贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贵州轮胎股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人马世春、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人
员）熊朝阳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 29
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 128
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司 指 贵州轮胎股份有限公司
股东大会 指 贵州轮胎股份有限公司股东大会
董事会 指 贵州轮胎股份有限公司董事会
报告期、本报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 黔轮胎 A 股票代码 000589
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵州轮胎股份有限公司
公司的中文简称（如有） 贵州轮胎
公司的外文名称（如有） GUIZHOU TYRE CO.,LTD.
公司的法定代表人 马世春
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李尚武 蒋大坤
联系地址 贵州省贵阳市百花大道 41 号 贵州省贵阳市百花大道 41 号
电话 0851-84763651 0851-84767251
传真 0851-84767826 0851-84764248
电子信箱 dmc@gztyre.com jiang_dk@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
贵州省贵阳市百花
报告期初注册 2015 年 01 月 08 日 520000000030272 520100214430532 21443053-2
大道 41 号
贵州省贵阳市云岩 915200002144305 915200002144305 91520000214430
报告期末注册 2016 年 04 月 20 日
区百花大道 41 号 326 326 5326
临时公告披露的指定网站查
无
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
不适用。
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,616,987,718.96 2,142,026,914.24 22.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） -50,617,057.71 65,517,174.90 -177.26%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-55,078,399.61 65,244,553.77 -184.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 490,393,773.23 612,403,600.89 -19.92%
基本每股收益（元/股） -0.065 0.084 -177.38%
稀释每股收益（元/股） -0.065 0.084 -177.38%
加权平均净资产收益率 -1.46% 1.72% -3.18%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 10,837,715,926.54 11,175,733,874.86 -3.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,441,774,688.64 3,486,146,198.76 -1.27%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,683,421.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,173,214.12
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -224,143.33
减：所得税影响额 1,165,793.43
少数股东权益影响额（税后） 5,357.14
合计 4,461,341.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内轮胎行业受国内外经济继续收缩的影响，产量有所增长，综合外胎产量同比增长5.08%，而销售收入同比却下
滑5.31%；出口量同比增长4.02%，出口交货值同比却下滑11.52%。
面对异常艰难的经营困局，公司坚持既定经营方针，认真实施年度经营计划，以满足市场需求并实现增量销售为核心，
促进产品进一步优化、创新能力进一步增强、经营成本进一步降低，但特种轮胎异地搬迁项目的实施对当期的产量和销量也
造成了一定影响。公司正在全力以赴，为年度扭亏为盈拼搏奋斗。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,616,987,718.96 2,142,026,914.24 22.17%
主要由于销售数量上升
营业成本 2,235,659,754.14 1,544,017,410.57 44.79%
导致。
销售费用 181,503,845.80 149,557,239.20 21.36%
管理费用 144,673,138.43 169,511,265.25 -14.65%
财务费用 72,140,643.24 84,682,459.89 -14.81%
所得税费用 -16,574,570.87 15,102,141.43 -209.75% 主要原因为本期亏损。
经营活动产生的现金流 本期销售商品收到的现
490,393,773.23 612,403,600.89 -19.92%
量净额 金减少。
投资活动产生的现金流 本期支付较上年同期增
-846,128,637.95 -211,192,806.64 300.64%
量净额 加。
筹资活动产生的现金流
-70,242,657.92 289,471,277.17 -124.27% 本期偿还借款增加。
量净额
现金及现金等价物净增 本期支付较上年同期增
-408,578,039.60 690,850,623.36 -159.14%
加额 加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、2016年上半年主要指标完成情况：
完成轮胎产量243.19万条，较上年同期增长3.90%；完成轮胎销售268.47万条，较上年同期增长8.49%；实现营业收入26.17
亿元，较上年同期增长22.17%；实现净利润-5,046.27万元，较上年同期下降176.63%。
2、特种轮胎异地搬迁项目进展情况：
截止2016年6月30日，完成了主厂房全部土建工程和贵州前进橡胶有限公司设备搬迁及安装调试并投产，特胎载重胎分
公司及特胎工程胎分公司已完成搬迁进度的30%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
轮胎 2,099,637,437.46 1,729,936,025.37 17.61% -1.54% 12.24% -10.11%
分产品
轮胎 2,087,019,703.78 1,719,061,122.83 17.63% -1.44% 12.48% -10.20%
半成品 12,617,733.68 10,874,902.54 13.81% -15.73% -16.19% 0.47%
分地区
国内 1,212,192,863.77 947,100,153.06 21.87% -10.14% 11.61% -15.23%
国外 887,444,573.69 782,835,872.31 11.79% 13.28% 13.01% 0.21%
四、核心竞争力分析
公司建有轮胎行业首批获准的国家级企业技术中心和博士后科研工作站，系国家级计算机CAD先进和示范单位，国家
制造业信息化科技工程应用示范企业，公司长期从美国、日本等国家聘请资深技术专家进行现场指导和产品研发，取得了多
项创新成果。截至报告期末共获得并处于有效期的授权专利112项（其中发明专利9项，实用新型专利41项，外观设计专利62
项），完成了全钢重卡轮胎系列、配套用全钢载重系列、高性能农业子午胎系列、低断面特种工业轮胎系列、全系列城市轻
轨轮胎等产品的自主研发，部分产品达到国内领先水平，获得了国内外市场的广泛认可。近年来还主持及参与了20多项国家
标准的制定工作，开发了多项国家重点新产品。
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2012年11月，公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室认定为高新技术企业，2015年10月顺利通过了复审
备案。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
贵阳银行
6,700,000. 6,700,000. 可供出售
股份有限 商业银行 5,850,000 0.33% 5,850,000 0.33% 购买
00 00 金融资产
公司
贵阳农村
商业银行 187,200,00 144,000,00 146,001,00 189,201,00 11,587,979 可供出售
商业银行 8.00% 8.11% 购买
股份有限 0.00 0 0 0.00 .18 金融资产
公司
贵州银行
220,500,00 150,000,00 150,000,00 220,500,00 可供出售
股份有限 商业银行 2.08% 2.08% 购买
0.00 0 0 0.00 金融资产
公司
414,400,00 299,850,00 301,851,00 416,401,00 11,587,979
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 0.00 .18
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
贵州轮胎进出
进出口代 20,000,000. 797,612,01 121,277,03 551,499,45 3,634,881
口责任有限公 子公司 轮胎 2,552,154.44
理 00 1.74 4.93 7.23 .54
司
贵州前进轮胎 20,000,000. 1,221,586,7 143,466,28 801,933,95 -49,342,4 -36,997,467.9
子公司 轮胎批发 轮胎销售
销售有限公司 00 92.66 3.31 4.42 94.20 0
贵州大力士轮 子公司 租赁 租赁 240,000,00 354,171,35 300,051,91 22,473,844. 3,977,827 3,087,105.14
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胎有限责任公 0.00 0.38 6.80 40 .61
司
贵州前进橡胶 40,000,000. 155,688,85 123,049,34 5,114,437.2 -2,012,53
子公司 租赁 租赁 -1,281,561.18
有限公司 00 9.42 1.64 1 7.05
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投入 披露日期（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况 披露索引（如有）
金额 有）
金额
特种轮胎异地 2014 年 12 月 第六届董事会第
145,173.81 13,046.13 53,539.71 42.74% 不适用
搬迁项目 17 日 十六次会议决议
合计 145,173.81 13,046.13 53,539.71 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
南方基金管理有限公司 吴
2016 年 06 月 22 日 董事会秘书处 实地调研 机构 公司经营情况介绍
剑毅、刘霄汉
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在原则差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
按市场 每月将 2016
贵州前 贵州轮 交易条 两类交 年度
2016 年
进橡胶 胎厂所 采购货 内胎垫 款及有 75.00 元 易金额 75.00 元 日常
2,666.83 33.94% 5,000 否 04 月 23
内胎公 属子公 物 带 关协议 /条 对冲后 /条 关联
日
司 司 条款结 支付余 交易
算 额 公告
按市场 每月将 2016
贵州前 贵州轮 交易条 两类交 年度
2016 年
进橡胶 胎厂所 销售货 款及有 8.05 元 易金额 8.05 元 日常
混炼胶 1,438.12 97.42% 3,180 否 04 月 23
内胎公 属子公 物 关协议 /KG 对冲后 /KG 关联
日
司 司 条款结 支付余 交易
算 额 公告
按市场 2016
贵州前 贵州轮 交易条 年度
2016 年
进轮胎 胎厂所 销售货 废旧轮 款及有 75.21 元 100.00 每月对 75.21 元 日常
515.75 900 否 04 月 23
实业公 属子公 物 胎销售 关协议 /条 % 账结算 /条 关联
日
司 司 条款结 交易
算 公告
贵州前 贵州轮 货物运 按市场 2016 年 2016
购买劳 0.27 元/ 每月对 0.27 元/
进物流 胎厂所 输及搬 交易条 1,122.28 10.10% 3,000 否 04 月 23 年度
务 吨公里 账结算 吨公里
有限公 属子公 运 款及有 日 日常
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司 司 关协议 关联
条款结 交易
算 公告
按市场 2016
贵州前 贵州轮 交易条 年度
2016 年
进轮胎 胎厂所 购买劳 货物运 款及有 0.27 元/ 每月对 0.27 元/ 日常
231.03 3.84% 500 否 04 月 23
实业公 属子公 务 输 关协议 吨公里 账结算 吨公里 关联
日
司 司 条款结 交易
算 公告
按市场 2016
贵州前 贵州轮 交易条 年度
2016 年
进轮胎 胎厂所 购买劳 款及有 445 万 100.00 每月对 445 万 日常
客运 205.76 445 否 04 月 23
实业公 属子公 务 关协议 元/年 % 账结算 元/年 关联
日
司 司 条款结 交易
算 公告
按市场 2016
法定代
交易条 年度
表人为 2016 年
贵州轮 购买劳 款及有 500 万 100.00 每月对 500 万 日常
本公司 服务费 165.18 500 否 04 月 23
胎厂 务 关协议 元/年 % 账结算 元/年 关联
监事会 日
条款结 交易
主席
算 公告
合计 -- -- 6,344.95 -- 13,525 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 经 2016 年 4 月 20 日召开的第六届董事会第二十五次会议审议通过，2016 年度公司预
易进行总金额预计的，在报告期内 计与贵州轮胎厂及其下属子公司发生的日常关联交易总额为 13,525 万元（含税），2016
的实际履行情况（如有） 年上半年实际发生 6,344.95 万元（含税）。具体情况详见上表。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
截至本报告书签署之日，信
息披露义务人持有黔轮胎
贵阳市工业 195,444,902 股的股份，其中
2014 年 04 月 09
首次公开发行或再融资时所作承诺 投资（集团） 30,000,000 股为有限售条件 36 个月 正常履行中
日
有限公司 流通股，自本次发行股份上
市之日起 36 个月内不得转
让。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计
不适用
划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
19
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
采用单利按年计息，不计复
利，每年付息一次。若债券
持有人在第 3 年末行使回售
权，所回售部分债券的票面
面值加第 3 年的利息在投资
2011 年贵州轮
2011 年 08 月 2017 年 08 月 者回售支付日 2014 年 8 月
胎股份有限公 11 黔轮债 112039 43,200.04 6.80%
22 日 21 日 22 日一起支付。若债券持有
司公司债券
人放弃回售权或行使部分
回售权，则本期债券的剩余
本金采用提前偿还方式，在
本期债券存续期第 4 个、第
5 个和第 6 个计息年度分别
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
偿付剩余本金的 40%、30%
和 30%，最后三年每年的应
付利息随当年兑付的本金
部分一起支付。每年还本时
按债权登记日在托管机构
名册上登记的各债券持有
人所持债券面值占当年债
券存续余额的比例进行分
配。
公司债券上市或转让的交
深交所
易场所
因公司 2015 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值，根据《关于发布〈深圳证券交
易所公司债券上市规则（2015 年修订）〉的通知》（深证上〔2015〕239 号）、《深圳证券交易所
关于公开发行公司债券投资者适当性管理相关事项的通知》、 关于做好债券发行人 2015 年年度
报告披露工作有关事项的通知》等相关规定及要求，本期债券已于 2016 年 4 月 25 日停牌一天，
投资者适当性安排
并于 2016 年 4 月 26 日复牌。自复牌之日起，深圳证券交易所按照《关于发布〈深圳证券交易
所公司债券上市规则（2015 年修订）〉的通知》的相关规定对上述债券交易实行投资者适当性
管理，仅限合格投资者可以买入本债券，原持有债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出
债券。
报告期内公司债券的付息
不适用
兑付情况
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条款
等特殊条款的，报告期内相 不适用
关条款的执行情况（如适
用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新
中银国际证券 区银城中路
