四川大通燃气开发股份有限公司
SICHUAN DATONG GAS DEVELOPMENT Co., LTD
2009年半年度报告
2009年8月21日四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
本半年度报告已经公司第八届董事会第六次会议以通讯表决方式审议通过。独
立董事唐建宇先生因工作原因未能出席本次会议，授权独立董事刘志远先生代为行
使表决权。
公司董事长李占通先生、主管会计工作及会计机构负责人黎莉女士声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况------------------------------4
第二节 主要财务数据和指标-----------------------5
第三节 股本变动和主要股东持股情况----------------6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况----------------8
第五节 董事会报告--------------------------------9
第六节 重要事项---------------------------------14
第七节 财务报告---------------------------------19
第八节 备查文件目录-----------------------------65四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：四川大通燃气开发股份有限公司
公司中文名称缩写：大通燃气
公司英文名称：SICHUAN DATONG GAS DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：DaTong Gas.
二、公司法定代表人：李占通
三、公司董事会秘书：郑蜀闽
办公地址：四川省成都市八宝街88 号国信广场21 层
邮政编码：610031
电 话：（028）86637727
传 真：（028）86634633
电子信箱：dtrq_db＠163.com
四、公司注册地址：四川省成都市建设路55 号
公司办公地址：四川省成都市八宝街88 号国信广场21 层
邮政编码：610031
公司互联网网址：http://www.scdtrq.com
公司电子信箱：scdtrq＠sina.com.cn
五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》
公司登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：大通燃气
股票代码：000593
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994 年1 月1 日
公司变更注册登记日期：2008 年6 月4 日
公司注册登记地：四川省成都市
企业法人营业执照注册号：510100000052625
税务登记号码：510108201961879
公司聘请的会计师事务所：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：成都市武侯区洗面桥街18 号金茂礼都南楼28 楼四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第二节 主要财务数据和指标
一、本报告期主要财务数据和指标
金额单位：人民币元
项 目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 575,796,452.94 589,040,861.11 -2.25%
归属于上市公司股东的所有者权益 209,548,872.90 203,638,116.89 2.90%
股本 223,336,429.00 223,336,429.00 0.00%
归属上市公司股东的每股净资产 0.938 0.912 2.85%
报告期（1—6 月） 上年同期 比上年同期增减（％）
营业总收入 150,326,571.06 132,593,414.34 13.37%
营业利润 6,531,149.00 9,496,887.07 -31.23%
利润总额 7,018,809.07 7,116,349.33 -1.37%
归属于上市公司股东的净利润 5,778,756.01 4,628,132.29 24.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
4,684,715.41 -2,061,911.17 327.20%
基本每股收益 0.026 0.021 23.81%
稀释每股收益 0.026 0.021 23.81%
净资产收益率(%) 2.758% 2.254% 增加0.504 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 8,993,807.34 8,011,947.69 12.25%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.036 11.11%
其中：扣除的非经常性损益项目和金额
序号 项 目 金 额（元）
1 非流动性资产处置损益 -2,756.96
2 计入当期损益的政府补助 600,000.00
3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 690,888.81
4 持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 28,990.00
5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,582.97
6 所得税影响额 -103,277.92
7 少数股东权益影响额 -10,220.36
非经常性损益合计 1,094,040.60四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本结构变动情况（截止2009年6月30日）
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
股份类别 股份数量
（股）
占总股本
比例（%）
发行
新股
（股）
送股
（股）
公积金
转股（股）
其他
（股）
股份数量
（股）
占总股本
比例（%）
一、有限售条件股份 63,030,479 28.22 -150,846 62,879,633 28.15
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 63,002,926 28.21 -147,400 62,855,526 28.14
其中：境内非国有法人
持股
62,972,126 28.20 -116,600 62,855,526 28.14
境内自然人持股 30,800 0.01 -30,800 0 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 27,553 0.01 -3,446 24,107 0.01
二、无限售条件股份 160,305,950 71.78 150,846 160,456,796 71.85
1、人民币普通股 160,305,950 71.78 150,846 160,456,796 71.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 223,336,429 100.00 223,336,429 100.00
注：公司2家法人股东及1名自然人股东持有的有限售条件股份于3月解除限售，分别使“境
内非国有法人持股”减少116,600股、“境内自然人持股”减少30,800股；年初公司高管持股按25%
的比例解除限售,使“高管持股”减少3,446股；综上，有限售条件股份共计150,846股转为无限
售条件股份。
二、股东情况介绍（截止2009 年6 月30 日）
（一）股东数量及持股情况
股东总数 38,700
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例（%）
持股总数
（股）
持有有限售条件股
份数量（股）
质押或冻结的
股份数量（股）
天津大通投资集团有限公司 境内非国有法人 23.14 51,676,886 51,676,886 51,670,000
天津市集睿科技投资有限公司 境内非国有法人 9.78 21,833,179 11,000,000 16,833,178
浙江元通机电发展有限公司 境内非国有法人 1.48 3,301,030
深圳能源集团股份有限公司 境内非国有法人 0.69 1,540,000
成都恒合实业有限责任公司 境内非国有法人 0.54 1,200,000四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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罗秋金 境内自然人 0.53 1,190,030
周洪兵 境内自然人 0.41 917,977
相桂波 境内自然人 0.40 898,200
成都银河动力股份有限公司 境内非国有法人 0.35 785,000
张兰珍 境内自然人 0.29 648,200
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
天津市集睿科技投资有限公司 10,833,179 人民币普通股
浙江元通机电发展有限公司 3,301,030 人民币普通股
深圳能源集团股份有限公司 1,540,000 人民币普通股
成都恒合实业有限责任公司 1,200,000 人民币普通股
罗秋金 1,190,030 人民币普通股
周洪兵 917,977 人民币普通股
相桂波 898,200 人民币普通股
成都银河动力股份有限公司 785,000 人民币普通股
张兰珍 648,200 人民币普通股
陈千豁 643,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
1、本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司与其余九名股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的
一致行动人。
2、除此外，其余各股东之间有无关联关系本公司不详，也未知
其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
（二）前10 名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售
条件
1 天津大通投资集团有限公司 51,676,886 2009 年9 月12 日 51,676,886 注1
2 天津市集睿科技投资有限公司 11,000,000 2009 年9 月12 日 11,000,000 注2
注1：根据相关法律、法规的规定，承诺人做出了法定最低承诺。除法定最低承诺外，公
司第一大股东天津大通投资集团有限公司还承诺：其持有的本公司非流通股股票自获得上市流
通权之日起，至少在36 个月内不上市交易；自上述禁售期满后十二个月内，天津大通投资集团
有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份的最低减持价格不低于6 元/股（若自非流通股
份获得上市流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事
项，则对该价格进行除权除息处理）。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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注2：天津市集睿科技投资有限公司持有的本公司非流通股将自获得上市流通权之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售
股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。
（三）报告期内持股5%以上股东持股及股份增减变动情况
单位：股
期初持股数量 期末持股数量
股东名称 无 限 售
条件股份
有 限 售
条件股份
合 计
增减
变动
(+、-)
无 限 售
条件股份
有 限 售
条件股份
合 计
天津大通投
资集团有限
公司
0 51,676,886 51,676,886 0 0 51,676,886 51,676,886
天津市集睿
科技投资有
限公司
10,833,179 11,000,000 21,833,179 0 10,833,179 11,000,000 21,833,179
三、报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况
单位：股
姓 名 职 务
年 初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期 末
持股数
其中：持有限
制性股票数量
期末持有股
票期权数量
变动
原因
蔡 明
董事、副总
经理
18,360 0 0 18,360 13,770 0 —
黎 莉 总会计师 13,783 0 0 13,783 10,337 0 —
报告期内，公司其余董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
2009 年上半年，公司围绕年初董事会制定的经营目标开展工作，实施稳健经营，积极关注
宏观经济面的有利变化，适时调整各产业发展策略，得到了平稳发展。本报告期，面对复杂多
变的经营环境，公司管道燃气产业积极采取各种应对措施克服经营发展中的困难，营业收入稳
中略有增长；零售商业及时完善产品结构调整，重视服务细节管理，上半年经营目标完成正常；
成都华联商厦二期改造工程目前进展顺利，建设期工作正紧张有序进行中。
一、报告期内公司经营情况
（一）总体经营情况
金额单位：人民币万元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减幅度
营业收入 15,032.66 13,259.34 1,773.32 13.37%
营业利润 653.11 949.69 -296.58 -31.23%
净 利 润 581.46 463.26 118.20 25.51%
本报告期经营变动情况：
1、本报告期，公司营业收入比上年同期增加1,773.32 万元，增幅13.37%。
营业收入增加的主要原因：一是城市管道燃气业因用户增加及加强收款力度，本期主营收
入比上年同期增加860.50 万元，增幅26.22%；二是商业零售业由于品牌结构的进一步优化，
且上年同期受“5.12”大地震影响而本期无此因素,主营收入比上年同期增加881.00 万元，增幅
9.70%。
2、本报告期，公司营业利润比上年同期减少296.58 万元，降幅31.23%。
营业利润减少的主要原因: 上年同期出售股票国金证券实现投资收益933.38 万元，而本期
无此因素。
营业利润增加的主要原因:一是本期城市管道燃气业因主营收入较上年同期增长，使营业利
润比上年同期增加397.21 万元；二是本期商业零售业因主营收入同比增长，修理费等费用同比
减少，使营业利润比上年同期增加197.11 万元。
3、本报告期，公司净利润比上年同期增加118.20 万元，增幅25.51%。
净利润增加的主要原因：一是上年同期对成都华联商厦进行二期改造，被拆除的房屋建筑四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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物净损失为343.07 万元，而本期无此因素；二是本期所得税费用比上年同期减少127.96 万元。
净利润减少的主要原因：本期营业利润比上年同期减少296.58 万元。
（二）主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围为：城市管道燃气、零售商业。
1、公司主营业务分行业、产品情况表
金额单位：人民币万元
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入比
上年同期增
减（％）
营业成本比
上年同期增
减（％）
毛利率比
上年同期
增减(%)
零售商业 9,959.78 7,896.00 20.72 9.70 11.51 -1.29
城市管道燃气业 4,142.51 2,412.98 41.75 26.22 7.11 10.39
本报告期城市管道燃气业毛利率比上年同期增加10.39 个百分点，主要原因是上年同期受
冰雪灾害气候的影响，燃气成本较大，而本期无此因素影响。
2、公司主营业务分地区
金额单位：人民币万元
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
四川省内 9,959.78 9.70
四川省外 4,142.51 26.22
（三）报告期内利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的分析
1、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
金额(万元) 占利润总额的比例(%)
项目
报告期 前一报告期 报告期 前一报告期
增减变动
幅度
利润总额 701.88 473.05
期间费用 3,850.89 7,439.00 548.65 1,572.56 -65.11
投资收益 30.00 970.10 4.27 205.07 -97.92
资产减值损失 -84.08 395.10 -11.98 83.52 -114.34
