哈尔滨中国集投资发展有限公司
2019 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-38
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2020BJA70171
哈尔滨中国集投资发展有限公司：
一、 审计意见
我们审计了哈尔滨中国集投资发展有限公司（以下简称“哈尔滨中国集”）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了哈尔滨中国集 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于哈尔滨中国集，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
哈尔滨中国集管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估哈尔滨中国集的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈尔滨中国集、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督哈尔滨中国集的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对哈尔滨中国集持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
哈尔滨中国集不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就哈尔滨中国集中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：季晟
中国注册会计师：唐炫
中国 北京 二○二○年四月二十八日
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 102,250.51 3,227,499.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 六、2 - 165,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、3 981,100,000.00 982,950,000.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 981,202,250.51 986,342,499.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六、4 14,091.89 21,669.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 14,091.89 21,669.77
资产总计 981,216,342.40 986,364,168.85
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
1
合并资产负债表 (续)
2019 年 12 月 31 日
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、5 298,615.25 288,129.07
应交税费 六、6 13,788.97 5,699.38
其他应付款 六、7 126,114.18 124,879.91
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 438,518.40 418,708.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 438,518.40 418,708.36
股东权益：
股本 六、8 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 六、9 -19,222,176.00 -14,054,539.51
归属于母公司股东权益合计 980,777,824.00 985,945,460.49
少数股东权益
股东权益合计 980,777,824.00 985,945,460.49
负债和股东权益总计 981,216,342.40 986,364,168.85
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓
媛
2
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 102,250.51 2,992,605.76
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 - 165,000.00
其他应收款 十三、1 981,100,000.00 17,820,000.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 981,202,250.51 20,977,605.76
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 - 1,000,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 14,091.89 21,669.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 14,091.89 1,000,021,669.77
资 产 总 计 981,216,342.40 1,020,999,275.53
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
3
母公司资产负债表 (续)
2019 年 12 月 31 日
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 298,615.25 288,129.07
应交税费 13,788.97 5,658.33
其他应付款 126,114.18 34,124,879.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 438,518.40 34,418,667.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 438,518.40 34,418,667.31
股东权益:
股本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -19,222,176.00 -13,419,391.78
股东权益合计 980,777,824.00 986,580,608.22
负债和股东权益总计 981,216,342.40 1,020,999,275.53
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
4
合并利润表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入
其中:营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,167,636.49 8,181,915.22
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、10 179.55 983.55
销售费用
管理费用 六、11 5,166,840.96 8,207,676.42
研发费用
财务费用 六、12 615.98 -26,744.75
其中：利息费用
利息收入 3,022.22 30,281.82
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,167,636.49 -8,181,915.22
加：营业外收入 - 2,598.74
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,167,636.49 -8,179,316.48
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,167,636.49 -8,179,316.48
（一）按经营持续性分类 -5,167,636.49 -8,179,316.48
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,167,636.49 -8,179,316.48
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 - -
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -5,167,636.49 -8,179,316.48
归属于母公司股东的综合收益总额 -5,167,636.49 -8,179,316.48
归属于少数股东的综合收益总额 - -
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
5
母公司利润表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 179.50 942.50
销售费用
管理费用 5,166,840.96 8,070,847.42
研发费用
财务费用 70.33 -26,612.37
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） -635,693.43 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益 净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,802,784.22 -8,045,177.55
加：营业外收入 - 2,598.74