名称 办公地址 联系人 吴荻、张翔 联系人电话 021-20328914
有限责任公司 200 号中银大
厦 39 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 21 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 募集资金到位后，已按募集说明书约定的用途，全部用于偿还银行贷款、优化公
序 司债务结构和补充流动资金。
年末余额（万元） 43,200.04
募集资金专项账户运作情况 截至报告期末，募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
2016年5月20日，中诚信证券评估有限公司对本期债券进行了跟踪评级并出具了《2011年公司债券跟踪评级报告》2016），
公司的主体信用等级为AA，评级展望调整为负面；本期债券的信用等级为AA，与上一年保持一致。具体内容详见巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
本期债券设置提前还本条款，分别于 2015 年 8 月 22 日、2016 年 8 月22 日和 2017 年 8 月 22 日兑付剩余本金的
40%、30%和 30%（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息）。如投资
者行使回售选择权，本期债券的兑付日为 2014 年 8 月 22 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日，
顺延期间兑付款项不另计利息）。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，公司债券受托管理人中银国际证券有限责任公司严格按照相关法律、法规、《公司债券发行与交易管理办法》
及《债券受托管理协议》等相关规定，积极履行受托管理职责，持续关注公司日常经营及财务状况，全力维护债券持有人合
法权益。2016年6月23日，中银国际证券有限责任公司出具了《2011 年公司债券受托管理事务报告》（2015年度），具体内
容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动比率 104.76% 113.08% -8.32%
资产负债率 68.28% 68.81% -0.53%
速动比率 87.70% 94.81% -7.11%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 0.37 1.73 -78.61%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
利息保障倍数较上年同期下降78.61%，主要原因为本期亏损使利息保障倍数降低。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第九节财务报告“七、合并财务报表项目注释”“76、所有权或使用权受到限制的资产”。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
2015年8月，公司发行7亿元中期票据，期限为5年，票面年利率为5.2%，每年付息一次。报告期未到付息日。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截止2016年6月30日，公司获得的银行授信总额为842,150万元，已使用459,887.30万元。报告期内，公司均能按时偿还
银行贷款，不存在展期及减免的情况。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规和《募集说明书》的相关约定，勤勉尽
责地履行相关权利和义务，并及时披露相关信息，保证债券持有人的权益不受侵害。
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
14、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
30,057,04 30,057,04
一、有限售条件股份 3.88% 0 3.88%
8 8
30,000,00 30,000,00
2、国有法人持股 3.87% 0 3.87%
0 0
3、其他内资持股 57,048 0.01% 0 57,048 0.01%
境内自然人持股 57,048 0.01% 0 57,048 0.01%
745,407,2 745,407,2
二、无限售条件股份 96.12% 0 96.12%
56 56
745,407,2 745,407,2
1、人民币普通股 96.12% 0 96.12%
56 56
775,464,3 775,464,3
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
04 04
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 70,500 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
贵阳市工业投资（集
国有法人 25.33% 196,444,902 30,000,000 166,444,902 质押 80,000,000
团）有限公司
刘昌 境内自然人 0.62% 4,825,002 4,825,002
中国证券金融股份有 境内非国有
0.51% 3,979,900 3,979,900
限公司 法人
黄辉汉 境内自然人 0.49% 3,791,709 3,791,709
洪雪卿 境内自然人 0.41% 3,182,564 3,182,564
王振丰 境内自然人 0.39% 3,000,000 3,000,000
嘉实资本－民生银行
－嘉实资本汇鑫 23 其他 0.32% 2,474,000 2,474,000
号资产管理计划
蓝歆旻 境内自然人 0.31% 2,403,944 2,403,944
法国兴业银行 境外法人 0.30% 2,351,600 2,351,600
领航投资澳洲有限公
司－领航新兴市场股 境外法人 0.30% 2,334,148 2,334,148
指基金（交易所）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 --
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未了解到上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
明 理办法》规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
贵阳市工业投资（集团）有限公司 166,444,902 人民币普通股 166,444,902
刘昌 4,825,002 人民币普通股 4,825,002
中国证券金融股份有限公司 3,979,900 人民币普通股 3,979,900
黄辉汉 3,791,709 人民币普通股 3,791,709
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
洪雪卿 3,182,564 人民币普通股 3,182,564
王振丰 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
嘉实资本－民生银行－嘉实资本汇
2,474,000 人民币普通股 2,474,000
鑫 23 号资产管理计划
蓝歆旻 2,403,944 人民币普通股 2,403,944
法国兴业银行 2,351,600 人民币普通股 2,351,600
领航投资澳洲有限公司－领航新兴
2,334,148 人民币普通股 2,334,148
市场股指基金（交易所）
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司未了解到前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股
间，以及前 10 名无限售条件普通股
东和前 10 名普通股股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
股东和前 10 名普通股股东之间关联
理办法》规定的一致行动人的情况。
关系或一致行动的说明
上述前 10 名普通股股东中，刘昌通过中国民族证券有限责任公司客户信用交易担保证
前 10 名普通股股东参与融资融券业 券账户持股 1,458,600 股，黄辉汉通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
务股东情况说明（如有）（参见注 4）户持股 3,791,709 股，蓝歆旻通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
股 2,403,944 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
29
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州轮胎股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,601,492,528.35 3,026,238,462.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 487,780,630.76 549,880,316.83
应收账款 1,420,775,686.81 1,286,423,439.89
预付款项 293,727,597.11 267,381,992.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 14,877,905.10 33,600,309.04
应收股利
其他应收款 16,473,203.15 11,540,415.26
买入返售金融资产
30
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存货 940,804,123.14 997,131,500.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,775,931,674.42 6,172,196,436.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 416,401,000.00 414,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 3,347,417,214.68 3,446,680,042.61
在建工程 613,824,561.56 489,196,877.60
工程物资 98,200.97 98,200.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 317,372,555.63 321,192,487.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 147,985,853.69 153,408,998.02
递延所得税资产 123,315,740.63 104,542,099.61
其他非流动资产 95,369,124.96 74,018,732.21
非流动资产合计 5,061,784,252.12 5,003,537,438.17
资产总计 10,837,715,926.54 11,175,733,874.86
流动负债：
短期借款 2,965,803,534.21 3,100,575,236.54
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付票据 961,228,253.74 1,402,526,112.53
应付账款 603,134,846.81 572,597,727.13
预收款项 113,253,677.38 126,011,820.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,288,658.99 14,631,838.80
应交税费 -26,069,229.95 16,076,088.87
应付利息 58,458,453.60 30,998,930.08
应付股利
其他应付款 153,498,377.41 79,723,866.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 681,723,400.00 115,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,513,319,972.19 5,458,141,621.19
非流动负债：
长期借款 223,418,116.73 603,187,716.73
应付债券 913,966,009.22 1,128,302,339.56
其中：优先股
永续债
长期应付款 696,000,000.00 498,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 50,000,000.00
预计负债
递延收益 2,769,043.91 2,942,258.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,886,153,169.86 2,232,432,314.32
负债合计 7,399,473,142.05 7,690,573,935.51
所有者权益：
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,835,443,769.34 1,835,443,769.34
减：库存股
其他综合收益 8,151,928.15 1,906,380.56
专项储备
盈余公积 163,438,129.89 163,438,129.89
一般风险准备
未分配利润 659,276,557.26 709,893,614.97
归属于母公司所有者权益合计 3,441,774,688.64 3,486,146,198.76
少数股东权益 -3,531,904.15 -986,259.41
所有者权益合计 3,438,242,784.49 3,485,159,939.35
负债和所有者权益总计 10,837,715,926.54 11,175,733,874.86
法定代表人：马世春 主管会计工作负责人：熊朝阳 会计机构负责人：熊朝阳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,045,085,189.17 2,419,232,834.73
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,602,854,338.81 1,157,724,428.39
应收账款 1,263,203,923.98 1,079,126,042.40
预付款项 283,382,770.70 258,581,772.18
应收利息 14,877,905.10 33,600,309.04
应收股利
其他应收款 9,494,008.63 6,134,124.99
存货 754,539,101.04 976,412,424.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
33
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 5,973,437,237.43 5,930,811,935.97
非流动资产：
可供出售金融资产 416,401,000.00 414,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 305,500,000.00 305,500,000.00
投资性房地产 707,804.84 740,699.15
固定资产 2,920,946,907.03 2,995,635,901.67
在建工程 613,824,561.56 489,196,877.60
工程物资 98,200.97 98,200.97
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 287,836,383.81 291,191,627.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 147,985,853.69 153,408,998.02
递延所得税资产 90,497,888.56 85,375,595.79
其他非流动资产 90,810,681.55 74,018,732.21
非流动资产合计 4,874,609,282.01 4,809,566,632.70
资产总计 10,848,046,519.44 10,740,378,568.67
流动负债：
短期借款 2,965,803,534.21 3,100,575,236.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 961,228,253.74 1,402,526,112.53
应付账款 644,191,404.73 604,356,181.25
预收款项 523,975,020.87 96,637,107.07
应付职工薪酬 13,200,000.00
应交税费 -10,284,180.73 24,741,098.25
应付利息 58,458,453.60 30,998,930.08
应付股利
其他应付款 97,144,125.49 62,899,064.74
34
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 681,723,400.00 115,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,922,240,011.91 5,450,933,730.46
非流动负债：
长期借款 223,418,116.73 603,187,716.73
应付债券 913,966,009.22 1,128,302,339.56
其中：优先股
永续债
长期应付款 696,000,000.00 498,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 50,000,000.00
预计负债
递延收益 1,102,375.10 1,132,732.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,884,486,501.05 2,230,622,788.51
负债合计 7,806,726,512.96 7,681,556,518.97
所有者权益：