营业外收支净额 48.77 -80.47 6.95 -17.01 140.85四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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本报告期利润构成变动情况：
(1)本报告期，公司期间费用占利润总额的比例较上年度下幅65.11%，主要原因是本期销
售收入增长，利润增加，使期间费用的占比下降。
(2)本报告期，公司投资收益占利润总额的比例较上年度下幅97.92%，主要原因是上年度
出售股票国金证券实现投资收益933.38 万元，而本期无此因素。
(3)本报告期，公司资产减值损失占利润总额的比例较上年度下幅114.34%，主要原因是上
年度计提固定资产减值准备599.55 万元，本期无此因素。
(4)本报告期，公司营业外收支净额占利润总额的比例较上年度上幅140.85%，主要原因是
上年度因成都华联商厦进行二期改造，被拆除的房屋建筑物净损失为343.75 万元，本期无此因
素。
2、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的分析
业务类型 报告期(%) 上年度(%) 增减
商业零售类 20.72% 20.63% 增加0.09 个百分点
城市管道燃气业类 41.75% 32.55% 增加9.20 个百分点
合 计 26.90% 23.90% 增加3.00 个百分点
本报告期城市管道燃气业毛利率增加的主要原因是上年度受冰雪灾害气候的影响，燃气的
供气成本较高，本期无此因素。
（四）公司财务状况
金额单位：人民币万元
项目 2009 年6 月末 2009 年初 增减额 增减
交易性金融资产 7.21 4.31 2.90 67.29%
预付账款 518.50 378.26 140.24 37.08%
其他应收款 648.84 1,726.50 -1,077.66 -62.42%
在建工程 2,541.55 1,762.74 778.81 44.18%
应付职工薪酬 483.42 353.85 129.57 36.62%
本报告期末财务状况变动情况：
1、交易性金融资产本报告期末比年初增加67.29%，主要原因是本报告期末公司持有的股
票市值上升所致。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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2、预付账款本报告期末比年初增加37.08%，主要原因是本报告期预付燃气款增加所致。
3、其他应收款本报告期末比年初下降62.42%，主要原因是本报告期收回北京天达华联服
饰有限公司往来款1000 万元、收回成都恒跻商贸公司往来款228.29 万元。
4、在建工程本报告期末比年初增加44.18%，主要原因是燃气管网工程增加440.11 万元，
成都华联商厦二期改造工程增加338.70 万元。
5、应付职工薪酬本报告期末比年初增加36.62%，主要原因是子公司本报告期提取2008 年
员工超额完成奖，暂未发放完毕。
（五）现金流量
金额单位：人民币万元
本年金额 上年金额 增减额 增减幅度
经营活动产生的现金流量净额 899.38 801.19 98.19 12.26%
投资活动产生的现金流量净额 -24.44 -1,743.84 1,719.40 98.60%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,271.13 1,980.11 -3,251.24 -164.19%
现金及现金等价物净增加额 -396.19 1,037.46 -1,433.65 -138.19%
1、本报告期投资活动产生的现金净流出比上年同期减少1,719.40 万元，主要原因是本报告
期收回北京天达华联服饰有限公司往来款1,000 万元，收回成都恒跻商贸公司往来款228.29 万
元；上年同期支付天津新天投资有限公司股权差额698.00 万元,本期无此因素。
2、本报告期筹资活动产生的现金流量净流出比上年同期增加3,251.24 万元，主要原因是上
年同期收到东亚借款1,300 万元和恒丰银行贷款3,000 万元，归还农业银行贷款800 万元，而本
期仅收到上饶市商业银行贷款200 万元。
3、本报告期现金及现金等价物净流出396.19 万元，比上年同期增加流出1,433.65 万元，
主要原因是投资活动现金净流出较上年同期减少1,719.40 万元，筹资活动产生的现金净流出较
上年同期增加3,251.24 万元，经营活动现金净流入较上年同期增加98.19 万元。
二、经营中的问题与困难
虽然国内商业零售市场宏观态势转暖，但公司零售商业所处区域优势将因外资商场的入驻
而弱化，面对有限市场份额的分化加剧，公司将积极推进成都华联商厦二期改造工程的建设，
以期与原有华联商厦形成整体经营优势，提升现有商业定位，实行差异化经营，强化零售商业四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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的竞争力。但成都华联商厦二期改造工程资金需求较大，为确保该在建项目的开发进度，公司
将积极拓展新的融资渠道，并适时调整现有存量资产结构盘活自有资产回笼资金。
市场对天然气价格上涨具有普遍的预期，对上游生产企业形成利好，而将会增加处于下游
供应链的管道燃气企业的经营成本，若公司向终端用户供气价格不能同步上调，将对公司燃气
的销售和毛利造成一定的影响。为应对以上情况的出现，公司将在抓好安全生产的同时，加大
对管网覆盖区域内的潜在用户清洁能源的宣传力度，树立精细化管理理念，优化成本，不断培
育和拓展燃气消费市场。
三、报告期内的投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内，公司无新增募集资金或前期募集资金延续使用到本期的情况。
（二）非募集资金投资项目进度及收益情况
本报告期，成都华联商厦二期改造工程全面进入施工阶段，已完成基坑支护、土方开挖、
地基处理、主体工程的地下室筏板浇筑等；至8 月初已完成地下室主体施工，目前正进行一层
主体施工。至报告期末该项目已累计投入资金1,969.58 万元，完成工程进度的14.47%，本报告
期未产生收益。
四、本报告期公司未对上年度披露的本年度经营计划做出修改。
五、对下一报告期的预计
本公司于8 月5 日召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了出售公司持有的成都银行
股权事宜，该事项若完成过户会对公司下一报告期的经营业绩产生重大影响，目前该股权转让
事项正在办理过程中，过户尚存在不确定性。
本公司将及时披露上述事项的进展，以及对公司经营状况产生重大影响的情况。
六、本报告期公司财务报告未经会计师事务所审计。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第六节 重 要 事 项
一、公司治理情况
本报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规
等规定规范运作，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平。
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》的要求，进一步规范公司内部控制体系，
并按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》、深交所《股票上市规则（2008
年修订）》等文件规定，对公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《重大事项
内部报告制度》、《信息披露管理细则》等相关条款进行了修订。
二、报告期，利润分配及转增股本情况
1、报告期内，公司不存在实施以前期间拟订的利润分配、公积金转增股本或发行新股的
情况。
2、本公司2009 年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
1、本报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
2、以前年度披露的重大诉讼、仲裁事项的进展情况。
本公司在以前年度中披露的“双流土地”一案，截止本报告期末，该事项尚有155,619.00 元
未收回。
四、持有其他上市公司股权及参股金融企业、其他拟上市公司股权情况
（一）公司未持有其他上市公司股权
（二）证券投资情况
金额单位：人民币元
序
号
证券
品种
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额
持有
数量
期末
账面值
占期末证券
总投资比例
报告期
损益
1 股票 601318 中国平安 33,800.00 1000 49,460.00 68.61% 22,870.00
2 股票 601898 中煤能源 16,830.00 1000 12,340.00 17.12% 5,870.00
3 股票 601186 中国铁建 9,080.00 1000 10,290.00 14.27% 250.00
期末持有的其他证券投资 - - - - -
报告期已出售证券投资损益 - - - - -
合 计 59,710.00 - 72,090.00 100.00% 28,990.00四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
１５
（三）参股金融企业、拟上市公司股权情况
金额单位：人民币元
所持对象
名称
初始投资
金额
持有数量
占该公司股
权比例（%）
期末
账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
成都银行股份有
限公司
10,000,000.00 12,438,800.00 0.38 10,000,000.00
成都蓝风(集团)
股份有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 0.35 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00
中铁信托投资
有限责任公司
4,980,000.00 4,154,361.79 0.64 4,341,650.33
合 计 15,980,000.00 - 15,341.650.33 300,000.00 300,000.00
注：1、本报告期，公司收到成都蓝风（集团）股份有限公司派发2008 年度现金股利30 万元；
2、公司出售成都银行股份事宜详见期后事项；
3、衡平信托投资有限责任公司已更名为中铁信托投资有限责任公司。
五、报告期内，公司未发生资产收购、出售的情况，也未有以前发生但延续到
本报告期的资产收购与出售情况
六、重大关联交易情况
（一）报告期内，公司未新增与日常经营相关的关联交易。
（二）报告期内，公司未与关联方发生资产收购、出售等关联交易。
（三）公司与关联方存在非经营性债权债务往来情况
金额单位：人民币万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联单位
发生额 余额 发生额 余额
天津大通投资集团有限责任公司 20.00
天津大通环保工程有限公司 20.00 100.00
合 计 20.00 120.00
注：天津大通环保工程有限公司向公司提供资金余额100 万元，系向子公司大连新世纪燃
气有限公司提拱临时周转资金50 万元，向子公司牡丹江大通燃气有限公司提拱临时周转资金
50 万元。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期，本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的事项发生。
以前发生但延续到本报告期，其他公司租赁本公司资产的情况：按照2002 年本公司与北京四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
１６
华联商厦股份有限公司签订的“双桥商场”租赁协议及补充协议的有关约定，本报告期应收租金
648.00 万元，实收租金648.00 万元，影响本公司报告期净利润增加405.47 万元，占本报告期利
润总额的57.77%。
（二）担保事项
1、报告期内，本公司未对控股企业以外的其他公司、公司股东、实际控制人及其关联方
提供担保。
2、报告期内，本公司为控股子公司提供担保的情况：
金额单位:人民币元
担保对象 贷款银行 担保金额 担保期限 担保方式
成都华联商厦有
限责任公司
农业银行成都锦城支行 10,000,000.00 2009 年3 月-2011 年3 月 抵押
上饶市大通燃气6,600,000.00 2005 年12 月-2015 年9 月
工程有限公司
中国建设银行上饶市分行
16,500,000.00 2006 年1 月-2016 年1 月
保证
合 计 33,100,000.00
注：截止报告期末，本公司对控股子公司实际发生担保的贷款余额合计为3,310 万元，占
公司最近一期经审计净资产总额的16.12 %。
（三）报告期内，未发生或以前期间发生延续到本报告期的公司重大委托理财事项。
（四）以前期间发生延续到本报告期的重大合同履行情况。
2007 年末，公司与东亚银行（中国）有限公司成都分行签订了为期10 年、金额10,900.00
万元的长期贷款合同正常履行中。截止本报告期末，公司已归还贷款1,129.93 万元，累计支付
贷款利息1,721.32 万元。
八、独立董事对公司控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况的独立意
见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》[证监会证监发（2003）56 号]和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》[证监发（2005）
120 号]等相关文件规定，公司独立董事对报告期内公司控股股东及其他关联方资金占用及对外
担保情况进行了仔细核查，发表独立意见如下：
1、报告期内，不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
2、报告期内，公司除为控股子公司担保外，没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
１７
位或个人提供担保。公司对控股子公司的担保属于公司生产经营的需要，没有损害公司和股东
的利益。
九、公司或持股5%以上股东承诺及履行情况
本报告期，公司持股5%以上的股东严格履行了其在股权分置改革中做出的承诺。除此外，
本报告期公司持股5%以上的股东未有追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份
限售承诺的情况。
十、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制
人没有受有权机关调查、监管部门处罚的情况。
十一、期后事项
1、2009 年7 月18 日、8 月5 日分别经公司第八届董事会第五次会议、2009 年第一次临
时股东大会审议通过，同意公司将持有的成都银行股份有限公司12,438,800 股股份以每股3.26
元的价格转让给福建金马投资有限责任公司，资产转让价款为40,550,488.00 元。该公司已按协
议约定于2009 年7 月23 日将转让价款的60%即24,330,292.80 元支付至本公司指定账户，于7
月28 日将转让价款的30%即12,165,146.40 元支付至双方共同开立的共管账户内。本次交易完
成后预计将会产生税前利润约3,053.00 万元，对公司财务状况和经营成果具有积极影响。
因本次交易尚需获得成都银行股份有限公司董事会及银行业监督管理机构审批同意，交易
仍具备不确定性（上述事项公告见2009 年7 月21 日、2009 年8 月6 日《证券时报》、《证券日
报》和巨潮资讯网）。
2、2009 年7 月31 日，公司收到中铁信托投资有限责任公司分配的2008 年度现金股利
457,310.11 元。
十二、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况
公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公平信息披露的原则，平等对
待公司投资者，加强与投资者的沟通，积极构建良好的投资者关系。报告期内对投资者的电话
咨询均认真答复。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年6 月3 日 公司办公地 实地调研 投资者
公司经营情况、重组、传闻情况，提供
公司2009 年年度报告。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
１８
十三、报告期内，公司信息披露索引
序号 披露日期 信息披露事项 刊载报纸及版面
1 2009 年3 月23 日 有限售条件的流通股上市公告
证券时报（D10）
证券日报（B4）
2
2009 年3 月28 日
第八届董事会第二次会议决议公告、第八届监事
会第二次会议决议公告、2008 年度报告摘要、关
于召开2008 年年度股东大会的通知
证券时报（B60）
证券日报（C3、C4）
4 2009 年4 月17 日 2008 年年度股东大会决议公告
证券时报（B68）
证券日报（C3）
3 2009 年4 月28 日 2009 年第一季度季度报告
证券时报（D47）
证券日报（A4）
5 2009 年5 月12 日 董事会澄清公告
证券时报（B6）
证券日报（C2）
6 2009 年6 月16 日 关于公司第一大股东股权解、质押的公告
证券时报（A11）
证券日报（A4）
注：上述公告均同时刊载于巨潮资讯网上（网址：http://www.cninfo.com.cn）。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