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,802,784.22 -8,042,578.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,802,784.22 -8,042,578.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,802,784.22 -8,042,578.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 -5,802,784.22 -8,042,578.81
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
6
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、14 1,854,256.49 32,880.56
经营活动现金流入小计 1,854,256.49 32,880.56
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,824,398.53 7,864,908.98
支付的各项税费 261.10 891.00
支付其他与经营活动有关的现金 六、14 1,154,845.43 7,287,198.07
经营活动现金流出小计 4,979,505.06 15,152,998.05
经营活动产生的现金流量净额 -3,125,248.57 -15,120,117.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,929.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 38,929.00
投资活动产生的现金流量净额 - -38,929.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,125,248.57 -15,159,046.49
加：期初现金及现金等价物余额 3,227,499.08 18,386,545.57
六、期末现金及现金等价物余额 六、14 102,250.51 3,227,499.08
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
7
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,922,908.71 32,246.71
经营活动现金流入小计 1,922,908.71 32,246.71
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,824,398.53 7,864,908.98
支付的各项税费 220.00 891.00
支付其他与经营活动有关的现金 988,645.43 7,489,867.60
经营活动现金流出小计 4,813,263.96 15,355,667.58
经营活动产生的现金流量净额 -2,890,355.25 -15,323,420.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,929.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 - 38,929.00
投资活动产生的现金流量净额 - -38,929.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,890,355.25 -15,362,349.87
加：期初现金及现金等价物余额 2,992,605.76 18,354,955.63
六、期末现金及现金等价物余额 102,250.51 2,992,605.76
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
8
合并股东权益变动表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
2019 年度
归属于母公司股东权益 少
项 目 股东
其他权益工具 资 减： 其他综 专 盈 一般 其 数
股本 未分配利润 小计 股 权益合计
优先股 永续债 其他 本 库存 合收益 项 余 风险 他
公- 股- 东
一、上年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - 储- 公- 准备- -14,054,539.51 - 985,945,460.49 985,945,460.49
积 备 积 权
加：会计政策变更 -
益
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - - -14,054,539.51 - 985,945,460.49 - 985,945,460.49
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,167,636.49 - -5,167,636.49 - -5,167,636.49
（一）综合收益总额 -5,167,636.49 -5,167,636.49 -5,167,636.49
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - - -19,222,176.00 - 980,777,824.00 - 980,777,824.00
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
9
合并股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益 少
项 目 数 股东
其他权益工具 资 减： 其 专项 盈 一般 其
股本 未分配利润 小计 股 权益合计
优先股 永续债 其他 本 库存 他 储备 余 风险 他
公 股 综 公 准备 东
一、上年年末余额 1,000,000,000.00 -5,875,223.03 994,124,776.97 权 994,124,776.97
积 合 积
加：会计政策变更 收 - 益 -
前期差错更正 益 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - - -5,875,223.03 - 994,124,776.97 - 994,124,776.97
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -8,179,316.48 - -8,179,316.48 - -8,179,316.48
（一）综合收益总额 -8,179,316.48 -8,179,316.48 -8,179,316.48
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 - -
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - - -14,054,539.51 - 985,945,460.49 - 985,945,460.49
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
10
母公司股东权益变动表
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
2019 年度
项 目 其他权益工具 资本 减：库 其他综 专 盈余
股本 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 项 公积
一、上年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - - - 储- - -13,419,391.78 - 986,580,608.22
备
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - -13,419,391.78 - 986,580,608.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -5,802,784.22 - -5,802,784.22
（一）综合收益总额 -5,802,784.22 -5,802,784.22
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - -19,222,176.00 - 980,777,824.00
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
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母公司股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：哈尔滨中国集投资发展有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 其他权益工具 资本 减：库 其他综 专项 盈余
股本 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 公积 存股 合收益 储备 公积
一、上年年末余额 1,000,000,000.00 -5,376,812.97 994,623,187.03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - -5,376,812.97 - 994,623,187.03
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -8,042,578.81 - -8,042,578.81
（一）综合收益总额 -8,042,578.81 -8,042,578.81
