The Jiangmen SugarCane Chemical Factory (Group)

    Co.,Ltd

    2010 年8 月 August 20102010 年半年度报告

    2

    目 录

    一、公司基本情况 --------------------------1

    二、主要财务数据和指标 --------------------2

    三、股本变动及主要股东持股情况 ------------3

    四、董事、监事、高级管理人员情况 ----------4

    五、董事局报告-----------------------------5

    六、重要事项-------------------------------8

    七、财务报告-------------------------------11

    八、备查文件-------------------------------802010 年半年度报告

    1

    重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司负责人邹敦华先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯

    景锋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务会计报告未经审计。

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    公司法定英文名称：

    THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD

    （英文缩写为JSCC）

    （二）公司法定代表人：邹敦华

    （三）公司董事局秘书：沙 伟

    联系地址：广东省江门市甘化路62 号江门甘蔗化工厂（集团）

    股份有限公司

    电 话：（0750）3277650

    传 真：（0750）3277666

    电子信箱：ganhuashawei@126.com

    公司证券事务代表：龚健鹏

    联系地址：广东省江门市甘化路62 号江门甘蔗化工厂（集团）

    股份有限公司

    电 话：（0750）3277651

    传 真：（0750）3277666

    电子信箱：gdganhua@126.com

    （四）公司注册地址：广东省江门市甘化路56 号

    公司办公地址：广东省江门市甘化路62 号

    邮 政 编 码 ：5290302010 年半年度报告

    2

    公司国际互联网网址：www.gdganhua.com

    公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn

    （五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：

    http：//www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：本公司总裁办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：ST 甘化

    股票代码：000576

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    1、本报告期公司利润情况

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 810,467,561.64 773,203,158.11 4.82

    归属于上市公司股东的所有者权

    益 392,594,813.05 398,705,992.01 -1.53

    股本 322,861,324.00 322,861,324.00 -

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元/股） 1.22 1.23 -0.81

    本报告期（1-6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业总收入 176,409,030.39 275,792,898.84 -36.04

    营业利润 -11,363,106.39 -41,812,499.80 72.82

    利润总额 -6,387,694.50 -42,379,868.00 84.93

    归属于上市公司股东的净利润 -6,255,500.77 -42,531,715.33 85.29

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润 -11,208,734.16 -41,964,347.13 73.29

    基本每股收益(元/股) -0.02 -0.13 85.10

    稀释每股收益(元/股) -0.02 -0.13 85.10

    净资产收益率（%） -1.59 -12.41 10.82

    经营活动产生的现金流量净额 -24,314,674.62 3,308,243.72 -834.97

    每股经营活动产生的现金流量净

    额(元/股) -0.08 0.01 -9002010 年半年度报告

    3

    非经常性损益项目 单位：人民币元

    项 目 金额

    计入当期损益的政府补助 2,853,233.39

    其他营业外收支净额 2,100,000.00

    扣除所得税影响后的非经常性损益金额 4,953,233.39

    其中：对母公司净利润的影响 4,953,233.39

    对少数股东权益的影响 -

    2、按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第9 号》的要求计

    算的净资产收益率和每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.59% -1.58% -0.02 -0.02

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 -2.86% -2.83% -0.03 -0.03

    三、股本变动和主要股东持股情况

    （一）股份变动情况

    报告期内,公司总股本和股本结构未发生变化

    （二）股东情况介绍

    数量单位：股

    股东总数 33,205 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    江门市资产管理局 国有股东 19.82% 64,000,000 64,000,000 64,000,000

    中国华融资产管理公司 其他 1.23% 3,960,000 3,960,000

    郑雪英 其他 0.59% 1,917,100 0

    宋聿倩 其他 0.51% 1,650,000 0

    李华 其他 0.45% 1,440,939 0

    盛怀玉 其他 0.36% 1,165,400 0

    中行江门分行 其他 0.35% 1,146,024 1,146,024

    余明慧 其他 0.35% 1,136,552 0

    戎凤朝 其他 0.34% 1,100,000 0

    陈时恩 其他 0.28% 900,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    郑雪英 1,917,100 A 股

    宋聿倩 1,650,000 A 股

    李华 1,440,939 A 股

    盛怀玉 1,165,400 A 股

    余明慧 1,136,552 A 股

    戎凤朝 1,100,000 A 股2010 年半年度报告

    4

    陈时恩 900,000 A 股

    钟映珠 858,241 A 股

    罗桥章 830,000 A 股

    官木喜 823,400 A 股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东的情况。

    公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持

    股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知前10 名流通

    股东之间以及前十名流通股股东和前十名股东是否存在关联关系或属

    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    （三）前10 名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件

    数量单位：股

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    2009 年3 月13 日32,286,132

    1 江门市资产管理局 64,000,000

    2011 年3 月13 日31,713,868

    注①

    2 中国华融资产管理公司 3,960,000 2007 年3 月13 日3,960,000

    3 中行江门分行 1,146,024 2007 年3 月13 日1,146,024

    持有的股份自获得

    上市流通权之日起

    十二个月内不上市

    交易或者转让。

    注⑤

    注：①详见第六章重要事项第（十一）款原非流通股股东在股权分置改革过程中

    作出的特别承诺及其履行情况

    ②报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期内，唯一持有公司5%以上股

    份的股东为代表国家持有股份的单位——江门市资产管理局（年度内持有股份无

    增减变动），该局于2002 年7 月26 日将持有的我司国有股中的4400 万股质押给

    中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见2002 年7 月31 日的《中国证

    券报》和《证券时报》）；另有2,000 万股被司法冻结。

    ③公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10 名的股东。

    ④公司前10 名股东中无外资股东。

    ⑤公司前10 名有限售条件股东中，除江门市资产管理局部分股份限售期未

    满外，其他股东持有股份虽限售期满，但因未办妥相关解除限售的手续，在报告

    期内仍为限售股份。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变

    化情况2010 年半年度报告

    5

    持本公司股票数量变化（股）

    姓 名 职 务

    期初持股 期末持股 变动原因

    邹敦华 董事局主席、总裁 12,805 12,805 无变动

    方小潮 董事、副总裁 0 0 无变动

    雷 忠 董事、副总裁、财务总监 15,760 15,760 无变动

    陈中坚 董事 0 0 无变动

    刘智勇 独立董事 0 0 无变动

    蔡勇 独立董事 0 0 无变动

    黄惠秀 监事会主席 29,865 29,865 无变动

    王若平 监事 40,888 40,888 无变动

    林华洽 监事 3,146 3,146 无变动

    叶伟杰 监事 0 0 无变动

    阮梓坪 监事 0 0 无变动

    戴富泉 副总裁 9,850 9,850 无变动

    林 英 副总裁 7,880 7,880 无变动

    沙 伟 副总裁、董事局秘书 5,910 5,910 无变动

    注：公司未实施股权激励，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股

    票期权，也未被授予限制性股票。

    （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情

    况

    五、董事局报告

    （一）经营成果及财务状况简析

    受多种因素影响，公司2010 年一季度经营业绩出现了亏损，这

    对二季度的经营运作带来了较大压力。面对不利局面，公司一方面深

    挖内部潜力，落实节能减排措施、努力降低成本，另一方面拓展产品

    市场，提高经营效益，取得了一定成效，产品的主物料消耗与计划比

    都有一定程度的下降，保证了生产经营的正常运作，使公司上半年的

    经营效益达到了预期效果。报告期内，公司实现营业收入 1.76 亿元，

    实现净利润-625.55 万元。但由于受多种因素影响，2010 年5 月末开

    始，公司产品售价回落、销量下降，对下半年的经营运作会产生不利

    影响。

    （二）报告期内主要经营情况

    1、公司总体经营情况 （单位：人民币万元）2010 年半年度报告

    6

    项目 本期 上年同期 增减率（%）

    营业收入 17,640.90 27,579.29 -36.04

    营业利润 -1,136.31 -4,181.25 72.82

    净利润 -625.55 -4,253.17 85.29

    说 明：

    ①营业收入同比减少36.04%，主要原因是受合并范围变化所致，本期合并报

    表范围减少了湛江甘化糖业有限公司。

    ②营业利润同比增加72.82%，主要原因是经过金融海啸后，产品的销售价格

    比上年同期大幅度提高所致。

    ③净利润同比增加85.29%，主要原因是：1、经过金融海啸后，产品的销售

    价格同比大幅度提高；2、收到即征即退增值税285 万元和甘蔗资源补偿费210

    万元。

    2、主营业务及其经营情况

    报告期内，公司主营业务收入的构成情况如下：

    ①主营业务收入按行业和产品构成 （单位：人民币万元）

    项目 营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比上

    年增减（％）

    营业成本比上

    年增减（％）

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    工业 16,482.78 14,202.60 13.83 -35.15 -41.30 9.02

    合计 16,482.78 14,202.60 13.83 -35.15 -41.30 9.02

    分产品

    蔗糖产品 0.00 0.00 - -100.00 -100.00 -0.120

    造纸产品 8,721.80 8,945.31 -2.56 -10.73 -19.54 11.23

    生化产品 5,337.45 4,304.18 19.36 21.66 36.09 -8.55

    建材产品及其

    他

    2,423.53 953.11 60.67 -23.43 -47.95 18.52

    合计 16,482.78 14,202.60 13.83 -35.15 -41.30 9.02

    ②主营业务按地区构成 （单位：人民币万元）

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广东省 16,482.78 -35.15

    合计 16,482.78 -35.15

    3、报告期内，公司主营业务盈利能力较前一报告期未发生重大变

    化。因公司2009 年9 月转让了所持的湛江甘化糖业有限公司全部股权，

    报告期内公司未发生榨蔗制糖业务，使报告期内的利润构成、主营业务

    或其结构发生了较大变化。2010 年半年度报告

    7

    4、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    5、报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10%

    以上的单个参股公司。

    6、经营中的问题与困难及应对措施

    （1）纤维原料存在一定缺口，后续原材料采购难度较大，将制约

    产品的满负荷生产。

    （2）今年以来，公司主要产品市场价格波动较大，1－5 月产品

    价格大幅上涨，5 月末后，市场需求下降，产品价格下跌，给公司整

    体经营运作造成较大压力。

    下半年，预计总体需求不旺，市场形势严峻，公司面临困难较多，

    公司将着力抓好生产经营管理，保证原材物料正常供应，实现满负荷

    生产，并紧跟市场，保持产销平衡，努力提高经济效益。针对存在的

    困难，下半年，公司将采取如下应对措施：

    ①落实原料采购目标责任制，确保采购量。

    ②精耕细作，实现满负荷生产，降低生产成本。

    ③加大市场开拓力度，保持产销平衡。

    ④抓好潜力产品的深加工及扩产工作。

    ⑤结合公司实际，寻求机遇，做好战略发展相关工作。

    （三）公司投资情况

    1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到

    本报告的情况。

    2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    （四）报告期内实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、经营