１９
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
1、资产负债表
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
期 末 数 期 初 数
资 产
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 51,481,915.77 40,501,004.23 55,443,855.47 44,003,588.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 72,090.00 72,090.00 43,100.00 43,100.00
应收票据
应收账款 1,875,274.16 66.46 1,942,294.38
预付款项 5,185,049.59 211,688.29 3,782,610.30 605,561.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,488,430.93 43,402,065.59 17,264,994.91 52,679,130.77
买入返售金融资产
存货 16,424,061.39 1,986,168.41 17,424,552.86 2,543,417.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 81,526,821.84 86,173,082.98 95,901,407.92 99,874,798.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 71,748,161.31 218,116,305.92 71,748,161.31 218,116,305.92
投资性房地产 53,635,591.53 105,263,499.87 54,636,564.03 107,642,438.19
固定资产 317,816,940.30 13,732,331.04 322,971,717.17 13,802,091.12
在建工程 25,415,524.05 13,492,838.59 17,627,386.77 10,105,791.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,506,236.26 5,603,315.02 20,696,728.12 5,603,315.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,576,402.58 960,586.74 1,709,159.48 1,056,021.48
递延所得税资产 3,570,775.07 275,801.32 3,749,736.31 275,801.32
其他非流动资产
非流动资产合计 494,269,631.10 357,444,678.50 493,139,453.19 356,601,764.97
资 产 总 计 575,796,452.94 443,617,761.48 589,040,861.11 456,476,563.16
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２０
2、资产负债表（续）
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
期 末 数 期 初 数
负债和股东权益
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 63,680,000.00 48,500,000.00 61,680,000.00 48,500,000.00
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,112,909.18 26,683,163.29 57,713,121.58 36,137,593.51
预收款项 31,909,690.60 5,502,864.34 33,801,410.78 8,277,948.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,834,198.88 2,322,748.99 3,538,543.35 1,087,431.54
应交税费 11,538,537.50 -726,828.24 12,200,070.53 443,251.09
应付利息 2,056,159.30 722,424.39 2,111,909.67 796,851.56
应付股利 1,691,883.03 1,691,883.03 1,691,883.03 1,691,883.03
其他应付款 19,307,319.33 10,222,787.05 20,317,033.17 6,164,431.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 34,900,000.00 30,000,000.00 34,900,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 214,030,697.82 124,919,042.85 227,953,972.11 133,099,390.61
非流动负债：
长期借款 150,222,741.56 119,855,601.26 155,490,489.97 125,123,349.67
应付债券
长期应付款 198,588.39 198,588.39 198,588.39 198,588.39
专项应付款 6,640.00 6,640.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,427,969.95 120,054,189.65 155,695,718.36 125,321,938.06
负债合计 364,458,667.77 244,973,232.50 383,649,690.47 258,421,328.67
股东权益：
股本 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00
资本公积金 33,632,957.14 33,429,877.26 33,500,957.14 33,297,877.26
减:库存股
盈余公积金
一般风险准备
未分配利润 -47,420,513.24 -58,121,777.28 -53,199,269.25 -58,579,071.77
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 209,548,872.90 198,644,528.98 203,638,116.89 198,055,234.49
少数股东权益 1,788,912.27 1,753,053.75
股东权益合计 211,337,785.17 198,644,528.98 205,391,170.64 198,055,234.49
负债和股东权益总计 575,796,452.94 443,617,761.48 589,040,861.11 456,476,563.16
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２１
3、利润表
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年1－6 月 金额单位：元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业总收入 150,326,571.06 95,124,992.55 132,593,414.34 66,291,957.55
其中：营业收入 150,326,571.06 95,124,992.55 132,593,414.34 66,291,957.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 144,124,412.06 95,071,236.46 132,716,311.00 68,226,306.45
其中：营业成本 104,150,982.26 74,986,018.29 94,165,158.32 50,066,279.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,305,345.32 1,353,115.66 2,182,838.46 1,305,505.05
销售费用 16,415,534.90 5,836,177.84 14,562,410.39 5,087,830.85
管理费用 13,234,096.01 4,619,034.67 14,309,444.79 4,068,887.44
财务费用 8,859,273.56 8,057,395.02 10,122,475.10 8,185,604.42
资产减值损失 -840,819.99 219,494.98 -2,626,016.06 -487,800.93
加：公允价值变动净收益
（净损失以“-”号填列） 28,990.00 28,990.00 -57,410.00 -57,410.00
投资净收益
（净损失以“-”号填列） 300,000.00 300,000.00 9,677,193.73 9,677,193.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,531,149.00 382,746.09 9,496,887.07 7,685,434.83
加：营业外收入 708,766.79 77,305.36 1,238,621.12 76,503.62
减：营业外支出 221,106.72 2,756.96 3,619,158.86 3,530,082.96
其中：非流动资产处置净损失（净
收益以“-”号填列） 2,756.96 2,756.96 3,423,063.34 3,415,579.34
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,018,809.07 457,294.49 7,116,349.33 4,231,855.49
减：所得税费用 1,204,194.54 2,483,751.15 840,261.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,814,614.53 457,294.49 4,632,598.18 3,391,593.88
（一）归属于母公司所有者的净利润 5,778,756.01 4,628,132.29
（二）少数股东损益 35,858.52 4,465.89
六、每股收益:
（一）基本每股收益 0.03 0.02
（二）稀释每股收益 0.03 0.02
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２２
4、现金流量表
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年1－6 月 金额单位：元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 156,214,177.74 99,619,422.71 140,527,058.09 68,452,357.41
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,609,264.01 10,864,745.25 19,597,118.53 20,527,499.49
经营活动现金流入小计 171,823,441.75 110,484,167.96 160,124,176.62 88,979,856.90
购买商品、接受劳务支付的现金 125,468,402.44 95,202,848.26 117,067,560.16 70,489,199.81
支付给职工以及为职工支付的现金 14,101,026.89 6,156,851.35 12,595,496.20 5,138,058.22
支付的各项税费 7,095,359.09 4,262,536.95 6,391,122.19 3,443,546.89
支付的其他与经营活动有关的现金 16,164,845.99 5,496,412.33 16,058,050.38 5,675,716.41
经营活动现金流出小计 162,829,634.41 111,118,648.89 152,112,228.93 84,746,521.33
经营活动产生的现金流量净额 8,993,807.34 -634,480.93 8,011,947.69 4,233,335.57
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 9,664,483.73 9,664,483.73
取得投资收益所收到的现金 300,000.00 300,000.00 300,500.00 300,500.00
处置固定资产.无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 209,878.82 9,878.82 798,180.08 796,980.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到的其他与投资活动有关的现金 13,014,416.67 2,377,750.00 134,607.45 1,544,925.35
投资活动现金流入小计 13,524,295.49 2,687,628.82 10,897,771.26 12,306,889.16
购建固定资产.无形资产和其他长期
资产所支付的现金 13,768,723.40 3,419,426.11 12,243,012.71 2,956,305.34
投资所支付的现金 7,073,200.00 12,811,621.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付的其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 9,020,000.00 13,720,000.00
投资活动现金流出小计 13,768,723.40 4,619,426.11 28,336,212.71 29,487,926.91
投资活动产生的现金流量净额 -244,427.91 -1,931,797.29 -17,438,441.45 -17,181,037.75
三.筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 60,500,000.00 48,500,000.00 81,500,000.00 81,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 895,000.00 13,014,464.07 525,000.00 3,700,000.00
筹资活动现金流入小计 61,395,000.00 61,514,464.07 82,025,000.00 85,200,000.00
偿还债务所支付的现金 63,767,748.41 53,767,748.41 50,957,104.35 42,957,104.35
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,399,628.12 7,094,629.14 9,899,493.89 7,891,053.29
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,938,942.60 1,588,392.60 1,367,341.25 1,367,341.25
筹资活动现金流出小计 74,106,319.13 62,450,770.15 62,223,939.49 52,215,498.89
筹资活动产生的现金流量净额 -12,711,319.13 -936,306.08 19,801,060.51 32,984,501.11
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 -3,961,939.70 -3,502,584.30 10,374,566.75 20,036,798.93
期初现金及现金等价物余额 55,443,855.47 44,003,588.53 51,710,577.58 37,951,636.80
期末现金及现金等价物余额 51,481,915.77 40,501,004.23 62,085,144.33 57,988,435.73
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２３
5、所有者权益变动表
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：
库存股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者
权益
合计
一、上年年末余额 223,336,429.00 33,500,957.14 -53,199,269.25 1,753,053.75 205,391,170.64
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 223,336,429.00 33,500,957.14 -53,199,269.25 1,753,053.75 205,391,170.64
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） 132,000.00 5,778,756.01 35,858.52 5,946,614.53