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,000,000,000.00 - - - - - - - - -13,419,391.78 - 986,580,608.22
法定代表人：汤天祥 主管会计工作负责人：张晓媛 会计机构负责人：张晓媛
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哈尔滨中国集投资发展有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
一、 公司的基本情况
哈尔滨中国集投资发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司
时统称“本集团”）系由海南供销大集控股有限公司（以下简称“大集控股”）投资设
立的有限责任公司，本公司于 2016 年 11 月 10 日取得由哈尔滨市香坊区市场监督管理局
颁发的统一社会信用代码为 91230110MA1925TG70 号，注册资本为 100,000 万元，2017
年，大集控股实缴出资 100,000 万元，本次出资业经北京永恩力合会计师事务所有限公
司审验，并出具“永恩验字（2017）第 G16737 号”验资报告。
本公司法定代表人为汤天祥，公司住所为哈尔滨市香坊区进乡街 159 号。
经营范围为以自有资金对房地产行业进行投资，房地产开发与经营，城镇规划服务，
建筑施工，房屋拆迁服务，物业管理，自有房屋租赁服务，物流服务，普通货物道路运
输，农业生产技术及工程咨询；销售：日用百货、化妆品（定型包装）、珠宝、钟表、
针纺织品、家用电器、保健用品、粮食、农副产品、土特产品；食品经营；烟草零售。
二、 合并财务报表范围
本集团期末合并财务报表范围仅包括本公司，较上年相比，本年度因注销导致合并
范围减少 5 家公司，详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
13
哈尔滨中国集投资发展有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集
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哈尔滨中国集投资发展有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下处置部分对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分长期股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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哈尔滨中国集投资发展有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
本集团在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照以
活跃市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过 50%以上；或截至资产负
债表日持续下跌时间已经达到或超过 6 个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认
累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
所有者权益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
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哈尔滨中国集投资发展有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照信用风险组合计提坏账
单项计提坏账准备的理由
准备不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％(含)以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资损益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资损益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。对单位价值不超过 5,000 元的固定资产，在计
提折旧时一次性进入当期成本费用，不再分年度计算折旧。本集团固定资产的分类折旧年
限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 电子、电器设备 3 3 32.33
2 其他 3 3 32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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15. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
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17. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
18. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外)，作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消
所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
19. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一
种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平
均摊销分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种
方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
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21. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流
动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流
动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记
至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
22. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
23. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
1）因财政部修订会计准则而发生的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2019 年 4 月，财政部发布《关于修订印
执行财政部发布的
发 2019 年度一般企业财务报表格式的 注1
通知要求
通知》财会[2019]6 号。
财政部分别于 2019 年 5 月 9 日、5 月 16
日发布修订了《企业会计准则第 7 号一
非货币性资产交换》、《企业会准则第
12 号一债务重组》。根据《企业会计准 执行财政部发布的
注2
则第 7 号一非货币性资产交换》自 2019 通知要求
年 6 月 10 日施行，《企业会计准则第
12 号—债务重组》自 2019 年 6 月 17 日
施行。
注 1：财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2019]6
号，本集团已根据上述会计准则的修订要求，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适
用于尚未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）编制本集团的财务报表，资
产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”，将原“应
付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”，并对比较报表的列报也进
行了追溯调整。
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注 2：《企业会计准则第 12 号——债务重组》及《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》的修订对本集团 2019 年 1 月 1 日财务报表无影响。
(2) 重要会计估计变更
本集团本报告期内无重要会计估计变更事项。
五、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 6%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
银行存款 102,250.51 3,227,499.08
合计 102,250.51 3,227,499.08
2. 预付账款
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 0.00 0.00 165,000.00 100.00
合计 0.00 0.00 165,000.00 100.00