    计划完成情况比较

    报告期内，公司发生了625.55 万元的亏损，与公司2010 年一季

    度报告中披露的预计公司2010 年半年度将发生600 万元左右的亏损

    不存在大的差异。

    2010 年，公司计划完成营业收入4.8 亿元，成本费用计划4.9

    亿元，报告期内，公司完成营业收入1.76 亿元，为年计划的36.7％；2010 年半年度报告

    8

    成本费用1.88 亿元，为年计划的38.4％。

    （五）公司管理层对本年至下一报告期盈利情况预测

    从2010 年5 月末起，市场发生了较大变化，公司产品需求减少，

    价格大幅下滑，如市场环境不发生明显好转，公司面临的经营环境难有

    重大改观，预计公司2010 年1－9 月份将发生2,000 万元左右的亏损，

    具体财务数据将在公司2010 年三季度报告中详细披露。

    六、重要事项

    （一）公司治理及内部控制制度的建立及执行情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、

    深圳证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公

    司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，经公司第六届董事局第

    二十次会议审议通过，修订了《信息披露制度》，建立了《年报信息

    披露重大差错责任追究制度》、《外部单位报送信息管理制度》、《内幕

    信息及其知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《董事、

    监事、高级管理人员持股及变动管理制度》，进一步完善了内部控制

    体系，防范和化解公司运营中的风险，公司通过严格执行相关内控制

    度，促进了公司的规范运作和健康发展，保护了投资者合法权益，公

    司治理总体情况与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司规范

    治理活动将进一步得到完善。

    （二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方

    案及发行新股方案；公司2010 年中期不进行利润分配，也不进行公

    积金转增股本。

    （三）报告期内，公司未涉及股权激励事项

    （四）报告期内公司未发生、也无以前期间发生但持续到报告期

    的重大诉讼、仲裁事项。

    （五）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、无买卖其他上市公

    司股份以及参股拟上市公司等投资情况2010 年半年度报告

    9

    （六）报告期内,公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的

    重大资产收购、出售及资产重组事项

    （七）报告期内公司重大关联交易事项（详见会计报表附注六关联方关系

    及其交易）

    报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来，其

    定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未

    损害公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响。

    （八）报告期内，公司重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项。

    2、在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担

    保合同信息。

    3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大

    委托他人进行现金资产管理的信息。

    （九）独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说

    明和独立意见

    公司独立董事蔡勇、刘智勇对公司关联方资金占用、对外担保情况

    进行了核查，并发表了独立意见，相关情况如下：

    1、关联方占用本公司资金的情况

    经核查公司财务部门提供的相关资料，报告期内，公司不存在控股

    股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况。

    2、对外担保情况

    报告期内，公司除为控股子公司广东江门生物技术开发中心有限公

    司提供了2,000 万元的担保外，无任何形式的对外担保，也无以前期间

    发生但延续到报告期的对外担保事项。我们认为，公司严格遵守《公司

    章程》及有关法律、法规的规定，控制了对外担保风险，维护了股东

    的权益。

    （十）报告期内公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东承2010 年半年度报告

    10

    诺事项，原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其

    履行情况

    除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股

    股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12 个月内不上

    市交易或者转让，其后24 个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满

    后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量

    占上市公司股份总数的比例在24 个月内不超过百分之十。控股股东

    持有的本公司股份在上述36 个月的限售期满后24 个月内，只有当股

    票二级市场的价格高于3.00 元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。

    如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资

    本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调

    整。3、控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限

    售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所

    得归上市公司所有。目前，上述承诺事项均按规定严格履行，公司持

    股5％以上的原非流通股股东所持6,400 万股全部为限售流通股。

    截至本报告期末，唯一持有本公司5％以上股权的股东江门市资

    产管理局未对股改时作出的承诺作出其他修改或追加承诺。

    （十一）报告内，公司接待调研及采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2010 年01 月

    01 日至2010

    年06 月30 日

    非现场接待 电话沟通 公众投资者

    在避免选择性信息

    披露的前提下，对

    公司经营情况作出

    说明。

    2010 年01 月

    22 日

    现场接待 实地调研

    上海朱雀投资发

    展中心陈秋东

    公司生产经营情况

    （十二）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司

    股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采

    取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中

    国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。2010 年半年度报告

    11

    （十三）公司其它重要事项

    日前，公司收到广州证券有限责任公司发来的《关于变更股权分

    置改革持续督导保荐代表人的函》，该函称：因原保荐代表人工作变

    动，该司已委派石志华先生担任我司股权分置改革持续督导保荐代表

    人。

    （十四）报告期内，公司重要事项信息披露索引

    报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》、

    《证券时报》及《巨潮资讯网》(www.cninfo.com.cn)上，报纸刊登

    的信息如下：

    公告事项 公告时间报刊名称及版面

    关于出售资产的进展公告 2010-1-6 中国证券报B07 版、证券时报B12 版

    业绩预告公告 2010-1-6 中国证券报B07 版、证券时报B12 版

    2009 年度报告摘要 2010-4-17 中国证券报C033 版、证券时报B52 版

    第六届董事局第二十次会议决议公告 2010-4-17 中国证券报C033 版、证券时报B52 版

    第六届监事会第十次会议决议公告 2010-4-17 中国证券报C033 版、证券时报B52 版

    关于申请撤销退市风险警示的提示性公告 2010-4-24 中国证券报C083 版、证券时报B8 版

    2009 年第一季度报告 2010-4-30 中国证券报D013 版、证券时报D61 版

    第六届董事局第二十一次会议决议公告 2010-4-30 中国证券报D013 版、证券时报D61 版

    关于召开2009 年度股东大会通知的公告 2010-4-30 中国证券报D013 版、证券时报D61 版

    业绩预告公告 2010-4-30 中国证券报D013 版、证券时报D61 版

    关于股票交易撤销退市风险警示并实行其他

    特别处理的提示性公告 2010-5-17 中国证券报B003 版、证券时报A13 版

    股票交易异常波动公告 2010-5-21 中国证券报B014 版、证券时报B12 版

    2009 年度股东大会决议公告 2010-5-27 中国证券报B003 版、证券时报D6 版

    七、财务报告(未经审计)

    (一)财务报表

    1、资产负债表 (附表一)

    2、利润表 (附表二)

    3、现金流量表 (附表三)

    4、股东权益变动表 (附表四)2010 年半年度报告

    12

    （二）会计报表附注（金额单位：人民币元）

    一、企业的基本情况

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为江门甘

    蔗化工厂，创建于1957 年。1992 年12 月28 日，由江门甘蔗化工厂、广东省糖

    纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位

    发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审

    （1992）102 号文]批准成立。1994 年6 月9 日，经中国证券监督管理委员会[证

    监发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000 万股，并于

    1994 年9 月7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理

    局颁发的注册号为440000000046621 的企业法人营业执照，截止2005 年12 月

    31 日，注册资本为人民币247,598,624 元。

    根据2006 年1 月6 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6 号

    《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、

    2006 年3 月2 日深圳证券交易所深证上[2006]16 号《关于同意江门甘蔗化工厂

    （集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复》及2006 年2 月

    21 日2006 年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公

    司国家股24,747,468 股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为2.14 元。

    根据2006 年3 月2 日广东省人民政府粤府函[2006]32 号《关于同意江门甘

    蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006 年2 月21

    日2006 年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本103,103,266 股为基数，

    以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增

    100,010,168 股，流通股每10 股获得9.7 股的转增股份，每股面值一元，增加注

    册资本100,010,168 元。变更后注册资本为322,861,324 元。

    本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出

    口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、

    仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的

    商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸

    浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的

    制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。2010 年半年度报告

    13

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，

    按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半

    年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至

    12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交

    易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的

    企业合并两种类型。

    （1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结

    合法。

    本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股

    权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或

    者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确

    认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值

    的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时

    直接计入当期损益。

    （2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买

    法。

    非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发

    行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为2010 年半年度报告

    14

    合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资

    产处置损益计入合并当期损益。

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单

    位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对

    被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合

    并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。

    合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及

    其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司

    和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并

    时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政

    策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少

    数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公

    司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企

    业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让

    控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指

    企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八）外币业务和外币报表折算

    1、发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人

    民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

    2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按

    照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件2010 年半年度报告

    15

    的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成

    本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值

    确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作

    为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    3、外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财

    务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

    者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算

    产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以

    外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

    影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    （九）金融工具

    1、金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益

    工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负

    债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同

    权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转

    移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一

    部分。

    2、金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收

    款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计2010 年半年度报告

    16

    入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    3、金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期

    损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照

    公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

    利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所

    有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本

    计量。

    （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

    担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场

    利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计

    量：

    A.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累

    计摊销额后的余额。

    4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允

    价值。报价按照以下原则确定：

    ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市2010 年半年度报告

    17

    场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现

    行要价。

    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经

    调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价

    值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

    值。

    5、金融资产减值准备计提方法

    （1）持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未

    来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,

    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

    （2）应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法见附注二（十一）。

    （3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因

    素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,

    确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公

    允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    （4）其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权

    益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    6、金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的

    另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确

    认该金融资产。2010 年半年度报告

    18

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

    分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产

    生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产

    的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说

    明持有意图或能力发生改变的依据

    （十）应收款项

    1、坏账的确认标准

    凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，

    既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三

    年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他

    发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

    2、坏账损失核算方法

    本公司采用备抵法核算坏账损失。

    3、坏账准备的计提方法及计提比例

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单

    独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际

    损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确

    凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

    单项金额重大标准为：“单项金额重大款项账龄”为单项金额在100 万以上款

    项（应收子公司款项不适用单项金额重大）；“单项金额不重大但信用风险特征组

    合后该组合风险较大款项”为单项金额100 万以下，账龄三年以上款项；“其他不

    重大款项”为账龄三年以内、单项金额100 万以下款项。

    坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例(%)

    1 年以内（含1 年，下同） 5

    1 - 2 年 10

    2 - 3 年 20

    3 - 4 年 50

    4 - 5 年 70

    5 年以上 1002010 年半年度报告

    19

    说明：本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账。

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生

    减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提

    坏账准备。

    （十一）存货

    1、存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品及自

    制半成品、库存商品等。存货取得时以实际成本计价。

    2、发出存货的计价方法

    存货的发出按加权平均法。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货

    进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见

    的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本

    高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。除主要原材料外的辅料、周转

    材料等，由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一

    地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

    他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以

    存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金

    后的金额。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经

    营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的

    产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

    费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量

    的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    4、存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。2010 年半年度报告

    20

    5、低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销

    （十二）长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制

    或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    1、长期股权投资的初始计量

    （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

    的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

    额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成

    本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购

    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

    值。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。

    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日

    如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公

    司将其计入合并成本。

    （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投

    资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资2010 年半年度报告

    21

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    第12 号-债务重组》确定。

    2、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施

    控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调

    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣

    告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

    （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控

    制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

    本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

    价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他

    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外

    损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未

    确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。2010 年半年度报告

    22

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

    各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

    值。

    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的

    差额不具有重要性的。

    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单

    位的净损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会

    计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本

    公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

    账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应

    比例转入当期损益。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的

    投资方一致同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    （十三）投资性房产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本

    公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权和已出租的建筑物。

    1、投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    2、投资性房地产初始计量

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于

    该资产的其他支出。2010 年半年度报告

    23

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态

    前所发生的必要支出构成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    （4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投

    资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    3、投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据

    《企业会计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关

    规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

    4、投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资

    产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后

    的入账价值。

    5、投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提

    方法同固定资产。

    （十四）固定资产

    1、固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用

    寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预

    定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人

    员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

    值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，2010 年半年度报告

    24

    在信用期间内计入当期损益。

    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产

    的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第

    12 号-债务重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-

    租赁》的有关规定确定。

    3、固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、其它设备。

    4、固定资产折旧

    （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折

    旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定

    的年折旧率如下：

    类别 预计使用年限 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940

    机器设备 12-22 年 8.083-4.409

    运输设备 12-15 年 8.083-6.467

    其他设备 12-15 年 8.083-6.467

    注1：2008 年7 月25 日，本公司子公司江门市北街（联营）发电厂按《企

    业会计准则》要求对整体资产进行评估调账，评估增值部分按10 年期平均摊销。

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按

    该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用

    寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定

    其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不需要调整原已计提的折旧额。

    （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少

    于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，2010 年半年度报告

    25

    如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿

    命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产

    有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产

    使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    5、固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新

    改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等

    后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，

    应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时

    计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”

    内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的

    期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊

    费用，合理进行摊销。

    （十五）在建工程

    1、在建工程计价

    本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

    2、在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到

    预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定

    实际价值后，再进行调整。

    （十六）借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生。

    （2）借款费用已经发生。

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

    已经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借2010 年半年度报告

    26

    款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

    费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程

    序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金

    额，按照下列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借

    款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借

    款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本

    化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计

    入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    （十七）无形资产

    1、无形资产的确认标准2010 年半年度报告

    27

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    在同时满足下列条件时才能确认无形资产：

    （1）符合无形资产的定义。

    （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

    （3）该资产的成本能够可靠计量。

    2、无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该

    项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件

    延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确

    定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17

    号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    （3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部

    研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用

    途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产

    的成本，分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第

    12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-2010 年半年度报告

    28

    企业合并》的有关规定确定。

    3、无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限

    的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法

    预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公

    司采用直线法摊销。无形资产类别披露摊销年限如下：

    类别 摊销年限

    土地使用权 30-50 年

    非专利技术 10年

    专有技术 10年

    2008 年7 月25 日，本公司子公司江门市北街（联营）发电厂按《企业会计

    准则》要求对整体资产进行评估调账，评估增值部分按10 年期平均摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的

    无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额

    计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    （十八）长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在

    一年以上(不含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出

    等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    （十九）资产减值

    1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准

    备确定方法

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生

    物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存

    在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于

    其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减2010 年半年度报告

    29

    值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，

    减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

    用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资

    产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资

    产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计

    金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计

    其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所

    属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产

    组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活

    动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持

    续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，

    不得随意变更。

    3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区

    权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣

    除预计净残值）。2010 年半年度报告

    30

    （二十）预计负债

    1、预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

    组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为

    负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务。

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出

    存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范

    围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

    （2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率

    计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补

    偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预

    计负债的账面价值。

    （二十一）收入

    1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

    的商品实施控制；

    （3）收入的金额能够可靠的计量；

    （4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    2、提供劳务的收入的确认

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

    （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能

    够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提2010 年半年度报告

    31

    供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能

    够补偿的劳务成本金额确认收入。

    在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度

    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同

    预计总成本的比例确定合同完工进度。

    3、让渡资产使用权收入确认

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两

    个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十二）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包

    括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

    关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

    期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

    的政府补助。

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补

    助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币

    性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关

    资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，

    直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关

    费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如

    果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。2010 年半年度报告

    32

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返

    还的金额计入当期损益。

    （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取

    得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。

    如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将

    此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的

    账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时

    性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂

    时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司

    将确认其产生的递延所得税负债。

    2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的

    交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来

    很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公

    司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所

    得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回2010 年半年度报告

    33

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得

    税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的

    所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

    益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

    减记的金额应当转回。

    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期

    所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    （二十四）经营租赁、融资租赁

    租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协

    议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

    1、融资性租赁

    (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

    择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使

    这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%

    （含）以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

    资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，

    几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    不满足上述条件的，认定经营租赁。

    (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付

    款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    2、经营性租赁2010 年半年度报告

    34

    作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产

    成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损

    益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （二十五）持有待售资产

    1、确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

    公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    该项转让将在一年内完成。

    2、会计处理

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固

    定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符

    合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残

    值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产

    的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没

    有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    （2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    （二十六）主要会计政策、会计估计的变更

    1、会计政策变更

    本公司无会计政策变更情况。

    2、会计估计变更

    本公司无会计估计变更情况。

    （二十七）前期会计差错更正

    本公司无前期差错情况。

    三、税项

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售商品或提供劳务的增值额 13%、17%2010 年半年度报告

    35

    消费税 按酒精销售额计缴 5%

    营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入5%

    城市维护建设税 按当期应纳流转税计缴 7%

    教育费附加 按当期应纳流转税计缴 3%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单

    位为人民币万元）

    （一）非同一控制下企业合并取得的子公司

    公司名称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实际

    投资额

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    广东江门生物技术开

    发中心 全资 江门市

    生产

    制造

    5,000 制造药用酵母、酵母精、

    酶制剂、生物制品等。

    7131.44 100% 100% 是

    江门生物技术开发中

    心药业有限公司 控股 江门市

    生产

    制造

    1,200

    生产冻干粉针剂、少容

    量注射剂、干酵母原料

    药、药品研究开发

    1080 90% 90% 是

    江门市群科药业有限

    公司 全资 江门市

    生产

    制造

    200

    生产聚肌苷酸、聚胞苷

    酸、胞二磷胆碱钠、三

    磷酸腺二钠干酵母原料

    药.

