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海南海药:公司与新兴际华集团财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告2022-08-26  

                                                海南海药股份有限公司
 与新兴际华集团财务有限公司关联存贷款等金融业务风险
                               评估报告

    根据深圳证券交易所《自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》等规则要求,
海南海药股份有限公司(以下简称“海南海药”)对与新兴际华集团财务有限公
司(以下简称“财务公司”)开展的存贷款业务的后续风险进行了评估,现将有
关风险评估情况报告如下:
    一、财务公司基本情况
    新兴际华集团财务有限公司成立于 2021 年 1 月 29 日,是经中国银行保险监
督管理委员会批准,在北京市朝阳区市场监督管理局登记注册,具有企业法人地
位的非银行金融机构。
    注册地址:北京市朝阳区向军北里 28 号院 1 号楼 2 层 201
    法定代表人:左亚涛
    统一社会信用代码: 91110105MA02075P47
    注册资本:10 亿元人民币,由单一股东新兴际华集团有限公司出资。
    经营范围: (一)对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务; (二)协助成员单位实现交易款项的收付; (三)经批准的保险代理业
务;(四)对成员单位提供担保; (五)办理成员单位之间的委托贷款;(六)对成员
单位办理票据承兑与贴现; (七)办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计;(八)吸收成员单位的存款;(九)对成员单位办理贷款及融资
租赁; (十)从事同业拆借。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事
国家和本市产业政策禁止和限制类的项目的经营活动。)
    二、财务公司内部控制的基本情况
    (一)控制环境



                                     1
    财务公司按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》等法律法规要求,设
立了股东、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理体系,按照决策体系、
监督反馈体系、执行体系互相制衡的原则,建立了良好的公司治理以及分工合理、
职责明确、报告关系清晰的组织结构,明确了各治理主体的议事规则,充分实现
各治理主体相互独立、有效制衡。董事会下设风险管理委员会、审计委员会和提
名、薪酬与考核委员会三个专业委员会。高级管理层下设授信审批委员会。
    财务公司制定激励约束机制,做好人员管理。建立以职工(代表)大会为基
本形式的民主管理制度保护员工权益,以关键人员和重要岗位人员管理制度、问
责管理制度、薪酬制度与公平公正的考核制度为基础,加强了对公司高级管理人
员及员工的管理。
    财务公司组织架构如下:

                                                股东




                      党委会                   董事会            监事会


                                                         提名、薪酬与考核委员会
                                                                 委员会
                                                             风险管理委员会


                                                               审计委员会
                                               经理层


                     授信审批委员会




      (                                                                      (
      信综      财        资          结         信     党       风           纪审
      息合                金          算         贷     群       险           检计
      技管      务        计          业         业     人       管           监稽
      术理                划          务         务     事       理           督核
      部部      部        部          部         部     部       部           部部
      )                                                                      )


    (二)风险的识别与评估
    财务公司建立相互衔接、有效制衡、报告关系清晰的“一个基础,三道风险
防线”的风险管理体系。“一个基础”指财务公司建立较为完备的治理架构。三