股本 775,464,304.00 775,464,304.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,832,325,492.07 1,832,325,492.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 150,732,481.66 150,732,481.66
未分配利润 282,797,728.75 300,299,771.97
所有者权益合计 3,041,320,006.48 3,058,822,049.70
负债和所有者权益总计 10,848,046,519.44 10,740,378,568.67
3、合并利润表
单位：元
35
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,616,987,718.96 2,142,026,914.24
其中：营业收入 2,616,987,718.96 2,142,026,914.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,701,245,463.93 2,075,158,535.32
其中：营业成本 2,235,659,754.14 1,544,017,410.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,125,346.07 17,145,966.11
销售费用 181,503,845.80 149,557,239.20
管理费用 144,673,138.43 169,511,265.25
财务费用 72,140,643.24 84,682,459.89
资产减值损失 61,142,736.25 110,244,194.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,587,979.18 13,672,530.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,669,765.79 80,540,908.92
加：营业外收入 5,979,464.11 1,161,247.77
其中：非流动资产处置利得 4,711,640.71 826,192.85
减：营业外支出 346,971.64 750,093.83
其中：非流动资产处置损失 28,219.03 242,885.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -67,037,273.32 80,952,062.86
减：所得税费用 -16,574,570.87 15,102,141.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,462,702.45 65,849,921.43
36
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 -50,617,057.71 65,517,174.90
少数股东损益 154,355.26 332,746.53
六、其他综合收益的税后净额 6,245,547.59 -51,221.76
归属母公司所有者的其他综合收益
6,245,547.59 -51,221.76
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
6,245,547.59 -51,221.76
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 6,245,547.59 -51,221.76
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -44,217,154.86 65,798,699.67
归属于母公司所有者的综合收益
-44,371,510.12 65,465,953.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 154,355.26 332,746.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.065 0.084
（二）稀释每股收益 -0.065 0.084
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：马世春 主管会计工作负责人：熊朝阳 会计机构负责人：熊朝阳
37
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,629,651,199.78 2,077,932,074.78
减：营业成本 2,309,933,476.22 1,576,192,559.54
营业税金及附加 5,016,972.46 13,587,811.06
销售费用 94,880,358.58 99,387,789.44
管理费用 138,760,358.48 163,486,568.25
财务费用 76,310,304.42 82,899,586.70
资产减值损失 43,697,161.82 86,291,676.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,587,979.18 13,672,530.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,359,453.02 69,758,613.18
加：营业外收入 4,996,607.11 940,119.97
其中：非流动资产处置利得 4,711,640.71 826,192.85
减：营业外支出 261,490.08 695,236.83
其中：非流动资产处置损失 10,090.08 241,330.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-22,624,335.99 70,003,496.32
列）
减：所得税费用 -5,122,292.77 10,266,212.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,502,043.22 59,737,283.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
38
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -17,502,043.22 59,737,283.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.023 0.08
（二）稀释每股收益 -0.023 0.08
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,570,723,354.66 2,477,818,054.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,809,351.22
收到其他与经营活动有关的现金 4,767,201.67 424,917,659.32
经营活动现金流入小计 2,575,490,556.33 2,948,545,065.14
39
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,546,848,369.55 1,690,522,157.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
279,200,157.31 291,120,746.53
金
支付的各项税费 84,810,009.25 193,386,471.84
支付其他与经营活动有关的现金 174,238,246.99 161,112,088.14
经营活动现金流出小计 2,085,096,783.10 2,336,141,464.25
经营活动产生的现金流量净额 490,393,773.23 612,403,600.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,410,700,000.00
取得投资收益收到的现金 11,587,979.18 13,672,530.00
处置固定资产、无形资产和其他
5,639,213.00 7,982.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 109,224,716.82
投资活动现金流入小计 2,537,151,909.00 13,680,512.00
购建固定资产、无形资产和其他
972,580,546.95 224,873,318.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,410,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,383,280,546.95 224,873,318.64
投资活动产生的现金流量净额 -846,128,637.95 -211,192,806.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,514,057,369.67 2,159,974,291.11
40
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 250,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,714,057,369.67 2,409,974,291.11
偿还债务支付的现金 2,685,025,236.55 2,028,343,444.92
分配股利、利润或偿付利息支付
99,274,791.04 92,159,569.02
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,784,300,027.59 2,120,503,013.94
筹资活动产生的现金流量净额 -70,242,657.92 289,471,277.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17,399,483.04 168,551.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -408,578,039.60 690,850,623.36
加：期初现金及现金等价物余额 2,802,478,990.23 1,421,994,366.68
六、期末现金及现金等价物余额 2,393,900,950.63 2,112,844,990.04
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,631,317,502.45 2,312,383,217.65
收到的税费返还 45,809,351.22
收到其他与经营活动有关的现金 3,058,664.96 424,841,033.30
经营活动现金流入小计 2,634,376,167.41 2,783,033,602.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,619,281,282.11 1,851,730,295.59
支付给职工以及为职工支付的现
260,058,353.50 273,499,456.89
金
支付的各项税费 74,984,379.11 141,830,745.88
支付其他与经营活动有关的现金 115,574,080.76 114,462,666.04
经营活动现金流出小计 2,069,898,095.48 2,381,523,164.40
经营活动产生的现金流量净额 564,478,071.93 401,510,437.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,410,700,000.00
取得投资收益收到的现金 11,587,979.18 13,672,530.00
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
5,638,883.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 109,064,919.95
投资活动现金流入小计 2,536,991,782.13 13,672,530.00
购建固定资产、无形资产和其他
972,495,916.13 224,836,424.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,410,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,383,195,916.13 224,836,424.64
投资活动产生的现金流量净额 -846,204,134.00 -211,163,894.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,514,057,369.67 2,159,974,291.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 250,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,714,057,369.67 2,409,974,291.11
偿还债务支付的现金 2,685,025,236.55 2,028,343,444.92
分配股利、利润或偿付利息支付
96,574,791.04 92,159,569.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,781,600,027.59 2,120,503,013.94
筹资活动产生的现金流量净额 -67,542,657.92 289,471,277.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,288,969.25 1,854,189.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -342,979,750.74 481,672,009.37
加：期初现金及现金等价物余额 2,258,474,205.98 1,280,175,998.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,915,494,455.24 1,761,848,007.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
42
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
775,46 1,835,4 3,485,1
1,906,3 163,438 709,893 -986,25
一、上年期末余额 4,304. 43,769. 59,939.
80.56 ,129.89 ,614.97 9.41
00 34 35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
775,46 1,835,4 3,485,1
1,906,3 163,438 709,893 -986,25
二、本年期初余额 4,304. 43,769. 59,939.
80.56 ,129.89 ,614.97 9.41
00 34 35
三、本期增减变动
6,245,5 -50,617, -2,545,6 -46,917,
金额（减少以“－”
47.59 057.71 44.74 154.86
号填列）
（一）综合收益总 6,245,5 -50,617, 154,355 -44,217,
额 47.59 057.71 .26 154.86
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,700,0 -2,700,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
43
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3．对所有者（或 -2,700,0 -2,700,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,46 1,835,4 3,438,2
8,151,9 163,438 659,276 -3,531,9
四、本期期末余额 4,304. 43,769. 42,784.
28.15 ,129.89 ,557.26 04.15
00 34 49
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
775,46 1,835,4 3,774,3
-1,117,2 163,438 999,894 1,234,6
一、上年期末余额 4,304. 43,769. 57,866.
74.89 ,129.89 ,328.37 09.51
00 34 22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 775,46 1,835,4 -1,117,2 163,438 999,894 1,234,6 3,774,3
44
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4,304. 43,769. 74.89 ,129.89 ,328.37 09.51 57,866.
00 34 22
三、本期增减变动 -290,00 -289,19
3,023,6 -2,220,
金额（减少以“－” 0,713.4 7,926.8
55.45 868.92
号填列） 0 7
-258,98 -255,47
（一）综合收益总 3,023,6 479,131
2,141.2 9,354.7
额 55.45 .08
5 2
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-31,018, -2,700, -33,718,
（三）利润分配
572.15 000.00 572.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -31,018, -2,700, -33,718,
股东）的分配 572.15 000.00 572.15
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
45
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
775,46 1,835,4 3,485,1
1,906,3 163,438 709,893 -986,25
四、本期期末余额 4,304. 43,769. 59,939.
