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公司公告

宝塔实业:2018年度内部控制评价报告2019-04-30  

						                  宝塔实业股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告


宝塔实业股份有限公司全体股东:

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以

下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项

监督的基础上,我们对公司截止 2018 年 12 月 31 日(内部控制评价

报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

   一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

   二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制

评价报告基准日,公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

   (一)内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括股份公司:财务管

理部、经营销售公司、物资供销公司、生产管理部、运营管理部、人

力资源部、证券法务部、项目部、设备部、技术研究院等单位;纳入

评价范围的主要业务和事项包括:发展战略、人力资源、风险管理、

预算管理、合同管理、信息沟通、销售与收款、采购与付款、资金管

理、筹资管理、投资管理、担保业务、存货管理、固定资产、工程项

目、研究与开发、财务报告、生产管理等;重点关注高风险领域主要

包括:销售收款、资金管理等。

   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

  (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度和评价

手册组织开展内部控制评价工作。

   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,确定了

适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

   公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

    1、 财务报告内控缺陷的认定标准

   (1)公司确定的财务报告内控缺陷评价的定量标准如下:

缺陷类型                财务报表潜在错报金额

            利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合并报

                          表利润总额的 20%。
重大缺陷
            资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合

                  并报表净资产的 2%(或总资产的 1%)。

重要缺陷    财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间

            利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报

                           表利润总额的 1%。
一般缺陷
            资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合

                 并报表净资产的 1%(或总资产的 0.5%)。
  (2)公司确定的财务报告内控缺陷评价的定性标准如下:

       a、公司规定,涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺

陷”:

          反舞弊程序和控制

          对非常规或非系统性交易的内部控制

          对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制

          对期末财务报告流程的内部控制

         b、以下情形应至少被认定为“重大缺陷”:

          对以前发表的财务报表进行重报,以反映对错误或舞弊导致的

错报的纠正。

          审计师发现出公司当期的财务报表重大错报,但该错报最初没

有被公司对于财务报告的内部控制发现。

          审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制

的监督失效。

          合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠

性产生重大影响。

          发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。

          已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺

陷进行纠正。

          公司层面控制环境失效。

         c、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。
 2、非财务报告内控缺陷的认定标准

  (1)公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定量标准如下:

缺陷类 直接财产损失
                                        重大负面影响
  型          金额

                             受到省级以上政府部门处罚,且已正式对
重大缺     销售收入的
                        或 外披露并对本公司定期报告披露造成重
  陷        2.0% 以上
                                        大负面影响。

           销售收入的
重要缺                       受到省级以下政府部门处罚,但未对公司
          1.0%—销售收 或
  陷                           定期报告披露造成重大负面影响。
            入的 2.0%

一般缺 小于销售收入          受到上级公司处罚,但未对公司定期报告
                        或
  陷         的 1.0%                 披露造成负面影响。

     (2)公司确定的非财务报告内控缺陷评价的定性标准如下:

       a、以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”:

        严重违反法律法规;

        除政策性原因外,企业连年亏损,持续经营受到挑战;

        重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

        并购重组失败,新扩充下属单位经营难以为继;

        子分公司缺乏内部控制建设,管理散乱;

        对子分公司管控不力,子分公司处于失控或半失控状态;

        中高层管理人员纷纷离职或关键岗位人员流失严重;
       媒体负面新闻频频曝光;

       内部控制评价的结果,特别是重大或重要缺陷未得到整改。

       b、具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:

       公司民主决策程序存在但不够完善。

       公司决策程序导致出现一般失误。

       公司违反企业内部规章,形成损失。

       公司关键岗位业务人员流失严重。

       媒体出现负面新闻,波及局部区域。

       公司重要业务制度或系统存在缺陷。

       公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

       c、具有以下特征的缺陷,认定为一般缺陷:

       公司决策程序效率不高。

       公司违反内部规章,但未形成损失。

       公司一般岗位业务人员流失严重。

       媒体出现负面新闻 ,但影响不大。

       公司一般业务制度或系统存在缺陷。

       公司一般缺陷未得到整改。

       公司存在其他缺陷。

 (三)内部控制缺陷认定及整改情况

   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       对于目前公司在内部控制制度方面拟采取下列措施加以改进提

高:

       1、加强董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的作用。组织

公司董事、监事、高级管理人员参加内控相关法规制度的学习,提高

其内控规范意识;要求各专门委员会严格按照工作细则的规定积极有

效开展工作,以加强公司管理层对内部控制制度建立健全和运行情况

的监督,不断提高公司治理水平。

  2、完善全面预算管理,尤其是深化成本费用管理,重视成本费用

指标的分解、考核成本费用指标的完成情况,进一步完善奖惩制度,

努力降低成本费用提高经济效益。

  3、优化业务流程,厘清关键控制活动,加强内控制度执行力度,

降低内部控制执行成本,提升工作效率。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

       报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。

                                  宝塔实业股份有限公司董事会

                                      二○一九年四月二十九日