    200 100% 100% 是

    江门市甘源环保包装

    制品有限公司 控股 江门市

    生产

    制造

    100

    生产纸浆模塑工业包装

    制品、纸浆模塑农副产

    品包装制品

    90 90% 90% 是

    江门机械厂 全资 江门市

    生产

    制造

    2,606.2

    制造制糖机械、造纸机

    械、起重设备、石油冶

    炼设备及普通机械零配

    件。

    3,780.87 100% 100% 是

    江门市北街（联营）发

    电厂 全资 江门市

    生产

    制造

    3,169 发电、供电、供汽，兼

    营电气安装

    6,228.39 100% 100% 是

    江门生物技术开发中心药业有限公司的少数股东权益期末余额349,696.08

    元，江门市甘源环保包装制品有限公司的少数股东权益期末余额为0 元；

    江门生物技术开发中心药业有限公司本期少数股东权益中用于冲减少数股

    东损益的金额-74,339.1 元，江门市甘源环保包装制品有限公司本期少数股东权

    益中用于冲减少数股东损益的金额为0 元；

    江门市甘源环保包装制品有限公司从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额金额为-185,098.62 元。2010 年半年度报告

    36

    （二）合并范围发生变更的说明

    本公司无合并范围发生变更情况。

    五、合并报表重要项目的说明（以下金额单位若未特别注明者均为人

    民币元，凡未注明期初数的均为期末数；本注释“期末”指2010 年6 月30 日，“期

    初”指2010 年1 月1 日；“本期”指2010 年1-6 月，“上期”指2009 年1-6 月。）

    （一）货币资金

    1、 货币资金分类

    期末数 期初数

    项目

    原币金额

    折

    算

    率

    人民币金额 原币金额

    折

    算

    率

    人民币金额

    现金：

    38,263.18

    - 40,649.89

    人民币

    38,263.18

    1.00

    38,263.18

    40,649.89 1.00 40,649.89

    港币

    0.88

    - 0.88 -

    美元

    6.83

    - 6.83 -

    银行存款： 15,770,541.71 - 46,676,698.68

    人民币 15,770,541.71 1.00 15,770,541.71 46,570,877.49 1.00 46,570,877.49

    港币 0.88 - 0.88 -

    美元 6.83 15,497.67 6.83 105,821.19

    其他货币资

    金：

    13,000,000.00 - 35,000,000.00

    人民币 13,000,000.00 1.00 13,000,000.00 35,000,000.00 1.00 35,000,000.00

    港币 0.88 - 0.88 -

    美元 6.83 - 6.83 -

    合计 28,808,804.89 - 81,717,348.57

    2、其他货币资金

    项 目 期末数 期初数

    存出投资款

    信用证开证保证金

    银行承兑汇票保证金

    22,000,000.00

    其他保证金 13,000,000.00

    13,000,000.00

    合 计 13,000,000.002010 年半年度报告

    37

    35,000,000.00

    3、期末货币资金比期初减少52,908,543.68 元，减少64.75%，主要系公司年初大量

    采购原材料导致。

    （二）应收票据

    1、应收票据分类

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票

    7,688,925.96

    10,227,897.32

    商业承兑汇票

    -

    -

    合 计

    7,688,925.96

    10,227,897.32

    2、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    新疆出版集团公司 2010.4.2 2010.10.2 650,000.00

    新乡括新生化科技有限公司 2009.6.4 2010.12.4 260,000.00

    辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2009.4.29 2010.10.26 240,000.00

    浙江武义宏鹏包装有限公司 2009.3.9 2010.9.9 132,000.00

    衡水龙马医药保健品有限公司 2009.5.14 2010.11.13 203,321.00

    其他 2010 年1－6 月 2010 年7－12 月 1,129,782.86

    合计 - - 2,615,103.86

    3、应收票据期末余额中无用于质押的票据；无因出票人无力履约而将票据

    转为应收账款的票据；期末无贴现或抵押的商业承兑票据。

    4、应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    5、期末应收票据比期初减少2,538,971.36 元，减少24.82%%，主要系公

    司本期末以票据方式结算销售收款较上期末减少所致。

    （三）应收账款

    1、应收账款分类

    期末数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款

    51,787,113.11

    52.77

    28,923,028.

    24 55.85

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    36,799,179.05

    37.50

    36,409,662.

    98 98.942010 年半年度报告

    38

    其他不重大应收账款

    9,542,967.66

    9.72

    1,738,212.5

    0 18.21

    合计

    98,129,259.82 100.00

    67,070,903.

    72

    68.35

    期初数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款

    69,347,965.86 60.92

    29,952,181.

    27

    43.19

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    36,818,207.92 32.34

    36,422,565.

    83

    98.93

    其他不重大应收账款 7,663,840.75 6.73 696,156.62 9.08

    合计

    113,830,014.53 100.00

    67,070,903.

    72

    58.92

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    广宁县人民纸厂 8,902,752.2

    5

    8,902,752.2

    5

    100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市蓬江区罗氏实业发

    展有限公司

    6,916,044.3

    2

    325,019.82 4.7%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    陕西东岭物资有限责任公

    司

    1,932,000.0

    0

    167,112.00 8.65%

    同上

    湛江经济技术开发区联兴

    总公司分公司

    2,777,543.7

    3

    2,777,543.7

    3

    100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市群益造纸有限公司

    7,137,112.65 229,782.26 3.22%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    宁夏启元药业有限公司制

    药分公司

    3,636,995.9

    6

    2,419,257.0

    4

    66.52%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内及5 年以上）

    北京中科院科龙公司

    1,829,386.11 1,829,386.11 100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    阳江新星纸品批零部 1,746,126.6

    0

    1,746,126.6

    0

    100%

    同上

    中山荣乐贸易有限公司 1,333,552.0

    0

    1,333,552.0

    0

    100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市光明造纸有限公司 1,915,596.9

    4

    64,473.13 3.37%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    顺德凌凌漆涂料公司 1,235,847.0 1,235,847.0 100% 单项金额重大、按账龄计2010 年半年度报告

    39

    0 0 提（5 年以上）

    南海樵东管桩公司 1,213,852.0

    0

    1,213,852.0

    0

    100%

    同上

    福建浦城正大生化公司

    1,118,803.50 53,960.18 4.82%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    河南驻马店华中正大有限

    公司

    1,091,847.5

    5

    54,592.38 5.0%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    江联兴无氧铜杆公司 1,682,417.0

    0

    1,682,417.0

    0

    100%

    单项金额重大、5 年以上欠

    款

    市粤华公司 2,742,756.5

    4

    2,742,756.5

    4

    100%

    单项金额重大、5 年以上欠

    款

    金河集团实业有限公司 2,317,583.9

    2

    133,219.19 5.75%

    单项金额重大、1 年以内欠

    款

    张航 2,256,895.0

    4

    2,011,379.01 89.12%

    单项金额重大、2-3 年及5

    年以上

    合 计

    51,787,113.1

    1

    28,923,028.

    24

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额 账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以

    内

    -

    0.00%

    - 1,279.21 0.00 63.96

    1 至2

    年

    46.00

    0.00%

    2.30 - - -

    2 至3

    年

    -

    0.00%

    - 233,907.00 0.64 46,781.40

    3 至4

    年

    233,907.00

    0.64%

    46,781.40 314,255.87 0.85 157,760.31

    4 至5

    年

    312,991.11

    0.85%

    156,495.55 169,368.28 0.46 118,562.60

    5 年以

    上

    36,252,234.94

    98.51%

    36,206,383.73 36,099,397.56 98.05 36,099,397.56

    合计

    36,799,179.05

    100.00%

    36,409,662.98

    36,818,207.92 100.00 36,422,565.83

    上表1-3 年存在金额，原因为分段计算账龄的同一账项填报对应年度内数据，

    以下应收款项填报此类情况原因相同。

    4、应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关金额 年限 占应收账款总2010 年半年度报告

    40

    系 额的比例(%)

    广宁县人民纸厂 客户 8,902,752.25 5 年以上 9.07

    江门市群益造纸有限公司 客户 7,137,112.65 1 年以内 7.27

    江门市蓬江区罗氏实业发展

    有限公司

    客户 6,916,044.32 1 年以内 7.05

    宁夏启元药业有限公司制药

    分公司

    客户 3,636,995.96 1 年以内、5 年

    以上

    3.71

    湛江经济技术开发区联兴总

    公司分公司 客户 2,777,543.73 5 年以上 2.83

    合计 - 29,370,448.91- 29.93

    5、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告

    期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项情况

    6、本公司报告期内无实际核销的应收账款情况。

    7、本公司报告期内无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应

    收款项为标的资产进行资产证券化的情况。

    8、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应

    收关联方款项情况，详见附注“六、6”。

    9、期末应收账款净额比期初减少15,700,754.71 元，减幅33.57%，主要系

    本期收回前期应收账款所致。

    （四）预付账款

    1、按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 比例

    坏账准

    备 账面余额 比例

    坏账准

    备

    1 年以内 41,972,681.13 92.23% - 11,733,262.55 98.01% -

    1 - 2 年 3,314,026.53 7.28% - 238,339.83 1.99% -

    2-3 年 221,044.37 0.49%

    合 计 45,507,752.03 100.00% - 11,971,602.38 100.00% -

    2、预付款项金额前五名合计

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名金额合计及比例

    37,253,089.03 81.86% 9,297,421.67 77.66%

    3、预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

    湛江甘化糖业有限公司 供应商 1 年以内 预付尚未结算2010 年半年度报告

    41

    28,532,001.80

    云浮市中环贸易发展有限公司 供应商

    3,374,015.43 1 年以内 预付尚未结算

    贵港市华晨贸易有限公司 供应商

    2,958,554.80 2 年以内 预付尚未结算

    盘锦兆海苇业有限公司 供应商

    1,730,600.00 1 年以内 预付尚未结算

    南宁化工股份有限公司 供应商

    657,917.00 1 年以内 预付尚未结算

    合计

    -

    37,253,089.03

    - -

    4、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；无

    预付关联方款项情况。

    （五）其他应收款

    1、其他应收款分类

    期末数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的应收账款 169,837,529.50 93.98 162,036,624.31 95.41

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    8,960,142.53 4.96

    8,645,366.52 96.49

    其他不重大应收账款 1,913,513.10 1.06 419,788.95 21.94

    合计 180,711,185.13 100.00 171,101,779.78 94.68

    期初数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的应收账款 164,646,837.73 93.03 160,543,636.27 97.51

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    8,977,776.14 5.07 8,649,640.50 96.35

    其他不重大应收账款 3,359,833.21 1.90 1,908,503.01 56.8

    合计 176,984,447.08 100.00 171,101,779.78 96.68

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比理由2010 年半年度报告

    42

    例

    中山江城工贸公

    司

    51,540,301.99 51,540,301.99 100.00%

    单项金额重大、5 年以上历

    史遗留欠款个别认定

    南宁恒祥房地产

    开发有限公司

    13,168,217.00 13,168,217.00 100.00%

    单项金额重大、按账龄计提

    （5 年以上）

    肇庆迅鸿综合开

    发有限公司

    3,568,025.90 3,316,739.17 92.96%

    单项金额重大、按账龄计提

    （1 年以内及5 年以上）

    广西柳州地区宏

    达物资公司

    2,563,819.10 2,563,819.10 100.00%

    单项金额重大、按账龄计提

    （5 年以上）

    冯江华

    2,000,000.00 1,000,000.00 50.00%

    单项金额重大、按账龄计提

    （3-4 年）

    银行休眠账户存

    款

    1,233,312.29 1,233,312.29 100.00%

    单项金额重大、历史挂账无

    账户资料个别认定

    江门市光达实业

    有限公司

    3,740,000.00 187,000.00 5.00%

    单项金额重大、按账龄计提

    （1 年以内）

    幼儿园社保 146,988.04 146,988.04 100.00% 幼儿园已撤销个别认定

    电力发展公司

    50,547,912.96

    50,547,912.96

    100.00% 单项金额重大、历史上交折

    旧款无法收回

    生物技术中心

    32,970,000.00

    32,970,000.00

    100.00% 单项金额重大、历史上交折

    旧款无法收回

    江门机械厂材料

    采购供应部

    2,052,991.78

    2,052,991.78

    100.00% 单项金额重大、5 年以上欠

    款

    基建科

    800,000.00

    800,000.00

    100.00% 对方单位账面无记录，收回

    可能性小

    江门市安恒爆破

    工程有限公司

    50,000.00

    50,000.00

    100.00% 历史遗留事项，收回可能性

    小

    法院

    309,000.00

    309,000.00

    100.00% 历史遗留事项，收回可能性

    小

    饲料厂

    2,012,121.19

    2,000,835.21

    99.44% 单项金额重大、2-3 年及5

    年以上欠款

    江门凯泰生物科

    技有限公司

    3,134,839.25

    149,506.77

    4.77% 单项金额重大、1 年以内欠

    款

    合计 169,837,529.50 162,036,624.31 - -

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    - 0.00%

    -

    3,600.00 0.04%

    180.00

    1 至2 年

    3,600.00 0.04%

    180.00

    54,831.90 0.61%

    5,483.192010 年半年度报告

    43

    2 至3 年

    53,573.90 0.60%

    5,483.19

    166,984.04 1.86%

    150,987.24

    3 至4 年

    159,087.04 1.78%

    150,987.24

    465,624.21 5.19%

    232,812.11

    4 至5 年

    461,524.21 5.15%

    232,812.11

    938,526.75 10.45%

    911,968.72

    5 年以上

    8,282,357.38 92.44%

    8,255,903.98

    7,348,209.24 81.85%

    7,348,209.24

    合计

    8,960,142.53 100.00%

    8,645,366.52

    8,977,776.14 100.00%

    8,649,640.50

    4、其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    款项性质 金额 年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    中山江城工贸公司 往来单位 联营投资本金