80.56 ,129.89 ,614.97 9.41
00 34 35
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
775,464, 1,832,325 150,732,4 300,299 3,058,822
一、上年期末余额
304.00 ,492.07 81.66 ,771.97 ,049.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
775,464, 1,832,325 150,732,4 300,299 3,058,822
二、本年期初余额
304.00 ,492.07 81.66 ,771.97 ,049.70
三、本期增减变动
-17,502, -17,502,0
金额（减少以“－”
043.22 43.22
号填列）
（一）综合收益总 -17,502, -17,502,0
额 043.22 43.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
46
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,464, 1,832,325 150,732,4 282,797 3,041,320
四、本期期末余额
304.00 ,492.07 81.66 ,728.75 ,006.48
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
775,464, 1,832,325 150,732,4 623,938 3,382,460
一、上年期末余额
304.00 ,492.07 81.66 ,445.26 ,722.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
775,464, 1,832,325 150,732,4 623,938 3,382,460
二、本年期初余额
304.00 ,492.07 81.66 ,445.26 ,722.99
三、本期增减变动 -323,63
-323,638,
金额（减少以“－” 8,673.2
673.29
号填列） 9
（一）综合收益总 -292,62 -292,620,
额 0,101.1 101.14
47
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-31,018, -31,018,5
（三）利润分配
572.15 72.15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -31,018, -31,018,5
股东）的分配 572.15 72.15
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
775,464, 1,832,325 150,732,4 300,299 3,058,822
四、本期期末余额
304.00 ,492.07 81.66 ,771.97 ,049.70
三、公司基本情况
1、企业注册地址、注册资本、法定代表人及经营范围
注册地址：贵州省贵阳市云岩区百花大道41号
注册资本： 775,464,304.00元
48
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定代表人：马世春
企业法人营业执照注册号：915200002144305326
本公司经营范围：轮胎制造和销售、轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造
和销售；经营各类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；物流运输。
2、历史沿革
贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重
组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证
监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4,000万股，其中职
工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易。注册地及总部均设立于贵州省贵阳市。
1997年2月，贵阳市国有资产管理局成立，本公司国家股持有人变更为贵阳市国有资产管理局。
2004年4月，贵阳市国有资产投资管理公司通过行政划拨方式取得原贵阳市国有资产管理局持有的本公司国家股
12,970.68万股，占公司股份总数的51.00%。
2006年3月6日，公司股权分置改革方案获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司于2006年3月24日召开
了股权分置改革相关股东会议审议并通过了股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所
持有的公司股份向2006年4月5日实施股权登记日登记在册的流通股股东安排每10股送3.6股的对价，以获取非流通股份的上
市流通权。非流通股股东总计送出的对价股份为4486.33万股。股权分置改革完成后，公司总股本不变，贵阳市国有资产投
资管理公司持股本公司8484.35万股，占公司股份总数的33.36%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1864号文核准，本公司向截至2011年1月10日（股权登记日）下午深圳证券
交易所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的全体股东，按照每10股配3股的比例配售，配售股份总
额为7,160.91万股，其中控股股东贵阳市国有资产投资管理公司认配应配股份2,545.31万股。配股完成后贵阳市国有资产投资
管理公司持股本公司11,029.66万股，占公司股份总数的33.84%。
2011年，根据筑府发[2009]62号《市人民政府关于印发贵阳市工业投资（集团）有限公司组建实施方案的通知》，贵阳
市国资委下属贵阳市国有资产投资管理公司所持本公司国有股权全部划转至贵阳市工业投资（集团）有限公司。
2011年，根据2010年度公司股东大会通过，公司以资本公积金每10股转增6.4078股，共计转增162,968,102股，转增完成
后贵阳市工业投资（集团）有限公司持股本公司16,544.4万股，占公司股份总数的33.84%。
根据2013年12月3日收到证监会证监许可[2013]1518号文件核准，本公司于2014年3月非公开发行普通股28,656万股，每
股 发 行 价 格 为 4.48 元 / 股 ， 发 行 募 集 资 金 总 额 1,283,788,800 元 ， 扣 除 发 行 费 用 34,539,834.95 元 后 ， 募 集 资 金 净 额 为
1,249,248,965.05元，其中新增注册资本286,560,000.00元，增加资本公积962,688,965.05元。发行完成后，本公司股本增至
775,464,304.00股。
49
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年7月13日至28日期间,贵阳工投集团以7.46元至8.44元的价格，通过二级市场增持了公司股份100万股，占公司股份
总数的0.13%。本次增持前,贵阳工投集团持有公司股份195,444,902股,占公司股份总数的25.20%；本次增持后,贵阳工投集团
持有公司股份196,444,902股，占公司股份总数的25.33%。
本财务报告经公司董事会2016年8月18日批准报出。
本公司以控制为基础确定其合并财务报表的合并范围，合并范围本期未发生变化。
以控制为基础确定的合并范围包括：
贵州轮胎股份有限公司、贵州轮胎进出口有限责任公司、贵州前进轮胎销售有限公司、贵州大力士轮胎有限责任公司、
GTC NORTH AMERICA INC.、贵州前进橡胶有限公司、贵州高马富国前进橡胶有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、
14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自
2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年
度起执行该规定。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
50
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
51
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3） 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及其子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3） 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决
策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决
策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
52
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报
表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入
合并财务报表范围。
（5）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要
的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、
利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量
表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，
将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初
53
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）特殊交易会计处理
1） 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2） 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一
揽子交易：
a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行
会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行
会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持
有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交
易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应
收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债
表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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（3）金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余
成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产
终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看
涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给
指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为
上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部
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分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
（6）金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值
技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的
差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额在 100 万或以上的款项其他应收款单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额在 100 万或以上的款项
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来现金
坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的类别
存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、产成品等六大类。
（2）发出存货的计价方法及周转材料的摊销方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
（1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则
视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视
为对被投资单位实施重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认
初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证
券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投
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资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的
会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应
享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作
为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”
的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
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因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”
的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权
益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分
类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6）处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资
性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
建筑物 20 5.00 4.75
土地使用权 50 - 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
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价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同
时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5.00 2.38-3.80
机器设备 年限平均法 14 5.00 6.79
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.50
电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□ 适用 √ 不适用
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以
及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产
并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支
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出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当
购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息
金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
□ 适用 √ 不适用
20、油气资产
□ 适用 √ 不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1）外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平
均摊销；2）自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；3）著作权按照预期
带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资
产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工
福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利
而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
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1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全
部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设
定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义
务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以
及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
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2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾
福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
25、预计负债
对因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确
认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
□ 适用 √ 不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
28、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确
认相关的收入。
（1）提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；具体确认方法：本公司在提供相关
劳务后经对方验收并开具发票时确认收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量
时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，
分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商
誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长
期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 出口商品销售收入、内销商品销售收入 0.00%、17.00%
营业税 应纳税营业额 5.00%
城市维护建设税 应交增值税、营业税等流转税 7.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵州轮胎股份有限公司 15%
贵州前进橡胶有限公司 25%
贵州前进轮胎销售有限公司 25%
贵州轮胎进出口有限公司 25%
贵州高马富国前进橡胶有限公司 25%
贵州大力士轮胎有限责任公司 25%
2、税收优惠
贵州轮胎股份有限公司于2015年10月28日获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局
联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201552000030，认定有效期为三年，2016年度企业所得税税率为15.00%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 492,705.88 336,364.23
银行存款 2,393,408,244.75 2,802,142,626.00
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其他货币资金 207,591,577.72 223,759,472.54
合计 2,601,492,528.35 3,026,238,462.77
其中：存放在境外的款项总额 18,962,370.38 21,642,623.27
其他说明：无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 456,528,841.05 510,273,520.83
商业承兑票据 31,251,789.71 39,606,796.00
合计 487,780,630.76 549,880,316.83
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 247,122,682.78
商业承兑票据 13,583,986.00
合计 260,706,668.78
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,271,574.08
合计 51,271,574.08
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
17,266,6 17,266,6 18,457, 18,457,50
独计提坏账准备的 1.15% 100.00% 1.36% 100.00% 0.00
03.61 03.61 509.85 9.85
应收账款
按信用风险特征组 1,337,2
1,487,77 66,996,7 1,420,775 50,872,53 1,286,423,4
合计提坏账准备的 98.70% 4.50% 95,975. 98.48% 3.80%
2,462.12 75.31 ,686.81 5.78 39.89
应收账款 67
单项金额不重大但
2,262,52 2,262,52 2,216,0 2,216,085
单独计提坏账准备 0.15% 100.00% 0.16% 100.00%
8.16 8.16 85.14 .14
的应收账款
1,357,9
1,507,30 86,525,9 1,420,775 71,546,13 1,286,423,4
合计 100.00% 69,570. 100.00%
1,593.89 07.08 ,686.81 0.77 39.89
66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
福州庆泰轮胎有限公司 8,464,979.96 8,464,979.96 100.00% 无法收回
江苏诗乐伯工贸实业有
8,801,623.65 8,801,623.65 100.00% 无法收回
限公司
合计 17,266,603.61 17,266,603.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,092,942,311.80 5,464,711.56 0.50%
1至2年 274,323,404.45 13,716,170.22 5.00%
2至3年 68,598,772.79 13,719,754.55 20.00%
3至4年 31,437,099.25 15,718,549.63 50.00%
4至5年 10,466,422.17 8,373,137.69 80.00%
5 年以上 10,004,451.66 10,004,451.66 100.00%
合计 1,487,772,462.12 66,996,775.31
确定该组合依据的说明：
确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,804,161.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,827.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,885,412.18
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
东营永通轮胎销售有限公司 货款 18,618.00 无法收回 否
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盖州市广源物资经销处 货款 1,109,227.37 无法收回 否
浙江传化物流基地有限公司 货款 123,214.40 无法收回 否
湖南桥佳轮胎有限公司 货款 3,021,831.15 无法收回 否
厦门装载机（包头）有限责
货款 15,827.00 无法收回 否
任公司
青岛裕恒轮胎有限公司 货款 147,445.58 无法收回 否
长沙佳德轮胎贸易有限公司 货款 434,527.07 无法收回 否
红山经济开发区泰丰轮胎经
货款 14,721.61 无法收回 否
销处
合计 -- 4,885,412.18 -- -- --
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备 占应收账款总额的比例（%）
长沙英飞工贸有限公司 非关联方 39,123,479.06 1 年以内 195,617.40 2.60
安徽华菱汽车有限公司 非关联方 30,525,965.00 1 年以内 152,629.83 2.03
泰安航天特种车有限公司 非关联方 24,875,332.86 1 年以内 124,376.66 1.65
成都大运汽车集团有限公
非关联方 22,705,414.50 1 年以内 113,527.07 1.51
司运城分公司
金牛区宏力轮胎经营部 非关联方 18,265,623.06 1 年以内 91,328.12 1.21
合计 135,495,814.48 677,479.07 8.99
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末，公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 169,410,073.98 89.02% 208,368,425.89 77.93%
1至2年 69,230,210.75 9.28% 25,049,834.70 9.37%
2至3年 23,621,222.45 0.09% 25,333,606.09 9.47%
3 年以上 31,466,089.93 1.61% 8,630,125.75 3.23%
合计 293,727,597.11 -- 267,381,992.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
非关联方 6,750,000.00 2-3 年
修文县人民政府 预付土地款
非关联方 11,250,000.00 3-4 年
非关联方 1,000,000.00 4-5 年
修文县国土资源局 预付土地款
非关联方 9,478,868.72 1-2 年
合计 28,478,868.72
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占期末预付
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 账款比例（%）
修文县城市建设投资开发有限责任公司 非关联方 25,100,000.00 1 年以内 8.55 未到结算期
非关联方 6,750,000.00 2-3 年 2.30 未到结算期
修文县人民政府
非关联方 11,250,000.00 3-4 年 3.83 未到结算期
PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED 非关联方 17,101,475.10 1 年以内 5.82 未到结算期
中国石油天然气股份公司西南化工销售分公司 非关联方 11,634,322.09 1 年以内 3.96 未到结算期
中石化公司化工销售华南分公司 非关联方 11,106,022.75 1 年以内 3.78 未到结算期
合计 82,941,819.94 28.24
其他说明：无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 14,877,905.10 33,600,309.04
合计 14,877,905.10 33,600,309.04
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（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应收利息较期初减少18,722,403.84元，减少55.72%，主要是本期收回到期存款利息所致。
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
19,075,7 2,602,55 16,473,20 14,027, 2,487,339 11,540,415.