（一）净利润 5,778,756.01 35,858.52 5,814,614.53
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失 132,000.00 132,000.00
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他 132,000.00 132,000.00
上述（一）和（二）小计 132,000.00 5,778,756.01 35,858.52 5,946,614.53
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 223,336,429.00 33,632,957.14 -47,420,513.24 1,788,912.27 211,337,785.17
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２４
6、所有者权益变动表(续)
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：
库存股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者
权益
合计
一、上年年末余额 223,336,429.00 40,843,955.13 -56,180,656.56 1,689,521.00 209,689,248.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 223,336,429.00 40,843,955.13 -56,180,656.56 1,689,521.00 209,689,248.57
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-7,342,997.99
2,981,387.31
63,532.75
-4,298,077.93
（一）净利润 2,981,387.31 63,532.75 3,044,920.06
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-7,342,997.99
-7,342,997.99
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
-7,416,997.99
-7,416,997.99
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他 74,000.00 74,000.00
上述（一）和（二）小计 -7,342,997.99 2,981,387.31 63,532.75 -4,298,077.93
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 223,336,429.00 33,500,957.14 -53,199,269.25 1,753,053.75 205,391,170.64
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２５
7、母公司所有者权益变动表
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
本年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：
库存股
盈余
公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
所有者
权益
合计
一、上年年末余额 223,336,429.00 33,297,877.26 -58,579,071.77 198,055,234.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 223,336,429.00 33,297,877.26 -58,579,071.77 198,055,234.49
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
132,000.00
457,294.49
589,294.49
（一）净利润 457,294.49 457,294.49
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
132,000.00
132,000.00
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他 132,000.00 132,000.00
上述（一）和（二）小计 132,000.00 457,294.49 589,294.49
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 223,336,429.00 33,429,877.26 -58,121,777.28 198,644,528.98
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２６
8、母公司所有者权益变动表(续)
单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：
库存股
盈余
公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
所有者
权益
合计
一、上年年末余额 223,336,429.00 40,360,074.13 -61,176,312.62 202,520,190.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 223,336,429.00 40,360,074.13 -61,176,312.62 202,520,190.51
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-7,062,196.87
2,597,240.85
-4,464,956.02
（一）净利润 2,597,240.85 2,597,240.85
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-7,062,196.87
-7,062,196.87
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
-7,416,997.99
-7,416,997.99
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
354,801.12
354,801.12
4、其他
上述（一）和（二）小计 -7,062,196.87 2,597,240.85 -4,464,956.02
（三）所有者投入和减少
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 223,336,429.00 33,297,877.26 -58,579,071.77 198,055,234.49
公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２７
二、财务报表附注
（一）公司简介
四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为成都华贸股份有限公司，1994
年3 月经成都市体改委以成体改函（1994）字第19 号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，
2003 年7 月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开
发股份有限公司, 2006 年9 月5 日更为现名。1996 年经中国证监会证监发审字(1996)12 号文批
准发行1300 万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第46 号《上市通知书》审
核批准，于1996 年3 月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
1996 年7 月根据股东大会批准的1995 年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每10
股送红股2 股并用资本公积金转增2 股，本次送股后，总股本由50,000,020 股增至70,000,028
股。1997 年11 月经中国证监会证监上字（1997）93 号文批准，以70,000,028 股总股本为基数，
按10：3 的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按10：5.034 的比例认购法人股转配部分，
总股本增至86,503,313 股，其中转配股4,666,879 股于2001 年2 月在深圳证券交易所上市流通。
2001 年5 月以2000 年年末总股份86,503,313 股为基数，向全体股东按每10 股送红股2 股，并
以资本公积金向全体股东按每10 股转增8 股，送股后总股份为173,006,626 股；2002 年6 月以
2001 年年末总股份173,006,626 股为基数，向全体股东按每10 股送红股1 股，送股后总股份为
190,307,288 股。2006 年9 月12 日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和2006 年7 月31
日召开的第二次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流
通股股本62,319,134 股为基数, 按流通股每10 股转增5.3 股，以资本公积金向全体流通股股东
转增33,029,141 股，转增后总股份为223,336,429 股。
1999 年2 月经国家财政部财管（99）24 号文件和1999 年3 月中国证监会成都证管办（99）
05 号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股
22,389,494 股中的1,500.00 万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎酒
集团同时受让其它法人股966 万股后持有公司股份比例为28.51％，成为本公司第一大股东。
2002 年3 月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订股权《转
让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团76.56%的股权转让给宝光集团。宝
光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。
2005 年3 月至9 月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、
成都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让
协议》，共计受让上述公司持有的本公司法人股5,167.6886 万股，占本公司总股本的27.15%（股四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２８
份过户手续于2006 年8 月4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本
公司的实际控制人。
2005 年12 月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股
权转让协议》，受让其持有的本公司3,300.00 万股国有法人股，占本公司总股本的17.34%（股
份过户手续于2006 年9 月7 日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。
公司最近一次企业法人营业执照由成都市工商行政管理局于2008 年6 月4 日颁发，注册号：
510100000052625，住所：成都市建设路 55 号，法定代表人：李占通，注册资本 22,333.6429
万元，经营范围：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；批发、零售贸易（不含国家
法律法规限制和禁止项目）；仓储服务；实业投资；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的
投资及开发（凭相关资质证经营）。（以上项目涉及许可证的凭取得相关许可证后方可经营，国
家法律、法规限制和禁止的不得经营）。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司声明基于以下编制基础与会计政策编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，
真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
（三）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易与事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述主要
会计政策，会计估计进行编制。
（四）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售的金融资产、符合条件的投资性
房地产、非同一控制下的企业合并、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债等以公允价值
计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为
现金等价物。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
２９
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽
约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按月末的
上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币之间的差额，作为汇兑
损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与固定资产有关的借款费用产
生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认
为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可
按票面利率计算利息收入，计入投资收益。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３０
处置持有至到期投资时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公
允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入
当期损益。
③应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列
各类资产以外的金融资产：Ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，Ｂ、持有
至到期投资，Ｃ、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积—其他
资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资
收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量。
⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后
按《企业会计准则—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３１
价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对
单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资
产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不
包括尚未发生的的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售
金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账
面价值部分计提减值损失，计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，
记入当期损益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款
（1）坏账准备的确认标准
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减
值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违
反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法核算坏账损失。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３２
