的基本情况

    项目 取得方式 预计使用寿命 剩余摊销年限

    预计使用寿命不确

    定的判断依据

    交易席位费 购买 不确定 -

    软件系统 购买 3 年 1-3年

    土地使用权 购买 40 年 30年

    网络监管及安全软件 购买 3 年

    数据及存储系统 购买 3 年

    集中交易系统集成费 购买 3 年 1年3个月

    （2）无形资产的摊销和减值

    项目

    2009年12月31

    日

    本期增加 本期减少2010年6月30日

    一、无形资产原价合计 74,601,865.94 2,207,520.00 - 76,809,385.94

    1.交易席位费 21,358,724.09 - - 21,358,724.09

    2.软件系统 16,763,576.49 2,207,520.00 - 18,971,096.49

    3.中继线 3,635,423.26 - - 3,635,423.26

    4.广域网项目 15,063,506.90 - - 15,063,506.90

    5.土地使用权 3,139,927.20 - - 3,139,927.20

    6.网络监管及安全软件 3,958,457.00 - - 3,958,457.00

    7.数据及存储系统 3,039,553.00 - - 3,039,553.00

    8.集中交易系统集成费 7,642,698.00 - - 7,642,698.00

    二、无形资产累计摊销额合

    计

    37,792,228.66 4,762,076.81 - 42,554,305.47

    1.交易席位费 - -

    2.软件系统 9,068,649.85 2,525,507.25 - 11,594,157.10宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    项目

    2009年12月31

    日

    本期增加 本期减少2010年6月30日

    3.中继线 2,959,843.34 - - 2,959,843.34

    4.广域网项目 15,063,506.90 - - 15,063,506.90

    5.土地使用权 715,174.32 39,249.12 - 754,423.44

    6.网络监管及安全软件 3,408,671.33 549,785.67 - 3,958,457.00

    7.数据及存储系统 2,617,392.91 422,160.09 - 3,039,553.00

    8.集中交易系统集成费 3,958,990.01 1,225,374.68 - 5,184,364.69

    三、无形资产账面净值合计 36,809,637.28 34,255,080.47

    1.交易席位费 21,358,724.09 21,358,724.09

    2.软件系统 7,694,926.64 7,376,939.39

    3.中继线 675,579.92 675,579.92

    4.广域网项目 - -

    5.土地使用权 2,424,752.88 2,385,503.76

    6.网络监管及安全软件 549,785.67 -

    7.数据及存储系统 422,160.09 -

    8.集中交易系统集成费 3,683,707.99 2,458,333.31

    四、无形资产减值准备累计

    金额合计

    675,579.92 - - 675,579.92

    1.交易席位费 - - - -

    2.软件系统 - - - -

    3.中继线 675,579.92 - - 675,579.92

    4.广域网项目 - - - -

    5.土地使用权 - - - -

    6.网络监管及安全软件 - - - -

    7.数据及存储系统 - - - -

    8.集中交易系统集成费 - - - -

    五、无形资产账面价值合计 36,134,057.36 33,579,500.55

    1.交易席位费 21,358,724.09 21,358,724.09

    2.软件系统 7,694,926.64 7,376,939.39

    3.中继线 - -

    4.广域网项目 - -

    5.土地使用权 2,424,752.88 2,385,503.76宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    项目

    2009年12月31

    日

    本期增加 本期减少2010年6月30日

    6.网络监管及安全软件 549,785.67 -

    7.数据及存储系统 422,160.09 -

    8.集中交易系统集成费 3,683,707.99 2,458,333.31

    （3）其中交易席位费

    2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日

    项目 币种

    原币 本币

    本期

    增加

    本期

    减少原币 本币

    一、原价合计 21,358,724.09 21,358,724.09

    1.上海证券交易所 10,448,656.65 10,448,656.65

    其中：A 股 人民币 9,930,352.15 9,930,352.15 - - 9,930,352.15 9,930,352.15

    B 股 人民币 245,000.00 245,000.00 - - 245,000.00 245,000.00

    B 股 美元 35,000.00 273,304.50 - - 35,000.00 273,304.50

    2.深圳证券交易所 10,910,067.44 10,910,067.44

    其中：A 股 人民币 10,385,067.44 10,385,067.44 - - 10,385,067.44 10,385,067.44

    B 股 人民币 525,000.00 525,000.00 - - 525,000.00 525,000.00

    二、累计摊销额合计

    1.上海证券交易所

    其中：A 股 - - - - - -

    B 股 - - - - - -

    2.深圳证券交易所

    其中：A 股 - - - - - -

    B 股 - - - - - -

    三、账面价值合计 21,358,724.09 21,358,724.09

    1.上海证券交易所 10,448,656.65 10,448,656.65

    其中：A 股 人民币 9,930,352.15 9,930,352.15 9,930,352.15 9,930,352.15

    B 股 人民币 245,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00

    B 股 美元 35,000.00 273,304.50 35,000.00 273,304.50

    2.深圳证券交易所 10,910,067.44 10,910,067.44

    其中：A 股 人民币 10,385,067.44 10,385,067.44 10,385,067.44 10,385,067.44

    B 股 人民币 525,000.00 525,000.00 525,000.00 525,000.00

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。

    12.递延所得税资产

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产

    应收款项 161,804,522.93 40,087,859.64 161,804,522.93 40,087,859.64

    可供出售金融资产 90,911,456.22 22,727,864.05 - -

    交易性金融资产 14,807,274.68 3,701,818.67 - -

    期货风险准备 1,561,470.80 390,367.70 1,561,470.80 390,367.70

    长期股权投资 9,134,232.00 2,283,558.00 9,134,232.00 2,283,558.00

    固定资产 2,392,918.89 598,229.72 2,392,918.89 598,229.72

    无形资产 7,342,412.48 1,835,603.12 9,330,795.48 2,332,698.87

    可抵扣亏损和可抵扣税款 - - - -

    其他 5,958,763.87 1,489,690.97 5,958,763.87 1,489,690.97

    合计 293,913,051.87 73,114,991.87 190,182,703.97 47,182,404.90

    递延所得税资产期末余额较年初余额增长54.96%，主要是因为本期可供出售金融资产、

    交易性金融资产市值下降，导致产生可抵扣暂时性差异所致。

    13.其他资产

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    应收账款 49,348.00 300,000.00

    预付账款 40,614,861.90 25,819,827.62

    应收股利 - -

    其他应收款 107,904,686.19 81,680,884.27

    代理兑付证券 - -

    代理业务资产 - -

    抵债资产 797,000.00 797,000.00

    长期应收款 - -

    未实现融资收益 - -

    商誉 14,726,192.15 14,726,192.15

    长期待摊费用 28,192,057.56 25,047,720.80

    待转承销费用 20,968,179.72 32,933,096.50

    存货 - -

    合计 213,252,325.52 181,304,721.34

    (1)应收账款

    截至2010 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金净额

    单项金额重大 - - - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金净额

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大

    其中：逾期1 年以内 49,348.00 19.77% - 49,348.00

    逾期1－2 年 - - - -

    逾期2－3 年 -

    逾期3－4 年 100,000.00 40.07% 100,000.00 -

    逾期4－5 年 -

    逾期5 年以上 100,208.07 40.16% 100,208.07 -

    其他不重大 -

    合计 249,556.07 100.00% 200,208.07 49,348.00

    其年初余额具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金净额

    单项金额重大

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大

    其中：逾期1 年以内 300,000.00 59.98% - 300,000.00

    逾期1－2 年 - - - -

    逾期2－3 年 -

    逾期3－4 年 100,000.00 19.99% 100,000.00 -

    逾期4－5 年 -

    逾期5 年以上 100,208.07 20.03% 100,208.07 -

    其他不重大 -

    合 计 500,208.07 100.00% 200,208.07 300,000.00

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东

    单位的款项。

    (2)预付账款

    截至2010 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净额

    1 年以内 37,046,174.15 89.58% 400.00 37,045,774.15

    1-2 年 1,989,201.80 4.81% - 1,989,201.80

    2-3 年 1,604,910.95 3.88% 30,025.00 1,574,885.95

    3-4 年 5,000.00 0.01% - 5,000.00宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    5 年以上 710,653.60 1.72% 710,653.60 -

    合计 41,355,940.50 100.00% 741,078.60 40,614,861.90

    其年初余额具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净额

    1 年以内 24,229,008.25 91.22% 400.00 24,228,608.25

    1-2 年 1,421,244.37 5.35% 25.00 1,421,219.37

    2-3 年 200,000.00 0.75% 30,000.00 170,000.00

    5 年以上 710,653.60 2.68% 710,653.60 -

    合计 26,560,906.22 100.00% 741,078.60 25,819,827.62

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单

    位的款项。

    截至2010 年6 月30 日止，预付账款前五名列示如下：

    单位名称

    与本公司关

    系

    预付时间

    2010 年6 月

    30 日

    经济内容

    未结转原

    因

    北京城建长城装饰工程有

    限公司

    无关联方关系2010年2月9,172,022.45 装修工程款 尚未结算

    国都建设（集团）有限公司 无关联方关系2010年2月5,639,647.44 装修工程款 尚未结算

    震旦有限公司北京分公司 无关联方关系2009年7月4,785,717.15 装修工程款 尚未结算

    北京天创奥维科技有限公

    司

    无关联方关系2009年6月3,469,664.00 装修工程款 尚未结算

    新疆维吾尔自治区喀什水

    文水资源勘测局

    无关联方关系2009 年12 月2,200,000.00 购房款 尚未结算

    上述前五名款项合计为25,267,051.04 元，占预付账款期末余额的61.10%。

    预付账款期末余额较年初余额增长55.70%，主要是新增办公楼装修工程款所致。

    (3)应收股利

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    百联股份 8,624.88 8,624.88

    豫园商城 82,450.40 82,450.40

    富龙热电 142,398.75 142,398.75

    高新发展 6,336.00 6,336.00

    合计 239,810.03 239,810.03

    坏账准备 239,810.03 239,810.03

    净值 - -

    (4)其他应收款宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    截至2010 年6 月30 日止，其具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净额