合计提坏账准备的 100.00% 13.64% 100.00% 17.73%
57.74 4.59 3.15 754.90 .64 26
其他应收款
19,075,7 2,602,55 16,473,20 14,027, 2,487,339 11,540,415.
合计 100.00% 13.64% 100.00% 17.73%
57.74 4.59 3.15 754.90 .64 26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,018,870.80 70,094.35 0.50%
1至2年 2,029,789.61 101,489.48 5.00%
2至3年 387,996.13 77,599.23 20.00%
3至4年 111,566.81 55,783.40 50.00%
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4至5年 1,149,731.28 919,785.02 80.00%
5 年以上 1,377,803.11 1,377,803.11 100.00%
合计 19,075,757.74 2,602,554.59 13.64%
确定该组合依据的说明：
确定该等其他应收款组合的依据是各个明细项目的账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 115,214.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待抵扣进项税 6,633,864.10 3,232,193.54
保证金 1,128,956.29 1,524,285.66
备用金 5,219,690.60 4,682,609.59
往来 3,201,834.49 2,112,147.27
其他 2,891,412.26 2,476,518.84
合计 19,075,757.74 14,027,754.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
贵阳市国家税务局 待抵扣进项税 6,633,864.10 1 年以内 34.78% 33,169.32
陆安祥 备用金 417,217.00 4-5 年 2.19% 333,773.60
宁波金轮集团国际
保证金 300,000.00 5 年以上 1.57% 300,000.00
贸易部
卢庶 备用金 200,500.00 1 年以内 1.05% 1,002.50
167,231.72 1 年以内 0.88% 836.16
谢建君 备用金
99,015.04 1-2 年 0.52% 4,950.75
合计 -- 7,817,827.86 -- 40.98% 673,732.33
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期末，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期末，公司不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
其他应收款较期初增加4,932,787.89元，增加42.74%，主要是本期待抵扣进项税增加所致。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,205,478.09 5,671,927.50 148,533,550.59 120,452,454.36 5,482,385.72 114,970,068.64
在产品 34,485,953.28 1,661,581.63 32,824,371.65 34,205,492.88 1,874,808.97 32,330,683.91
库存商品 728,228,198.21 33,889,850.23 694,338,347.98 895,920,960.53 47,984,472.58 847,936,487.95
周转材料 399,717.97 399,717.97 448,458.24 448,458.24
消耗性生物资产 383,197.00 383,197.00 383,197.00 383,197.00
78
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发出商品 64,181,735.11 64,181,735.11 851,901.89 851,901.89
委托加工物资 143,202.84 143,202.84 210,702.84 210,702.84
合计 982,027,482.50 41,223,359.36 940,804,123.14 1,052,473,167.74 55,341,667.27 997,131,500.47
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,482,385.72 5,671,927.50 5,482,385.72 5,671,927.50
在产品 1,874,808.97 1,661,581.63 1,874,808.97 1,661,581.63
库存商品 47,984,472.58 33,889,850.23 47,984,472.58 33,889,850.23
合计 55,341,667.27 41,223,359.36 55,341,667.27 41,223,359.36
注1：本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其
可变现净值，并将其与存货账面价值进行对比分析，经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的
准备外，其他存货未发现减值迹象。
注2：期初计提存货跌价准备的原材料、在产品均完工生产制成产品对外销售，本期转销；期初计提存货跌价准备的产
成品本期已对外销售，本期转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
79
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13、其他流动资产
□ 适用 √ 不适用
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 416,401,000.00 416,401,000.00 414,400,000.00 414,400,000.00
按成本计量的 416,401,000.00 416,401,000.00 414,400,000.00 414,400,000.00
合计 416,401,000.00 416,401,000.00 414,400,000.00 414,400,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
贵阳银行股 6,700,00
6,700,000.00 0.35% 0.00
份有限公司 0.00
贵阳农村商
187,200, 2,001,000. 11,587,979
业银行股份 189,201,000.00 8.00%
000.00 00 .18
有限公司
贵州银行股 220,500,
220,500,000.00 2.08% 0.00
份有限公司 000.00
414,400, 2,001,000. 11,587,979
合计 416,401,000.00 --
000.00 00 .18
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
80
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明
1）公司本期向中国进出口银行借款人民币1.85亿元，并将持有的贵州银行股份有限公司的1.5亿股，账面金额为22,050.00
万元的股份作质押。
2）公司本期向中国进出口银行借款美元3,600.00万元，并将持有的贵阳农村商业银行股份有限公司的1.44亿股，账面金
额为18,720.00万元的股权作为质押。
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
81
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,692,842,622.33 3,853,508,893.62 47,675,142.71 81,598,724.03 5,675,625,382.69
2.本期增加金额 188,058.01 30,255,508.31 1,724,850.93 5,085,551.98 37,253,969.23
（1）购置 188,058.01 5,303,950.50 961,165.97 618,908.66 7,072,083.14
（2）在建工程
28,865,670.33 763,684.96 552,530.80 30,181,886.09
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他增
-3,914,112.52 3,914,112.52
加
3.本期减少金额 1,511,371.70 14,643,867.45 552,980.50 17,400.00 16,725,619.65
（1）处置或报
1,497,514.70 14,643,867.45 552,980.50 17,400.00 16,711,762.65
废
（2）其他减
13,857.00 13,857.00
少
4.期末余额 1,691,519,308.64 3,869,120,534.48 48,847,013.14 86,666,876.01 5,696,153,732.27
二、累计折旧
1.期初余额 272,184,255.80 1,880,102,919.35 27,482,591.68 49,048,619.27 2,228,818,386.10
2.本期增加金额 27,904,185.65 96,005,615.49 1,822,404.25 6,205,914.93 131,938,120.32
（1）计提 27,871,291.34 96,404,016.25 1,822,404.25 5,807,514.17 131,905,226.01
（2）其他增
32,894.31 -398,400.76 398,400.76 32,894.31
加
3.本期减少金额 570,272.41 10,907,854.95 525,331.47 16,530.00 12,019,988.83
（1）处置或报
570,272.41 10,907,854.95 525,331.47 16,530.00 12,019,988.83
废
4.期末余额 299,518,169.04 1,965,200,679.89 28,779,664.46 55,238,004.20 2,348,736,517.59
三、减值准备
1.期初余额 126,953.98 126,953.98
2.本期增加金额
（1）计提
82
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3.本期减少金额 126,953.98 126,953.98
（1）处置或报
126,953.98 126,953.98
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,392,001,139.60 1,903,919,854.59 20,067,348.68 31,428,871.81 3,347,417,214.68
2.期初账面价值 1,420,658,366.53 1,973,279,020.29 20,192,551.03 32,550,104.76 3,446,680,042.61
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,062,749,417.95 尚未办理
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 325 万条特
种轮胎异地搬迁 535,397,149.03 535,397,149.03 404,935,885.24 404,935,885.24
项目
全钢系统设备填 4,618,577.30 4,618,577.30 21,418,577.29 21,418,577.29
83
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平补齐项目
其他 73,808,835.23 73,808,835.23 62,842,415.07 62,842,415.07
合计 613,824,561.56 613,824,561.56 489,196,877.60 489,196,877.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 325
万条特
404,935, 130,461, 535,397, 4,695,53 4,695,53
种轮胎 42.74% 42.74% 4.59% 其他
885.24 263.79 149.03 0.80 0.80
异地搬
迁项目
全钢系
统设备 21,418,5 16,799,9 4,618,57
47.41% 47.41% 其他
填平补 77.29 99.99 7.30
齐项目
426,354, 130,461, 16,799,9 540,015, 4,695,53 4,695,53
合计 -- -- --
462.53 263.79 99.99 726.33 0.80 0.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 98,200.97 98,200.97
合计 98,200.97 98,200.97
其他说明：无
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
84
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 351,281,921.53 5,906,844.18 7,403,666.57 364,592,432.28
2.本期增加金
273,584.90 273,584.90
额
（1）购置 273,584.90 273,584.90
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 351,281,921.53 5,906,844.18 7,677,251.47 364,866,017.18
二、累计摊销
1.期初余额 32,826,996.50 5,759,172.90 4,813,775.73 43,399,945.13
2.本期增加金
3,459,343.70 147,671.28 486,501.44 4,093,516.42
额
85
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（1）计提 3,459,343.70 147,671.28 486,501.44 4,093,516.42
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 36,286,340.20 5,906,844.18 5,300,277.17 47,493,461.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
314,995,581.33 2,376,974.30 317,372,555.63
值
2.期初账面价
318,454,925.03 147,671.28 2,589,890.84 321,192,487.15
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
硫化模具 149,663,463.96 18,050,171.54 27,518,113.19 140,195,522.31
其他 3,745,534.06 4,674,914.08 630,116.76 7,790,331.38
合计 153,408,998.02 22,725,085.62 28,148,229.95 147,985,853.69
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 130,015,549.09 22,699,196.44 129,375,137.68 19,442,958.64
内部交易未实现利润 2,865,311.53 446,991.23 2,865,311.53 446,991.23
可抵扣亏损 318,500,675.20 57,870,572.42 164,029,055.30 30,842,455.96
预提项目 303,587,862.60 45,694,727.39 356,554,906.31 53,639,783.95
递延收益 1,102,375.13 165,356.27 1,132,732.22 169,909.83
合计 756,071,773.55 126,876,843.75 653,957,143.04 104,542,099.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 123,315,740.63 104,542,099.61
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 18,930,063.76 16,319,944.91