                                           2
道风险防线分别指:第一道防线为业务部门防线,在业务前端识别、评估、应对、
监控与报告风险;第二道防线为风险管理部,牵头履行全面风险的日常管理;第
三道防线为独立垂直管理的审计稽核部,针对财务公司建立的风险管理流程和各
项风险的控制程序和活动进行监督、评价。财务公司构建以风险管理为导向的内
部控制体系,通过内部控制机制的有效运行,保证公司风险有效识别与评估,从
而达到风险总体可控。
    (三)控制活动
    1、内控管理
    财务公司制定了《新兴际华集团财务有限公司制度管理办法》,对其公司制
度进行分级管理,规定了规章制度的制定权限和程序。财务公司建立的制度包括
公司治理、内部控制、结算管理、信贷管理、财务管理、资金管理、同业业务、
风险管理、信息科技、综合管理等各方面 149 项制度。财务公司各项内部控制制
度详细明确,符合公司实际状况和发展需要,具有适应性和可操作性。
    2、结算业务控制情况
    (1)建立结算业务内控制度
    财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定,制定了完备的结算业务规
章制度及操作细则,明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制
业务风险。
    (2)开展资金集中管理和内部转账结算业务
    成员单位在财务公司开立内部结算账户,通过线上或柜面渠道提交书面指令
实现资金结算,严格保障结算的安全、快捷、通畅,且具有较高程度的数据安全
性。结算业务部建立双岗双职双责,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈。
财务公司将重要空白凭证、财务印鉴等交由不同人员分管,有效防范操作风险、
规避道德风险。
    3、信贷业务控制情况
    (1)建设信贷业务内控制度
    财务公司制定了各类信贷业务管理办法,对现有信贷业务制定了相应的操作
流程并严格执行。
     (2)严格实施审贷分离、分级审批机制
    财务公司实行审贷分离、分级审批,根据信贷业务贷款规模、种类、期限、
                                   3
担保等条件确定信贷政策,严格按照程序和权限审查、审批信贷业务。财务公司
建立健全了信贷业务部门和信贷岗位工作职责,信贷业务部门的岗位设置做到双
岗双职双责、分工合理,职责明确。信贷业务部门负责贷款调查、评估;审批机
构负责信贷决策;信贷业务部门确保信贷业务开展前,落实贷审会审批要求;风
险管理部门负责贷前合规风险审查。
    (3)贷后检查
    财务公司信贷业务部门负责按照贷后管理要求,随时掌握贷款资金使用情况
及回收情况,定期开展贷后检查。风险管理部门定期检查信贷业务部贷后管理工
作。
       4、风险控制
    合规风险管理方面:财务公司建立了关键风险合规指标监测分析机制,重点
从不良贷款率、资本充足率、流动性比例等风险点进行监测,分析风险变化情况,
为公司在业务经营的有效决策提供详实数据支撑,落实各项风险防范措施。同时
公司定期组织全员学习贯彻各项风险合规性政策文件,开展内外部风险合规文化
培训活动,加强员工日常行为管控,树立业务人员风险合规意识,积极推进风险
合规文化建设。
    流动性风险管理方面:财务公司制定了《流动性风险管理办法》,明确各行
为主体在流动性风险管理中的组织架构和职责,明确公司流动性风险监测与预警
的指标。公司资金计划部定期开展流动性压力测试,滚动制定资金计划,针对潜
在流动性风险事件制定应急处置预案,同时风险管理部定期及不定期进行抽查并
预警提示,对流动性风险进行有效的识别、计量、监测和控制,杜绝流动性风险
隐患。
    信用风险管理方面:一是财务公司制定信贷政策,根据客户分类标准、授信
策略、用信管理及担保方式等规定,对客户进行白名单管理;二是公司制定了定
性分析和定量分析相结合的信贷客户及同业客户信用评级模型,评级结果作为授
信安排的依据;三是完善公司信贷业务流程管理,制定了授信审批、综合授信、
信贷业务流程及管理办法和资产分类及减值准备计提等一系列制度;四是加强贷
前、贷中、贷后管理,严格审查信用风险,结合疫情实际情况,增加客户实地调
查力度;五是严格管理信贷资金用途,监控贷后资金流向;六是每季度开展贷后
检查,调查客户经营情况,落实贷审会决议要求;七是每季度评估信贷资产质量,
                                   4
计提贷款拨备,增强公司风险抵补能力。
    操作风险管理方面:公司完成主要业务操作手册的制定,涉及结算业务、资
金管理、信贷业务、稽核审计、费用支出等共计 39 项业务流程图,指导业务部
门合规开展工作。业务流程嵌入信息系统,坚持不相容岗位分离原则,加强信息
系统权限管理,严控操作风险。公司将操作风险纳入绩效考核指标体系,覆盖结
算业务、资金业务、信贷业务、信息系统、数据报送等方面,并于季后进行检查。
    反洗钱反恐怖融资风险管理:财务公司针对反洗钱反恐怖融资风险,建立了
客户特征、地域、业务、行业等多维度评价的洗钱风险等级评定体系,对客户开
展身份识别,评定开户客户洗钱风险等级。建立可疑交易系统,按照人行相关制
度制定可疑交易筛查模型,建立洗钱风险人员和地区黑名单管理机制,对可疑交
易筛查结果,结算业务部均出具人工研判意见,并提交反洗钱领导小组审批。
    5、审计监督
    财务公司实行内部审计稽核制度,审计稽核部门直接对董事会负责。审计稽
核部门围绕公司经营活动开展常规审计与专项审计,对财务公司内部控制的建设
和执行情况、业务经营和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性
进行监督检查。针对审计发现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致
的各种风险隐患,审计稽核部门将向管理层提出有效的改进意见和建议并督促责
任部门整改到位。
    6、信息系统控制
    财务公司信息系统主要为成员单位提供资金归集、资金结算、资金监控、信
贷管理、同业业务和会计核算等金融服务。财务公司信息系统以浪潮软件股份有
限公司运营管理系统软件作为其核心系统,数据服务器由财务公司自主运维管
理,关键业务系统和网络设备实现双活,核心数据库存储实现实时容灾备份,重
点业务定时备份和长期数据保存。截至目前财务公司信息化系统运行稳定正常。
为进一步加强管理,财务公司从需求管理、信息系统访问控制、生产数据借用、
信息系统生产变更、业务系统帐户权限变更、第三方信息安全、信息系统数据备
份管理、信息科技外包管理、信息系统交付测试、验收、上线、实施管理、计算
机安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网专网管理等方面构
建了较为完整的业务流程和保障制度。提升员工的信息安全风险防范意识,同时
规范相关业务的操作,满足和规范自身业务发展的需要。
                                   5
    7、内控及风险管理总体评价
    财务公司坚持审慎经营、合规运作,内控机制科学有效,规章制度的执行全
面到位,风险管理体系健全完善。财务公司内部控制制度健全且得以有效执行,
各类风险均控制在较低水平。在结算与资金方面,有效控制账户管理和资金结算
风险;在信贷方面,通过完善的制度规范、分级授权体系、流程控制等方式严格
把控信用风险,在流动性方面,不断完善流动性风险监测机制,确保资金安全运
作;在合规方面,持续加强法律合规长效工作机制;在信息科技方面,建立了较
为完善的信息系统体系,确保公司业务安全稳定运行。公司整体风险控制在合理
水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    (一)经营管理
    财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中央企业全面风险管理
指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司
管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部控
制与风险管理。截至 2022 年 06 月 30 日(未经审计),资产总额 1,004,709.75
万元,负债总额 903,840.52 万元,所有者权益 100,869.23 万元,实现净利润
717.99 万元。(最终数据以审计报告为准)