    单项金额重大 213,660,699.26 79.78% 158,988,536.77 54,672,162.49

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    其中：逾期1 年以内 47,100,857.36 17.59% 13,095.32 47,087,762.04

    逾期1－2 年 1,555,993.41 0.58% 93,731.71 1,462,261.70

    逾期2－3 年 506,547.81 0.19% 259,660.83 246,886.98

    逾期3－4 年 260,926.28 0.10% 50,304.01 210,622.27

    逾期4－5 年 62,834.00 0.02% 11,491.80 51,342.20

    逾期5 年以上 936,780.86 0.35% 502,010.01 434,770.85

    其他不重大* 3,738,877.66 1.39% - 3,738,877.66

    合计 267,823,516.64 100.00% 159,918,830.45 107,904,686.19

    *根据资产管理合同，本公司本期末应收宏源内需成长集合资产管理计划管理费、席位

    佣金共计3,738,877.66 元，本期未计提坏账准备。

    其年初余额具体情况如下：

    账龄 金额

    占该账项金额

    的百分比

    坏账准备金 净额

    单项金额重大 213,660,700.04 88.18% 158,988,537.55 54,672,162.49

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大

    其中：逾期1 年以内 12,357,152.70 5.10% 61,785.76 12,295,366.94

    逾期1－2 年 1,917,413.02 0.79% 191,741.30 1,725,671.72

    逾期2－3 年 1,098,961.72 0.45% 179,664.46 919,297.26

    逾期3－4 年 117,840.41 0.05% 23,568.08 94,272.33

    逾期4－5 年 27,054.00 0.01% 8,116.20 18,937.80

    逾期5 年以上 726,616.58 0.30% 465,707.88 260,908.70

    其他不重大 12,398,572.03 5.12% 704,305.00 11,694,267.03

    合计 242,304,310.50 100.00% 160,623,426.23 81,680,884.27

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单

    位的款项。

    截至2010 年6 月30 日止，其他应收款前五名单位明细列示如下：

    单位名称 2010 年6 月30 日账龄 款项性质

    武汉葛化集团 63,415,529.00 3-4年 法人股转让款

    中国证券投资者保护基金有限责任公司* 54,402,162.49 2-3年 应收客户资金缺口款宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    单位名称 2010 年6 月30 日账龄 款项性质

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,423.87 5年以上 往来款

    郭熙华 23,810,491.74 5年以上 涉案款

    湖北潜江恒达制药公司 18,186,967.14 5年以上 往来款

    上述前五名款项合计为190,067,574.24 元，占其他应收款期末余额的70.97%。

    *根据2006 年11 月30 日本公司与新疆证券有限责任公司（以下简称新疆证券）行政清

    理组达成受让新疆证券经纪业务证券类资产的协议，以及2007 年7 月新疆证券行政清理组、

    新疆证券现场工作组与本公司签署的《新疆证券经纪业务证券类资产及相关负债交接备忘

    录》，本公司承接的新疆证券经纪业务截止2006 年2 月17 日客户交易结算资金缺口

    347,379,801.51 元，应由中国证券投资者保护基金有限责任公司弥补。截至2010 年6 月30

    日止本公司已收到中国证券投资者保护基金有限责任公司弥补的客户交易结算资金

    292,977,639.02 元，尚余54,402,162.49 元未收到。

    截至2010 年6 月30 日止本公司其他应收款坏账准备余额比例较大的（40%或以上）主

    要明细如下：

    项目 2010 年6 月30 日坏账金额 账龄 计提依据

    武汉葛化集团 63,415,529.00 63,415,529.00 3-4 年 收款难度较大

    北海新宏源物业发展有限公司 30,252,423.87 30,252,423.87 5 年以上 巨额亏损

    郭熙华 23,810,491.74 23,810,491.74 5 年以上 涉案款，难以收回

    湖北潜江恒达制药公司 18,186,967.14 18,186,967.14 5 年以上 欠款单位已破产

    中国电子租赁公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 收款难度较大

    马越 4,602,506.25 4,602,506.25 5 年以上 涉案款，难以收回

    广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 5 年以上 案件执行款

    武汉春天股份有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 3-4 年 涉案款

    新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 5年以上 诉讼费

    湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5年以上 长期未收回

    （5）抵债资产

    2010年6月30日 2009年12月31日

    类别

    账面余额

    减值准

    备

    账面价值 账面余额

    减值准

    备

    账面价值

    办公设备 797,000.00 - 797,000.00 797,000.00 - 797,000.00

    合计 797,000.00 - 797,000.00 797,000.00 - 797,000.00

    （6）长期待摊费用

    项目 原始发生额

    2009年12月

    31日 本期增加

    本期摊销或

    转出

    累计摊销

    或转出

    2010年6月30

    日

    剩余摊销

    年限宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    项目 原始发生额

    2009年12月

    31日 本期增加

    本期摊销或

    转出

    累计摊销

    或转出

    2010年6月30

    日

    剩余摊销

    年限

    经营租赁租

    入固定资产

    改良支出

    70,060,368.98 12,157,602.67 4,876,884.83 2,601,265.12 55,627,146.60 14,433,222.38 1-5年

    办公楼装修 12,948,904.47 9,913,519.05 2,867,359.67 1,019,145.62 1,187,171.37 11,761,733.10 1-5年

    房租 3,833,200.00 840,000.00 450,000.00 3,443,200.00 390,000.00 1年

    其他 4,548,391.82 2,136,599.08 529,497.00 2,941,289.74 1,607,102.08 1-4年

    合计 91,390,865.27 25,047,720.80 7,744,244.50 4,599,907.74 63,198,807.71 28,192,057.56

    （7）待转承销费用

    项目名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    待转承销费用 20,968,179.72 32,933,096.50

    合计 20,968,179.72 32,933,096.50

    待转承销费用期末余额较年初余额下降36.33%，主要系本期未完成的承销业务较上期

    减少所致。

    （8）商誉

    被投资单位名称 形成来源 初始金额

    2009年12月

    31日

    本期

    增加

    本期

    减少

    2010年6月30日

    宏源期货有限公

    司

    非同一控制

    下企业合并

    14,726,192.15 14,726,192.15 - - 14,726,192.15

    合计 14,726,192.15 14,726,192.15 - - 14,726,192.15

    本公司对期末商誉进行了减值测试，无需计提减值准备。

    14.卖出回购金融资产款

    （1）按项目性质分类列示：

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    证券 1,115,681,643.83 3,347,518,442.62

    合计 1,115,681,643.83 3,347,518,442.62

    （2）按交易对手列示如下：

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    银行金融机构 449,681,643.83 2,392,776,448.10

    非银行金融机构 666,000,000.00 954,741,994.52

    合计 1,115,681,643.83 3,347,518,442.62

    卖出回购金融资产款期末余额较年初余额下降66.67%，主要是本期本公司因经营需要，宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    减少回购融资所致。

    15.代理买卖证券款

    （1）按币种列示：

    币2010年6月30日 2009年12月31日

    种 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    人

    民

    币

    15,072,420,178.93 15,072,420,178.93 18,299,550,868.09 18,299,550,868.09

    港

    币

    30,212,010.54 26,356,731.61 27,925,541.65 24,587,956.62

    美

    元

    11,358,181.28 77,132,682.36 9,822,170.43 67,068,241.43

    合

    计

    15,175,909,592.90 18,391,207,066.14

    代买卖证券款期末余额较年初余额下降17.48%，主要是本期证券市场行情低迷，客户

    保证金减少所致。

    （2）按客户性质列示：

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    个人客户 11,116,441, 295.85 16,850,741,283.58

    法人客户 4,059,468,297.05 1,540,465,782.56

    合计 15,175,909,592.90 18,391,207,066.14

    如附注五、13（4）所述，本公司受让新疆证券证券类资产，截至2010 年6 月30 日止，

    应收中国证券投资者保护基金有限责任公司弥补的保证金缺口余额为54,402,162.49 元。

    16.应付职工薪酬

    项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期支付 2010 年6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴276,763,526.58

    367,443,986.

    90

    422,353,899.72 221,853,613.76

    职工福利费 - 4,455,433.15 4,455,433.15 -

    社会保险费 828,951.49

    22,023,470.1

    9

    21,983,988.92 868,432.76

    其中：医疗保险费 323,744.82 7,196,931.67 7,226,338.66 294,337.83

    基本养老保险

    费

    436,279.58

    13,210,610.9

    0

    13,146,477.95 500,412.53

    年金缴费 - - - -

    失业保险费 42,070.39 828,745.88 823,693.59 47,122.68

    工伤保险费 8,349.70 306,323.42 306,712.94 7,960.18宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期支付 2010 年6 月30 日

    生育保险费 11,139.45 418,270.42 418,177.88 11,231.99

    残疾人保障金- 60,437.02 60,437.02 -

    小企业欠薪保

    障金

    - 2,150.88 2,150.88 -

    大病统筹 7,367.55 - - 7,367.55

    住房公积金 193,651.05 9,318,773.46 9,280,362.85 232,061.66

    工会经费和职工教育经

    费

    21,688,005.68

    19,554,229.8

    3

    15,619,461.17 25,622,774.34

    非货币性福利 - - - -

    因解除劳动关系给予的

    补偿

    - 32,591.14 32,591.14 -

    其他 20,417.00 3,720.48 15,533.48 8,604.00

    其中:以现金结算的股份

    支付

    - - - -

    合计 299,494,551.80

    422,832,205.