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合计 18,930,063.76 16,319,944.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 3,172,837.23 3,172,837.23
2017 年 3,485,937.21 3,485,937.21
2018 年 2,832,945.47 2,832,945.47
2019 年 4,257,098.37 4,257,098.37
2020 年 2,571,126.63 2,571,126.63
2021 年 2,610,118.85
合计 18,930,063.76 16,319,944.91 --
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政策性整体搬迁支出 95,369,124.96 74,018,732.21
合计 95,369,124.96 74,018,732.21
其他说明：无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,149,453,534.21 1,170,000,000.00
信用借款 1,756,350,000.00 1,851,350,000.00
出口押汇款 77,389,210.10
保理借款 60,000,000.00
海外代付 1,836,026.44
合计 2,965,803,534.21 3,100,575,236.54
短期借款分类的说明：
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以借款方式进行分类。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 20,000,000.00
银行承兑汇票 961,228,253.74 1,382,526,112.53
合计 961,228,253.74 1,402,526,112.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 492,940,636.67 522,754,914.69
1-2 年 65,186,511.68 13,485,308.07
2-3 年 18,234,340.75 19,017,152.09
3-4 年 10,170,932.43 4,445,426.58
4-5 年 4,079,856.01 2,876,492.45
5 年以上 12,522,569.27 10,018,433.25
合计 603,134,846.81 572,597,727.13
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 57,848,737.81 72,538,842.81
1-2 年 20,332,233.90 37,214,894.21
2-3 年 22,358,941.14 14,943,053.15
3-4 年 11,756,626.91 468,913.66
4-5 年 425,130.23 824,531.85
5 年以上 532,007.39 21,584.90
合计 113,253,677.38 126,011,820.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,631,838.80 226,823,125.46 239,180,709.14 2,274,255.12
二、离职后福利-设定提
35,753,492.46 35,739,088.59 14,403.87
存计划
三、辞退福利 3,444,685.00 3,444,685.00
合计 14,631,838.80 266,021,302.92 278,364,482.73 2,288,658.99
90
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,631,838.80 186,853,432.89 199,217,758.31 2,267,513.38
补贴
2、职工福利费 12,410,106.95 12,410,106.95
3、社会保险费 17,115,123.66 17,111,291.92 3,831.74
其中：医疗保险费 14,093,652.11 14,090,891.78 2,760.33
工伤保险费 1,764,200.60 1,763,553.24 647.36
生育保险费 801,411.28 800,987.23 424.05
其
455,859.67 455,859.67
他
4、住房公积金 7,939,503.00 7,936,593.00 2,910.00
5、工会经费和职工教育
2,504,958.96 2,504,958.96
经费
合计 14,631,838.80 226,823,125.46 239,180,709.14 2,274,255.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 31,975,398.38 31,962,891.33 12,507.05
2、失业保险费 2,399,083.72 2,397,186.90 1,896.82
4、其他 1,379,010.36 1,379,010.36
合计 35,753,492.46 35,739,088.59 14,403.87
其他说明：
应付职工薪酬较期初减少12,343,179.81元，减少84.36%，主要原因是期内支付上年年终奖。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -19,429,204.69 8,141,985.22
消费税 4,085,214.90 4,085,214.90
营业税 -23,684.78 160,341.76
企业所得税 -10,373,065.58 -11,438,480.65
91
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个人所得税 -470,208.95 864,711.62
城市维护建设税 2,230,748.77 2,296,392.14
教育费附加及地方教育费附加 4,034,195.00 4,099,373.21
房产税 -7,573,391.02 -8,787.20
土地使用税 -4,165,958.01 -0.63
车船使用税 3,478.00 3,478.00
印花税 -1,623,194.55 431,720.97
价格调整基金 6,676,240.96 6,880,539.53
其他 559,600.00 559,600.00
合计 -26,069,229.95 16,076,088.87
其他说明：
应交税费较期初减少42,145,318.82元，减少262.16%，主要是期内支付上年应交税金及本期留抵增值税增加所致。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 55,645,018.17 22,524,401.76
短期借款应付利息 2,813,435.43 8,474,528.32
合计 58,458,453.60 30,998,930.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
应付利息较期初增加27,459,523.52元，增加88.58%，主要是本期计提的债券及中期票据利息。
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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垫付款 4,823,061.06 4,558,952.37
押金 1,075,460.00 2,410,324.93
预提费用 79,286,284.62 37,277,612.44
暂收款 1,053,956.87 24,618,384.20
运费 24,674.00 1,757,846.37
后勤服务费 727,343.10
保证金 55,470,429.55
其他 11,037,168.21 9,100,746.35
合计 153,498,377.41 79,723,866.66
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
其他应付款较期初增加73,774,510.75元，增加92.54%，主要是本期预提费用和转口贸易保证金增加所致。
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 465,723,200.00 115,000,000.00
一年内到期的应付债券 216,000,200.00
合计 681,723,400.00 115,000,000.00
其他说明：
一年内到期的非流动负债较期初增加566,723,400.00元，增加492.80%，主要是一年内到期的长期借款增加所致。
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 418,769,600.00
信用借款 220,800,000.00 181,800,000.00
国债借款 2,618,116.73 2,618,116.73
合计 223,418,116.73 603,187,716.73
长期借款分类的说明：
以借款方式进行分类。
其他说明，包括利率区间：
长期借款较期初减少379,769,600.00元，减少62.96%，主要是转入一年内到期的长期借款增加所致。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
11 黔轮债 214,885,520.04 430,271,850.38
中期票据 699,080,489.18 698,030,489.18
合计 913,966,009.22 1,128,302,339.56
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
转入一年
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 内到期的 期末余额
提利息 销
长期负债
720,000,0 2011 年 8 800,000,0 430,271,8 613,869.6 216,000,2 214,885,5
11 黔轮债 6年
00.00 月 22 日 00.00 50.38 6 00.00 20.04
697,900,0 2015 年 8 700,000,0 698,030,4 1,050,000 699,080,4
中期票据 5年
00.00 月 28 日 00.00 89.18 .00 89.18
1,500,000 1,128,302 1,050,000 613,869.6 216,000,2 913,966,0
合计 -- -- --
,000.00 ,339.56 .00 6 00.00 09.22
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
茅台建银（上海）融资租赁有限公司 496,000,000.00 298,000,000.00
贵州汇融典石融资租赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
其他说明：
长期应付款较期初增加198,000,000.00元，增加39.76元，主要是本期增加售后回租取得的设备款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 --
其他说明：
专项应付款较期初增加50,000,000.00元，期初数为0，主要是本期收到的房屋征收补偿款。
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50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,942,258.03 173,214.12 2,769,043.91
合计 2,942,258.03 173,214.12 2,769,043.91 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
锅炉除尘器改造款 178,565.48 17,857.14 160,708.34 与资产相关
黔轮胎异地技改项
954,166.74 12,499.98 941,666.76 与资产相关
目标准厂房建设
大力士技术改造贴
1,809,525.81 142,857.00 1,666,668.81 与资产相关
息
合计 2,942,258.03 173,214.12 2,769,043.91 --
其他说明：无
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 775,464,304.00 775,464,304.00
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,650,081,370.94 1,650,081,370.94
其他资本公积 185,362,398.40 185,362,398.40
合计 1,835,443,769.34 1,835,443,769.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 6,245,547.5 6,245,547.5 8,151,928
1,906,380.56
合收益 9 9 .15
6,245,547.5 6,245,547.5 8,151,928
外币财务报表折算差额 1,906,380.56
9 9 .15
6,245,547.5 6,245,547.5 8,151,928
其他综合收益合计 1,906,380.56
9 9 .15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益较期初增加6,245,547.59元，增加327.61%，主要是人民币对美元汇率大幅变动所致。
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,438,129.89 163,438,129.89
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合计 163,438,129.89 163,438,129.89
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 709,893,614.97 999,894,328.37
调整后期初未分配利润 709,893,614.97 999,894,328.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -51,055,954.59 -258,982,141.25
应付普通股股利 31,018,572.15
期末未分配利润 659,276,557.26 709,893,614.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,099,637,437.46 1,729,936,025.37 2,132,458,932.97 1,541,266,723.63
其他业务 517,350,281.50 505,723,728.77 9,567,981.27 2,750,686.94
合计 2,616,987,718.96 2,235,659,754.14 2,142,026,914.24 1,544,017,410.57
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 580,202.74 1,992,287.71
城市维护建设税 2,904,649.47 8,839,645.73
教育费附加 1,584,296.34 3,788,419.62
地方教育费附加 1,056,197.52 2,525,613.05
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合计 6,125,346.07 17,145,966.11
其他说明：
营业税金及附加较上年同期减少11,020,620.04元，减少64.28%，主要原因是本期实现应交增值税较上年同期减少。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,559,844.20 19,391,785.05
保险费 2,962,775.91 3,131,584.26
包装费 1,606,173.26 2,031,202.28
广告费 5,921,682.12 8,130,779.31
仓储费 10,341,071.44 22,971,569.55
差旅费 7,602,404.72 7,104,178.06
业务招待费 1,491,057.61 1,690,745.07
运输费 99,641,469.15 62,253,438.28
折旧 6,487,589.54 613,533.06
口岸费 12,517,597.56 15,227,828.91
其他 12,372,180.29 7,010,595.37
合计 181,503,845.80 149,557,239.20