    及利息

    51,540,301.99 5 年以上 28.52

    电力发展公司 往来单位 历史上交折旧

    资金挂账

    50,547,912.96 5 年以上 27.97

    生物技术开发中心 子公司 历史上交折旧

    资金挂账

    32,970,000.00 5 年以上 18.24

    南宁恒祥房地产开

    发有限公司

    往来单位 合作建房 13,168,217.00 5 年以上 7.29

    江门市光达实业有

    限公司

    往来单位 往来款 3,740,000.00 1 年以内 2.07

    合计 - - 151,966,431.95 - 84.09

    上表电力发展公司及生物技术开发中心款项，为本公司所属子公司江门市北

    街（联营）发电厂历史上交折旧款单方挂账，已确认无法收回，账面已全额计提

    坏账准备，核销审批手续尚未办理，目前仍挂账。

    5、本公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。

    6、本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为

    标的资产进行资产证券化的情况。

    7、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应

    收关联方款项情况，详见附注“六、6”。

    8、期末其他应收款净额比期初增加3,726,738.05 元，增加63.35%，主要

    系公司本期应收日常往来款项增加所致。

    （六）存货

    1、 按类别列示2010 年半年度报告

    44

    项 期末数 期初数

    目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额

    原

    材

    料

    106,059,133.52

    1,882,039.53

    104,177,093.99

    56,822,399.99 6,616,194.91 50,206,205.08

    库

    存

    商

    品

    52,159,377.62

    1,374,597.34

    50,784,780.28

    16,811,585.73 1,665,851.13 15,145,734.60

    在

    产

    品

    1,760,736.03

    -

    1,760,736.03

    1,098,548.28 122,912.69 975,635.59

    包

    装

    物

    969,889.10

    969,889.10

    931,040.07 - 931,040.07

    周

    转

    材

    料

    1,117,567.85

    1,117,567.85

    -

    1,117,567.85 1,117,567.85 -

    低

    值

    易

    耗

    品

    2,561.69

    2,561.69

    2,903.84 - 2,903.84

    委

    托

    加

    工

    物

    资

    227,777.78

    227,777.78

    227,777.78 - 227,777.78

    在

    途

    物

    资

    -

    - - -

    合

    计

    162,297,043.59

    4,374,204.72

    157,922,838.87

    77,011,823.54 9,522,526.58 67,489,296.96

    2、存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额

    原材料

    6,616,194.91

    4,734,155.38

    1,882,039.53

    库存商品

    1,665,851.13

    291,253.79

    1,374,597.34

    在产品

    122,912.69

    122,912.69

    -2010 年半年度报告

    45

    包装物

    -

    -

    周转材料

    1,117,567.85

    1,117,567.85

    低值易耗品

    -

    -

    委托加工物资

    -

    在途物资

    -

    合 计

    9,522,526.58

    -

    -

    5,148,321.86

    4,374,204.72

    3、存货跌价准备情况：本期末按照存货成本高于可变现净值的差额计提存

    货跌价准备，并计入当期损益；本期销售、领用上期提取跌价准备的存货，故本

    期存货跌价准备有转销情况。

    4、本公司存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

    5、期末存货账面价值比期初增加90,433,541.91 元，增幅134%，主要系

    公司大量采购原材料和部分产品积压所致。

    （七）其他流动资产

    项 目 期末数 期初数

    待摊费用

    1,389,373.46

    待转税金

    3,972.00

    229.21

    合 计

    1,393,345.46

    229.21

    （八）长期应收款

    项 目 期末数 期初数

    融资租赁 11,035,752.49 11,435,752.49

    其中：未实现融资收益 6,497,580.51 6,497,580.51

    2005 年4 月28 日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中

    山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业

    有限公司，年租金85 万元，租赁期20 年，租赁期满后按人民币450 万元将该项

    资产转让给该公司，已收到租金3,966,667 元；期末应收中山永发纸业有限公司

    17,533,333 元，未确认融资租赁款收入6,497,580.51 元。

    （九）长期股权投资

    1、 长期股权投资分类2010 年半年度报告

    46

    期末数 期初数

    项目

    金额 减值准备 金额 减值准备

    对联营企业投资 9,753,002.35 9,818,563.17 -

    其他股权投资 3,700,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00

    合 计 13,453,002.35 1,500,000.00 13,518,563.17 1,500,000.00

    2、合营及联营企业主要财务信息

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    江门凯泰生物

    科技有限公司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    黄

    俊

    酶制剂

    产品

    4200 万

    元

    25 25

    江门亿建建材

    有限公司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    雷

    忠

    建材制

    造

    230 万元39.13 39.13

    被投资

    单位名

    称

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    关

    联

    关

    系

    江门凯

    泰生物

    科技有

    限公司

    43,896,010.81 9,238,307.42 34,657,703.39 3,722,424.06 -1,853,403.68

    联

    营

    企

    业

    江门亿

    建建材

    有限公

    司

    1,562,865.42 -79,739.79 1,642,605.21 104,516.04 -167,546.18

    联

    营

    企

    业

    3、长期股权投资明细

    被投资单位

    核

    算方

    法

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    江门市优利贸易有限公

    司

    成本

    法

    500,000.00 200,000.00 - 200,000.00

    两广纸张联菅公司

    成本

    法

    50,000.00 50,000.00 - 50,000.00

    中国造纸开发公司

    成本

    法

    100,000.00 100,000.00 - 100,000.00

    广州商品期货交贸所

    成本

    法

    750,000.00 750,000.00 - 750,000.00

    北京融汇中糖电子商务

    有限公司

    成本

    法

    600,000.00 600,000.00 - 600,000.00

    中糖世纪股份有限公司 成本2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.002010 年半年度报告

    47

    法

    江门亿建建材实业有限

    公司

    权益

    法

    900,000.00 707,926.37 -65,560.82 642,365.55

    江门凯泰生物科技有限

    公司

    权益

    法

    10,500,000.00 9,110,636.80 9,110,636.80

    合计 － 15,400,000.00 13,518,563.17 -65,560.82 13,453,002.35

    被投资单位

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权比例

    (%)

    减值准备

    本期计

    提减值准

    备

    现金

    红利

    江门市优利贸易有限公司 13.88 13.88 - -

    两广纸张联菅公司 5.00 5.00 50,000.00 - -

    中国造纸开发公司 10.00 10.00 100,000.00 - -

    广州商品期货交贸所 5.00 5.00 750,000.00 - -

    北京融汇中糖电子商务有

    限公司

    2.00 2.00 600,000.00 - -

    中糖世纪股份有限公司 1.39 1.39 - - -

    江门亿建建材实业有限公

    司

    39.13 39.13

    -

    - -

    江门凯泰生物科技有限公

    司

    25.00 25.00

    -

    - -

    合计 - - 1,500,000.00 - -

    （十）投资性房地产

    1、成本模式

    项目 期初账面余额本期增加

    本期减

    少

    期末账面余额

    一、账面原值合计

    60,707,538.86

    -

    -

    60,707,538.86

    其中：房屋及建筑物

    48,676,406.66

    48,676,406.66

    土地使用权

    12,031,132.20

    12,031,132.20

    二、累计折旧和累计摊销合计

    25,656,905.09

    1,577,414.86

    -

    27,234,319.95

    其中：房屋及建筑物

    22,945,723.58 1,269,882.34

    24,215,605.92

    土地使用权

    2,711,181.51 307,532.52

    3,018,714.03

    三、投资性房地产账面净值合计

    35,050,633.77

    -1,577,414.86

    -

    33,473,218.91

    其中：房屋及建筑物

    25,730,683.08

    -1,269,882.34

    24,460,800.742010 年半年度报告

    48

    土地使用权

    9,319,950.69

    -307,532.52

    9,012,418.17

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    -

    -

    -

    -

    其中：房屋及建筑物

    -

    -

    土地使用权

    -

    -

    五、投资性房地产账面价值合计

    35,050,633.77

    -1,577,414.86

    -

    33,473,218.91

    其中：房屋及建筑物

    25,730,683.08

    -1,269,882.34

    24,460,800.74

    土地使用权

    9,319,950.69

    -307,532.52

    9,012,418.17

    本期折旧和摊销额为1,577,414.86 元。

    2、本公司不存在尚未办妥产权证书的投资性房地产；投资性房地产不存在

    抵押情况。

    （十一）固定资产

    1、固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计：

    996,126,628.66

    522,370.54

    781,318.49

    995,867,680.71

    其中：房屋及建筑物

    274,300,710.51

    312,901.95

    274,613,612.46

    机器设备/专用设备

    705,866,533.16

    143,566.97

    528,471.81

    705,481,628.32

    运输设备

    11,175,935.91

    132,720.00

    11,043,215.91

    其他设备

    4,783,449.08

    65,901.62

    120,126.68

    4,729,224.02

    二、累计折旧合计：

    607,070,352.32

    19,673,654.86

    667,645.83

    626,076,361.35

    其中：房屋及建筑物

    116,353,039.01

    4,431,423.85

    120,784,462.86

    机器设备/专用设备

    476,957,841.66

    14,935,724.72

    459,388.99

    491,434,177.39

    运输设备

    9,782,569.74

    208,747.92

    128,738.40

    9,862,579.26

    其他设备

    3,976,901.91

    97,758.37

    79,518.44

    3,995,141.84

    三、固定资产账面净值合

    计

    389,056,276.34

    -19,151,284.32

    113,672.66

    369,791,319.362010 年半年度报告

    49

    其中：房屋及建筑物

    157,947,671.50

    -4,118,521.90

    -

    153,829,149.60

    机器设备/专用设备

    228,908,691.50

    -14,792,157.75

    69,082.82

    214,047,450.93

    运输设备

    1,393,366.17

    -208,747.92

    3,981.60

    1,180,636.65

    其他设备

    806,547.17

    -31,856.75

    40,608.24

    734,082.18

    四、减值准备合计

    9,906,926.41

    -

    -

    9,906,926.41

    其中：房屋及建筑物

    3,678,592.75

    3,678,592.75

    机器设备/专用设备

    6,228,333.66

    6,228,333.66

    运输设备

    -

    -

    其他设备

    -

    -

    五、固定资产账面价值合

    计

    379,149,349.93

    -19,151,284.32

    113,672.66

    359,884,392.95

    其中：房屋及建筑物

    154,269,078.75

    -4,118,521.90

    -

    150,150,556.85

    机器设备/专用设备

    222,680,357.84

    -14,792,157.75

    69,082.82

    207,819,117.27

    运输设备

    1,393,366.17

    -208,747.92

    3,981.60

    1,180,636.65

    其他设备

    806,547.17

    -31,856.75

    40,608.24

    734,082.18

    本期折旧额为19,006,009.03 元；本期由在建工程转入固定资产原价为

    29,605.55 元。公司尚未办妥产权证书的固定资产（房屋及建筑物）原值为

    72,101,025.15 元，未办妥原因为：部分生产厂区内自建房屋及建筑物，未办理

    产权。

    2、暂时闲置的固定资产情况

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物

    28,947,536.35

    19,737,045.45

    2,658,284.72

    6,552,206.18

    机器设备/专用设备

    88,393,721.27

    73,971,839.05

    57,577.27

    14,364,304.95

    运输设备

    398,000.00

    416,516.19

    -18,516.19

    其他设备

    116,107.57

    116,107.57

    -2010 年半年度报告

    50

    合计

    117,855,365.19

    94,241,508.25

    2,715,861.99

    20,897,994.95

    3、通过经营租赁租出的固定资产

    项目 账面价值

    房屋及建筑物 -

    机器设备/专用设备 20,747,696.19

    运输设备 107,120.00

    其他设备 33,990.00

    合计 20,888,806.19

    4、本公司本报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；不存在期

    末准备处置的固定资产。

    5、期末固定资产账面价值比期初减少19,264,956.98 元，减幅5.08%，其

    中：固定资产原值比期初减少258,947.95 元、累计折旧比期初增加19,006,009.03

    元，主要系公司本期处置固定资产、计提折旧等因素所致。

    （十二）在建工程

    1、在建工程情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    合计

    3,751,299.45

    3,751,299.45 1,823,286.84

    -

    1,823,286.84

    2、在建工程项目变动情况

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数

    金蝶K3 管理系

    统工程

    171,530.00 -

    171,530.00

    #7 锅炉烟气脱

    硫工程

    1,418,018.38

    914,628.57

    2,332,646.