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
在资产负债表日，本公司按信用风险特征，将全部应收款项划分为单项金额重大与单项金
额不重大两类；单项金额重大指金额100 万元（含100 万元）以上的应收款项，单项金额不重
大指除单项金额重大以外的其他应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇
同单项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在资产负债表日余额的一定比例计算确定坏账准备。
除合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备外，本公司以及下属子公司的应收款项根
据债务人的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 0
1—2 年 10％
2—3 年 20％
3—4 年 50％
4—5 年 80％
5 年以上 100％
如有确凿证据表明应收款项不能收回或收回可能性很小，经批准后作为坏账损失核销，并
冲销计提的坏账准备。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值
易耗品在领用时一次性摊销；在产品按直接材料成本计价；燃气类公司产成品发出按“以存计
销”方法结转成本；药业类公司产成品发出时按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发
出时按先进先出法结转成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３３
差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按
照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
9、投资性房地产
(1) 投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。
（3）按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方
法与无形资产一致。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始投资成本的确定
长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本
公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在合并合
同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３４
被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于
享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照
下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B、以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作为
初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始投
资成本。
（2）长期股权投资后续计量及收益确认方法
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%或50%以上的且有实质控制权，或虽投资
不足50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%
以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，
采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应
当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，
但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、50%以下的，或虽投资不足
20%但具有重大影响的、虽投资大于50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在确认应享
有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定
或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与
持股比例计算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需要四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３５
分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位有重大影
响。
11、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管
理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过2,000.00 元。
（2）固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保
险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（3）固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为5%。固定资产分类、预计使用年限、
年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 30-35 3.17 - 2.71
专用设备 5 -15 6.33 - 19.00
通用设备 4 -20 23.75 - 4.75
运输设备 8 -12 11.89 - 7.92
管网设备 20 -30 3.17 - 4.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原
值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差
额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设
备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支
出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３６
成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程， 依据估
价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
B、该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产成本的计量
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
B、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
C、自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项
目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符
合资本化条件的才能确认为无形资产：
D、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（3）无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应
摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，
但下列情况除外：
A、有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
B、可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能
存在。
本公司无形资产类别及摊销期限如下：四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３７
项 目 摊销年限
土地使用权－工业 50
土地使用权－商业 40
药品专用权 5-10
管理软件 3-5
除上述无形资产外，以后年度取得的无形资产摊销期限不得超过合同规定的受益年限及法
律规定的有限年限，如无上述规定年限，不应超过10 年。
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。企业
应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处
理。
14、长期待摊费用
发生金额在10 万元以上，受益期在3 年以上的支出计入长期待摊费用，采用直线法在受
益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项
目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
在筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经
营的当月一次转入损益。
15、资产减值的确认方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价
值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各
资产相关内容。
（1）资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
３８
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表
明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
（2）资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合
存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金
额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应
当确认商誉的减值损失。
（3）资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预
定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构
设立的职工社会保障体系，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提
取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的
经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳
务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权收入
在下列条件同时满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可
靠的计量。
19、递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能
转回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４０
税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合
并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得
税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负
债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额
和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司
经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税
资产。
20、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
(五)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正。
（六）税（费）项
项 目 计税依据 税（费）率％
增值税 应纳税所得额 13、 17
营业税 应纳税所得额 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
自用房产原值 1.2
房产税
房屋租赁收入 12
所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 1
主要副食品调控基金 应税收入 0.1
河道维护管理费 应税收入 0.12
价格调节基金 应税收入 0.12四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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（七）控股子公司
1、 本期纳入合并报表范围的子公司基本情况
企业名称 注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
实际投资
（万元）
所占权益比例
（％）
（一）子公司
成都华联商厦有限责任公司 四川成都 商业 800.00 800.00 100.00
大连新世纪燃气有限公司 大连瓦房店 工业 1,000.00 970.00 97.00
上饶市大通燃气工程有限公司 江西上饶 工业 4,800.00 4,800.00 100.00
牡丹江大通燃气有限公司 牡丹江 工业 4,000.00 4,000.00 100.00
（二）孙公司
成都华联投资开发有限公司 四川成都 投资 1,000.00 1,000.00 100.00
四川鼎龙服饰有限责任公司 四川成都 商业 100.00 100.00 100.00
大连新创燃气器材销售有限公司 大连瓦房店 商业 10.00 9.00 90.00
大连新纪元管道设备经销有限公司 大连瓦房店 商业 10.00 9.00 90.00
上述纳入公司合并报表范围的单位均系通过同一控制下企业合并取得的子公司和孙公司。
2、 本期合并报表单位的变化
与上年期末比较，本公司合并报表单位未发生变化。
（八）合并财务报表主要项目注释
以下注释数据货币单位均为人民币元。
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
库存现金 2,819,750.47 1,780,758.51
银行存款 46,662,165.30 51,663,096.96
其他货币资金 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 51,481,915.77 55,443,855.47
其他货币资金期末余额2,000,000.00 元，系公司在东亚银行的定期存款，该存款期限为三
年，于2010 年11 月30 日到期，该存款已作借款质押。
2、应收账款
（1）分类明细
期末数 年初数
种 类
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
其他不重大应收账款 2,080,039.63 100 204,765.47 2,147,059.85 100 204,765.47
合 计 2,080,039.63 100 204,765.47 2,147,059.85 100 204,765.47四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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（2）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例（％） 坏账准备 账面余额 比例（％） 坏账准备
1 年以内 1,352,541.14 65.02 1,419,561.36 66.11
1-2 年 19,870.00 0.96 1,987.00 19,870.00 0.93 1,987.00
2-3 年 587,652.90 28.25 117,530.58 587,652.90 27.37 117,530.58
3-4 年 60,794.00 2.92 30,397.00 60,794.00 2.83 30,397.00
4-5 年 21,653.50 1.04 17,322.80 21,653.50 1.01 17,322.80
5 年以上 37,528.09 1.80 37,528.09 37,528.09 1.75 37,528.09
合 计 2,080,039.63 100.00 204,765.47 2,147,059.85 100.00 204,765.47