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 95,039,779.24 104,245,202.85
劳动保护费 81,627.83 119,793.32
税金 6,672,779.61 11,444,824.87
固定资产折旧 7,830,961.54 7,946,054.94
无形资产摊销 3,822,436.24 3,896,848.61
技术开发费 7,434,124.11 9,035,162.99
修理费 1,107,384.55 2,141,144.92
差旅费 1,758,080.12 1,747,746.40
运费 52,019.08
排污费 200,000.56 1,180,610.91
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其他 20,673,945.55 27,753,875.44
合计 144,673,138.43 169,511,265.25
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 102,254,968.25 111,299,877.66
减:利息收入 43,332,104.85 21,111,862.14
利息净支出 58,922,863.40 90,188,015.52
汇兑损失 -2,724,337.64 1,601,152.98
减:汇兑收益 1,854,189.07
汇兑净损失 -2,724,337.64 -253,036.09
贴现利息 18,747,685.17 5,320,000.00
现金折扣 -8,303,193.51 -13,208,467.72
银行手续费及其他 5,497,625.82 2,635,948.18
合计 72,140,643.24 84,682,459.89
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,919,376.89 47,283,998.48
二、存货跌价损失 41,223,359.36 62,960,195.82
合计 61,142,736.25 110,244,194.30
其他说明：
资产减值损失较上年同期减少49,101,458.05元，减少44.54%，主要原因是本期计提的坏账准备、存货跌价准备较上年同
期减少。
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
100
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损
10,530.00
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,587,979.18 13,662,000.00
合计 11,587,979.18 13,672,530.00
其他说明：无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 4,711,640.71 826,192.85 4,711,640.71
其中：固定资产处置利得 4,711,640.71 826,192.85 4,711,640.71
政府补助 1,173,214.12 326,414.12 1,173,214.12
罚款收入 85,305.00 5,570.00 85,305.00
其他收入 9,304.28 3,070.80 9,304.28
合计 5,979,464.11 1,161,247.77
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
大力士技术
补助 是 142,857.00 142,857.00 与资产相关
改造贴息
锅炉除尘器
补助 是 17,857.14 17,857.14 与资产相关
改造款
黔轮胎异地
技改项目标 补助 是 12,499.98 12,499.98 与资产相关
准厂房建设
锅炉淘汰奖
奖励 是 800,000.00 与收益相关
励金
因研究开发、
高性能子午
技术更新及
线轮胎技术 补助 是 200,000.00 与收益相关
改造等获得
中心补助
的补助
省人力资源
和社会保障
补助 是 50,000.00 与收益相关
厅拨博士后
工作资助经
101
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费
国资委拨挂
补助 是 25,000.00 与收益相关
职锻炼经费
贵州省财政
厅开放型经
补助 是 78,200.00 与收益相关
济发展专项
资金
合计 -- -- -- -- -- 1,173,214.12 326,414.12 --
其他说明：
营业外收入较上年同期增加4,818,216.34元，增加414.92元，主要原因是本期固定资产处置收益较上年同期增加。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 28,219.03 242,885.83 28,219.03
其中：固定资产处置损失 28,219.03 242,885.83 28,219.03
对外捐赠 102,000.00 102,000.00
罚款支出 44,800.00 785.00 44,800.00
其他支出 171,952.61 506,423.00 171,952.61
合计 346,971.64 750,093.83 171,952.61
其他说明：
营业外支出较上年同期减少403,122.19元，减少53.74%，主要原因是本期固定资产处置损失较上年同期减少。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,228,204.67 25,624,423.32
递延所得税费用 -18,802,775.54 -10,522,281.89
合计 -16,574,570.87 15,102,141.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
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项目 本期发生额
利润总额 -67,037,273.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,055,591.00
子公司适用不同税率的影响 -2,457,112.41
非应税收入的影响 -1,738,196.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,232,244.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-652,529.71
损的影响
所得税费用 -16,574,570.87
其他说明
所得税费用较上年同期减少31,676,712.30元，减少209.75%，主要原因为本期亏损，计提递延所得税费用所致。
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 85,305.00 5,570.00
政府补助 1,000,000.00 1,084,400.00
利息收入 2,828,335.89 47,231,012.82
进口信用保证金 376,596,676.50
其他 853,560.78
合计 4,767,201.67 424,917,659.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少420,150,457.65元，减少98.88%，主要原因是本期收到的转口贸易保证
金较上年同期减少。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
运输费 99,693,488.23 64,371,514.92
仓储费 10,341,071.44 25,566,569.55
研究开发费 7,434,124.11 9,035,162.99
口岸费 12,517,597.56 11,367,328.91
差旅费 9,360,484.84 8,851,924.46
广告宣传费 6,440,812.15 9,220,062.59
保险费 5,578,738.83 6,123,913.85
修理费 1,194,241.43 2,326,385.11
业务招待费 2,377,657.61 3,293,256.71
审计咨询顾问费 5,386,055.58 3,036,516.11
包装费 1,606,173.26 2,031,202.28
办公费 999,450.69 1,071,108.45
汽车费 734,232.82 794,330.97
排污费 200,000.56 1,180,610.91
其他 10,374,117.88 12,842,200.33
合计 174,238,246.99 161,112,088.14
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款利息 59,224,716.82
拆迁补偿 50,000,000.00
合计 109,224,716.82
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
收到其他与投资活动有关的现金较上年同期增加109,224,716.82元，上年同期数为0，主要原因是本期收到的结构性存款
利息及拆迁补偿较上年同期增加。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
104
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
售后回租取得的设备款 200,000,000.00 250,000,000.00
合计 200,000,000.00 250,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -50,462,702.45 65,849,921.43
加：资产减值准备 61,142,736.25 58,481,613.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
93,836,457.45 129,285,563.83
物资产折旧
无形资产摊销 3,870,140.98 4,167,928.79
长期待摊费用摊销 5,177,579.10 24,496,355.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-5,407,663.27 -1,066,233.15
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,128.95 1,555.00
财务费用（收益以“－”号填列） 72,132,698.69 116,207,936.91
投资损失（收益以“－”号填列） -12,787,976.30 -13,672,530.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,802,775.54 -10,522,281.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,540,635.25 -180,881,685.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-163,541,592.86 -660,874,337.48
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
489,708,464.10 1,080,960,150.83
列）
其他 -30,357.12 -30,357.12
经营活动产生的现金流量净额 490,393,773.23 612,403,600.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
105
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金的期末余额 2,393,900,950.63 2,112,844,990.04
减：现金的期初余额 2,802,478,990.23 1,421,994,366.68
现金及现金等价物净增加额 -408,578,039.60 690,850,623.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,393,900,950.63 2,802,478,990.23
其中：库存现金 492,705.88 336,364.23
可随时用于支付的银行存款 2,393,408,244.75 2,802,142,626.00
三、期末现金及现金等价物余额 2,393,900,950.63 2,802,478,990.23
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□ 适用 √ 不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 324,476,377.72 承兑汇票保证金
应收票据 260,706,668.78 开立票据质押
固定资产 960,023,162.34 固定资产抵押贷款
可供出售金融资产 407,700,000.00 银行借款质押
合计 1,952,906,208.84 --
其他说明：
（1）2015年5月，公司与茅台建银（上海）融资租赁有限公司签订了编号为“MTCCBT2015-GZLT-001”的售后回租租赁
106
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合同，以固定资产售后租回方式取得长期借款25,000万元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2016年6月30日该抵押固
定资产账面价值328,738,437.25元。
（2）2015年7月，公司与茅台建银（上海）融资租赁有限公司签订了编号为“MTCCBT2015-GZLT-002”的售后回租租赁
合同，以固定资产售后租回方式取得长期借款5,000万元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2016年6月30日该抵押固定
资产账面价值92,909,313.46元。
（3）2015年12月，公司与贵州汇融典石融资租赁有限公司签订了编号为“2015贵州汇融典石002号”的售后回租租赁合同，
以固定资产售后租回方式取得长期借款20,000万元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2016年6月30日该抵押固定资产
账面价值283,639,347.32元。
（4）2016年4月，公司与茅台建银（上海）融资租赁有限公司签订了编号为“MTCCBT2016-GZLT-001”的售后回租租赁
合同，以固定资产售后租回方式取得长期借款20,000万元，其业务实质是固定资产抵押借款，截止2016年6月30日该抵押固
定资产账面价值254,736,064.31元。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 33,150,213.79 6.6312 219,826,373.83
欧元 2,105,767.76 7.7326 16,283,084.85
新加坡元 49,930.00 4.9239 245,850.33
日元 5,328,000.00 0.0645 343,608.05
其中：美元 63,227,256.86 6.6312 419,273,875.31
其中：美元 36,000,000.00 6.6312 238,723,934.27
预付账款
其中：美元 12,205,436.44 6.6312 80,936,939.10
应付账款
其中：美元 3,873,229.09 6.6312 25,684,235.74
预收账款
其中：美元 11,097,697.52 6.6312 73,591,278.16
短期借款
其中：美元 780,494.40 6.6312 5,175,630.38
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司GTC NORTH AMERICA INC.主要经营地为美国，记账本位币为美元。
78、套期
□ 适用 √ 不适用
79、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生同一控制下的企业合并。
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生反向购买业务。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
报告期内未发生其他原因的合并范围变动。
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6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州轮胎进出口
贵阳市 贵阳市 进出口代理 100.00% 设立
有限责任公司
贵州前进轮胎销
贵阳市 贵阳市 轮胎销售 90.00% 10.00% 设立
售有限公司
贵州大力士轮胎
贵阳市 贵阳市 租赁 95.00% 设立
有限责任公司
GTC NORTH
美国 美国 轮胎销售 100.00% 设立
AMERICA INC.
