四川大通燃气开发股份有限公司
                   2018 年度内部控制评价报告


四川大通燃气开发股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合四川大通燃气开发股份有限公司(以

下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基

础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制

有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任

何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性

承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括公司、上饶市大通燃气工程有限公司、大连新

世纪燃气有限公司、德阳市旌能天然气有限公司、德阳罗江兴能天然气有限公司、

德阳市旌能天然气管道工程有限公司、阳新县华川天然气有限公司、成都华联商

厦有限责任公司、四川大通睿恒能源有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的 97.11%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收

入总额的 96.86%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织机构、人力资源、社

会责任、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、担保业务、财

务报告、合同管理、全面预算、信息系统、内部信息传递等。

    重点关注的高风险领域主要包括：政策管理风险、信息披露风险、市场竞争

风险、安全运营风险等。

    (二)内部控制具体评价内容

    1、治理结构

    按照《公司法》、《证券法》等法律法规和深圳证券交易所上市规则的相关规

定，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，董事会领导


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下的管理层健全。明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理

层和高级管理人员在内部控制中的职责，权力机构、决策机构、监督机构与经理

层之间权责分明、协调运作、有效制衡。

    报告期，公司修订了《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，

公司股东大会、董事会、监事会的召开、表决程序及决议内容均按照相关法律法

规及公司《章程》的规定规范运作。公司控股股东、实际控制人变更后完成了董

事、监事、高级管理人员的选举和聘任，董事、监事、高级管理人员的产生程序

合法合规，任职资格满足履行职责的要求。

    2、组织机构

    公司在减少管理层级和提高管理效能的前提下，合理设置了公司及控股子公

司的内部职能机构，各职能机构职责权限明确，形成各司其职、各负其责、相互

制约、相互协调的工作机制。

    报告期，根据经营需要公司及控股子公司调整了部分机构和岗位，调整后组

织机构设置更符合企业的业务特点，各岗位相互协助、相互监督，能够对关键控

制环节合理控制，保证了公司生产经营活动有序开展。

    3、人力资源

    公司按照《劳动法》和相关法律法规的规定，建立了较完善的人力资源管理

制度，涵盖员工招聘、人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、考核激励、

员工退出机制等方面，规范了公司的人力资源管理。公司根据经营规划合理储备

后备人才，加大人才结构优化力度，进一步完善后备人才队伍的建设。

     4、社会责任

    公司发展以天然气为主的绿色能源，倡导绿色环保理念，优化工艺流程，实

现清洁生产，履行了应尽的社会责任。

    公司高度重视安全生产工作，经营部细分出安全生产主管，加强公司安全生


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产检查监督机制，确保各项安全措施落实到位。公司及控股子公司通过开展安全

生产的宣传、培训、例会等方式提高全员的安全生产意识和处置突发事件的能力，

加大对安全生产事故隐患的排查及治理，竭力把安全生产工作落到实处。

    公司设立职工大会和工会，加强职业健康管理工作，维护员工合法权益。

    5、资金活动

    公司制定了《财务管理制度》、《募集资金管理办法》等内部控制制度，按照

交易性质的不同、交易金额的大小建立了不同的授权审批程序，建立货币资金业

务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、

制约和监督，规范了公司筹资、投资和资金运营活动，有效防范资金活动风险、

提高资金使用效率。

    6、资产管理

    公司制定了资产管理的相关制度，健全了实物资产管理的岗位责任制，健全

了资产取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等关键节点的管控措施，

明确购置、折旧、摊销、处置的审批流程，在保证资产安全的同时，提高资产使

用效能。

    7、采购业务

    报告期，公司结合实际情况完善了采购业务相关管理制度，按照规定的审批

权限及程序办理采购业务，采取有效的控制措施包括不限于统筹安排工程用主材

采购计划，优化供应链平台，在确保采购物资满足生产经营的同时，规范了采购

流程，防范了采购风险。

    8、销售业务

    公司分行业建立销售制度及结算流程，本期新增加气站运营管理制度，对关

键环节市场调研与开发、销售定价、销售合同、客户信息档案、货款结算涉及的

机构、岗位职责及审批权限做出了明确的规定。定期通过函证等方式与客户核对


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往来款项，分析销售过程中的薄弱环节，有效防范了公司销售业务风险。