（3）期末无应收持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（4）期末余额中欠款前五名单位金额合计为1,236,208.65 元，占应收账款期末余额的
59.43%，明细如下：
单 位 与本公司关系 金额 账龄
占期末余额比例
（%）
牡丹江帅千广场有限公司 客户 392,620.50 3 年 18.88
牡丹江北方高压电瓷有限责任公司 客户 348,069.00 1 年以内 16.73
牡丹江时代广场有限公司 客户 187,839.00 3 年 9.03
昆明云顺和商业发展有限公司 客户 172,842.15 1 年以内 8.31
京江保利商务酒店 客户 134,838.00 1 年以内 6.48
合 计 1,236,208.65 59.43
3、预付款项
（1）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占期末余额比例% 账面余额 占期末余额比例%
1 年以内 5,185,049.59 100.00 3,782,610.30 100.00
合 计 5,185,049.59 100.00 3,782,610.30 100.00
（2）期末无预付持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（3）期末余额中预付前五名单位金额合计为4,237,519.72 元，占预付账款期末余额的
81.73%，明细如下：四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４３
单 位 金额 账龄 占期末余额%
北京天达华联服装服饰有限公司 1,804,854.68 1 年以内 34.81
中国石油青海油田销售公司 1,279,450.60 1 年以内 24.68
雅度夫服装贸易(上海)有限公司 504,394.24 1 年以内 9.73
安徽中油恒燃气有限公司 410,000.00 1 年以内 7.91
辽河油田石油勘探局燃气事业局 238,820.20 1 年以内 4.61
合 计 4,237,519.72 81.73
（4）期末预付账款较年初增幅37.08%，原因为公司天燃气气源购入及商业自营部分的
预付款增加。
4、其他应收款
（1）分类明细
期末数 年初数
种 类
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的应收账款 3,637,838.07 44.99 12,282,850.00 62.87
其他不重大应收账款 4,447,747.99 55.01 1,597,155.13 7,255,403.75 37.132,273,258.84
合 计 8,085,586.06 100.00 1,597,155.13 19,538,253.75 100.002,273,258.84
（2）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例％ 坏账准备 账面余额 比例％ 坏账准备
1 年以内 6,106,153.54 75.52 16,742,368.04 85.69
1-2 年 97,751.68 1.21 9,775.17 293,370.70 1.5 29,337.07
2-3 年 160,619.00 1.99 32,123.80 61,390.52 0.31 12,278.10
3-4 年 147,540.69 1.82 73,770.35 173,523.58 0.89 86,761.79
4-5 年 460,176.75 5.69 368,141.41 613,595.16 3.14 490,876.13
5 年以上 1,113,344.40 13.77 1,113,344.40 1,654,005.75 8.47 1,654,005.75
合 计 8,085,586.06 100.00 1,597,155.13 19,538,253.75 100.00 2,273,258.84
（3）期末无应收持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（4）期末余额中欠款前五名单位的金额合计为5,044,852.39 元，占其他应收款期末余额的
62.39%。明细如下：四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４４
单 位 期末余额 账龄 占期末余额%
成都西南铁路物资有限公司 2,029,629.00 1 年以内 25.10
工行信用卡 1,608,209.07 1 年以内 19.89
四川佳苑房地产有限公司 918,718.67 4 年 11.36
王敬涛 270,352.00 1 年以内 3.34
华平 217,943.65 5 年 2.70
合 计 5,044,852.39 62.39
（5）期末其他应收款较年初数下降58.62%，原因为本期收回北京天达华联服装服饰有限
公司债权10,000,000.00 元。
（6）期末坏账准备较年初下降29.74%，原因为本期收回三年以上债权，冲减已计提的坏
账准备715,844.98 元；本期按账龄计提减值准备39,741.27 元。
5、存货
项 目 期末数 跌价准备 年初数 跌价准备
原材料 7,959,023.66 196,751.20 7,913,348.52 196,751.20
低值易耗品 34,457.53 35,575.46
库存商品（产成品） 8,627,331.40 9,672,380.08
合 计 16,620,812.59 196,751.20 17,621,304.06 196,751.20
6、长期股权投资
（1）分类明细
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
按成本法核算的长期投资 71,748,161.31 71,748,161.31
合 计 71,748,161.31 71,748,161.31
（2）按成本法核算的长期投资明细
本期变动
单位名称 年初数
增加数 减少数
期末数
成都银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
成都蓝风（集）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
中铁信托投资有限公司 4,341,650.33 4,341,650.33
四川宝光药业股份有限公司 10,903,000.98 10,903,000.98
天津新天投资有限公司 45,503,510.00 45,503,510.00
合 计 71,748,161.31 71,748,161.31四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４５
7、投资性房地产
（1）资产增减变动情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值合计 69,664,487.66 69,664,487.66
其中：房屋、建筑物 68,228,976.66 68,228,976.66
土地使用权 1,435,511.00 1,435,511.00
累计折旧合计 15,027,923.63 1,000,972.50 16,028,896.13
其中：房屋、建筑物 14,585,419.49 985,210.44 15,570,629.93
土地使用权 442,504.14 15,762.06 458,266.20
减值准备累计 -
其中：房屋、建筑物 -
土地使用权 -
账面价值合计 54,636,564.03 53,635,591.53
其中：房屋、建筑物 53,643,557.17 52,658,346.73
土地使用权 993,006.86 977,244.80
（2）期末资产抵押情况
抵押物 账面价值 评估价值
经华北路2 号房产 46,514,092.78 140,823,100.00
成华区建设路47 号房产 6,453,446.73 26,280,000.00
合计 52,967,539.51 167,103,100.00
8、固定资产
（1）资产增减变动情况
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值合计 447,614,653.93 4,067,690.00 454,286.87 451,228,057.06
其中：房屋及建筑物 149,403,239.09 697,044.29 150,100,283.38
通用及专用设备 154,006,807.74 314,644.54 47,503.00 154,273,949.28
交通运输设备 11,510,563.15 1,114,352.00 146,163.21 12,478,751.94
管网设备 132,694,043.95 1,941,649.17 260,620.66 134,375,072.46
折旧合计 114,752,275.19 8,951,439.25 183,259.25 123,520,455.19
其中：房屋及建筑物 53,167,111.83 2,268,861.12 55,435,972.95
通用及专用设备 33,523,998.14 1,621,759.41 44,404.20 35,101,353.35
交通运输设备 3,097,566.37 674,766.23 138,855.05 3,633,477.55
管网设备 24,963,598.85 4,386,052.49 29,349,651.34
减值准备合计 9,890,661.57 9,890,661.57
其中：房屋及建筑物 5,657,644.40 5,657,644.40
通用及专用设备 184,623.00 184,623.00
交通运输设备 63,731.59 63,731.59
管网设备 3,984,662.58 3,984,662.58
账面价值合计 322,971,717.17 317,816,940.30四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４６
其中：房屋及建筑物 90,578,482.86 89,006,666.03
通用及专用设备 120,298,186.60 118,987,972.93
交通运输设备 8,349,265.19 8,781,542.80
管网设备 103,745,782.52 101,040,758.54
（2）期末资产抵押情况
已抵押房地产项目 账面价值 评估价值
成华区建设路53/55 号房产 55,735,761.75 222,400,000.00
瓦房店气源厂部份房产 710,200.00 1,153,000.00
瓦房店部份机器设备 914,000.00 2,585,000.00
合 计 57,359,961.75 226,138,000.00
（3）期末固定资产中，权证手续尚需完善的资产为：子公司上饶大通燃气有房屋建筑物对
应的90 亩土地使用权，账面原值6,630,131.40 元；子公司大连新世纪燃气及其子公司的房屋产
权，账面原值838,540.00 元；子公司牡丹江大通燃气按揭购置的车辆，账面原值317,935.00 元；
本公司8 套住宅资产，账面原值146,682.65 元；以上资产共计金额7,933,289.05 元。
9、在建工程
本期减少
项 目 年初数 本期增加
转入固定资产 其他转出
期末数
建设路55#工程 10,105,791.92 3,387,046.67 13,492,838.59
管网工程 7,521,594.85 5,502,591.56 991,040.10 110,460.85 11,922,685.46
合 计 17,627,386.77 8,889,638.23 991,040.10 110,460.85 25,415,524.05
本期转入固定资产991,040.10 元，系子公司燃气管网工程完工转入。
10、无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值合计 23,796,310.44 2,900.00 23,799,210.44
其中：土地使用权 22,990,390.44 22,990,390.44
软件 805,920.00 2,900.00 808,820.00
摊销合计 3,099,582.32 193,391.86 3,292,974.18
其中：土地使用权 2,374,405.43 177,665.52 2,552,070.95
软件 725,176.89 15,726.34 740,903.23
减值准备累计
其中：土地使用权
软件
账面价值合计 20,696,728.12 20,506,236.26
其中：土地使用权 20,615,985.01 20,438,319.49
软件 80,743.11 67,916.77四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４７
11、递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 4,152.50 4,152.50
应收账款坏账准备 51,191.37 51,191.37
其他应收款坏账准备 389,353.47 568,314.71
存货跌价准备 49,187.80 49,187.80
固定资产减值准备 2,472,665.39 2,472,665.39
预提修理费产生的递延所得税资产 604,224.54 604,224.54
合 计 3,570,775.07 3,749,736.31
12、资产减值准备
本期减少
项 目 年初数 本期计提额
转回 转销 合计
期末数
坏账准备合计 2,478,024.31 39,741.27 715,844.98 715,844.98 1,801,920.60
其中:应收账款 204,765.47 204,765.47
其他应收款 2,273,258.84 39,741.27 715,844.98 715,844.98 1,597,155.13
存货跌价准备合计 196,751.20 196,751.20
固定资产减值准备 9,890,661.57 9,890,661.57
无形资产减值准备
合 计 12,565,437.08 39,741.27 715,844.98 715,844.98 11,889,333.37
资产减值准备本期转回715,844.98 元，系子公司上饶市大通燃气工程有限公司本期收回债
权844,224.32 元冲减已计提的坏账准备。
13、短期借款
（1）借款分类
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 60,280,000.00 60,280,000.00
担保借款
信用借款 3,400,000.00 1,400,000.00
合 计 63,680,000.00 61,680,000.00四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４８
（2）抵押借款明细
贷款单位 贷款额 抵押物 评估价值
农行锦城支行 48,500,000.00 经华北路2号1层—2层、负2层 91,151,400.00
农行锦城支行 10,000,000.00 经华北路2 号4 层—5 层 29,401,400.00
瓦房店气源厂部份房产 1,153,000.00
大连市商行瓦房店支行 1,780,000.00
瓦房店机器设备 2,585,000.00
合 计 60,280,000.00 124,290,800.00
14、应付账款
（1）账龄分析
项 目 期末数 比例％ 年初数 比例％
1 年以内 33,733,204.67 76.47 43,556,541.93 75.47
1-2 年 2,723,490.80 6.17 2,980,092.98 5.16
2-3 年 340,334.69 0.77 1,143,125.83 1.98
3 年以上 7,315,879.02 16.58 10,033,360.84 17.38
合 计 44,112,909.18 100.00 57,713,121.58 100.00
（2）期末无应付持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末较年初数下降23.57%，原因为本期商业供货款结算及燃气购置表具支
付增加所致。
（4）期末余额中应付账款前五名单位的金额合计为6,822,609.58 元，占应付账款期末余额
的15.47%。
15、预收款项
（1）账龄分析
项 目 期末数 比例％ 年初数 比例%
1 年以内 7,448,075.10 23.34 9,309,235.28 27.54
1-2 年 14,164.35 0.04 14,164.35 0.04
2-3 年 13,689.30 0.04 13,689.30 0.04
3 年以上 24,433,761.85 76.57 24,464,321.85 72.38
合 计 31,909,690.60 100.00 33,801,410.78 100.00
（2）期末无预收持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（3）账龄超过3 年的预收款项主要是子公司牡丹江大通燃气原收取的管网建设集资款计
23,597,616.00 元。该集资款用于抵减管网安装费，因工程尚未施工现暂列预收账款。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
４９
16、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,296,590.76 12,070,444.24 10,767,979.52 2,599,055.48
职工福利费 330,937.47 296,219.32 34,718.15
社会保险费 708,535.93 4,155,231.16 4,144,391.18 719,375.91
住房公积金 13,843.81 1,475,416.00 1,485,344.00 3,915.81