    15

    473,741,270.43 248,585,486.52

    其中：拖欠性质 - - - -

    工效挂钩 - - - -

    17.应交税费

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    营业税 8,127,196.78 22,176,978.12

    城市维护建设税 562,885.96 1,575,573.61

    企业所得税 113,906,692.15 141,727,996.37

    教育费附加 260,519.60 685,837.05

    教育基金 121,704.99 139,877.66

    利息税 101,463.76 110,348.21

    个人所得税 4,411,134.73 18,907,762.66

    应交房产税 88,429.42 389,297.28

    应交印花税 1,468.60 172,156.83

    地方教育费 886.54 350.82

    其他 341,132.82 830,851.29

    合计 127,923,515.35 186,717,029.90

    应交税费期末余额较年初余额下降31.49%，主要原因是本期证券市场低迷，应交企业

    所得税和应交营业税及附加减少所致。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    18.应付利息

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    卖出回购债券利息 591,728.07 2,377,902.23

    客户保证金利息 32,342.63 35,383.10

    合计 624,070.70 2,413,285.33

    19.递延所得税负债

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    暂时性差异 递延所得税负债暂时性差异 递延所得税负债

    交易性金融资产 18,462,362.32 4,615,590.59 6,301,661.37 1,575,415.35

    可供出售金融资产 25,925,637.70 6,481,409.41 339,949,442.88 84,987,360.71

    合计 44,388,000.02 11,097,000.00 346,251,104.25 86,562,776.06

    递延所得税负债期末余额较年初余额下降87.18%，主要原因是本期可供出售金融资产

    市值减少，相应的应纳税暂时性差异减少所致。

    20.其他负债

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    应付账款 9,161,124.76 15,418,446.18

    预收账款 474,500.00 3,000,000.00

    应付股利 409,325,349.97 7,494,204.32

    其他应付款 91,495,417.58 87,873,898.31

    代理兑付证券款 4,405.00 4,405.00

    代理业务负债 -

    期货风险准备金 5,539,717.23 3,999,590.46

    合计 516,000,514.54 117,790,544.27

    其他负债期末余额较年初余额增长338.07%，主要是本期根据股东大会审议批准的利润

    分配方案，计提2009 年度应分配现金股利所致。

    （1）应付账款

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    应付证券承销手续费及佣金 210,000.00 1.36%

    其他款项 9,161,124.76 100.00% 15,208,446.18 98.64%

    合计 9,161,124.76 100.00% 15,418,446.18 100.00%

    应付账款期末余额较年初余额下降40.58%，主要是本期支付办公楼装修费以及网络软宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    件研发费用所致。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东

    单位的款项。

    （2）预收账款

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    一年以内 474,500.00 100.00% 3,000,000.00 100.00%

    一年以上 - -

    合计 474,500.00 100.00% 3,000,000.00 100.00%

    预收账款期末余额较年初余额下降84.18%，主要系预收财务顾问费结转至收入所致。

    预收账款大额单位往来列示如下：

    单位名称

    2010 年6 月30

    日

    账龄 款项性质

    中国建设银行北京西四支行 474,500.00 1 年以内 房租费用

    （3）应付股利

    股东名称 2010年6月30日 2009年12月31日

    新疆宏源建信药业有限公司 881,214.72 881,214.72

    新疆金融市场 5,443,503.19 5,443,503.19

    广东中创科技设备租赁公司 1,138,775.00 1,138,775.00

    刘平 2,032.80 2,032.80

    郭熙华 28,678.61 28,678.61

    应分配2009 年度现金股利 401,831,145.65

    合计 409,325,349.97 7,494,204.32

    应付股利期末余额较年初余额增长5361.89%，主要是本期根据股东大会审议批准的利

    润分配方案，尚未发放的2009 年度现金股利，于2010 年8 月实施分配。

    （4）其他应付款

    1）其他应付款款性质分析列示如下：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    A 应付交易所配股款 - - - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    2010年6月30日 2009年12月31日

    项目

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    金额

    占该账项金

    额的百分比

    B 应付客户现金股利 469,536.80 0.51% 839,681.11 0.96%

    C 应付承销费 - - - -

    D 逾期应付款项 - - - -

    D1.逾期卖出回购证券款 - - - -

    D2.逾期拆入资金 - - - -

    D3.逾期应付利息 - - - -

    D4.其他逾期应付款项 - - - -

    D 类小计 - - - -

    其他应付款项 91,025,880.78 99.49% 87,034,217.20 99.04%

    合计 91,495,417.58 100.00% 87,873,898.31 100.00%

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单

    位的款项。

    2)其他应付款大额单位往来列示如下：

    单位名称 2010 年6 月30 日账龄 款项性质

    中国证券投资者保护基金有限责任公司 41,790,967.47 1 年以内证券投资者保护基金

    信达投资有限公司 12,675,000.00 3-4 年 法人股转让款

    应付新疆证券行政清理组 4,674,027.59 3-4 年 收购证券类资产款

    中国建设银行股份有限公司 3,034,789.68 1-2 年 集合理财计划持续推广费

    新疆宏源建信药业有限公司 3,000,000.00 2-3 年 往来款

    上述前五名款项合计为65,174,784.74 元，占其他应付款期末余额的71.23%。

    （5）代理兑付证券款

    项目 2010年6月30日 2009年12月31日

    企业债券 4,405.00 4,405.00

    合计 4,405.00 4,405.00

    21.股本

    2009 年12 月31 日 本期增减 2010 年6 月30 日

    股份类别

    股数 比例%

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计股数 比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    2009 年12 月31 日 本期增减 2010 年6 月30 日

    股份类别

    股数 比例%

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计股数 比例%

    3.其他内资持股 36,895.00 0.003 36,895.00 0.003

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股 36,895.00 0.003 36,895.00 0.003

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 36,895.00 0.003 36,895.00 0.003

    二、无限售条件股份

    1人民币普通股 1,461,167,271.00 99.997 1,461,167,271.00 99.997

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 1,461,167,271.00 99.997 1,461,167,271.00 99.997

    股份总数 1,461,204,166.00 100.00 1,461,204,166.00 100.00

    本公司上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司以深鹏所验字[2006]050 号验

    资报告验证。

    22.资本公积

    项目

    2009 年12 月

    31 日

    本期增加 本期减少

    2010 年6 月30

    日

    股本溢价 1,754,080,501.16 1,754,080,501.16

    其他资本公积* 337,288,287.61 -244,994,879.01 58,706,567.04 33,586,841.56

    其中：可供出售金融资产公允价值

    变动

    449,717,716.81 -326,659,838.68 78,275,422.72 44,782,455.41

    与计入股东权益相关的所得

    税

    -112,429,429.20 81,664,959.67 -19,568,855.68 -11,195,613.85

    合计 2,091,368,788.77 -244,994,879.01 58,706,567.04 1,787,667,342.72

    *资本公积期末余额较年初余额下降14.52%，主要原因是：本期末可供出售金融资产

    公允价值变动以及本期出售可供出售金融资产相应将其浮动盈利结转至已实现投资收益

    所致。

    23.盈余公积

    项目 2009 年12 月31 日本期计提 本期使用 2010 年6 月30 日

    法定盈余公积金 401,473,452.87 - - 401,473,452.87宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    项目 2009 年12 月31 日本期计提 本期使用 2010 年6 月30 日

    任意盈余公积 22,412,764.78 - - 22,412,764.78

    合计 423,886,217.65 - - 423,886,217.65

    24.一般风险准备

    项目

    2009 年12 月31

    日

    本期计提 本期使用

    2010 年6 月30

    日

    一般风险准备 418,753,735.22 - - 418,753,735.22

    合计 418,753,735.22 - - 418,753,735.22

    25.交易风险准备

    项目

    2009 年12 月31

    日

    本期计提 本期减少

    2010 年6 月30

    日

    交易风险准备 367,047,680.15 - - 367,047,680.15

    合计 367,047,680.15 - - 367,047,680.15

    26.未分配利润

    项目 分配比例2010年6月30日 2009年12月31日

    上年年末未分配利润 1,776,796,059.50 1,115,178,781.59

    加：会计政策、会计估计变更 -

    加：前期差错更正 -

    本年年初未分配利润 1,776,796,059.50 1,115,178,781.59

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 730,814,030.56 1,151,650,925.85

    可供分配利润 2,507,610,090.06 2,266,829,707.44

    减：提取法定盈余公积 10% 114,637,743.78

    一般风险准备 10% 114,637,743.78

    提取交易风险准备 10% 114,637,743.78

    分配现金股利 * 401,831,145.65 146,120,416.60

    未分配利润 2,105,778,944.41 1,776,796,059.50

    *2010 年6 月30 日本公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案为：

    以2009 年末总股本为基数，按每10 股派发现金红利2.75 元（含税）,于2010 年8 月实施

    分配。

    27.手续费及佣金净收入

    按业务类型列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 1,280,525,621.95 1,019,175,134.54