    9、工程项目

    公司进一步完善工程招标、造价、建设和竣工验收等环节的工作流程，明确

相关部门和岗位的职责权限。对重点工程项目从筹备建设实施的过程资料、各项

投资支出、各单项工程竣工结算、预算执行情况等进行全面检查核实，加强公司

对工程项目的监督管理，有效控制项目实施成本，提高资金使用效益。

    10、担保业务

    公司严格控制对外担保，以防范对外担保风险。公司《股东大会议事规则》、

《董事会议事规则》明确了股东大会、董事会对外担保的审议程序及审批权限，

并严格按规定执行，为防范风险，公司除为控股子公司提供担保外，公司及控股

子公司均未对外提供担保。

    11、财务报告

    公司严格执行会计法规、会计准则以及财务报告编制要求等规定，对财务报

告的编制基础、主要会计政策和会计估计等进行了明确的规定，对财务报告编制、

对外提供和分析利用的工作流程制定了具体的管控措施，落实到责任部门和岗

位，有效地保证了财务信息的真实性、完整性和准确性。

    12、合同管理

    公司建立了合同拟定、审批、签署、履行、变更、解除、合同纠纷及处置等

环节的管控措施，定期检查合同履行情况及效果，保证了合同管理的有效性，防

范和降低了合同业务风险。

    13、全面预算

    公司实行全面预算管理，建立了全面预算的组织和管理流程，对全面预算编

制、审批、下达、预算指标分解及责任落实、执行与控制、反馈考评等环节进行

了明确规定，有效发挥了全面预算管理的作用。

    14、信息系统
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    公司在用的信息系统主要包括用友 NC65 财务系统、燃气收费系统、GIS 巡

线系统、办公自动化系统等。报告期，公司进一步规范了信息化资源的管理，健

全了相关工作机制和操作规范，并委托专业机构维护检修，以确保各系统的稳定

运行和安全可靠，公司借助信息化手段提高了管理效率。

    15、内部信息传递

    公司制定了《重大事件内部报告制度》、《信息披露制度》、《内幕信息知情人

登记管理制度》、《内幕信息保密制度》和《外部信息使用人管理制度》等内部控

制制度，明确了信息披露的内容和标准、信息传递、审核及披露流程等，规范了

公司信息传递活动，保护了公司信息的安全，保障了信息沟通渠道的畅通，确保

公司对外公开的信息披露及时、准确、完整。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

    (三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制的评价方法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型                            潜在错报金额

重大缺陷   错报＞营业收入 1.5%，且绝对值金额＞300 万元

重要缺陷   营业收入 0.5%≤错报≤营业收入 1.5%，且绝对值金额≥100 万元

一般缺陷   错报＜营业收入 0.5%，且绝对值金额＞10 万元
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   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

           公司高级管理人员舞弊；
           公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷   注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，内部控制在运行中未
           发现该错报；
           公司对内部控制的监督无效。


           未依照会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序和控制措
           施；
           对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
重要缺陷
           有实施且没有相应的补偿控制；
           对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
           证编制财务报表达到真实、准确的目标。


一般缺陷   除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。


   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型                       造成直接经济损失金额

重大缺陷   损失＞营业收入 1.5%，且绝对值金额＞300 万元

重要缺陷   营业收入 0.5%≤损失≤营业收入 1.5%，且绝对值金额≥100 万元

一般缺陷   损失＜营业收入 0.5%，且绝对值金额＞10 万元

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

           缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成严重决策失误；
           经营行为严重违反国家法律、法规等相关规定；
重大缺陷   管理人员或技术人员大量流失；
           重大缺陷未得到整改；
           重要业务缺乏制度控制或控制失效。
           缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成决策失误；
           经营行为违反国家法律、法规等相关规定；
重要缺陷   管理人员或技术人员部分流失；
           重要缺陷未得到整改；
           一般业务缺乏制度控制或控制失效。

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           决策部分失误；
           经营行为轻度违反国家法律、法规；
一般缺陷
           管理人员或技术人员少部分流失；
           一般缺陷未得到整改。

     (四)内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。




                                       四川大通燃气开发股份有限公司

                                             董事长：丁立国

                                           二○一九年四月三十日




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