工会经费 327,048.06 182,372.03 175,511.60 333,908.49
职工教育经费 378,438.88 45,029.09 85,803.54 337,664.43
因解除劳动关系给予的补偿 740,148.73 1,600.00 10,125.30 731,623.43
其他 73,937.18 73,937.18
合 计 3,538,543.35 18,261,029.99 16,965,374.46 4,834,198.88
17、应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 620,189.87 1,599,105.30
营业税 1,914,128.95 2,021,107.80
城市建设税 374,437.09 452,398.53
教育费附加 233,418.17 262,655.25
地方教育费附加 9,419.88 16,813.96
土地使用税 59,893.08 59,893.08
房产税 333,136.00 310,666.44
企业所得税 7,799,830.68 7,213,464.55
应交个人所得税 19,861.02 99,805.97
应交印花税 15,242.43 20,513.49
其他 158,980.33 143,646.16
合 计 11,538,537.50 12,200,070.53
18、其他应付款
（1）账龄分析
项 目 期末数 比例％ 年初数 比例％
1 年以内 3,474,695.98 18.00 6,413,275.44 31.57
1-2 年 7,695,883.88 39.86 2,629,773.93 12.94
2-3 年 1,049,260.00 5.43 1,333,521.98 6.56
3 年以上 7,087,479.47 36.71 9,940,461.82 48.93
合 计 19,307,319.33 100.00 20,317,033.17 100.00四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５０
（2）期末应付持本公司5％及以上股份股东单位的款项如下：
债权人名称 金 额 占期末数比例% 款项性质
天津大通投资集团有限公司 200,000.00 1.04 往来款
19、一年内到期的长期借款
项 目 期末数 年初数
抵押借款 34,900,000.00 34,900,000.00
以上借款均从长期借款中转入，其中母公司长期借款30,000,000.00 元，于今年12 月到
期；子公司上饶大通燃气长期借款4,900,000.00 元，于今年9 月到期。
20、长期借款
（1）借款分类
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 138,055,601.26 143,323,349.67
担保借款
信用借款 12,167,140.30 12,167,140.30
合 计 150,222,741.56 155,490,489.97
（2）抵押借款明细
贷款单位 贷款额 抵押物 评估价值
东亚银行成都
分行
22,154,897.93
经华北路2 号负1 层、3 层
成华区建设路47 号
72,430,000.00
成华区建设路53/55 号房产
抵押物的售楼款及租金收益
东亚银行成都
分行
97,700,703.33
200 万元同行定期存单
222,400,000.00
恒丰银行成都
分行
30,000.000.00 建设路53/55 号土地 62,637,300.00
建行上饶市 上饶大通燃气燃气收费权
分行
23,100,000.00
母公司同时提供信用担保
169,290,000.00
合计 172,955,601.26 526,757,300.00四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５１
21、股本
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
股份类别 股份数量
（股）
占总股本
比例（%）
发行
新股
（股）
送股
（股）
公积金
转股
（股）
其他
（股）
股份数量
（股）
占总股本
比例（%）
一、有限售条件股份 63,030,479 28.22 -150,846 62,879,633 28.15
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 63,002,926 28.21 -147,400 62,855,526 28.14
其中：境内非国有法
人持股
62,972,126 28.20 -116,600 62,855,526 28.14
境内自然人
持股
30,800 0.01 -30,800 0 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管持股 27,553 0.01 -3,446 24,107 0.01
二、无限售条件股份 160,305,950 71.78 150,846 160,456,796 71.85
1、人民币普通股 160,305,950 71.78 150,846 160,456,796 71.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 223,336,429 100.00 223,336,429 100.00
22、资本公积金
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
其他资本公积 33,500,957.14 132,000.00 33,632,957.14
合 计 33,500,957.14 132,000.00 33,632,957.14
资本公积金本期增加132，000.00 元，系本期母公司收到当地财政拨予的扶持奖励款。
23、未分配利润
项 目 期末数
上年未分配利润 -53,199,269.25
加：本期净利润 5,778,756.01
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -47,420,513.24四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５２
24、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 141,022,810.44 123,607,812.06
其他业务收入 9,303,760.62 8,985,602.28
合 计 150,326,571.06 132,593,414.34
（2）按主营业务性质列示
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入：
商业零售 99,597,759.41 90,787,737.16
燃气供应及相关服务 41,425,051.03 32,820,074.90
合 计 141,022,810.44 123,607,812.06
主营业成本：
商业零售 78,960,032.13 70,808,268.09
燃气供应及相关服务 24,129,798.88 22,527,581.20
合 计 103,089,831.01 93,335,849.29
主营业务利润：
商业零售 20,637,727.28 19,979,469.07
燃气供应及相关服务 17,295,252.15 10,292,493.70
合 计 37,932,979.43 30,271,962.77
（3）其他业务分类
本期数 上年同期数
项 目
其他业务收入 其他业务利润 其他业务收入 其他业务利润
房屋租赁 9,249,443.52 6,683,844.36 8,927,538.08 6,719,227.61
停车场 8,831.00 8,340.88
票务 41,031.00 38,721.97 26,904.00 25,383.94
其他 13,286.10 5,297.32 22,329.20 12,138.36
合 计 9,303,760.62 6,727,863.65 8,985,602.28 6,765,090.79四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５３
25、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,079,199.97 9,829,404.08
其中：银行借款利息支出 7,901,013.87 9,753,418.90
支付非金融机构利息 210,000.00
银行存款利息收入 130,925.09 134,014.82
非金融机构利息收入 690,888.81
手续费支出 246,010.99 133,211.52
其他支出 1,534,062.60 159,859.50
合 计 8,859,273.56 10,122,475.10
本期财务费用较上年同期减少1,263,201.54 元，下降12.48%，其中银行借款利息支出
7,901,013.87 元，较上年同期减少1,852,405.03 元，下降18.99%,主要系银行借款利率下降所致;
其他支出1,534,062.60 元，较上年增加1,374,203.10 元，增幅859.63%，主要系本期支付与贷款
相关的代理费、顾问费用等1,464,292.60 元。
26、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,022,490.74 -2,888,846.02
存货跌价损失 181,670.75 262,829.96
合 计 -840,819.99 -2,626,016.06
本期坏账损失-1,022,490.74 元，系子公司上饶市大通燃气工程有限公司本期收回债权，冲
减坏账损失1,062,232.01 元；公司本部本期计提坏账损失39,741.27 元。
27、投资收益
种 类 本期数 上年同期数
成本法核算投资取得的分利 300,000.00 300,500.00
交易性金融资产收益 42,922.96
出售可供出售金融资产收益 9,333,770.77
合 计 300,000.00 9,677,193.73
本期投资收益较上年同期下降96.9%，主要系上年同期公司转让国金证券股票收益
9,333,770.77 元,本期无此因素。四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５４
28、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 77,703.62
其中:固定资产处置利得 77,703.62
政府补助 600,000.00 1,088,495.58
其他 108,766.79 72,421.92
合 计 708,766.79 1,238,621.12
本期营业外收入较上年同期下降42.78%。主要系子公司获取政府燃气价格补助收入较上
年同期减少所致。
29、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 3,500,766.96
其中:固定资产处置损失 2,756.96 3,500,766.96
罚款 26,200.00
其他 218,349.76 92,191.90
合 计 221,106.72 3,619,158.86
本期营业外支出较上年同期下降93.89%，主要系上年同期因建设路55 号二期工程改造，
原址房产拆除损失3,430,704.98 元,本期无此因素。
30、所得税
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,025,233.30 740,384.28
递延所得税 178,961.24 1,743,366.87
合 计 1,204,194.54 2,483,751.15
（1）本期所得税费用较上年同期增幅38.47%，系本期计税利润增加所致。
（2）本期递延所得税较上年同期下降89.73%，主要系上年同期因置出应收牡丹江财政债
权增加递延所得税费用1,600,000.00 元,本期无此因素。
31、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动相关的现金，明细项目如下：四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５５
项 目 本期数 上年同期数
房租收入 9,115,902.22 8,892,492.76
收回代垫费用 4,707,241.64 3,945,619.18
收回双流土地执行款 5,200,000.00
收政府补贴奖励款 732,000.00 674,000.00
职工还借款和备用金 27,318.97
收厂家保证金等 588,540.74 482,833.34
其他 465,579.41 374,854.28
合 计 15,609,264.01 19,597,118.53
（2）支付的其他与经营活动相关的现金，其中主要项目如下：
项 目 本期数 上年同期数
付水电费 3,652,011.17 3,139,881.14
付装饰装修费及汽车等修理费 2,139,541.49 2,724,646.29
付广告促销费 1,599,054.85 1,027,943.31
付职工借款和备用金等 2,397,368.70 1,193,655.79
付审计咨询等中介费 584,500.00 645,500.00
付运杂费等车辆营运费用 1,183,092.41 1,047,926.83
退保证金、代收款 443,374.95 796,731.49
购原材料、物料、低易品等 576,775.04 465,631.59
其他大额费用 1,791,458.53 2,370,267.13
其他 1,797,668.85 2,645,866.81
合 计 16,164,845.99 16,058,050.38
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付成都恒跻商贸公司往来款 2,282,850.00
付北京天达华联往来款 10,000,000.00
收到非金融机构利息收入 731,566.67
其他 134,607.45
合 计 13,014,416.67 134,607.45
（4）支付的与其他投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付天津兆通往来款 3,000,000.00
付四川宝光药业往来款 6,020,000.00
合 计 9,020,000.00四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５６
（5）收到的与其他筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
向天津大通环保工程公司 500,000.00 300,000.00
向职工借款 395,000.00 225,000.00
合 计 895,000.00 525,000.00
（6）支付的与其他筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行贷款相关费用 674,650.00 218,740.00
付金森投资管理公司贷款代理手续费 964,292.60
付天津大通环保公司往来款 300,000.00
付四川美宸往来款 1,000,000.00
付四川美宸利息 148,601.25
合 计 1,938,942.60 1,367,341.25
（7）现金流量补充资料
项 目 本期数 上年同期数
现金 51,481,915.77 62,085,144.33
其中：库存现金 2,819,750.47 1,259,046.14
可随时用于支付的银行存款 46,662,165.30 58,826,098.19
可随时用于支付的其他货币资金
其他 2,000,000.00 2,000,000.00
现金等价物
现金等价物余额 51,481,915.77 62,085,144.33
（8）现金流量补充资料
项 目 本期数 上年同期数
一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 5,814,614.53 4,632,598.18
加:资产减值准备 39,741.27 -488,846.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,952,411.75 9,657,786.97
无形资产摊销 193,391.86 249,992.12
长期待摊费用摊销 90,185.58 95,434.74
待摊费用的减少 -91,831.45 -1,382.65
预提费用的增加 -3,832.62 2,855,098.03
处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失 -76,997.20 3,382,429.89
固定资产报废损失 2,448.80 40,633.45
公允价值变动损失 -28,990.00 57,410.00
财务费用 8,813,235.00 10,040,571.45四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５７
投资损失 -300,000.00 -9,677,193.73
递延所得税资产减少 178,961.24 157,719.37
递延所得税负债增加 -2,486,685.16
存货的减少 993,841.47 -876,239.76
经营性应收项目的减少 -4,053,568.26 1,390,213.07
经营性应付项目的增加 -12,661,804.63 -11,091,592.26
其他 132,000.00 74,000.00