    95

    安全、生产、消

    防管理系统-网

    络工程

    88,064.13

    194,786.56

    282,850.69

    抄浆打包系统

    改造

    17,436.72 17,436.72

    -

    年产1.8 万吨

    木质素磺酸盐

    (干粉)工程

    229,260.37

    229,260.37

    散渣回程打包

    改造工程

    12,169.83 12,169.83

    -

    桔水浊水喷淋

    改造 7,544.50

    7,544.502010 年半年度报告

    51

    酵母深加工工

    程

    283,955.00

    283,955.00

    保健品扩建工

    程

    2,837.61

    2,837.61

    酵母厂酶解罐

    工程

    295,000.00

    295,000.00

    药业制冷工程

    145,674.33

    145,674.33

    合计

    2,405,079.45

    1,375,826.55

    29,606.55 3,751,299.

    45

    本公司在建工程资金来源均为自筹资金；本公司在建工程金额中无借款费用

    资本化金额。

    （十三）工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    材料物资

    25,662.38

    91,019.78

    116,682.16

    合 计

    25,662.38

    91,019.78

    116,682.16

    （十四）无形资产

    1、无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减

    少

    期末账面余额

    一、账面原值合计

    148,121,821.42

    -

    -

    148,121,821.42

    其中：土地使用权 145,824,821.42

    145,824,821.42

    非专利技术

    150,000.00

    150,000.00

    专有技术

    2,147,000.00

    2,147,000.00

    二、累计摊销合计

    38,468,786.02

    1,457,097.96

    -

    39,925,883.98

    其中：土地使用权 36,263,426.02

    1,454,595.96

    37,718,021.98

    非专利技术

    58,360.00

    2,502.00

    60,862.00

    专有技术

    2,147,000.00

    2,147,000.00

    三、无形资产账面净值合计

    109,653,035.40

    -1,457,097.96

    -

    108,195,937.442010 年半年度报告

    52

    其中：土地使用权

    109,561,395.40

    -1,454,595.96

    -

    108,106,799.44

    非专利技术

    91,640.00

    -2,502.00

    -

    89,138.00

    专有技术

    -

    -

    -

    -

    四、减值准备合计

    -

    其中：土地使用权

    -

    非专利技术

    -

    专有技术

    -

    五、无形资产账面价值合计

    109,653,035.40

    -1,457,097.96

    108,195,937.44

    其中：土地使用权

    109,561,395.40

    -1,454,595.96

    108,106,799.44

    非专利技术

    91,640.00

    -2,502.00

    89,138.00

    专有技术

    -

    -

    2、本公司无形资产金额中无内部研究开发项目支出金额。

    3、期末无形资产账面价值比期初减少1,457,097.96 元，减幅1.33%，其中：

    累计摊销比期初增加1,457,097.96 元，主要系公司本期资产摊销所致。

    （十五）商誉

    被投资单位名称 形成来源 期初余额

    本

    期增

    加

    本

    期减

    少

    期末余额

    期末减值准

    备

    江门生物技术开发

    中心药业有限公司

    非同一控

    制下企业合

    并

    3,661,043.18 - - 3,661,043.18 3,661,043.18

    合 计 - 3,661,043.18 - - 3,661,043.18 3,661,043.18

    本公司所属全资子公司广东江门生物技术开发中心有限公司以

    14,461,043.18 元购买江门生物技术开发中心药业有限公司90%的净资产，形成

    了投资借差3,661,043.18 元；2007 年1 月1 日开始执行新企业会计准则时，根

    据财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第1 号》的规定进行追溯调整

    后的首次执行日的价值作为商誉。该公司现处于停产状态，2007 年度本公司对

    该商誉已全额计提了减值准备。2010 年半年度报告

    53

    （十六）资产减值准备

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    本期减少

    子公司 转回 转销 期末账面余额

    坏账准

    备 238,172,683.50

    238,172,683.50

    存货跌

    价准备 9,522,526.58 5,148,321.86 4,374,204.72

    长期股

    权投资

    减值准

    备 1,500,000.00

    1,500,000.00

    固定资

    产减值

    准备 9,906,926.41

    9,906,926.41

    商誉减

    值准备 3,661,043.18

    3,661,043.18

    合计

    262,763,179.67 5,148,321.86

    257,614,857.81

    （十七）短期借款

    1、短期借款分类

    项目 期末数 期初数

    质押借款

    2,000,000.00

    7,900,000.00

    抵押借款

    27,000,000.00

    27,000,000.00

    担保借款

    32,000,000.00

    20,000,000.00

    保证并抵押并质押借款

    27,000,000.00

    27,000,000.00

    合计

    88,000,000.00 81,900,000.00

    上表期末担保借款3,200 万元为本公司所属子公司广东江门生物技术开发中

    心有限公司借款，其余款项均为本公司母公司借款。

    2、无逾期短期借款情况。

    3、借款担保情况

    2009 年11 月30 日，本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公

    司向江门市新会区农村信用合作联社营业部借款2,000 万元，期限为2009 年11

    月30 日至2010 年11 月20 日；该项借款由本公司提供不可撤销的连带责任保

    证担保。2010 年半年度报告

    54

    4、期末短期借款比期初增加6100000 元，增幅7.44%，主要系公司本期增

    加贷款所致。

    （十八）应付票据

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 - -

    银行承兑汇票 22,000,000.00

    合计 22,000,000.00

    期初余额2200 万元为支付湛江甘化银行承兑汇票，票据到期日期为2010

    年1 月20 日。

    （十九）应付账款

    1、账龄情况

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内

    104,474,937.84

    48,223,685.00

    1—2 年

    2,169,745.93

    2,849,522.05

    2—3 年

    983,490.60

    1,336,891.43

    3 年以上

    3,075,683.82

    3,066,085.92

    合 计

    110,703,858.19

    55,476,184.40

    2、期末无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。

    3、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应

    付关联方款项情况详见，详见附注“六、6”。

    4、期末应付账款比期初增加55227673.79 元，增幅99.55%，主要系公司

    本期末未结算应付货款较上期末大幅度增加所致。

    （二十）预收账款

    1、按账龄列示

    项 目 期末数 期初数

    1 年以内 3,502,266.58 3,365,412.27

    1—2 年 2,703,583.69 71,057.16

    2—3 年 64,335.01 135,595.65

    3 年以上 4,156,407.35 4,038,091.95

    合 计 10,426,592.63 7,610,157.03

    2、期末无账龄超过1 年的大额预收账款情况。2010 年半年度报告

    55

    3、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；预

    收关联方款项情况详见，详见附注“六、6”。

    4、期末预收账款比期初增加2816435.6 元，增幅37.00%，主要系公司本期

    末未结算预收货款较上期末增加所致。

    （二十一）应付职工薪酬

    项目

    期初账面余

    额 本期增加 本期减少

    期末账面余

    额

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    24,202,893.16

    24,536,433.96

    -333,540.80

    二、职工福利费

    1,195,943.76

    1,088,143.08

    107,800.68

    三、社会保险费

    23,884.77

    5,694,731.70

    5,718,473.39

    143.08

    其中：医疗保险费

    -

    2,954,420.65

    2,954,420.65

    -

    基本养老保险费

    23,884.77

    2,451,108.06

    2,451,108.06

    23,884.77

    失业保险

    -

    144,114.51

    144,114.51

    -

    工伤保险

    -

    90,904.74

    105,359.49

    -14,454.75

    生育保险

    -

    54,183.74

    63,470.68

    -9,286.94

    其他社会保障金

    -

    -

    四、住房公积金

    3,849.50

    678,984.25

    500,260.90

    182,572.85

    五、工会经费

    1,334,851.62

    391,967.00

    130,000.00

    1,596,818.62

    六、职工教育经费

    2,815,893.50

    292,770.23

    7,576.00

    3,101,087.73

    七、因解除劳动关系给予的补

    偿

    -

    八、其他 -

    其中：以现金结算的股份支付 -

    合计

    4,178,479.39

    32,457,290.10

    31,980,887.33

    4,654,882.16

    本公司无拖欠职工工资情况。

    （二十二）应交税费

    项目 期末数 期初数

    增值税 3,229,736.712010 年半年度报告

    56

    3,648,603.81

    消费税

    27,018.79

    30,021.43

    营业税

    176,015.93

    70,960.04

    城建税 223,948.96 173,526.77

    教育费附加

    11,926.51

    74,372.11

    企业所得税

    -2,990,400.29

    -2,099,041.06

    个人所得税

    95,981.63

    14,835.19

    房产税

    1,869,717.71

    63,618.27

    土地使用税

    2,297,231.05

    1.41

    堤围防护费

    4,392,045.34 4,232,822.38

    其他

    9,752,089.44 16,260.13

    合计

    3,648,603.81 5,807,113.38

    （二十三）应付利息

    项 目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 348,356.63

    短期借款应付利息 755,022.13

    其他借款利息 120,555.00

    合 计 1,223,933.76

    （二十四）其他应付款

    1、其他应付款情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 所占比例

    (%)

    账面余额 所占比例

    (%)

    1 年以内 2,394,522.96 7.31% 13,632,693.47 33.50%

    1—2 年 6,325,910.75 19.32% 2,250,915.57 5.53%

    2—3 年 1,870,583.78 5.71% 6,953,680.32 17.09%

    3 年以上 22,147,540.77 67.65% 17,856,768.54 43.88%

    合 计 32,738,558.26 100.00% 40,694,057.90 100.00%

    2、账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金额 账龄 款项性质 尚未支付原因

    资产负债表日后是

    否偿还2010 年半年度报告

    57

    应付医保费 5,271,358.53 3-4 年 应付未付款

    因改制而形成

    的应付未付款

    否

    甘化厂工会 2,655,320.00 4 年以上借款 历史遗留 否

    职工购房款 1,746,687.68 4 年以上

    2003 年以前房

    改

    历史遗留 否

    3、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；应

    付关联方款项情况，详见附注“六、6”。

    （二十五）长期借款

    1、长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    质押借款

    9,615,562.44

    12,248,983.35

    抵押借款

    136,000,000.00

    126,000,000.00

    保证借款

    13,843,554.82

    16,375,263.32

    合计

    159,459,117.26

    154,624,246.67

    2、长期借款情况

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日利率

    (%)

    币种外币金额 本币金额

    中国工商银行股

    份有限公司江门

    分行

    1995-8-1 2016-9-30 4.9 欧元1,251,991.43 9,615,562.44

    中国银行江门分

    行营业部

    2009-1-31 2012-1-31 5.293 欧元1,673,746.20

    13,843,554.82

    江门市区农村信

    用合作联社

    2009-10-29 2011-10-29 5.4

    人民

    币

    -

    126,000,000.00

    江门市区农村信

    用合作联社

    人民

    币

    10,000,000.00

    合计 / / / /

    /

    159,459,117.26

    期初数

    贷款单位

    利率(%) 币种外币金额 本币金额

    中国工商银行股份有限公司江门分行 4.9 欧元1,251,991.43 12,248,983.35

    中国银行江门分行营业部 5.293 欧元1,673,746.20 16,375,263.32

    江门市区农村信用合作联社

    5.4

    人民

    币

    - 126,000,000.00

    合计 / / 154,624,246.67

    3、借款担保情况，2010 年半年度报告

    58

    （1）中国工商银行股份有限公司江门分行贷款，以1,300 万元为外汇转贷

    款质押保证金。

    （2）2001 年3 月6 日，本公司与中国银行江门分行签订借款合同，向中国

    银行江门分行借款2,334,540 欧元，借款期限自2001 年1 月31 日至2009 年1

    月30 日，由江门甘化集团有限公司提供连带责任保证担保。2009 年1 月21 日

    签订展期协议（借展期（2009）001 号），协议展期至2012 年1 月31 日。

    （二十六）专项应付款

    项目

    期初数 本期增加 本期减

    少

    期末数 备注说明

    江门科技局高多肽低核酸

    酵母深加工产品研究拔款

    150,000.

    00

    -

    150,000.0

    0

    江财工

    [2009]217 号

    合计 150,000.