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3. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 981,100,000.00 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 981,100,000.00 100.00 0.00 0.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 982,950,000.00 0.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 982,950,000.00 0.00 0.00 0.00
1）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方 981,100,000.00 0.00 0.00
合计 981,100,000.00 0.00 0.00
(2) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 981,100,000.00 982,900,000.00
保证金 0.00 50,000.00
合计 981,100,000.00 982,950,000.00
(3) 年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款余额 坏账准备
单位名称 款项性质 余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
单位1 往来款 966,120,000.00 3 年以内 98.47 0.00
单位2 往来款 5,230,000.00 2 年以内 0.53 0.00
单位3 往来款 4,900,000.00 1-2 年 0.50 0.00
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
占其他应收款余额 坏账准备
单位名称 款项性质 余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
单位4 往来款 3,000,000.00 1-2 年 0.31 0.00
单位5 往来款 1,850,000.00 2 年以内 0.19 0.00
合计 — 981,100,000.00 — 100.00 0.00
4. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 14,091.89 21,669.77
固定资产清理 0.00 0.00
合计 14,091.89 21,669.77
(1) 固定资产明细表
项目 电子电器设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 21,929.00 17,000.00 38,929.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 21,929.00 17,000.00 38,929.00
二、累计折旧
1.年初余额 16,362.01 897.22 17,259.23
2.本年增加金额 2,194.56 5,383.32 7,577.88
（1）计提 2,194.56 5,383.32 7,577.88
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 18,556.57 6,280.54 24,837.11
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00 0.00
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.年末账面价值 3,372.43 10,719.46 14,091.89
2.年初账面价值 5,566.99 16,102.78 21,669.77
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5. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 288,129.07 3,018,884.41 3,008,398.23 298,615.25
离职后福利-设定提存计划 0.00 381,524.58 381,524.58 0.00
辞退福利 0.00 442,646.86 442,646.86 0.00
合计 288,129.07 3,843,055.85 3,832,569.67 298,615.25
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 170,088.34 2,498,638.96 2,537,740.90 130,986.40
职工福利费 0.00 25,849.92 25,849.92 0.00
社会保险费 0.00 217,871.77 217,871.77 0.00
其中：医疗保险费 0.00 178,460.54 178,460.54 0.00
工伤保险费 0.00 25,244.83 25,244.83 0.00
生育保险费 0.00 14,166.40 14,166.40 0.00
住房公积金 0.00 226,557.00 226,557.00 0.00
工会经费和职工教育经费 118,040.73 49,966.76 378.64 167,628.85
合计 288,129.07 3,018,884.41 3,008,398.23 298,615.25
(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 0.00 368,192.20 368,192.20 0.00
失业保险费 0.00 13,332.38 13,332.38 0.00
合计 0.00 381,524.58 381,524.58 0.00
6. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
个人所得税 13,777.97 5,606.83
印花税 0.00 81.05
其他 11.00 11.50
合计 13,788.97 5,699.38
7. 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
代收代付款 126,114.18 124,879.91
合计 126,114.18 124,879.91
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8. 实收资本
投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
海南供销大集控股有限公司 1,000,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00
9. 未分配利润
项目 年末余额 年初余额
上年年末余额 -14,054,539.51 -5,875,223.03
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 -14,054,539.51 -5,875,223.03
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -5,167,636.49 -8,179,316.48
本年年末余额 -19,222,176.00 -14,054,539.51
10. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
垃圾处理费 179.50 902.50
印花税 0.05 81.05
合计 179.55 983.55
11. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,843,055.85 7,164,318.41
租赁费 495,000.00 165,000.00
审计、咨询费 359,688.00 538,829.00
差旅、招待、办公和通讯费 356,072.32 105,664.90
修理费 10,222.00 40,721.00
折旧 7,577.88 17,259.23
其他 95,224.91 175,883.88
合计 5,166,840.96 8,207,676.42
12. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 3,022.22 30,281.82
加：汇兑损失 0.00 0.00
加：其他支出 3,638.20 3,537.07
合计 615.98 -26,744.75
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13. 所得税费用
(1) 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 0.00 0.00
递延所得税费用 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 -5,167,636.49
按法定税率计算的所得税费用 -1,291,909.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,053.00
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,275,856.12
所得税费用 0.00
14. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资金往来 1,800,000.00 0.00
收回保证金 50,000.00 0.00
利息收入 3,022.22 30,281.82
其他 1,234.27 2,598.74
合计 1,854,256.49 32,880.56
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