    －证券承销业务 353,121,759.00 29,078,000.00

    －证券经纪业务 819,910,159.53 957,620,312.39

    －证券保荐业务 21,706,000.00 -

    －财务顾问业务 14,300,000.00 12,927,245.06

    －受托客户资产管理业务 40,399,774.56

    －期货经纪业务 30,927,678.86 19,549,577.09

    －投资咨询业务 160,250.00

    －其他

    手续费及佣金支出 35,710,825.97 5,429,532.81

    －证券承销业务支出 30,225,500.00 895,000.00

    －证券经纪业务支出 3,953,470.61 4,496,575.22

    —受托客户资产管理业务支出 1,371,522.03

    －其他 160,333.33 37,957.59

    手续费及佣金净收入 1,244,814,795.98 1,013,745,601.73

    手续费及佣金净收入较上年同期增长22.79%，主要是本期证券保荐承销手续费净收入

    大幅增加所致。

    （1）证券承销业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    证券承销业务收入 353,121,759.00 29,078,000.00

    －股票承销业务收入-A 股 299,201,045.00

    －债券承销业务收入 53,920,714.00 29,078,000.00

    －其他

    证券承销业务支出 30,225,500.00 895,000.00

    －股票承销业务支出 14,418,800.00

    －债券承销业务支出 15,806,700.00 895,000.00

    －其他

    证券承销业务净收入 322,896,259.00 28,183,000.00

    承销业务净收入较上年同期增长1045.71%，主要是2009 年上半年证券市场IPO 业务处

    于暂停状态，本期证券保荐承销手续费净收入大幅增加所致。

    （2）证券经纪业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    证券经纪业务收入 819,910,159.53 957,620,312.39

    －代理买卖证券业务收入 819,090,106.82 951,599,618.61宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其中：经纪业务席位收入 * 16,779,051.79 3,838,276.29

    —代办股份转让实现的收入 27.31 388.00

    －代理兑付证券

    －代理保管证券

    —代理销售金融产品 820,025.40 6,020,305.78

    －其他

    证券经纪业务支出 3,953,470.61 4,496,575.22

    －证券经纪业务手续费支出 2,022,891.73 1,866,513.95

    －佣金支出

    －资金三方存管费 1,930,578.88 2,630,061.27

    －其他

    证券经纪业务净收入 815,956,688.92 953,123,737.17

    * 根据中国证券监督管理委员会会计部函[2010]1 号《关于证券公司会计核算有关问题

    的通知》，本公司将2009 年1-6 月交易席位费租金收入3,838,276.29 元从“其他业务收入”

    重分类至“手续费及佣金收入”科目下的“证券经纪业务收入”。

    （3）受托客户资产管理业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    受托客户资产管理业务收入 40,399,774.56

    －定向资产管理业务 43,227.30

    －专项资产管理业务

    －集合资产管理业务 40,356,547.26

    其中：宏源内需成长集合资产管理计划40,356,547.26

    －其他

    受托客户资产管理业务支出 1,371,522.03

    －定向资产管理业务

    －专项资产管理业务

    －集合资产管理业务 1,371,522.03

    其中：宏源内需成长集合资产管理计划1,371,522.03

    －其他

    受托客户资产管理业务净收入 39,028,252.53

    （4）保荐业务净收入宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保荐业务收入 21,706,000.00 -

    保荐业务支出 -

    保荐业务净收入 21,706,000.00 -

    （5）财务顾问业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    财务顾问业务收入 14,300,000.00 12,927,245.06

    财务顾问业务支出

    财务顾问业务净收入 14,300,000.00 12,927,245.06

    按地区分布列示如下：

    序号 地区 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1 新疆地区 469,547,956.32 507,464,524.94

    2 辽宁地区 46,863,415.31 54,531,557.79

    3 北京地区 457,099,296.03 108,838,691.94

    4 湖北地区 8,116,899.99 10,627,346.49

    5 江苏地区 54,402,742.00 72,547,994.03

    6 天津地区 1,669,441.48 804,261.00

    7 上海地区 67,539,262.01 90,309,824.36

    8 浙江地区 49,321,624.21 62,086,667.26

    9 广西地区 34,959,264.96 44,736,206.03

    10 广东地区 21,485,378.15 28,289,938.24

    11 海南地区 10,063,402.70 10,836,262.14

    12 山东地区 1,807,806.04 432,699.43

    13 云南地区 9,508,793.61 10,077,579.29

    14 湖南地区 5,945,225.16 6,147,715.95

    15 福建地区 5,926,935.82 5,386,223.92

    16 河南地区 557,352.19 628,108.92

    合计 1,244,814,795.98 1,013,745,601.73

    28.利息净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 122,450,532.35 100,742,844.36

    -存放金融同业利息收入 115,482,440.74 99,919,396.76宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    -买入返售证券利息收入 6,968,091.61 815,969.61

    -其他利息收入 7,477.99

    利息支出 42,239,960.62 27,422,366.53

    -同业贷款利息支出 680,850.00

    -客户存款利息支出 28,349,435.14 23,425,623.64

    -卖出回购证券利息支出 13,890,525.48 3,315,892.89

    -其他利息支出

    利息净收入 80,210,571.73 73,320,477.83

    29.投资收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    以成本法核算的长期股权投资被投资

    单位宣告分派的利润

    - -

    出售交易性金融资产的投资收益 258,704,023.81 183,987,033.02

    长期股权投资转让收益* - -

    出售交易性金融负债的投资收益 -27,965.75 -13,464.05

    出售可供出售金融资产的投资收益 91,403,484.25 13,996,021.88

    出售持有至到期金融资产的投资收益3,693.13

    衍生金融工具的投资收益 - -

    金融资产持有期间取得的收益 28,316,495.13 2,426,385.23

    其他投资收益 -

    合计 378,396,037.44 200,399,669.21

    投资收益较上年同期增长88.82%，主要是本期出售交易性金融资产和可供出售金融资

    产的投资收益增加所致。

    30.公允价值变动收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产公允价值变动收益-2,646,573.74 22,468,316.72

    交易性金融负债公允价值变动收益- -

    合计 -2,646,573.74 22,468,316.72

    31.其他业务收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    房屋租金收入 836,450.00 659,165.00

    出租投资性房产收入 6,979,167.77 386,248.00宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其他收入 445,532.72 137,520.00

    合计 8,261,150.49 1,182,933.00

    其他业务收入较上年同期增长598.36%，主要是本期公司出租投资性房地产收入增加所

    致。

    32.营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 80,247,153.18 61,664,360.33

    城市维护建设税 5,564,032.16 4,244,996.49

    教育费附加 2,524,270.06 1,999,121.11

    其他 148,428.72 205,312.96

    合计 88,483,884.12 68,113,790.89

    营业税金及附加较上年同期增长29.91%，主要是本公司本期应税收入较上年同期上升，

    相应营业税及附加增加所致。

    33.业务及管理费

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合计： 654,531,289.30 532,879,229.52

    业务及管理费较上年同期增长22.83%，主要是本期根据经营业绩计提的职工薪酬增加

    所致。

    业务及管理费2010 年1-6 月前十项大额费用列示如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 备注

    职工工资 372,219,632.30 279,627,860.04

    投资者保护基金 41,790,967.48 19,325,378.90

    固定资产折旧 29,796,341.67 17,464,887.14

    办公费 22,682,311.59 10,251,128.07

    社会保险费 22,461,086.70 16,963,115.96

    营业用房租金 18,352,118.90 18,520,747.10

    业务招待费 14,741,822.58 17,181,811.38

    差旅费 10,978,472.73 5,738,595.48

    职工教育经费 9,321,838.65 3,466,821.80

    住房公积金 9,120,194.92 6,988,544.61

    34.资产减值损失宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 -704,595.78 -150,072.00

    合计 -704,595.78 -150,072.00

    35.其他业务成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    投资性房产累计折旧 889,183.83 247,105.01

    其他业务成本 79,102.88 1,182.34

    合计 968,286.71 248,287.35

    36.营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置非流动资产利得 36,780.00 49,090.31

    上海期货交易所奖励款 1,270,000.00

    其他 18,490.00 65,555.65

    合计 1,325,270.00 114,645.96

    37.营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置非流动资产损失 110,055.22 -3,582.50

    证券交易差错损失 54,439.04 7,740.12

    违约及赔偿损失 2,043,659.21

    公益性捐赠 300.00

    其他 277,910.95 1,531,917.99

    合计 442,705.21 3,579,734.82

    38.所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 235,491,987.43 179,228,338.34

    递延所得税费用 -164,547.68 5,763,018.92

    合计 235,327,439.75 184,991,357.26

    所得税费用较上年同期增长27.21%，主要是本期应税利润总额较上年同期增加，相应

    计提的所得税费用增加所致。

    39.其他综合收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -326,659,838.68 413,442,123.89

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -101,233,815.35 103,022,080.12

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 78,275,422.72 1,353,803.43

    小计 -303,701,446.05 309,066,240.34

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -303,701,446.05 309,066,240.34

    40.现金流量表项目注释

    ①收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    代理买卖证券收到的现金净额 1,693,994,233.27

    房租收入 7,815,617.77 1,017,933.00

    上海期货交易所奖励款 1,270,000.00

    其他 1,430,928.83 6,401,340.39

    合计 10,516,546.60 1,701,413,506.66

    ②支付的其他与经营活动有关的现金宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    现金支付的业务及管理费 190,424,678.58 195,454,004.26

    存出保证金 81,606,201.62 172,291,553.05

    代买卖证券款净流出 3,215,297,473.24

    预付房屋装修款 25,637,058.46

    预付邮电通讯费 4,055,342.71

    其他 8,619,067.47 20,419,978.92

    合计 3,525,639,822.08 388,165,536.23

    41.现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 730,814,030.56 521,517,339.81