    00

    -

    150,000.0

    0 /

    （二十七）其他非流动负债

    项目 期末账面余额 期初账面余额 政府补助类别

    酶制剂废水处理工程环保专项拨款

    385,208.41

    408,958.39 与资产相关

    合 计

    385,208.41

    408,958.39

    （二十八）股本

    本次变动增减（+、一）

    项目 期初数 发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计

    期末数

    一、有限售条件股份72,345,672.00 - 72,345,672.00

    1、国家持股 64,000,000.00 - 64,000,000.00

    2、国家法人持股 - -

    3、其他内资持股 8,345,672.00 - 8,345,672.00

    其中：境内非国有法

    人持股

    8,250,795.00 - 8,250,795.00

    境内自然人持股 94,877.00 - 94,877.00

    4、外资持股 - -

    其中：境外法人持股- -

    境外自然人持股 - -

    二、无限售条件股份250,515,652.00 - 250,515,652.00

    1、人民币普通股 250,515,652.00 - 250,515,652.00

    2、境内上市的外资

    股

    - -

    3、境外上市的外资

    股

    - -2010 年半年度报告

    59

    4、其他 - -

    三、股份总数 322,861,324.00 - 322,861,324.00

    （二十九）资本公积

    项目 期初数

    本期增

    加

    本期减

    少

    期末数

    资本溢价（股本溢价） 127,817,402.91

    127,817,402.91

    其他资本公积 39,543,788.48

    39,543,788.48

    合计 167,361,191.39

    167,361,191.39

    （三十）专项储备

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专项储备 1,380,551.49

    154,133.81

    9,812.00

    1,524,873.30

    合 计 1,380,551.49

    154,133.81

    9,812.00

    1,524,873.30

    （三十一）盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 19,259,721.12 - - 19,259,721.12

    合 计 19,259,721.12 - - 19,259,721.12

    （三十二）未分配利润

    项目 金额

    调整前 上年末未分配利润 -112,156,795.99

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 -112,156,795.99

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,255,500.77

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    应付普通股股利 -

    转作股本的普通股股利 -

    期末未分配利润

    -118,412,296.76

    （三十三）营业收入、营业成本

    1、营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 164,827,806.70 254,151,592.73

    其他业务收入 11,581,223.69 21,641,306.11

    合计 176,409,030.39 275,792,898.84

    2、主营业务（分行业）2010 年半年度报告

    60

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业

    164,827,806.70

    142,026,031.55 254,151,592.73 241,938,819.42

    合计

    164,827,806.70

    142,026,031.55 254,151,592.73 241,938,819.42

    3、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    蔗糖产品 80,926,643.15 80,825,481.44

    造纸产品

    87,218,013.86

    89,453,056.83 97,700,425.41 111,173,857.16

    生化产品

    53,374,460.71

    43,041,834.39 43,871,743.67 31,628,186.51

    建材产品及其他

    24,235,332.13

    9,531,140.33 31,652,780.50 18,311,294.31

    合计

    164,827,806.70

    142,026,031.55 254,151,592.73 241,938,819.42

    4、主营业务（分地区）

    地区名本期发生额 上期发生额

    称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广东省

    164,827,806.70

    142,026,031.55 254,151,592.73 241,938,819.42

    合计

    164,827,806.70

    142,026,031.55 254,151,592.73 241,938,819.42

    5、公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的

    比例(%)

    东莞白天鹅纸业有限公司

    12,389,743.60

    7.02

    遂溪县富通贸易有限公司

    7,462,096.15

    4.23

    江门市蓬江区罗氏实业发展有限公司 7,328,011.4

    4.15

    江门市昌盛纸业有限公司 7,189,967.74

    4.08

    广州市佰强纸业有限公司 6,893,880.06

    3.91

    合计

    41,263,698.95

    23.39

    6、其他业务（分产品）

    产品名本期发生额 上期发生额2010 年半年度报告

    61

    称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    热电

    6,440,159.72

    5,699,519.50 8,783,263.97 7,661,781.15

    租赁

    2,011,469.94

    2,599,055.13 2,384,724.33 223,559.25

    其他

    3,129,594.03

    2,491,260.25 10,473,317.81 9,103,452.65

    合计

    11,581,223.69

    10,789,834.88 21,641,306.11 16,988,793.05

    7、本期营业收入比上期减少99,383,868.45 元，减幅36.03%，主要原因是

    受合并范围变化所致，本期合并报表范围减少了湛江甘化糖业有限公司。

    （三十四）营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    消费税

    192,667.28 131,612.50 5%

    营业税

    182,272.52 5%

    城建税

    531,693.40 372,534.31 7%

    教育费附加

    204,416.09 159,657.58 3%

    资源税

    其他

    176,969.51 236,428.93

    合计

    1,288,018.80 900,233.32 /

    （三十五）财务费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出

    7,221,443.93 14,806,420.93

    减：利息收入

    314,132.52 881,899.49

    汇兑支出

    7,844.98 -265.42

    减：汇兑收入

    4,353,803.19

    手续费等

    66,350.68 165,461.56

    合计

    2,627,703.88 14,089,717.58

    （三十六）资产减值损失2010 年半年度报告

    62

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 -2,897,738.89

    存货跌价损失 -10,027.06 -4,950,968.01

    固定资产减值损失

    合计 -10,027.06 -7,848,706.90

    本期资产减值损失比上期减少7,838,704.84 元，详见附注“五、（十七）”。

    （三十七）投资收益

    1、分类

    项目 本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -65,560.82

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    其他 1,575,000.00

    合计 -65,560.82 1,575,000.00

    2、按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因

    江门亿建建材实业有限公司 -65,560.82 经营利润变动

    合计 -65,560.82 －

    （三十八）营业外收入

    1、分类

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    政府补助

    2,853,233.39

    违约金、罚款收入

    其他

    2,123,749.98 29,140.02

    合计

    4,976,983.37 29,140.02

    2、政府补助

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    2009 年机制纸即征即退增值税

    款 2,853,233.39

    财税

    (2009)148

    号

    合计 2,853,233.39 －2010 年半年度报告

    63

    3、本期营业外收入较上期增加4947843.35 元，增幅16979.54%，主要系

    本期收到即征即退增值税285 万元和甘蔗资源补偿费210 万元所致。

    （三十九）营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    对外捐赠 30,000.00

    盘亏损失 5,494.77

    罚款滞纳金支出 1571.48 287,470.22

    赔偿及违约金 132,405.42

    其他 141,137.81

    合计 1571.48 596,508.22

    （四十）所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 -57854.63 233270.74

    递延所得税调整

    合计 -57854.63 233270.74

    （四十一）现金流量表附注

    1、收到其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    其他往来款 3,180,706.30

    合计 3,180,706.30

    （四十二）现金流量表补充资料

    1、 现金流量表补充资料

    本期金额 上期金额

    补 充 资 料

    合并 母公司 合并 母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润

    -6,329,839.87

    -3,069,345.02 -42,613,138.74

    -31,641,443.72

    加：资产减值准备

    -3,218,088.47

    -

    -8,055,557.94

    -9,950,968.01

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧

    23,345,889.26

    15,567,874.35

    25,213,859.05

    18,065,184.14

    无形资产摊销

    1,967,677.53

    1,141,460.64

    1,960,506.38

    1,547,976.78

    长期待摊费用摊销

    -278,659.70

    -

    1,102,161.00

    处理固定资产、无形资产和其他2010 年半年度报告

    64

    长期资产的损失（收益以“-”号填列） -23,749.98 -

    固定资产报废损失（收益以“-”

    号填列） -

    -

    385,095.20

    公允价值变动损失（收益以“-”

    号填列） -

    -

    40,000.00

    财务费用（收益以“-”号填列）

    2,627,141.71

    1,199,537.34

    13,738,310.54

    11,891,801.87

    投资损失（收益以“-”号填列）

    65,560.82

    65,560.82

    -1,575,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”

    号填列） -

    -

    递延所得税负债增加（减少以“-”

    号填列） -

    -

    存货的减少（增加以“-”号填列）

    -90,240,637.63

    -79,842,503.7

    7

    -10,823,915.61

    -25,256,461.94

    经营性应收项目的减少（增加以

    “-”号填列）

    18,120,745.68

    19,937,378.93

    -8,590,098.76

    743,967.58

    经营性应付项目的增加（减少以

    “-”号填列）

    -62,113,836.46

    -37,488,736.3

    2

    34,899,663.76

    71,422,472.05

    其他

    91,763,122.49

    91,055,288.78

    -2,373,641.16

    经营活动产生的现金流量净额

    -24,314,674.62

    8,566,515.75

    3,308,243.72

    36,822,528.75

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹

    资活动：

    -

    债务转为资本

    -

    一年内到期的可转换公司债券

    -

    融资租入固定资产 -

    -

    3、现金及现金等价物净变动情况： -

    -

    现金的期末余额

    50,900,571.88

    46,587,580.68

    10,632,795.10

    5,472,043.97

    减：现金的期初余额

    68,809,115.56

    51,803,906.97

    31,908,022.17

    13,952,022.16

    加：现金等价物的期末余额

    -

    -

    减：现金等价物的期初余额

    -

    -

    现金及现金等价物的净增加额2010 年半年度报告

    65

    -17,908,543.68 -5,216,326.29 -21,275,227.07 -8,479,978.19

    2、现金和现金等价物的有关信息

    项目 期末数 期初数

    一、现金 28,808,804.89 68,717,348.57

    其中：库存现金 38,263.18 40,649.89

    可随时用于支付的银行存款 28,770,541.71 46,676,698.68

    可随时用于支付的其他货币资金 22,000,000.00

    可用于支付的存放中央银行款项 -

    存放同业款项 -

    拆放同业款项 -

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资 -

    三、期末现金及现金等价物余额 28,808,804.89 68,717,348.57

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地址法人代表业务性质

    注册资

    本

    江门市资产管理局 控股股东 国家行政机关江门市 唐宇霖 国有资产管理 —

    母公司名称

    母公司对本企业的持股

    比例（%）

    母公司对本企业的表

    决权比例（%）

    本企业最

    终控制

    方

    组织机

    构代码

    江门市资产管理局 19.82 19.82 —

    7520

    8598-

    3

    2、本企业的子公司情况

    公司名称

    子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本

    期末实际投

    资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构代

    码

    广东江门生物技术

    开发中心

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    肖方

    正

    生产

    制造

    5,000 7131.44 100% 100% 19393561-0

    江门生物技术开发

    中心药业有限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    肖方

    正

    生产

    制造

    1,200 1080 90% 90% 19396169-1

    江门市群科药业有

    限公司

    全资

    子公

    有限

    责任

    江

    门

    肖方

    正

    生产

    制造

    200 200 100% 100% 74705911-52010 年半年度报告

    66

    司 市

    江门市甘源环保包

    装制品有限公司

    控股

    子公

    司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    林英

    生产

    制造

    100 90 90% 90% 74626731-8

    江门机械厂

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    陈炳

    钊

    生产

    制造

    2,606.2 3,780.87 100% 100% 19392830-6

    江门市北街（联营）

    发电厂

    全资

    子公

    司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    肖方

    正 生产

    制造

    3,169 6,228.39 100% 100% 19394123-6

    3、本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册

    资本

    本企业持股比

    例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    江门凯泰生物

    科技有限公司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    黄俊

    酶制剂

    产品

    4200

    万元

    25 25

    江门亿建建材

    有限公司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    雷忠

    建材制

    造

    230

    万元

    39.13 39.13

    被投

    资单

    位名

    称 期末资产总额

    期末负债总

    额

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额 本期净利润

    关

    联

    关

    系

    组织机构代

    码

    江门

    凯泰

    生物

    科技

    有限

    公司 43,896,010.81 9,238,307.42 34,657,703.39 3,722,424.06 -1,853,403.68

    联

    营

    企

    业 66818382-0

    江门

    亿建

    建材

    有限

    公司 1,562,865.42 -79,739.79 1,642,605.21 104,516.04 -167,546.18

    联

    营

    企

    业 79124824-7

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    江门市优利贸易有限公司 参股公司 72596487-8

    江门市行事资产管理有限公司 与本公司母公司存在关联关系 75645557-4

    5、关联交易情况2010 年半年度报告

    67

    （1）销售商品、提供劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易类

    型

    关联交易内

    容

    关联交易

    定价方式

    及决策程

    序 金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    （%） 金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    江门凯泰生物科技

    有限公司 销售商品

    蒸汽、水、

    酵母浸膏 市场价 1,166,729.93 3.74 1,114,979.93 4.10

    江门亿建建材实业

    有限公司 销售商品 木镁 市场价 52,200.00 0.004 383,200.00 0.14

    （2）关联租赁情况

    出租方名

    称

    承租方

    名称

    租赁资

    产情况

    租赁资产涉及

    金额(原值)

    租赁

    起始

    日

    租赁终

    止日

    租赁收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁

    收益

    对公

    司影

    响

    广东江门

    生物技术

    开发中心

    有限公司

    江门凯

    泰生物

    科技有

    限公司

    厂房及

    土地

    12,391,677.11

    2007

    年7 月

    1 日

    2022

    年6 月

    31 日

    1,446,445

    元/年

    合同

    利润

    增加

    广东江门

    生物技术

    开发中心

    有限公司

    江门凯

    泰生物

    科技有

    限公司

    环保设

    备

    1,379,148.22

    2008

    年1 月

    1 日

    2022

    年12

    月31

    日

    222,000

    元/年

    合同

    利润

    增加

    （3）关联担保情况：无。

    （4）关联方资金拆借（拆入情况）：无。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 江门凯泰生物科技有限公司

    4,300.00

    4,300.00

    其他应收款 江门凯泰生物科技有限公司 3,134,839.25 2,990,135.52

    应付账款 江门市优利贸易有限公司 81,892.82 81,892.82

    其他应付款 江门亿建建材实业有限公司 250,242.93 250,242.93

    其他应付款 江门市行事资产管理有限公司 213,495.76 213,495.76

    其他应付款 江门凯泰生物科技有限公司

    -

    195.17

    应付利息 江门市国资委 137,700.00 137,700.002010 年半年度报告

    68

    七、或有事项

    （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    本公司无需要披露的未决诉讼。

    （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司无需要披露的对外担保。

    八、承诺事项

    本公司无需要披露的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、本公司之控股子公司江门市甘源环保包装有限公司已无实质性经营活动，

    2009 年末未弥补亏损1,848,513.18 元，2010 年6 月末未弥补亏损1,850,986.27

    元。

    2、本公司的全资子公司江门机械厂已无实质性经营活动， 2009 年末未弥

    补亏损18,558,698.16 元，2010 年6 月末未弥补亏损18,585,250.05 元。

    3、本公司的全资子公司江门市群科药业有限公司从2008 年8 月停产至今，

    2009 年末未弥补亏损6,408,188.21 元，2010 年6 月末未弥补亏损7,072,507.36

    元。

    4、本公司的全资子公司江门市北街（联营）发电厂自2005 年10 月1 日起，

    整体资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，年租赁费250 万元（其中：房

    产租金24 万元、设备租金226 万元），租赁期限10 年，已无实质性经营活动。

    5、本公司之控股子公司江门生物技术开发中心药业有限公司由于药品批准、

    处方和工艺变更等事宜，2007 年下半年开始停产至今。

    十一、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者

    均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

    （一）应收账款2010 年半年度报告

    69

    1、应收账款分类

    期末数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 40,687,147.34 44.75 20,010,833.59 49.18