贵州前进橡胶有
贵阳市 贵阳市 租赁 98.75% 1.25% 非同一控制合并
限公司
贵州高马富国前 空气弹簧的生产
贵阳市 贵阳市 100.00% 非同一控制合并
进橡胶有限公司 与销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司中的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
报告期内，不存在持有半数或以下表决权仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
报告期内不存在结构化主体。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
东的损益 派的股利
贵州大力士轮胎有限责任公司 5.00% 154,355.26 2,700,000.00 -3,531,904.15
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
少数股东在子公司中的持股比例与表决权比例一致。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
贵州大
力士轮
944,029. 353,227, 354,171, 52,452,7 1,666,66 54,119,4 819,028. 369,884, 370,703, 69,228,8 1,809,52 71,038,3
胎有限
09 321.29 350.38 64.77 8.81 33.58 66 110.37 139.03 01.56 5.81 27.37
责任公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
贵州大力士
22,473,844.4 28,247,348.7
轮胎有限责 3,087,105.14 3,087,105.14 2,825,000.43 6,654,930.59 6,654,930.59 24,541.76
0 2
任公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
报告期内，不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内，不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
报告期内不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
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4、重要的共同经营
报告期内不存在共同经营的业务。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内不存在结构化主体。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应
付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。
各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风
险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。
本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不
存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保，见担
保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。
此外，对于应收账款、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报
表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。
（1）报告期不存在已逾期未减值的金融资产；
（2）已发生单项减值的金融资产的分析
项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素
应收账款 2,262,528.16 2,262,528.16 账龄较长，无法收回
2、市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具见“合并财务报表项目注释77”。
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2016年度的净利润160,166,396.62
元；公司期末持有33,150,231.79 美元，对报表形成重大影响。欧元对人民币汇率上升或下降50%，则可能影响本公司2016
年度的净利润6,920,311.06元；公司期末持有2,105,767.76欧元，不对财务报表形成重大影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司期末短期借款金额为人民币1,816,350,000.00元，假设在其他条件不变的情况下，以银行同期贷款利率上升或下降
20%，则可能影响本公司的净利润约1,580.22万元。
（3）其他价格风险
报告期内不存在其他价格风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（1）非衍生金融负债到期期限分析
单位：万元
2015 年 12 月 31 日余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合计
长期借款 - 15,780.00 4,161.81 2,400.00 22,341.81
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
贵阳市工业投资（集团）有限公司 贵阳 有限责任公司 112,475 万元 25.33% 25.33%
本企业的母公司情况的说明
贵阳市工业投资（集团）有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司，经营范围为投资、融资、担保；资本运
营；工业土地一级开发、咨询服务；物业管理；销售：工业产品，普通矿产品。
本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 9.1。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵州轮胎厂 法定代表人为本公司监事会主席
贵州前进轮胎实业开发有限公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进橡胶内胎公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州轮胎厂建筑公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进橡胶厂 贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进物流有限公司 贵州轮胎厂所属子公司
贵阳前进穆棱塑料有限公司 贵州前进轮胎实业开发有限公司所属子公司
其他说明
我们仅列举了重要的、与本公司及本公司的子公司有直接业务往来的关联方。
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵州前进橡胶厂 采购商品 2,559,044.64 5,252,398.62
贵州前进橡胶内胎
采购商品 22,793,377.91 42,735,042.74 否 39,147,590.31
公司
贵阳前进穆棱塑料
采购商品 1,788,819.85 2,497,330.59
有限公司
贵州轮胎厂 服务费 1,651,752.02 5,000,000.00 否 5,000,000.00
贵州前进轮胎实业
服务费 3,831,290.05 8,954,504.50 否 3,544,911.88
开发有限公司
贵州前进物流有限
服务费 10,067,847.61 26,912,535.20 否 8,453,225.21
公司
贵州轮胎厂建筑公
服务费 332,078.00 646,550.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州前进橡胶厂 销售半部件及材料 2,158,155.96 3,931,284.31
贵州前进橡胶内胎公司 销售半部件及材料 12,365,590.73 23,482,829.78
贵州前进轮胎实业开发有限公
销售半部件及材料 4,412,035.44 8,383,567.84
司
贵州轮胎厂 销售半部件及材料 4,871.49 18,017.41
轮胎厂建筑公司 销售半部件及材料 561.36 0.00
贵阳前进穆棱塑料有限公司 销售半部件及材料 405,458.70 587,329.25
贵州前进橡胶厂 提供水、电等 29,271.27 64,469.35
贵州前进橡胶内胎公司 提供水、电等 1,115,732.64 1,364,783.76
贵州前进轮胎实业开发有限公
提供水、电等 19,986.02 18,839.50
司
贵州轮胎厂 提供水、电等 67,502.46 67,967.60
贵阳前进穆棱塑料有限公司 提供水、电等 0.00 0.00
贵州前进橡胶内胎公司 加工费 3,577.57 6,869.48
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在受托管理/承包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联租赁情况。
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关健管理人员报酬（董、监、高） 1,492,027.50 1,531,680.00
116
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 贵州轮胎厂 727,343.10 2,709,437.41
其他应付款 贵州前进物流有限公司 353,806.02 558,000.00
预收账款 贵州前进物流有限公司 558,000.00 558,000.00
应付账款 贵州轮胎厂 1,186,393.13
贵州前进轮胎实业开发有限
应付账款 1,413,304.06 348,176.61
公司
应付账款 贵州前进橡胶内胎公司 1,370,481.18 419,889.78
应付账款 贵州轮胎厂建筑工程公司 27,300.00 7,008.26
应付账款 贵州前进橡胶厂 1,797,260.57 1,632,744.62
应付账款 贵州前进物流有限公司 112,387.00
应付账款 贵阳前进穆棱塑料有限公司 260,714.75 778,086.67
应付账款 贵州轮胎厂工贸公司 1,000.00 1,000.00
7、关联方承诺
报告期内不存在关联方承诺。
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
117
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。
118
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
本公司无债务重组业务。
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
119
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,464,97 8,464,97 9,157,2 9,157,212
独计提坏账准备的 0.64% 100.00% 0.81% 100.00%
9.96 9.96 12.86 .86
应收账款
按信用风险特征组 1,122,4
1,309,51 46,308,4 1,263,203 43,284,18 1,079,126,0
合计提坏账准备的 99.19% 3.54% 10,225. 99.00% 3.86%
2,377.08 53.10 ,923.98 3.55 42.40
应收账款 95
单项金额不重大但
2,262,52 2,262,52 2,216,0 2,216,085
单独计提坏账准备 0.17% 100.00% 0.20% 100.00%
8.16 8.16 85.14 .14
的应收账款
1,133,7
1,320,23 57,035,9 1,263,203 54,657,48 1,079,126,0
合计 100.00% 83,523. 100.00%
9,885.20 61.22 ,923.98 1.55 42.40
95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
福州庆泰轮胎有限公司 8,464,979.96 8,464,979.96 100.00% 无法收回
合计 8,464,979.96 8,464,979.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,125,622,348.29 5,628,111.74 0.50%
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 123,817,659.26 6,190,882.96 5.00%
2至3年 14,946,064.17 2,989,212.83 20.00%
3至4年 24,977,052.74 12,488,526.37 50.00%
4至5年 5,687,667.12 4,550,133.70 80.00%
5 年以上 14,461,585.50 14,461,585.50 100.00%
合计 1,309,512,377.08 46,308,453.10 3.54%
确定该组合依据的说明：
确定该等应收账款组合的依据是各个明细项目的账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,411,819.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 33,339.61
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总
债务人 金额 坏账准备 年限
关系 额的比例（%）
贵州轮胎进出口有限责任公司 关联方 348,735,320.86 1,743,676.60 1 年以内 26.41
GTC NORTH AMERICA INC. 关联方 291,553,135.49 1,457,765.68 1 年以内 22.08
贵州大力士轮胎有限责任公司 关联方 74,328,905.52 371,644.53 1 年以内 5.63
121
贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
18,826,522.00 94,132.61 1 年以内 1.43
泰安航天特种车有限公司 非关联方
6,048,810.86 302,440.54 1-2 年 0.46
成都大运汽车集团有限公司运城
非关联方 22,705,414.50 113,527.07 1 年以内 1.72
分公司
合计 762,198,109.23 57.73
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
10,957,2 1,463,23 9,494,008 7,535,3 1,401,252 6,134,124.9
合计提坏账准备的 100.00% 13.35% 100.00% 18.60%
44.43 5.80 .63 77.61 .62 9
其他应收款
10,957,2 1,463,23 9,494,008 7,535,3 1,401,252 6,134,124.9
合计 100.00% 13.35% 100.00% 18.60%
44.43 5.80 .63 77.61 .62 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,601,837.61 38,009.19 0.50%
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 1,594,606.87 79,730.34 5.00%
2至3年 358,394.73 71,678.95 20.00%
3至4年 81,013.01 40,506.51 50.00%
4至5年 440,407.00 352,325.60 80.00%
5 年以上 880,985.21 880,985.21 100.00%
合计 10,957,244.43 1,463,235.80 13.35%
确定该组合依据的说明：
确定该等其他应收款组合的依据是各个明细项目的账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 61,983.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
待抵扣进项税 1,902,793.05
保证金 20,000.00 1,146,411.04
备用金 3,548,496.15 3,518,966.67
往来 3,244,589.71 1,500,000.00
其他 2,241,365.52 1,369,999.90
合计 10,957,244.43 7,535,377.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
余额合计数的比例
贵阳市国家税务局 待抵扣进项税 1,902,793.05 1 年以内 17.37% 9,513.97
陆安祥 备用金 417,217.00 4-5 年 3.81% 333,773.60
卢庶 备用金 200,500.00 1 年以内 1.83% 1,002.50
196,517.00 1 年以内 1.79% 9,825.85
余琪全 备用金
3,000.00 1-2 年 0.03% 150.00
20,000.00 1 年以内 0.18% 1,000.00
王军 备用金
66,000.00 1-2 年 0.60% 3,300.00
合计 -- 2,806,027.05 -- 25.61% 358,565.92
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
本报告期末，公司不存在涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 305,500,000.00 305,500,000.00 305,500,000.00 305,500,000.00
合计 305,500,000.00 305,500,000.00 305,500,000.00 305,500,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
贵州轮胎进出口
20,000,000.00 20,000,000.00
责任有限公司
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贵州前进轮胎销
18,000,000.00 18,000,000.00
售有限公司
贵州大力士轮胎
228,000,000.00 228,000,000.00
有限责任公司
贵州前进橡胶有
39,500,000.00 39,500,000.00
限公司
合计 305,500,000.00 305,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,116,020,798.77 1,808,135,840.05 2,068,443,861.03 1,573,441,872.60
其他业务 513,630,401.01 501,797,636.17 9,488,213.75 2,750,686.94
合计 2,629,651,199.78 2,309,933,476.22 2,077,932,074.78 1,576,192,559.54
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,587,979.18 13,662,000.00
其他 10,530.00
合计 11,587,979.18 13,672,530.00
6、其他
□ 适用 √ 不适用
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,683,421.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,173,214.12
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -224,143.33
减：所得税影响额 1,165,793.43
少数股东权益影响额 5,357.14
合计 4,461,341.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.46% -0.065 -0.065
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.59% -0.071 -0.071
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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贵州轮胎股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
贵州轮胎股份有限公司董事会
董事长：马世春
二O一六年八月二十日
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