    加：资产减值准备 -704,595.78 -150,072.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,796,341.67 17,464,887.14

    无形资产摊销 4,809,920.01 4,631,271.24

    长期待摊费用摊销 3,874,872.02 1,904,607.55

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    73,275.22 -52,672.81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,646,573.74 -22,468,316.72

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,426,385.23

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,204,722.92 1,489,414.27

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,040,175.24 1,940,905.78

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,383,910,667.57 -1,625,857,303.37

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,527,581,189.90 3,047,389,743.82

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额

    -3,372,524,652.57

    1,945,383,419.48

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 16,295,549,536.54 12,918,439,906.92

    减：现金的期初余额 19,713,875,814.02 11,246,565,880.79

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -3,418,326,277.48 1,671,874,026.13

    （2）现金和现金等价物

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日

    一、现金 16,295,549,536.54 12,918,439,906.92

    其中：库存现金 151,032.98 159,649.48

    可随时用于支付的银行存款 14,438,995,701.00 10,382,766,126.50

    可用于支付的存放中央银行存款 -

    存放同业款项-结算备付金 1,856,402,802.56 2,535,514,130.94

    拆放同业款项 -

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资 -

    三、期末现金及现金等价物余额 16,295,549,536.54 12,918,439,906.92

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    - -

    42.分部报告

    本公司之经营分部报告如附件所述。

    六、 关联方关系及其交易

    (一)关联方关系

    1.本公司的母公司情况

    股东单位名

    称

    企

    业

    类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本 组织机构代码

    对本企

    业的持

    股比例

    （%）

    对本企

    业的表

    决权比

    例（%）

    中国建银

    投资有限

    责任公司

    国

    有独

    资

    北京市西城

    区闹市口大

    街1 号院2

    号楼7-14 层

    杨庆蔚

    投资与投资管理；资产

    管理与处置；企业管

    理；房地产租赁；咨询。

    2,069,225

    万元

    71093286-5 66.05 66.05宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    中国建银投资有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司，中央汇金投资

    有限责任公司是经国务院批准，依据《中华人民共和国公司法》设立的国有独资公司。本公

    司实际控制人为中央汇金投资有限责任公司。

    2.本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表。

    3.本公司的其他关联方情况

    关联方单位名称 与本公司关系方关系

    中投科信科技股份有限公司 同受本公司控股股东控制

    （二）重要关联交易

    1.购买商品或接受劳务

    （1）2009 年12 月3 日，本公司与中投科信科技股份有限公司(以下简称“中投科信”)

    签订项目合同，由中投科信为本公司数据中心设备维护与监控提供技术服务，服务期限为

    2009 年9 月1 日至2010 年8 月31 日，合同总价款为2,480,000.00 元，根据合同规定2009

    年已支付173.6 万元，余款尚未支付。

    （2）2010 年本公司向中投科信采购网络设备，累计合同总价款1,524,415 元，价格由

    公司组织集中采购确定，双方根据合同条款履行。

    2.关联租赁情况

    2009 年11 月30 日，本公司与控股股东中国建银投资有限责任公司签订《房屋租赁合

    同》（以下简称“中国建投”），向中国建投租赁房屋作为集中交易系统机房和信息技术人员

    办公场所，租赁期一年，从2009 年9 月至2010 年8 月，租赁合同总价款为984,655.82 元，

    双方根据合同条款履行。本公司2009 年支付租赁价款328,218.60 元，余款尚未支付。

    （三）关联方往来款项余额

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    北海新宏源物业发展

    有限公司

    其他应收款 30,252,423.87 11.30% 30,252,424.65 12.49%

    新疆宏源大厦物业管

    理有限公司

    其他应收款 20,039.76 0.01% - -

    （四）关联应收项目的坏账准备余额

    关联方名称 科目名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    北海新宏源物业发展有限公司 其他应收款 30,252,423.87 30,252,424.65

    新疆宏源大厦物业管理有限公司 其他应收款 - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    七、 或有事项

    1.深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称金惠恒公司）诉本公司合同纠纷案。金惠

    恒公司于2001 年11 月19 日在本公司乌鲁木齐北京路营业部开设了证券账户，并于同日转

    入资金400 万元。2002 年9 月，金惠恒公司向乌鲁木齐市中级人民法院起诉要求本公司及

    北京路营业部赔偿其523.9 万元保证金及利息。2003 年5 月7 日，一审法院判决驳回金惠

    恒公司的诉讼请求。深圳金惠恒公司不服向新疆高级人民法院提起上诉。二审法院判决撤销

    一审判决，发回重审。乌鲁木齐市中级人民法院于2005 年5 月26 日开庭审理，后裁定中止

    审理。目前，该案尚在一审阶段。

    2.中纺物资集团公司（现名为中国国投国际贸易有限公司）（以下简称中纺物资）诉本

    公司及深圳莲花路营业部委托合同纠纷案。2004 年6 月22 日，中纺物资与石文通签订《资

    产委托管理协议书》，石文通将2500 万元委托中纺物资投资股票，中纺物资以自有账户作为

    质押账户。合同双方同时在深圳莲花路营业部开户并签订《不可撤销授权委托书》，授权营

    业部对双方履行合同进行监管。委托到期后，中纺物资账户因理财亏损被平仓划款，造成资

    金损失。2007 年4 月，中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其被划转股票资

    金2574 余万元。2010 年7 月19 日，公司收到一审法院判决，驳回中国国投国际贸易有限

    公司诉讼请求。

    3.新疆巴州金宏实业开发公司（以下简称金宏公司）诉本公司破产债务清偿案。2006

    年4 月26 日，本公司收到新疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院债务清偿通知书，要求本

    公司偿还金宏公司款项1342.9 万元。公司于2006 年4 月28 日向法院提出执行异议。该案

    于2006 年5 月、9 月、2007 年1 月26 日、2008 年5 月12 日四次开庭进行了审理，尚未裁

    决。

    4.大连真龙贸易发展有限公司（以下简称真龙贸易公司）诉本公司大连友好路营业部返

    还存款案。2007 年7 月，真龙贸易公司在大连友好路营业部开立股票资金账户，并于`2007

    年8 月至2007 年9 月25 日存入资金共计43,395,522.27 元。2009 年2 月28 日，该公司向

    大连市中级人民法院起诉，要求大连友好路营业部返还其存款43,395,522.27,利息

    13,018,657.00 元,两项合计56,414,179.27 元。大连市中级人民法院于2009 年10 月26 日

    一审判决驳回真龙贸易公司的诉讼请求。真龙贸易公司不服提起上诉。辽宁省高级人民法院

    于2010 年1 月21 日开庭审理。目前，该案尚在二审阶段。

    5.客户李德林诉本公司大连友好路营业部返还存款案。2007 年8 月24 日，李德林在大

    连友好路营业部开立股票资金账户，并转入股票市值约1500 万元。2008 年8 月，李德林提

    起诉讼，要求营业部偿还存款1530 万元及利息。一审法院于2008 年12 月3 日开庭审理了

    该案，后裁定中止审理。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    6.客户赵淑花诉本公司大连友好路营业部返还存款案。2007 年4 月，赵淑花在大连友

    好路营业部开立股票资金账户，并先后存入资金170 万元。2008 年11 月，赵淑花起诉要求

    营业部偿还本金170 万元及利息的存款纠纷诉讼。一审法院于2008 年12 月3 日开庭审理该

    案，后裁定中止审理。

    本公司认为上述事项不存在重大法律风险，未考虑损失拨备。

    除上述事项以外，截至2010 年6 月30 日止本公司无需调整或需披露的其他重大或有事

    项。

    八、 重大承诺事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无重大承诺事项。

    九、 资产负债表日后事项

    1.利润分配

    2010 年3 月16 日，本公司第六届董事会第七次会议审议通过2009 年度利润分配预案：

    本公司2009 年度实现净利润1,146,377,437.79 元，加年初未分配利润966,776,917.14 元

    （扣分配2008 年度现金股利146,120,416.60 后），可供分配利润为2,113,154,354.93 元，

    提取本年度法定盈余公积114,637,743.78 元，提取一般风险准备金114,637,743.78 元，提

    取交易风险准备金114,637,743.78 元，可供股东分配的利润为1,769,241,123.59 元，拟以

    本公司2009 年末总股本1,461,204,166 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利2.75

    元（含税），共计分配现金红利401,831,145.65（含税）。

    上述利润分配预案已于2010 年6 月30 日提交2009 年度股东大会批准，2010 年7 月30

    日，公司发布了2009 年度利润分配实施公告，股权登记日为2010 年8 月6 日，除息日为

    2010 年8 月9 日。目前，公司2009 年度利润分配工作已实施完毕。

    2.2009 年10 月9 日本公司2009 年第34 次总经理办公会议审议通过《关于发行宏源证

    券金之宝集合资产管理计划的议案》，中国证券监督管理委员会于2010 年2 月12 日核准我

    公司设立《宏源证券“金之宝”集合资产管理计划》（批文编号：证监许可[2010]210 号）。

    计划类型为非限定性集合资产管理计划，存续期为8 年。计划推广期间募集资金规模上限为

    60 亿份，计划存续期募集规模上限为80 亿份。《宏源证券“金之宝”集合资产管理计划》

    自2010 年6 月28 日起正式发行，预计发行截止日为2010 年8 月13 日。

    十、 其他重要事项

    由于正处于清算处置中，本公司持股比例超过50%但未纳入合并范围的公司基本情况

    子公司名称

    （全称）

    注册地 业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围 组织机构

    代码

    持股比例

    和表决权

    比例

    实际投资

    额（万元）宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    北海新宏源物业发

    展有限公司

    广西

    北海

    房地产

    开发

    200 房地产开发 - 100% 200

    北海宏富典当拍卖行

    有限公司

    广西

    北海

    典当、

    小额融资

    250

    典当、小额融资

    等

    - 60% 150

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无需调整或需披露的其他重大事项。

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    1.长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资