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    30,665,215.12 33.73 30,289,090.99

    98.77

    其他不重大应收账款 19,564,610.13 21.52 7,197,827.80 36.79

    合计 90,916,972.59 100.00 57,497,752.38 63.24

    期初数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 57,279,450.09 54.85 23,246,306.36 40.58

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    30,666,448.33 29.37 30,289,152.65 98.77

    其他不重大应收账款 16,478,538.79 15.78 3,962,293.37 24.05

    合计 104,424,437.21 100.00 57,497,752.38 55.06

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备

    计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提

    比例

    理由

    广宁县人民纸厂

    8,902,752.25 8,902,752.25 100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市蓬江区罗氏实业发

    展有限公司

    6,916,044.32 325,019.82 4.7%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    陕西东岭物资有限责任公

    司

    1,932,000.00 167,112.00 8.65%

    同上

    湛江经济技术开发区联兴

    总公司分公司

    2,777,543.73 2,777,543.73 100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市群益造纸有限公司

    7,137,112.65 229,782.26 3.22%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    宁夏启元药业有限公司制

    药分公司

    1,536,682.69 76,834.13 5%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    北京中科院科龙公司 1,829,386.11 1,829,386.11 100% 单项金额重大、按账龄计2010 年半年度报告

    70

    提（5 年以上）

    阳江新星纸品批零部 1,746,126.60 1,746,126.60 100% 同上

    中山荣乐贸易有限公司

    1,333,552.00 1,333,552.00 100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    江门市光明造纸有限公司

    1,915,596.94 64,473.13 3.37%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    顺德凌凌漆涂料公司

    1,235,847.00 1,235,847.00 100%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    南海樵东管桩公司 1,213,852.00 1,213,852.00 100% 同上

    福建浦城正大生化公司

    1,118,803.50 53,960.18 4.82%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    河南驻马店华中正大有限

    公司

    1,091,847.55 54,592.38 5%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    合计 40,687,147.34 20,010,833.59

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额 账龄

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以

    内

    1,233.21 0 61.66

    1 至2

    年

    - - -

    2 至3

    年

    233907 0.76 46781.4

    3 至4

    年

    233,907.00 0.76 46,781.40 297,222.11 0.97 148,611.05

    4 至5

    年

    297,222.11 0.97 148,611.05 134,624.91 0.44 94,237.44

    5 年以

    上

    30,134,086.01 98.27 30,093,698.54 29,999,461.10 97.83 29,999,461.10

    合计 30,665,215.12 100 30,289,090.99 30,666,448.33 100 30,289,152.65

    4、应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    广宁县人民纸厂 客户 8,902,752.25 5 年以上 9.79

    江门市群益造纸有限公司

    客户 7,137,112.65 1 年以内 7.85

    江门市蓬江区罗氏实业发展

    有限公司 客户

    6,916,044.32

    1 年以内

    7.612010 年半年度报告

    71

    湛江经济技术开发区联兴总

    公司分公司 客户

    2,777,543.73 5 年以上 3.05

    江门市光明造纸有限公司

    客户 1,915,596.94 1 年以内 2.10

    合计 - 27,649,049.89 - 30.41

    5、本公司报告期内无实际核销的应收账款情况。

    6、本公司报告期内无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应

    收款项为标的资产进行资产证券化的情况。

    7、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    （二）其他应收款

    1、其他应收款分类

    期末数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的应收账款 77,960,664.32 67.11 73,156,377.59 93.84

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    5,864,828.01 5.05 5,665,423.30 96.6

    其他不重大应收账款 32,333,421.20 27.84 12,967,181.19 40.1

    合计 116,158,913.53 100.00 91,788,982.08 79.02

    期初数

    账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的应收账款 74,073,676.28 52.20 72,822,389.55 98.31

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    5,878,083.01 4.14 5,665,423.30 96.38

    其他不重大应收账款 61,953,416.11 43.66 13,301,169.23 21.47

    合计 141,905,175.40 100.00 91,788,982.08 64.68

    2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    中山江城工贸公司

    51,540,301.99 51,540,301.99 100.00%

    单项金额重大、5 年以上历

    史遗留欠款个别认定

    南宁恒祥房地产开

    发有限公司

    13,168,217.00 13,168,217.00 100.00%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    肇庆迅鸿综合开发3,568,025.90 3,316,739.17 92.96% 单项金额重大、按账龄计2010 年半年度报告

    72

    有限公司 提（1 年以内及5 年以上）

    广西柳州地区宏达

    物资公司

    2,563,819.10 2,563,819.10 100.00%

    单项金额重大、按账龄计

    提（5 年以上）

    冯江华

    2,000,000.00 1,000,000.00 50.00%

    单项金额重大、按账龄计

    提（3-4 年）

    银行休眠账户存款

    1,233,312.29 1,233,312.29 100.00%

    单项金额重大、历史挂账

    无账户资料个别认定

    江门市光达实业有

    限公司

    3,740,000.00 187,000.00 5.00%

    单项金额重大、按账龄计

    提（1 年以内）

    幼儿园社保 146,988.04 146,988.04 100.00% 幼儿园已撤销个别认定

    合计 77,960,664.32 73,156,377.59 - -

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1 至2 年 54,831.90 0.93 5483.19

    2 至3 年 53,573.90 0.91 5,483.19 147,988.04 2.52 147,188.04

    3 至4 年 140,091.04 2.39 147,188.04 278,282.00 4.73 139,141.00

    4 至5 年 274,182.00 4.68 139,141.00 77,900.00 1.33 54,530.00

    5 年以上 5,396,981.07 92.02 5,373,611.07 5,319,081.07 90.49 5,319,081.07

    合计 5,864,828.01 100.00 5,665,423.30 5,878,083.01 100 5,665,423.30

    4、其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    款项性质 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例

    (%)

    中山江城工贸公司 往来单位 联营投资本

    金及利息

    51,540,301.99 5 年以上

    44.37

    南宁恒祥房地产开

    发有限公司 往来单位 合作建房 13,168,217.00 5 年以上

    11.34

    江门市光达实业有

    限公司 往来单位 往来款 3,740,000.00 1 年以内

    3.22

    肇庆迅鸿综合开发

    有限公司 往来单位 往来款 3,568,025.90

    1 年以内及5

    年以上 3.07

    广西柳州地区宏达

    物资公司 往来单位 往来款 2,563,819.10 5 年以上

    2.21

    合计 - - 74,580,363.99 - 64.212010 年半年度报告

    73

    5、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告

    期又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项情况

    6、本公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。

    7、本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移情况；无以应收款项为

    标的资产进行资产证券化的情况。

    8、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    （三）长期股权投资

    1、长期股权投资分类

    期末数 期初数

    项目

    金额 减值准备 金额 减值准备

    对子公司投资

    174,007,066.54 47,247,432.83 174,007,066.54 47,247,432.83

    对联营企业投资

    642,365.55 707,926.37 -

    其他股权投资

    3,700,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00

    合 计

    178,349,432.09 48,747,432.83 178,414,992.91 48,747,432.83

    2、合营及联营企业主要财务信息

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    江门亿建建材

    有限公司

    有限

    责任

    江

    门

    市

    雷忠

    建材制

    造

    230 万元39.13 39.13

    被投资单位名

    称

    期末资产总

    额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    关

    联

    关

    系

    江门亿建建材有

    限公司

    1,562,865.42 -79,739.79 1642,605.21 104,516.04 -167,546.18

    联

    营

    企

    业

    3、长期股权投资明细

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    广东江门生物技术开成71,314,428.95 71,314,428.95 -2010 年半年度报告

    74

    发中心 本

    法

    71,314,428.95

    江门市机械厂 成

    本

    法

    37,808,737.59 37,808,737.59 -

    37,808,737.59

    江门市甘源环保包装

    制品有限公司

    成

    本

    法

    900,000.00 900,000.00 -

    900,000.00

    江门群科药业有限公

    司

    成

    本

    法

    1,700,000.00 1,700,000.00 -

    1,700,000.00

    湛江甘化糖业有限公

    司

    成

    本

    法

    66,402,000.00 -

    62,283,900.00

    江门市北街（联营）

    发电厂

    成

    本

    法

    62,283,900.00 62,283,900.00

    200,000.00

    江门市优利贸易有限

    公司

    成

    本

    法

    500,000.00 200,000.00

    50,000.00

    两广纸张联菅公司 成

    本

    法

    50,000.00 50,000.00

    100,000.00

    中国造纸开发公司 成

    本

    法

    100,000.00 100,000.00

    750,000.00

    广州商品期货交贸所成

    本

    法

    750,000.00 750,000.00

    600,000.00

    北京融汇中糖电子商

    务有限公司

    成

    本

    法

    600,000.00 600,000.00

    2,000,000.00

    中糖世纪股份有限公

    司

    成

    本

    法

    2,000,000.00 2,000,000.00

    642,365.55

    江门亿建建材实业有

    限公司

    权

    益

    法

    900,000.00 707,926.37 -65560.82

    合计

    － 245,309,066.54 178,414,992.91 -65560.82

    178,349,432.09

    被投资单位

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投

    资单位表

    决权比例

    (%)

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利2010 年半年度报告

    75

    广东江门生物技术开发中心 100.00 100.00 - - -

    江门市机械厂 100.00 100.00 37,808,737.59 - -

    江门市甘源环保包装制品有限

    公司

    90.00 90.00 900,000.00 - -

    江门群科药业有限公司 85.00 85.00 1,700,000.00 - -

    湛江甘化糖业有限公司 51.00 51.00 - - -

    江门市北街（联营）发电厂 100.00 100.00 6,838,695.24 - -

    江门市优利贸易有限公司 13.88 13.88 - - -

    两广纸张联菅公司 5.00 5.00 50,000.00 - -

    中国造纸开发公司 10.00 10.00 100,000.00 - -

    广州商品期货交贸所 5.00 5.00 750,000.00 - -

    北京融汇中糖电子商务有限公

    司

    2.00 2.00 600,000.00 - -

    中糖世纪股份有限公司 1.39 1.39 - - -

    江门亿建建材实业有限公司 39.13 39.13 - - -

    合计 - - 48,747,432.83 - -

    （四）营业收入、营业成本

    1、营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 136,993,174.23 136,351,084.73

    其他业务收入 9,832,023.23 16,683,228.01

    合计 146,825,197.46 153,034,312.74

    2、主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业

    136,993,174.23

    118,848,998.68

    136,351,084.73

    139,875,926.42

    合计

    136,993,174.23

    118,848,998.68

    136,351,084.73

    139,875,926.42

    3、主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    蔗糖产品

    311,925.82

    621,809.23

    造纸产品

    87,218,013.86

    89,453,056.83

    91,728,855.11

    110,041,078.97

    生化产品

    25,539,828.24

    19,864,801.52

    12,657,523.30

    10,901,743.91

    建材产品及其他

    24,235,332.13

    9,531,140.33

    31,652,780.50

    18,311,294.31

    合计

    136,993,174.23

    118,848,998.68

    136,351,084.73

    139,875,926.422010 年半年度报告

    76

    4、主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广东省

    136,993,174.23

    118,848,998.68

    136,351,084.73

    139,875,926.42

    合计

    136,993,174.23

    118,848,998.68

    136,351,084.73

    139,875,926.42

    5、公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入

    占公司全部销售

    收入的比例(%)

    东莞白天鹅纸业有限公司

    12,389,743.60

    8.44

    遂溪县富通贸易有限公司

    7,462,096.15

    5.08

    __江门市蓬江区罗氏实业发展有限公司 7,328,011.4

    4.99

    __江门市昌盛纸业有限公司 7,189,967.74

    4.90

    __广州市佰强纸业有限公司 6,893,880.06

    4.70

    合计 41,263,698.95

    6、其他业务（分产品）

    产品名本期发生额 上期发生额

    称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    热电

    6,409,486.49

    5,450,247.34

    5,412,637.71

    4,366,355.75

    租赁

    314,149.98

    48,529.91

    816,114.37

    50,184.70

    其他

    3,108,386.76

    2,482,069.29

    10,454,475.93

    9,075,842.53

    合计

    9,832,023.23

    7,980,846.54

    16,683,228.01

    13,492,382.98

    （五）投资收益

    1、分类

    项目 本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -65,560.82

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    合计 -65,560.82

    2、按权益法核算的长期股权投资收益2010 年半年度报告

    77

    被投资单位 本期发生额 上期发生额本期比上期增减变动的原因

    江门亿建建材实业有限公司 -65,560.82 经营利润变动

    合计 -65,560.82 －

    十二、补充资料

    1、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）

    项 目 金额

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外 2,853,233.39

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

    6、非货币性资产交换损益； -

    7、委托他人投资或管理资产的损益； -

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -

    9、债务重组损益； -

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； -

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益； -

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    收益 -

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    16、对外委托贷款取得的损益； -

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益； -

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响； -

    19、受托经营取得的托管费收入； -

    20、除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,100,000.00

    21、中国证监会认定的其他非经常性损益项目2010 年半年度报告

    78

    所得税影响额

    扣除所得税影响后的非经常性损益金额 4,953,233.39

    其中：对母公司净利润的影响 4,953,233.39

    对少数股东权益的影响 -

    2、净资产收益率及每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    报告期利润 全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    -1.59% -1.58% -0.02

