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关于东北制药集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2018]21080006 号
东北制药集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了东北制药集团股份有限公司（以下简称“东北制药
公司”）2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是东北制药公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计东北制药公司 2017 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解东北制药公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后
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附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供东北制药集团股份有限公司 2017 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李苏宁
中国北京 中国注册会计师：郭倩
2018 年 4 月 26 日
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附表
上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东北制药集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
2017 年
2017 年 2017
上市公 2017 年 度占用 2017 年
占用方与上 度占用 年末
非经营性资 资金占用方名 司核算 初占用 累计发 度偿还 占用形
市公司的关 资金的 占用 占用性质
金占用 称 的会计 资金余 生金额 累计发 成原因
联关系 利息（如 资金
科目 额 （不含 生额
有） 余额
利息）
非经营性
现大股东及 占用
其附属企业 非经营性
占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
前大股东及 非经营性
其附属企业 占用
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非经营性
占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
总 计 —— —— —— —— ——
- - - - -
2017 年
2017 年 2017
上市公 2017 年 度往来 2017 年
往来方与上 度往来 年末
其它关联资 资金往来方名 司核算 初往来 累计发 度偿还 往来形
市公司的关 资金的 往来 往来性质
金往来 称 的会计 资金余 生金额 累计发 成原因
联关系 利息（如 资金
科目 额 （不含 生额
有） 余额
利息）
大股东及其 经营性往来
附属企业 经营性往来
东北制药集团
上市公司的 上市公司的 其他流
辽宁生物医药 3,500.00 4,500.00 151.67 3,651.67 4,500.00 委托贷款 非经营性往来
子公司及其 子公司 动资产
有限公司
附属企业
东北制药集团 上市公司的 其他流 2,000.00 3.64 2,003.64 委托贷款 非经营性往来
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供销有限公司 子公司 动资产
关联自然人 非经营性往来
及其控制的
非经营性往来
法人
其他关联方 非经营性往来
及其附属企
非经营性往来
业
总 计 —— —— —— 5,500.00 4,500.00 155.31 5,655.31 4,500.00 ——
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