    成本

    2009 年12 月

    31 日

    本年增减额

    （减少以“-”

    号填列）

    2010 年6 月30

    日

    宏源创新投资有限公司 成本法 200,000,000.00 - 200,000,000.00 200,000,000.00

    宏源期货有限公司 成本法 113,169,463.67 113,169,463.67 - 113,169,463.67

    北海新宏源物业公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    新疆北方工贸公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00

    新疆资金融通中心 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    乌鲁木齐市集装箱公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 - 2,400,000.00

    海南证华非上市公司股权

    登记服务有限公司

    成本法 550,000.00 550,000.00 - 550,000.00

    陕西五环集团股份有限公

    司

    成本法 4,830,000.00 4,830,000.00 - 4,830,000.00

    陕西精密合金股份有限公

    司

    成本法 1,719,000.00 1,719,000.00 - 1,719,000.00

    新疆宏源大厦物业管理有

    限公司

    权益法 250,000.00 - - -

    合计 126,768,463.67 200,000,000.00 326,768,463.67

    被投资单位

    持股

    比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    减值准备金额

    本年计提减

    值准备金额

    本年现金红利

    宏源创新投资有限公司 100 100 - - -

    宏源期货有限公司 100 100 - - -

    北海新宏源物业公司 100 100 2,000,000.00 - -

    新疆北方工贸公司 100,000.00 - -

    新疆资金融通中心 2,000,000.00 - -

    乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 - -

    海南证华非上市公司股权

    登记服务有限公司

    550,000.00 - -

    陕西五环集团股份有限公

    司

    365,232.00 - -宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    陕西精密合金股份有限公

    司

    1,719,000.00 - -

    新疆宏源大厦物业管理有

    限公司

    50 50 - - -

    合计 9,134,232.00 - -

    上述被投资单位除宏源创新投资有限公司、宏源期货有限公司、陕西五环集团股份有限

    公司正常营业外，其余被投资单位均处于关闭、停业、歇业状态，本公司正进行资产处置、

    清收、核销工作。

    2.手续费及佣金净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 1,249,597,943.09 999,625,557.45

    －证券承销业务 353,121,759.00 29,078,000.00

    －证券经纪业务 819,910,159.53 951,599,618.61

    －证券保荐业务 21,706,000.00 -

    －财务顾问业务 14,300,000.00 12,927,245.06

    －受托客户资产管理业务 40,399,774.56 -

    －投资咨询业务 160,250.00 -

    －其他 - 6,020,693.78

    手续费及佣金支出 35,703,825.97 5,429,532.81

    －证券承销业务支出 30,225,500.00 895,000.00

    －证券经纪业务支出 3,953,470.61 4,496,575.22

    －受托客户资产管理业务支出 1,371,522.03 -

    －其他 153,333.33 37,957.59

    手续费及佣金收入净收入 1,213,894,117.12 994,196,024.64

    （1）证券承销业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    证券承销业务收入 353,121,759.00 29,078,000.00

    －股票承销业务收入-A 股 299,201,045.00

    －债券承销业务收入 53,920,714.00 29,078,000.00

    －其他

    证券承销业务支出 30,225,500.00 895,000.00

    －股票承销业务支出 14,418,800.00宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    －债券承销业务支出 15,806,700.00 895,000.00

    －其他

    证券承销业务净收入 322,896,259.00 28,183,000.00

    （2）证券经纪业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    证券经纪业务收入 819,910,159.53 957,620,312.39

    －代理买卖证券业务收入 819,090,106.82 951,599,618.61

    其中：经纪业务席位收入 * 16,779,051.79 3,838,276.29

    —代办股份转让实现的收入 27.31 388.00

    －代理兑付证券

    －代理保管证券

    —代理销售金融产品 820,025.40 6,020,305.78

    －其他

    证券经纪业务支出 3,953,470.61 4,496,575.22

    －证券经纪业务手续费支出 2,022,891.73 1,866,513.95

    －佣金支出

    －资金三方存管费 1,930,578.88 2,630,061.27

    －其他

    证券经纪业务净收入 815,956,688.92 953,123,737.17

    *本公司2009 年同期经纪业务席位收入的调整情况如附注五、27（2）所述。

    （3）受托客户资产管理业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    受托客户资产管理业务收入 40,399,774.56

    －定向资产管理业务 43,227.30

    －专项资产管理业务

    －集合资产管理业务 40,356,547.26

    其中：宏源内需成长集合资产管理计划40,356,547.26

    －其他

    受托客户资产管理业务支出 1,371,522.03

    －定向资产管理业务

    －专项资产管理业务宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    －集合资产管理业务 1,371,522.03

    其中：宏源内需成长集合资产管理计划1,371,522.03

    －其他

    受托客户资产管理业务净收入 39,028,252.53

    （4）保荐业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    保荐业务收入 21,706,000.00 -

    保荐业务支出 - -

    保荐业务净收入 21,706,000.00 -

    （5）财务顾问业务净收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    财务顾问业务收入 14,300,000.00 12,927,245.06

    财务顾问业务支出 - -

    财务顾问业务净收入 14,300,000.00 12,927,245.06

    3.投资收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    以成本法核算的长期股权投资被投资

    单位宣告分派的利润

    - -

    从子公司取得的股利 - -

    出售交易性金融资产的投资收益 255,763,364.12 182,596,608.20

    长期股权投资转让收益* - -

    出售交易性金融负债的投资收益 -27,965.75 -13,464.05

    出售可供出售金融资产的投资收益 91,403,484.25 13,996,021.88

    出售持有至到期金融资产的投资收益- 3,693.13

    衍生金融工具的投资收益 - -

    金融资产持有期间取得的收益 28,026,807.13 2,426,385.23

    其他投资收益 -

    合计 375,165,689.75 199,009,244.39

    4.现金流量表补充资料宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    项目 2010 年1-6 月

    2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 719,466,161.44 518,999,799.02

    加：资产减值准备 -704,595.78 -150,072.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,069,508.02 16,867,530.58

    无形资产摊销 4,447,543.41 4,313,061.30

    长期待摊费用摊销 3,717,547.52 1,748,863.66

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    73,275.22 -52,672.81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,356,240.46 -23,052,075.66

    财务费用（收益以“－”号填列） -

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,426,385.23

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,860,708.49 1,489,414.27

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,018,744.13 1,940,905.78

    存货的减少（增加以“－”号填列） -

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,658,779,828.46 -1,559,476,579.43

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,197,569,813.42 2,759,011,504.46

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 -3,781,206,269.03 1,719,213,293.94

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 15,328,246,263.99 12,572,108,748.37

    减：现金的期初余额 19,353,893,404.93 11,126,105,364.78

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -4,025,647,140.94 1,446,003,383.59

    十二、 补充资料

    （一）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目 附注 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分 五、36/五、37 -73,275.22 52,672.81

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助 - -

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益*1

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益 - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响 - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 五、36/37 955,840.01 -3,517,761.67

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    非经常性损益合计（影响利润总额） 882,564.79 -3,465,088.86

    减：所得税影响数 220,641.20 -866,272.21

    非经常性损益净额（影响净利润） 661,923.59 -2,598,816.65

    其中：影响少数股东损益 - -

    影响归属于母公司普通股股东净利润 661,923.59 -2,598,816.65

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 730,152,106.97 524,116,156.46

    * 2010 年1-6 月上述非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明：

    项目 涉及金额 说明宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    项目 涉及金额 说明

    出售交易性金融资产的投资收益 258,704,023.81 公司正常经营业务

    出售可供出售金融资产的投资收益 91,403,484.25 公司正常经营业务

    金融资产持有期间取得的收益 28,316,495.13 公司正常经营业务

    交易性金融资产公允价值变动收益 -2,646,573.74 公司正常经营业务

    出售交易性金融负债产生的收益 -27,965.75 公司正常经营业务

    合计 375,749,463.70

    （二）重要财务指标

    （1）净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益

    每股收益

    净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 10.82 0.5001 0.5001

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.81 0.4997 0.4997

    2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 9.67 0.3569 0.3569

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.72 0.3587 0.3587

    （2）计算过程

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    分子：

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 730,814,030.56 521,517,339.81

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润

    的非经常性损益

    2 661,923.59 -2,598,816.65

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的

    净利润

    3=1-2 730,152,106.97 524,116,156.46

    分母：

    年初股份总数 4

    1,461,204,166.0

    0

    1,461,204,166.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

    配股、发行新股或债转股等增加股份数 6

    配股、发行新股或债转股等增加股份下一月份起至

    报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷10-8

    ×9÷10

    1,461,204,166.0

    0

    1,461,204,166.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产 12

    6,539,056,647.2

    9

    4,978,551,609.74

    配股、发行新股或债转股增加净资产 13

    分配现金红利 14 401,831,145.65 146,120,416.60

    分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15 0 0

    归属于公司普通股股东的期末净资产 16

    6,564,338,086.1

    5

    5,663,014,773.29

    因可供出售金融资产公允价值计量引起的净资产增

    减变动

    17 -303,701,446.05 309,066,240.34

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产

    18=12+1*50%+13*7/1

    0-14*15/10+17*50%

    6,752,612,939.5

    5

    5,393,843,399.82

    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    （三）2010 年6 月30 日资产减值准备

    本期增加额 本期减少额

    项目

    2009 年12 月31

    日 本期计提额本期转入转回 转出

    2010 年6 月30 日

    一、坏账准备 161,804,522.93 - - 704,595.78 161,099,927.15

    二、存货跌价准备 - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 109,768,273.93 - - - - 109,768,273.93