    -0.02

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    -2.86% -2.83% -0.03

    -0.03

    计算过程：

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率=P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0–

    Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益

    后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0

    为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增

    的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归

    属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至

    报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek

    为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为

    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj

    为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期2010 年半年度报告

    79

    权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准

    则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在

    普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入

    稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    十三、会计报表的批准

    本年度会计报表已于2010 年8 月16 日经公司董事会批准。

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    二○一○年八月十六日2010 年半年度报告

    80

    八、备查文件

    在本公司总裁办公室备有下列文件供股东查询：

    （一）载有董事局主席亲笔签名的半年度报告文本

    （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人

    签名并盖章的会计报表；财务报告文本

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊、网站上公开披露过的所

    有公司文件的正本及公告的原稿

    （四）其他有关资料

    董事局主席：

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    董 事 局

    二O 一0 年八月十八日2010 年半年度报告

    81

    附表一：资产负债表

    2010年6月30日金额单位：人民币元

    合并公司合并公司

    流动资产：

    货币资金28,808,804.89 24,587,580.68 81,717,348.57 64,803,906.97

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据7,688,925.96 4,307,259.36 10,227,897.32 1,347,500.00

    应收账款31,058,356.10 33,419,220.21 46,759,110.81 46,926,684.83

    预付款项45,507,752.03 40,360,113.18 11,971,602.38 9,875,028.99

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款9,609,405.35 24,369,931.45 5,882,667.30 50,116,193.32

    买入返售金融资产

    存货157,922,838.87 143,391,039.06 67,489,296.96 63,548,535.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产1,393,345.46 1,113,747.36 229.21

    流动资产合计281,989,428.66 271,548,891.30 224,048,152.55 236,617,849.40

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款11,035,752.49 11,035,752.49 11,435,752.49 11,435,752.49

    长期股权投资11,953,002.35 129,601,999.26 12,018,563.17 129,667,560.08

    投资性房地产33,473,218.91 35,050,633.77

    固定资产359,884,392.95 286,311,641.71 379,148,071.51 301,623,933.00

    在建工程3,751,299.45 3,023,832.51 1,823,286.84 1,677,612.51

    工程物资116,682.16 25,662.38

    固定资产清理67,847.23 69,725.23

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产108,195,937.44 83,052,149.54 109,653,035.40 84,193,610.18

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计528,478,132.98 513,095,100.74 549,155,005.56 528,598,468.26

    资产总计810,467,561.64 784,643,992.04 773,203,158.11 765,216,317.66

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    资 产 负 债 表

    期末余额年初余额

    资产注释2010 年半年度报告

    82

    2010年6月30日金额单位：人民币元

    合并公司合并公司

    流动负债：

    短期借款88,000,000.00 56,000,000.00 81,900,000.00 61,900,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据22,000,000.00 22,000,000.00

    应付账款110,703,858.19 98,203,469.65 55,476,184.40 46,721,825.07

    预收款项10,426,592.63 9,482,229.46 7,610,157.03 6,637,329.88

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬4,654,882.16 4,613,362.32 4,178,479.39 3,909,374.12

    应交税费9,752,089.44 9,327,609.16 5,807,113.38 3,683,871.44

    应付利息1,223,933.76 1,185,533.76

    应付股利

    其他应付款32,738,558.26 39,319,966.46 40,694,057.90 44,643,621.94

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债1,252,746.16 1,252,746.16

    流动负债合计257,528,726.84 218,199,383.21 218,889,925.86 190,681,556.21

    非流动负债：

    长期借款159,459,117.26 149,459,117.26 154,624,246.67 154,624,246.67

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款150,000.00 150,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债385,208.41 408,958.39

    非流动负债合计159,994,325.67 149,459,117.26 155,183,205.06 154,624,246.67

    负债合计417,523,052.51 367,658,500.47 374,073,130.92 345,305,802.88

    所有者权益(或股东权益)：

    实收资本(或股本) 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00

    资本公积167,361,191.39 172,957,799.04 167,361,191.39 172,957,799.04

    减：库存股

    专项储备1,524,873.30 1,524,873.30 1,380,551.49 1,380,551.49

    盈余公积19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12

    一般风险准备

    未分配利润-118,412,296.76 -99,618,225.89 -112,156,795.99 -96,548,880.87

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计392,594,813.05 416,985,491.57 398,705,992.01 419,910,514.78

    少数股东权益349,696.08 424,035.18

    所有者权益合计392,944,509.13 416,985,491.57 399,130,027.19 419,910,514.78

    负债和所有者权益总计810,467,561.64 784,643,992.04 773,203,158.11 765,216,317.66

    期末余额年初余额

    负债和所有者权益（或股东权益） 注释

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    资 产 负 债 表(续)2010 年半年度报告

    83

    附表二：利润表

    2010年1-6月金额单位：人民币元

    合并公司合并公司

    一、营业总收入176,409,030.39 146,825,197.46 275,792,898.84 153,034,312.74

    其中：营业收入176,409,030.39 146,825,197.46 275,792,898.84 153,034,312.74

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本187,706,575.96 154,782,215.05 319,180,398.64 184,464,395.20

    其中：营业成本152,815,866.43 126,829,845.22 258,927,612.47 153,368,309.40

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加1,288,018.80 1,134,094.32 900,233.32 712,751.08

    销售费用2,372,569.03 1,231,223.30 14,118,443.75 1,345,165.15

    管理费用28,612,444.88 24,387,514.87 38,993,098.42 27,097,335.71

    财务费用2,627,703.88 1,199,537.34 14,089,717.58 11,891,801.87

    资产减值损失-10,027.06 -7,848,706.90 -9,950,968.01

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） -65,560.82 -65,560.82 1,575,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益-65,560.82 -65,560.82 1,575,000.00

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,363,106.39 -8,022,578.41 -41,812,499.80 -31,430,082.46

    加：营业外收入4,976,983.37 4,953,233.39 29,140.02 5,200.00

    减：营业外支出1,571.48 596,508.22 216,561.26

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,387,694.50 -3,069,345.02 -42,379,868.00 -31,641,443.72

    减：所得税费用-57,854.63 233,270.74

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,329,839.87 -3,069,345.02 -42,613,138.74 -31,641,443.72

    归属于母公司所有者的净利润-6,255,500.77 -42,531,715.33

    少数股东损益-74,339.10 -81,423.41

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益-0.020 -0.010 -0.130 -0.098

    （二）稀释每股收益-0.020 -0.010 -0.130 -0.098

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额-6,329,839.87 -3,069,345.02 -42,613,138.74 -31,641,443.72

    归属于母公司所有者的综合收益总额-6,255,500.77 -42,531,715.33

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    利 润 表

    注释

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    项 目

    本期金额上年同期金额2010 年半年度报告

    84

    附表三：现金流量表

    2010年1-6月金额单位：人民币元

    合并公司合并公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金184,924,275.70 154,198,898.31 262,796,579.15 146,724,014.02

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收到利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还2,894,012.64 2,894,012.64 197,393.21 197,393.21

    收到其他与经营活动有关的现金3,810,706.30 42,424,879.87 84,193,529.25 104,075,821.65

    经营活动现金流入小计191,628,994.64 199,517,790.82 347,187,501.61 250,997,228.88

    购买商品、接受劳务支付的现金173,370,188.03 148,691,945.83 205,829,391.02 100,738,599.14

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金33,585,579.40 29,455,660.47 44,793,670.22 31,226,245.73

    支付的各项税费8,790,880.34 5,976,253.97 14,611,786.20 6,547,914.85

    支付的其他与经营活动有关的现金197,021.49 6,827,414.80 78,644,410.45 75,661,940.41

    经营活动现金流出小计215,943,669.26 190,951,275.07 343,879,257.89 214,174,700.13

    经营活动产生的现金流量净额-24,314,674.62 8,566,515.75 3,308,243.72 36,822,528.75

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43,966.00 43,966.00 330.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计43,966.00 43,966.00 330.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,835,729.00 1,006,613.00 3,411,480.46 829,148.00

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金500.00

    投资活动现金流出小计1,836,229.00 1,006,613.00 3,411,480.46 829,148.00

    投资活动产生的现金流量净额-1,792,263.00 -962,647.00 -3,411,150.46 -829,148.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金34,489,513.00 154,311,653.66 122,050,000.00

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金66,829,524.84 66,829,524.84

    筹资活动现金流入小计34,489,513.00 221,141,178.50 188,879,524.84

    偿还债务所支付的现金18,711,326.22 6,711,326.22 180,556,626.34 173,556,626.34

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金7,533,482.14 6,062,558.12 15,199,175.59 13,238,560.54

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金46,310.70 46,310.70 46,557,696.90 46,557,696.90

    筹资活动现金流出小计26,291,119.06 12,820,195.04 242,313,498.83 233,352,883.78

    筹资活动产生的现金流量净额8,198,393.94 -12,820,195.04 -21,172,320.33 -44,473,358.94

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-17,908,543.68 -5,216,326.29 -21,275,227.07 -8,479,978.19

    加：年初现金及现金等价物余额68,809,115.56 51,803,906.97 31,908,022.17 13,952,022.16

    六、年末现金及现金等价物余额50,900,571.88 46,587,580.68 10,632,795.10 5,472,043.97

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    本期金额上年同期金额

    江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司

    现 金 流 量 表

    项 目

    注释2010 年半年度报告

    85

    附表四：股东权益变动表

    编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元

    实收资本(或股本) 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额322,861,324.00 167,361,191.39 1,380,551.49 19,259,721.12 -112,156,795.99 424,035.18 399,130,027.19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额322,861,324.00 167,361,191.39 1,380,551.49 19,259,721.12 -112,156,795.99 424,035.18 399,130,027.19

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 144,321.81 -6,255,500.77 -74,339.10 -6,185,518.06

    （一）净利润 -6,255,500.77 -74,339.10 -6,329,839.87

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -6,255,500.77 -74,339.10 -6,329,839.87

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本(或股本)

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 144,321.81 144,321.81

    1．本期提取154,133.81 154,133.81

    2．本期使用9,812.00 9,812.00

    四、本期期末余额322,861,324.00 167,361,191.39 1,524,873.30 19,259,721.12 -118,412,296.76 349,696.08 392,944,509.13

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    合并所有者权益（股东权益）变动表

    项 目

    本年金额

    少数股东权益所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益2010 年半年度报告

    86

    编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2010年6月30日金额单位：人民币元

    实收资本(或股本) 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    一、上年年末余额322,861,324.00 167,366,304.80 20,250,697.74 -125,073,592.85 619,796.24 386,024,529.93

    加：会计政策变更 990,976.62 -990,976.62

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额322,861,324.00 167,366,304.80 990,976.62 19,259,721.12 -125,073,592.85 619,796.24 386,024,529.93

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,113.41 389,574.87 12,916,796.86 -195,761.06 13,105,497.26

    （一）净利润 -5,113.41 12,916,796.86 -195,761.06 12,715,922.39

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -5,113.41 12,916,796.86 -195,761.06 12,715,922.39

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本(或股本)

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 389,574.87 389,574.87

    1．本期提取477,724.37 477,724.37

    2．本期使用-88,149.50 -88,149.50

    四、本期期末余额322,861,324.00 167,361,191.39 1,380,551.49 19,259,721.12 -112,156,795.99 424,035.18 399,130,027.19

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    合并所有者权益（股东权益）变动表(续)

    项 目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计2010 年半年度报告

    87

    编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计

    一、上年年末余额322,861,324.00 172,957,799.04 1,380,551.49 19,259,721.12 -96,548,880.87 419,910,514.78

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额322,861,324.00 172,957,799.04 1,380,551.49 19,259,721.12 -96,548,880.87 419,910,514.78

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 144,321.81 -3,069,345.02 -2,925,023.21

    （一）净利润 -3,069,345.02 -3,069,345.02

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -3,069,345.02 -3,069,345.02

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本(或股本)

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 144,321.81 144,321.81

    1．本期提取154,133.81 154,133.81

    2．本期使用9,812.00 9,812.00

    四、本期期末余额322,861,324.00 172,957,799.04 1,524,873.30 19,259,721.12 -99,618,225.89 416,985,491.57

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    母公司所有者权益变动表

    项 目

    本期金额

    2010年6月30日2010 年半年度报告

    88

    编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 单位：人民币元

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计

    一、上年年末余额322,861,324.00 172,957,799.04 20,250,697.74 -34,673,791.09 481,396,029.69

    加：会计政策变更 990,976.62 -990,976.62

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额322,861,324.00 172,957,799.04 990,976.62 19,259,721.12 -34,673,791.09 481,396,029.69

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 389,574.87 -61,875,089.78 -61,485,514.91

    （一）净利润 -61,875,089.78 -61,875,089.78

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -61,875,089.78 -61,875,089.78

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本(或股本)

    2．盈余公积转增资本(或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 389,574.87 389,574.87

    1．本期提取477,724.37 477,724.37

    2．本期使用-88,149.50 -88,149.50

    四、本期期末余额322,861,324.00 172,957,799.04 1,380,551.49 19,259,721.12 -96,548,880.87 419,910,514.78

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    母公司所有者权益变动表（续）

    项 目

    上年金额

    2010年6月30日