    (二)风险管理
    截止目前,财务公司运行平稳,未发生重大风险事件,未发生垫款、逾期贷
款和不良贷款,流动性充足,风险抵补能力强,财务公司实际业务开展情况完全
符合《企业集团财务公司管理办法》相关法规以及批准文件的规定。
    (三)新兴际华集团财务有限公司监管指标情况
    截止 2022 年 6 月末,财务公司实际业务开展情况完全符合《企业集团财务
公司管理办法》、相关法规以及批准文件的规定;各类监管指标符合《企业集团
财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定:
      序号                 项目              标准值   2022 年 6 月 30 日
         1                    资本充足率     ≥10%         21.88%
         2                    不良资产率      ≤4%         0.00%
             监 控 指 标
         3                    不良贷款率      ≤5%         0.00%
         4                    贷款拨备率     ≥1.5%          2%

                                     6
       5                     拨备覆盖率        ≥150%             ∞
       6                     拆入资金比例      ≤100%            0.00%
       7                      担保比例         ≤100%            0.41%
       8                      投资比例         ≤70%             0.00%
       9                     流动性比例        ≥25%         76.20%
                          非同业单一客户贷款
       1                                                     87.33%
                                集中度
       2    监 测 指 标      资产利润率                          0.14%
       3                     资本利润率                          1.43%
       4                     存贷款比例                      39.22%
   (四)财务公司存贷情况
    截至 2022 年 6 月 30 日,财务公司吸收存款规模 90.24 亿元,贷款余额 29.54
亿元,信贷资产质量良好,贷款和资产不良率均为 0。
    四、公司在财务公司的存贷款情况
    2022 年,海南海药股份有限公司按照协议约定在财务公司累计发生存款业
务 524,834.55 万元,产生利息 94.01 万元;截至 2022 年 6 月 30 日,海南海药
股份有限公司在财务公司存款余额为 6,955.31 万元,在财务公司贷款余额为
33,000 万元,在财务公司贴现发生额为 5,488.21 万元。
    五、风险评估意见
    截至目前,财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期
或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重
大事项;未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营
风险等事项;未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令
整顿,对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
    综述,财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管
理办法》规定经营,根据海南海药股份有限公司对风险管理的了解和评价,目前
未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,海南海药股份有限公司与新兴际华集
团财务有限公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在风险问题。
                                                       海南海药股份有限公司
                                                            董     事    会
                                                   二〇二二年八月二十六日



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