    四、持有至到期投资减值准备 - - - -

    五、长期股权投资减值准备 9,134,232.00 - - - - 9,134,232.00

    六、投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备 2,392,918.89 - - - - 2,392,918.89

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 - - - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    - - - - - -

    十一、油气资产减值准备 - - - - - -

    十二、无形资产减值 675,579.92 - - - - 675,579.92

    十三、商誉减值准备 - - - - - -

    十四、其他 - - - - - -

    合计 283,775,527.67 - - 704,595.78 - 283,070,931.89

    (四) 受托客户资产管理业务

    资产项目 2010 年6 月30 日 负债项目 2010 年6 月30 日宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    资产项目 2010 年6 月30 日 负债项目 2010 年6 月30 日

    存出于托管账户的受托资金 823,897,274.69 受托管理资金 1,732,187,018.43

    结算备付金 112,109,214.67 应付款项 4,939,609.23

    应收款项 397,397.46

    受托投资 800,722,740.84

    其中：投资成本 547,627,382.61

    已实现未结算损益 253,095,358.23

    合计

    1,737,126,627.6

    6

    合计 1,737,126,627.66

    十三、 风险管理

    1.风险管理政策和组织架构

    （1）风险管理政策

    公司贯彻“规范管理、稳健经营”的管理思想。根据内外部环境及公司发展战略,依照

    《证券公司监督管理条例》、《企业内部控制基本规范》和公司《全面风险管理办法（试行）》

    等外部法律法规和内部规范，确定风险管理总体方针准则。

    公司风险管理的总体目标是保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；防范

    和控制经营风险，在审慎经营的前提下，促进公司经营收益和经营风险的合理匹配；保障公

    司及客户资产的安全、完整；形成良好的风险管理文化，提高员工风险管理意识。公司风险

    管理遵循健全、合理、制衡、独立的原则，在有效控制风险的前提下，依法开展经营方式创

    新和业务产品创新。

    （2）风险管理组织架构

    公司开始实施全面风险管理以来，根据市场发展要求和监管政策的变化，不断强化和完

    善内控体系。依照“健全、合理、制衡、独立”的原则，建立了多层级的风险管理组织架构,

    明确了各级机构应当承担的风险管理职责。第一层为董事会、监事会和董事会下属的风险管

    理委员会、审计委员会。第二层为经营管理层，负责领导合规、风控和审计工作。第三层为

    风险管理板块，包括风险管理部、法律合规部、审计部和监察室，工作面涵盖了风险的事前

    防范、事中监控和事后检查。第四层为履行自控职能的各一线部门，部门之间、岗位之间、

    业务之间依照合规和风控要求，建立交叉制衡、隔离墙等合规控制和风险防范机制。

    2.信用风险

    报告期公司信用风险主要源于代理客户买卖证券和进行的远期交易以及债券投资。针对

    信用风险，公司采取的主要措施是：第一，为了控制经纪业务产生的信用风险，公司代理客

    户进行的证券均以全额保证金结算，并通过风险监控系统监控营业部客户透支风险。第二，

    对债券自营投资业务要求所投资的债券，其债项信用等级均为AA 级以上，自营部门建立交宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    易对手库，并限制对单一交易对手的单笔交易量。第三，公司加强对客户和交易对手等的信

    用和风险状况的分析评估，所有交易合同均经过法律合规部预审，强化合同管理。

    3.流动性风险

    公司流动资产绝大部分为现金及银行存款，能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被

    客户提取的需求。报告期内公司的负债比例很低，资本充足率高，整体资产质量较好，整体

    流动性风险较低。为防范流动风险，公司的主要措施是：第一，健全自有资金管理制度，坚

    持资金营运安全性、流动性和效益性相统一的经营原则，强化资金的集中统一管理。第二，

    计划资金部根据公司自有资金使用特点及实际情况制定流动性管理方案，优先配置安全性和

    流动性较强的金融产品。第三，通过对证券投资规模和仓位的控制、对单一证券品种持仓占

    发行流通量比例的控制等措施控制流动性风险。自2009 年开始，公司已定期通过净资本风

    控指标的压力测试来定期评估自营等业务风险对公司净资本的影响程度。

    4.市场风险

    公司涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

    发生波动的风险。针对市场风险，公司的主要措施是：第一，加强投资决策程序的规范化、

    风险管理的制度化、资产配置和投资风格的多元化，控制和分散市场风险。公司投资决策委

    员会对各阶段业务规模和风险控制策略作出决议；风险管理部门根据风险控制制度，对证券

    投资业务建立内部交易限额、具体的单品种持仓和止损限制、品种限定、信用控制等监控指

    标。第二，坚持谨慎投资策略，通过对权益类自营投资所涉及的交易性金融工具和衍生金融

    工具的严格风险管理来降低价格风险，谨慎处理可供出售金融工具以防止价格风险对股东权

    益变动产生较大影响。通过对债券投资总体规模设限、及时调整所持债券组合久期，控制利

    率风险对公司权益的影响。

    5.动态的风险控制指标监控和补足机制建立情况

    (1)动态风险控制指标监控机制建立情况

    公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》的要求编制公司的净资本等风控指标报表，

    已将各项规定的风险控制指标纳入日常监控范围。公司通过净资本风控指标监控管理系统实

    时计算净资本等各项风险控制指标；根据预先设定的阀值和监控标准，对各项风险控制指标

    进行自动预警；对净资本和风险控制指标进行敏感性分析、压力测试；自动生成风险控制指

    标动态监控报表等，并依照规定向证券监管部门定期报告。

    (2)净资本补足机制

    当公司净资本等各项风险控制指标接近或达到预警标准时，公司风险管理总部将通过风

    险报告向公司管理层发出风险提示。公司可以根据实际经营状况采取应对措施，以补足净资

    本，例如压缩风险性较高的投资品种或规模、追讨往来账项、转让长期股权投资、处置有形

    或无形资产、加大提取任意盈余公积、减少或暂停利润分配、发行次级债或债转股、增发新宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    股等，使净资本等风险控制指标满足监管部门要求。近年来，公司的净资本等控制指标持续

    符合监管部门的要求。

    法定代表人：冯戎 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强

    宏源证券股份有限公司

    2010年8月12日宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    编号

    2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月

    一、营业收入 8 85,096,347.22 1,034,221,624.68 33,982,484.37 21,666,965.21 365,668,663.70 2 12,921,211.33

    手续费及佣金净收入 8 15,956,688.92 953,123,737.17 30,927,678.86 19,549,577.09

    其中：分部间手续费及佣金净收入

    其他收入 6 9,139,658.30 81,097,887.51 3,054,805.51 2,117,388.12 365,668,663.70 2 12,921,211.33

    二、业务及管理费 3 86,116,305.47 400,384,725.96 23,363,310.21 21,866,237.38 71,225,873.30 4 8,611,621.06

    三、营业利润（亏损） 4 53,809,427.24 580,541,321.57 8,911,703.45 -1,276,659.47 274,339,699.48 1 52,252,853.46

    四、资产总额 1 8,805,862,880.70 13,626,770,898.17 1,225,380,653.09 613,176,206.59 3,212,095,830.51 4 ,688,558,194.79

    五、负债总额 1 4,598,600,528.37 10,867,537,987.80 1,110,061,548.24 454,107,611.97 1,114,374,605.88 1 ,967,121,630.58

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费用 3 3,869,553.56 22,248,461.84 1,214,096.32 1,071,310.39 385,340.58 1 07,216.25

    2、资本性支出 3 9,605,358.14 39,578,796.71 1,360,753.00 299,483.00 330,000.00 3 30,000.00

    3、折旧和摊销费用以外的非现金费用

    2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月

    一、营业收入 3 59,041,374.64 41,110,245.06 53,564,246.81 - 2,916,585.97 -

    手续费及佣金净收入 3 58,902,259.00 41,110,245.06 39,028,252.53 -7,000.00

    其中：分部间手续费及佣金净收入

    其他收入 1 39,115.64 - 14,535,994.28 2,923,585.97

    二、业务及管理费 1 42,992,669.71 61,376,187.39 22,129,431.36 947,502.85

    三、营业利润（亏损） 1 96,316,063.58 -22,046,580.81 29,484,909.84 1,885,231.17

    四、资产总额 3 86,334,796.53 131,992,161.26 71,470,580.35 357,145,890.97

    五、负债总额 1 88,044,832.33 11,172,522.21 30,494,207.07 155,731,967.59

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费用 1 ,212,518.27 241,375.68 1,001,184.37 32,438.43

    2、资本性支出 1 ,124,042.84 1,111,551.03 2,104,706.41

    3、折旧和摊销费用以外的非现金费用 - - - -

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月2010年1-6月2009年1-6月

    一、营业收入 8 ,268,067.16 1,144,975.41 - - 1,708,537,769.87 1 ,311,065,021.69

    手续费及佣金净收入 6 ,916.67 -37,957.59 1,244,814,795.98 1 ,013,745,601.73

    其中：分部间手续费及佣金净收入 - -

    其他收入 8 ,261,150.49 1,182,933.00 463,722,973.89 2 97,319,419.96

    二、业务及管理费 7,756,196.40 640,457.72 654,531,289.30 5 32,879,229.52

    三、营业利润（亏损） 511,870.76 502,851.19 965,258,905.52 7 09,973,785.93

    四、资产总额 1 ,185,366.69 900,336.55 -299,316,088.85 -98,642,386.49 23,760,159,909.99 1 8,962,755,410.88