审计、咨询费 359,688.00 538,829.00
差旅、招待、办公和通讯费 356,072.32 105,664.90
租赁费 330,000.00 165,000.00
修理费 10,222.00 40,721.00
银行手续费 3,638.20 3,537.07
资金往来 0.00 5,900,000.00
其他 95,224.91 533,446.10
合计 1,154,845.43 7,287,198.07
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(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,167,636.49 -8,179,316.48
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧 7,577.88 17,259.23
投资性房地产折旧 0.00 0.00
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
0.00 0.00
损失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列) 0.00 0.00
公允价值变动损益(收益以“-”填列) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”填列) 0.00 0.00
投资损失(收益以“-”填列) 0.00 0.00
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 0.00 0.00
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”填列) 0.00 0.00
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 2,014,964.77 13,884,520.82
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 19,845.27 -20,842,581.06
经营活动产生的现金流量净额 -3,125,248.57 -15,120,117.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 102,250.51 3,227,499.08
减：现金的期初余额 3,227,499.08 18,386,545.57
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -3,125,248.57 -15,159,046.49
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(3) 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 102,250.51 3,227,499.08
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 102,250.51 3,227,499.08
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 102,250.51 3,227,499.08
七、 合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
公司名称 其他合并范围变动原因 持股比例
哈尔滨智丰投资有限公司 注销公司 100%
哈尔滨信航投资有限公司 注销公司 100%
哈尔滨义言投资有限公司 注销公司 100%
哈尔滨仁恒投资有限公司 注销公司 100%
哈尔滨礼汇投资有限公司 注销公司 100%
八、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 母公司
(1) 母公司及最终控制方
对本公司的
注册资本 对本公司的
母公司 注册地 业务性质 表决权比例
（万元） 持股比例(%)
(%)
海南供销大集控股有限公司 海口 投资管理 2,691,185.72 100.00 100.00
本公司实际控制人为海南省慈航基金会。
(2) 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
海南供销大集控股有限公司 26,911,857,200.00 0.00 0.00 26,911,857,200.00
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(3) 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
海南供销大集控股有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
2. 其他关联方
序号 关联方名称 类型
1 大连大集商业发展有限公司 受母公司控制的其他企业
2 长春美丽方民生购物中心有限公司 受母公司控制的其他企业
3 山东海航商业发展有限公司 受母公司控制的其他企业
4 易生大集投资发展有限公司 受母公司控制的其他企业
(二) 关联方往来余额
1. 关联方其他应收款
关联方（项目） 年末余额 年初余额
海南供销大集控股有限公司 966,120,000.00 966,000,000.00
大连大集商业发展有限公司 5,230,000.00 3,900,000.00
长春美丽方民生购物中心有限公司 4,900,000.00 6,000,000.00
山东海航商业发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
易生大集投资发展有限公司 1,850,000.00 4,000,000.00
合计 981,100,000.00 982,900,000.00
九、 或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截止本报告批准日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 981,100,000.00 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 981,100,000.00 100.00 0.00 0.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 17,820,000.00 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 17,820,000.00 100.00 0.00 0.00
1）信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方 981,100,000.00 0.00 0.00
合计 981,100,000.00 0.00 0.00
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 981,100,000.00 17,820,000.00
合计 981,100,000.00 17,820,000.00
（3） 年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：
单位名 占其他应收款余额
款项性质 余额 账龄 坏账准备余额
称 合计数的比例(%)
单位1 往来款 966,120,000.00 3 年以内 98.47 0.00
单位2 往来款 5,230,000.00 2 年以内 0.53 0.00
单位3 往来款 4,900,000.00 1-2 年 0.50 0.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
单位名 占其他应收款余额
款项性质 余额 账龄 坏账准备余额
称 合计数的比例(%)
单位4 往来款 3,000,000.00 1-2 年 0.31 0.00
单位5 往来款 1,850,000.00 2 年以内 0.19 0.00
合计 — 981,100,000.00 — 100.00 0.00
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 账面 账面 减值准 账面价
账面余额 账面余额
余额 余额 备 值
对子公司投资 0.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00
（2）对子公司投资
减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备余额
哈尔滨仁恒投资有限公司 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
哈尔滨智丰投资有限公司 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
哈尔滨义言投资有限公司 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
哈尔滨礼汇投资有限公司 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
哈尔滨信航投资有限公司 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
合计 1,000,000,000.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00 0.00
十四、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 28 日经公司批准对外报出。
哈尔滨中国集投资发展有限公司
二○二○年四月二十八日
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