经营活动产生的现金流量净额 8,993,807.34 8,011,947.69
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 51,481,915.77 62,085,144.33
减:现金的期初余额 55,443,855.47 51,710,577.58
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,961,939.70 10,374,566.75
（九）母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）分类明细
期末数 年初数
种 类
账面余额
比例
（%）
坏账准备 账面余额
比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应收账款 43,147,250.07 96.90 51,636,355.07 96.04
其他不重大应收账款 1,381,152.06 3.101,126,336.54 2,129,370.97 3.96 1,086,595.27
合 计 44,528,402.13 100.001,126,336.54 53,765,726.04 100 1,086,595.27
（2）账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1 年以内 43,228,903.71 97.08 52,463,998.80 97.58
1-2 年 155,619.00 0.29 15,561.90
2-3 年 155,619.00 0.35 31,123.80 9,445.92 0.02 1,889.18
3-4 年 7,217.10 0.02 3,608.55 8,200.00 0.01 4,100.00
4-5 年 225,290.67 0.51 180,232.54 317,090.67 0.59 253,672.54
5 年以上 911,371.65 2.05 911,371.65 811,371.65 1.51 811,371.65
合 计 44,528,402.13 100.00 1,126,336.54 53,765,726.04 100 1,086,595.27四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５８
（3）期末无应收持本公司5％及以上股份的股东单位款项。
（4）期末账面余额中欠款前五名单位金额合计为43,147,250.07 元，占其他应收款期末余
额的96.90%。明细如下：
单 位 金 额 占期末余额比例%
上饶大通燃气工程有限公司 28,393,837.04 63.77
牡丹江大通燃气有限公司 6,200,000.00 13.92
成都华联商厦有限责任公司 4,945,203.96 11.11
大连新世纪燃气有限公司 2,000,000.00 4.49
工行信用卡部 1,608,209.07 3.61
合 计 43,147,250.07 96.90
2、长期股权投资
（1）分类明细
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 146,368,144.61 146,368,144.61
其他投资 71,748,161.31 71,748,161.31
合 计 218,116,305.92 218,116,305.92
（2）对子公司投资明细
本期变动
单位名称 年初数
增加数 减少数
期末数
成都华联商厦有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
大连新世纪燃气有限公司 15,899,146.65 15,899,146.65
上饶市大通燃气管道工程有限公司 55,872,749.23 55,872,749.23
牡丹江大通燃气有限公司 66,596,248.73 66,596,248.73
合计 146,368,144.61 146,368,144.61
（3）其他投资明细
本期变动
单位名称 年初数
增加数 减少数
期末数
成都银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
中铁信托投资有限公司 4,341,650.33 4,341,650.33
成都蓝风（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川宝光药业股份有限公司 10,903,000.98 10,903,000.98
天津新天投资有限公司 45,503,510.00 45,503,510.00
合 计 71,748,161.31 71,748,161.31四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
５９
3、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 88,164,992.55 59,154,957.56
其他业务收入 6,960,000.00 7,136,999.99
合 计 95,124,992.55 66,291,957.55
（2）营业收入分行业
本期数 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业零售收入 88,164,992.55 72,554,216.55 59,154,957.56 47,414,457.64
租赁收入 6,960,000.00 2,431,801.74 7,136,999.99 2,651,821.98
合 计 95,124,992.55 74,986,018.29 66,291,957.55 50,066,279.62
本期母公司商业零售收入较上年同期增幅49.04%，原因主要系商业分、子公司之间零售
业务调整所致。
4、投资收益
种 类 本期数 上年同期数
成本法核算投资取得的分利 300,000.00 300,500.00
交易性金融资产收益 42,922.96
出售可供出售金融资产收益 9,333,770.77
合 计 300,000.00 9,677,193.73
本期母公司投资收益较上年同期下降96.9%，主要系上年同期转让国金证券股票收益
9,333,770.77 元,本期无此收益。
5、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,382,760.33 7,877,361.53
其中：银行借款利息支出 6,576,097.03 7,745,392.65
支付非金融机构利息 210,000.00
银行存款利息收入 103,779.57 78,031.12
非金融机构利息收入 89,557.13
手续费支出 140,692.09 149,242.89
其他支出 1,533,942.60 159,000.00
合 计 8,057,395.02 8,185,604.42四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
６０
本母公司财务费用较上年同期减少128,209.40 元，下降1.57%，其中银行借款利息支出较
上年同期减少1,169,295.62 元，下降15.10%,主要系银行借款利率下降所致;其他支出较上年增
加1,374,942.60 元，增幅864.74%，主要系本期支付与贷款相关的代理费、顾问费用等
1,464,292.60 元。
6、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 2,756.96 3,492,082.96
其中:固定资产处置损失 2,756.96
罚款 38,000.00
合 计 2,756.96 3,492,082.96
本期营业外支出较上年同期下降99.92%，主要系上年同期因建设路55 号二期工程改造，
原址房产拆除损失3,430,704.98 元,本期无此因素。
（十）关联方关系及其交易的披露
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质 法定代表人
天津大通投资集团有限公司 天津市南开区
房地产.生物医药、城市公
用等投资
第一大
股东
有限责任 李占通
成都华联商厦有限责任公司 成都市建设路 商业零售 子公司 有限责任 刘强
大连新世纪燃气有限公司 瓦房店市
管道燃气供应、销售.、燃
气管道工程安装等
子公司 有限责任 艾国
上饶市大通燃气工程有限公司 上饶市
管道燃气供应、销售.、燃
气管道工程安装等
子公司 有限责任 艾国
牡丹江大通燃气有限公司 牡丹江市
管道燃气供应、销售.、燃
气管道工程安装等
子公司 有限责任 艾国
大连新创燃气器材销售有限公司 瓦房店市
经销燃气灶具、燃气报警
设备等
孙公司 有限责任 王庚奎
大连新纪元管道设备经销有限公司 瓦房店市
经销燃气管材、管道附属
设备等
孙公司 有限责任 孙占卿
四川鼎龙服饰有限责任公司 成都市建设路 商业服饰零售 孙公司 有限责任 蔡明
成都华联投资开发有限公司 成都市建设路
实业投资,房地产开发,物
业管理；企业管理咨询。
孙公司 有限责任 刘强四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
６１
2、存在控制关系的关联方注册资本及变化
企业名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
天津大通投资集团有限公司 45,480,000.00 45,480,000.00
成都华联商厦有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
四川鼎龙服饰有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
大连新世纪燃气有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大连新创燃气器材销售有限公司 100,000.00 100,000.00
大连新纪元管道设备经销有限公司 100,000,00 100,000,00
上饶市大通燃气工程有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
牡丹江大通燃气有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
成都华联投资开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化
2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
企业名称
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
天津大通投资集团有限公司 51,676,886.00 23.14 51,676,886.00 23.14
成都华联商厦有限责任公司 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00
四川鼎龙服饰有限责任公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
大连新世纪燃气有限公司 9,700,000.00 97.00 9,700,000.00 97.00
大连新创燃气器材销售有限公司 90,000.00 90.00 90,000.00 90.00
大连新纪元管道设备经销有限公司 90,000,00 90.00 90,000,00 90.00
上饶市大通燃气工程有限公司 48,000,000.00 100.00 48,000,000.00 100.00
牡丹江大通燃气有限公司 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00
成都华联投资开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
天津新天投资有限公司 联营企业
四川宝光药业股份有限公司 联营企业
天津大通环保工程公司 同受天津大通投资集团有限公司控制四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
６２
5、关联方往来与交易
（1）关联方往来余额
科目名称 债权（债务人）名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 款项性质
其 他
应付款
天津大通投资集团有限公司 200,000.00 200,000.00 非经营性占用
其 他
应付款
天津大通环保工程有限公司 800,000.00 2,300,000.00 2,100,000.00 1,000,000.00 非经营性占用
（2）提供担保
被担保单位 担保合同期限 贷款银行 担保贷款金额 期末担保贷款余额
成都华联商厦有限
责任公司
2009 年3 月23 日—2011 年3 月22 日 中国农业银行 20,000,000.00 10,000,000.00
上饶市大通燃气工2005 年12 月23 日—2015 年9 月13 日6,600,000.00 6,600,000.00
程有限公司 2006 年1 月23 日—2016 年1 月22 日
中国建设银行
16,500,000.00 16,500,000.00
以上被担保单位均为公司所控股的子公司。
（十一）或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司没有需要披露的重大或有事项。
（十二）承诺事项
本期无需披露的承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
公司于2009 年7 月18 日与福建金马投资有限公司签署了《股份转让协议》，协议转让公司
持有的成都商业银行股份有限公司的股份12,438,800 股，协议转让价格3.26 元/股，股权交易金
额40,550,480.00 元，公司股权账面价值10,000,000.00 元。以上股份转让事宜，已经公司董事会、
股东大会审议同意，但尚需获得成都银行董事会和银行业监督管理机构的审核批准，交易仍具
有不确定性。
（十四）其他重要事项的说明
本期无需披露的其他重要事项四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
６３
（十五）其他补充资料
1、非经常性收益
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -2,756.96 5,910,707.36
政府补助 600,000.00 1,088,495.58
收取的资金占用费 690,888.81
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 28,990.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,582.97 -45,969.98
所得税影响 -103,277.92 -241,279.00
合 计 1,104,260.96 6,711,953.96
其中：归属母公司所有者的非经常性损益 1,094,040.60 6,690,043.46
2、 净资产收益率和每股收益
净资产收益率% 每股收益
本期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股
东的净利润 2.758 2.254 2.797 2.240 0.026 0.021 0.026 0.021
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润 2.236 -1.004 2.268 -0.998 0.021 -0.009 0.021 -0.009
3、计算过程
项 目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 5,778,756.01 4,628,132.29
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
东净利润的非经常性损益 2 1,094,040.60 6,690,043.46
归属于本公司普通股股东,扣除非经常性损
益后的净利润 3=1-2 4,684,715.41 -2,061,911.17
分母：
年初股份总数 4 223,336,429 223,336,429
公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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发行新股或债转股等下月份起至报告期年
末的月份数 7
报告期回购或缩股等减产股份数 8
减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4 223,336,429 223,336,429
归属于母公司普通股股东的期初净资产 12 203,638,116.89 207,999,727.57
其他交易或事项引起的净资产增减变动 13 132,000.00 -7,342,997.99
其他转入 14
其他转入下月份起至报告期年末的月份数 15
归属于本公司普通股股东的期末净资产 16 209,548,872.90 205,284,861.87
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
17=12+1×0%
+13×50% 206,593,494.90 206,642,294.72四川大 大通燃气 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的公司2009 年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程文本。
四川大通燃气开发股份有限公司
董事长： 李占通
二○○九年八月二十一日