    五、负债总额 - - -1,485,865.65 -199,114.97 17,195,821,823.84 1 3,299,740,637.59

    六、补充信息 - -

    1、折旧和摊销费用 7 66,002.17 332,401.77 38,481,133.70 2 4,000,765.93

    2、资本性支出 - - 44,524,860.39 4 1,319,830.74

    3、折旧和摊销费用以外的非现金费用 -

    *7 *8 *9

    其他内部抵消合计

    *4 *5 *6

    项 目

    保荐与承销业务资产管理业务创新投资业务

    宏源证券股份有限公司（合并）经营分布报告

    *1 *2 *3

    项 目

    证券经纪业务期货业务证券自营业务宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    88宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    证券公司净资本计算表（续）

    附1：期末或有事项

    1.深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称金惠恒公司）诉本公司合同纠纷案。金惠恒公司于2001年11月19

    日在本公司乌鲁木齐北京路营业部开设了证券帐户，并于同日转入资金400万元。2002年9月，金惠恒公司向乌

    鲁木齐市中级人民法院起诉要求本公司及北京路营业部赔偿其523.9万元保证金及利息。2003年5月7日，一审法

    院判决驳回金惠恒公司的诉讼请求。深圳金惠恒公司不服向新疆高级人民法院提起上诉。二审法院判决撤销一

    审判决，发回重审。乌鲁木齐市中级人民法院于2005年5月26日开庭审理，后裁定中止审理。目前，该案尚在一

    审阶段。

    2.中纺物资集团公司（现名为中国国投国际贸易有限公司）（以下简称中纺物资）诉本公司及深圳莲花路营业

    部委托合同纠纷案。2004年6月22日，中纺物资与石文通签订《资产委托管理协议书》，石文通将2500万元委托

    中纺物资投资股票，中纺物资以自有账户作为质押账户。合同双方同时在深圳莲花路营业部开户并签订《不可

    撤销授权委托书》，授权营业部对双方履行合同进行监管。委托到期后，中纺物资账户因理财亏损被平仓划款，

    造成资金损失。2007年4月，中纺物资集团公司诉公司及深圳莲花路营业部赔偿其被划转股票资金2574余万元。

    2010年7月19日，公司收到一审法院判决，驳回中国国投国际贸易有限公司诉讼请求。

    3.新疆巴州金宏实业开发公司（以下简称金宏公司）诉本公司破产债务清偿案。2006年4月26日，本公司收到新

    疆巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院债务清偿通知书，要求本公司偿还金宏公司款项1342.9万元。公司于2006

    年4月28日向法院提出执行异议。该案于2006年5月、9月、2007年1月26日、2008年5月12日四次开庭进行了审理，

    尚未裁决。

    4.大连真龙贸易发展有限公司（以下简称真龙贸易公司）诉本公司大连友好路营业部返还存款案。2007年7月，

    真龙贸易公司在大连友好路营业部开立股票资金帐户，并于`2007年8月至2007年9月25日存入资金共计

    43,395,522.27元。2009年2月28日，该公司向大连市中级人民法院起诉，要求大连友好路营业部返还其存款

    43,395,522.27,利息13,018,657.00元,两项合计56,414,179.27元。大连市中级人民法院于2009年10月26日一审判决驳

    回真龙贸易公司的诉讼请求。真龙贸易公司不服提起上诉。辽宁省高级人民法院于2010年1月21日开庭审理。目

    前，该案尚在二审阶段。

    5.客户李德林诉本公司大连友好路营业部返还存款案。2007年8月24日，李德林在大连友好路营业部开立股票资

    金帐户，并转入股票市值约1500万元。2008年8月，李德林提起诉讼，要求营业部偿还存款1530万元及利息。一

    审法院于2008年12月3日开庭审理了该案，后裁定中止审理。

    6.客户赵淑花诉本公司大连友好路营业部返还存款案。2007年4月，赵淑花在大连友好路营业部开立股票资金帐

    户，并先后存入资金170万元。2008年11月，赵淑花起诉要求营业部偿还本金170万元及利息的存款纠纷诉讼。

    一审法院于2008年12月3日开庭审理该案，后裁定中止审理。

    本公司认为上述事项不存在重大法律风险，未考虑损失拨备。

    除上述事项以外，截至2010年6月30日止本公司无需调整或需披露的其他重大或有事项。宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    90宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    编制单位：宏源证券股份有限公司

    A B C D 期初余额期末余额

    1 17,811,521,683.69 14,078,484,942.35 427,476,520.41 337,883,638.62

    2 17,811,521,683.69 14,078,484,942.35 1.8% 2.4% 3% 6% 427,476,520.41 337,883,638.62

    注1 3 5,658,616,425.57 4,990,367,257.36 568,684,030.72 505,909,495.85

    4 0.00 0.00 0.00 0.00

    5 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    6

    注2 7 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    8 18% 24% 30% 60% 0.00 0.00

    9 1,449,933,958.49 1,333,501,440.75 231,989,433.36 213,360,230.52

    10 1,245,379,659.57 1,102,244,534.49 12% 16% 20% 40% 199,260,745.53 176,359,125.52

    11 35,003,000.00 89,004,499.95 12% 16% 20% 40% 5,600,480.00 14,240,719.99

    12 10,001,000.00 12% 16% 20% 40% 1,600,160.00 0.00

    13 159,550,298.92 142,252,406.31 12% 16% 20% 40% 25,528,047.83 22,760,385.01

    14 12% 16% 20% 40% 0.00 0.00

    15 12% 16% 20% 40% 0.00 0.00

    16 4,208,682,467.08 3,656,865,816.61 336,694,597.37 292,549,265.33

    17 101,027,400.00 6% 8% 10% 20% 0.00 8,082,192.00

    18 3,057,356,168.00 3,425,027,126.61 6% 8% 10% 20% 244,588,493.44 274,002,170.13

    19 100,095,693.78 6% 8% 10% 20% 8,007,655.50 0.00

    20 1,051,230,605.30 130,811,290.00 6% 8% 10% 20% 84,098,448.42 10,464,903.20

    注3 21 3% 4% 5% 10% 0.00 0.00

    22

    23

    24 0.00 1,240,000,000.00 0.00 290,560,000.00

    25 1,200,000,000.00 18% 24% 30% 60% 0.00 288,000,000.00

    26 9% 12% 15% 30% 0.00 0.00

    注4 27 40,000,000.00 4.8% 6.4% 8% 16% 0.00 2,560,000.00

    注5 28 2.4% 3.2% 4% 8% 0.00 0.00

    29 2,601,746,482.96 1,732,187,018.43 104,069,859.32 6,090,096.25

    30 2,601,746,482.96 1,722,187,018.43 3% 4% 5% 10% 104,069,859.32 5,690,096.25

    31 10,000,000.00 3% 4% 5% 10% 0.00 400,000.00

    32 4.8% 6.4% 8% 16% 0.00 0.00

    33 0.00 0.00 0.00 0.00

    34 6% 8% 10% 20% 0.00 0.00

    35 6% 8% 10% 20% 0.00 0.00

    36 57.00 60.00 315,000,000.00 330,000,000.00

    37 2.00 2.00 20000000 20000000 20000000 20000000 40,000,000.00 40,000,000.00

    38 55.00 58.00 5000000 5000000 5000000 5000000 275,000,000.00 290,000,000.00

    39 722,628,135.45 1,155,146,807.47 72,262,813.55 115,514,680.75

    其中：上一年度营业费用40 722,628,135.45 1,155,146,807.47 10% 10% 10% 10% 72,262,813.55 115,514,680.75

    41

    42 1,487,493,224.00 1,585,957,911.46

    公司分类级别：BB

    项目行次期初余额期末余额

    分类计算标准风险资本准备

    1、经纪业务风险资本准备

    其中：托管的客户交易结算资金总额

    2、自营业务风险资本准备

    其中：（1）证券衍生品投资规模

    权证

    买入股指期货

    其他

    （2）权益类证券投资规模

    卖出股指期货

    融券业务规模

    注6

    股票

    股票基金

    混合基金

    集合理财产品

    IPO项目股票承销业务规模

    公司债券承销业务规模

    其中：再融资项目股票承销业务规模

    其中：集合理财业务规模

    其他

    证券公司风险资本准备计算表

    2010-6-30

    单位：元

    信托产品

    其他

    （3）固定收益类证券投资规模

    政府债券

    公司债券

    债券基金

    附：其他需要特别说明的事项

    政府债券承销业务规模

    4、资产管理业务风险资本准备

    各项风险资本准备之和

    8、其他风险资本准备

    营业部家数

    其中：融资业务规模

    定向理财业务规模

    (4)已对冲风险的自营证券投资

    权益类证券

    卖出股指期货

    6、分支机构风险资本准备

    7、营运风险资本准备

    专项理财业务规模

    5、融资融券业务风险资本准备

    其中:分公司家数

    3、承销业务风险资本准备宏源证券股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    九、备查文件

    （一）载有董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

    文本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （四）其他有关资料。

    董事长：冯戎

    宏源证券股份有限公司董事会

    二○一○年八月十二日