焦作万方铝业股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报
告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人霍斌、主管会计工作负责人郭杰斌及会计机构负责人
(会计主管人员)王凯丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中分析了公司当前以及
未来发展可能面临的风险，敬请投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................................. 10
第五节 重要事项 ...................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................. 31
第七节 优先股相关情况 .......................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................. 36
第九节 公司债相关情况 .......................................................................... 39
第十节 财务报告 ...................................................................................... 40
第十一节 备查文件目录 ........................................................................ 149
3
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或焦作万方 指 焦作万方铝业股份有限公司
董事会 指 焦作万方铝业股份有限公司董事会
监事会 指 焦作万方铝业股份有限公司监事会
股东大会 指 焦作万方铝业股份有限公司股东大会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
结算公司、登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
和泰安成 指 樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）
杭州金投锦众 指 杭州金投锦众投资合伙企业（有限合伙）
嘉益投资 指 嘉益（天津）投资管理有限公司
万方集团 指 焦作市万方集团有限责任公司
赵固能源 指 焦作煤业集团赵固(新乡)能源有限责任公司
金冠电力 指 焦作金冠嘉华电力有限公司
4
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 焦作万方 股票代码 000612
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 焦作万方铝业股份有限公司
公司的中文简称（如有）无
公司的外文名称（如有）JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 霍斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王科芳 石睿
联系地址 河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧 河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧
电话 0391-2535596 0391-2535596
传真 0391-2535597 0391-2535597
电子信箱 jzwfzqb@163.com jzwfzqb@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018
年年报。
5
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 2,322,000,800.66 2,174,433,624.84 6.79%
归属于上市公司股东的净利润
-34,318,941.13 -138,067,094.14 75.14%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-32,920,180.78 -157,536,325.17 79.10%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
27,861,134.94 384,699,095.67 -92.76%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.0290 -0.116 75.00%
稀释每股收益（元/股） -0.0290 -0.116 75.00%
加权平均净资产收益率 -0.82% -2.98% 2.16%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 7,136,459,334.62 7,444,129,605.03 -4.13%
归属于上市公司股东的净资产
4,203,827,572.22 4,225,156,626.78 -0.50%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
6
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
5,450.97
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,082,695.54
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 248,073.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -550,974.06
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 175,349.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,081,643.00
减：所得税影响额 277,712.07
合计 -1,398,760.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务、主要产品、经营模式
焦作万方铝业股份有限公司成立于 1993 年 3 月 22 日。1996 年 9 月公司于深圳证券交易所上市。
报告期内，公司的生产经营模式、主营业务和产品结构未发生重大变化。主营业务仍为铝冶炼及加工，
铝制品、金属材料销售。主要产品电解铝液、铝锭及铝合金制品广泛应用于建筑、电力、包装、交通运输
和日用消费品等多个领域。
（二）主要的业绩驱动因素
公司已形成了较为完善的煤--电--铝加工一体化的运营模式。上游成本端主要为电力供应和原材料氧化
铝、预焙阳极的采购，公司通过自有热电厂供电、主要原辅材料当地采购以及投资相关产业链公司等方式，
降低公司生产成本。
同时，多年来公司坚持科学发展观，以建设资源节约型、环境友好型企业为目标，依靠技术创新滚动
发展，持续完善产业链，做大、做强主业，发挥股东资源优势，加强对外合作，降低企业运营成本，提升
企业抗风险能力。
（三）行业发展情况、特点及公司所处行业地位
铝行业属于周期性行业，其产品价格随国内外宏观经济波动呈周期性变动。铝行业是国家重要的基础
产业，与交通、建筑、电力、机械制造、航空航天、电子电器、包装等行业密切相关。当前，我国经济已
由高速增长阶段转向高质量发展阶段，国家实施供给侧结构性改革，铝行业发展逐步由快速规模扩张向结
构优化方向转变。同时，随着国家对环保工作持续加大力度，铝行业扩张速度放缓。消费方面，随着全球
经济增长放缓，铝产品的消费增量放缓，供需总体平衡。
公司年电解铝产能 42 万吨，是河南省电解铝骨干企业和焦作市重点企业，也是国内首先产业化采用
大型预焙电解槽技术的电解铝厂，开启了我国大型预焙槽全面应用的时代。同时，公司重视节能降耗工作，
立足技术创新和精益管理，使公司吨铝综合能耗在国内外同行中持续处于领先行列。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
8
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 本期减少 74.06%，主要系在建工程转固所致
应收票据 本期增加 1352.02%，主要系收到赵固公司以票据形式分红款所致。
其他应收款 本期减少 96.85%，主要系收到赵固公司分红款所致。
其他流动资产 本期减少 66.82%，主要系增值税未抵扣进项税减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面：
(一)较强的生产资源保障
公司与主要原材料之一氧化铝的供应商多年保持良好的合作关系，供货距离优势明显，大大降低了原
材料运输、库存的成本。此外，公司另一主要原材料预焙阳极产品的主要供应商为本公司参股企业，在满
足公司预焙阳极产品充分安全供应的前提下，通过投资可对冲原材料价格上涨的风险
(二)煤--电--铝一体化经营
目前，公司自备电厂可满足公司 90%左右的电力需求。公司持有焦作煤业集团赵固(新乡)能源有限公
司 30%股权，焦作万都实业有限公司 45%股权，上述参股有效对冲了公司用电成本及预焙阳极的使用成本，
形成了较为完善的煤--电--铝一体化产业链条。
(三) 产业投资与股权投资相结合的多元化布局
公司一方面围绕产业链上下游，结合生产成本控制进行产业投资布局；另一方面通过持有中国稀有稀
土股份有限公司、焦作中旅银行股份有限公司、国泰君安投资管理股份有限公司等公司的股权实现多元化
的股权投资和开放式合作，融资渠道多维度拓宽，为公司持续发展形成了全面支持。
（四）电解铝生产及研发技术不断创新
公司长期致力于对成本有较大影响的低能耗电解槽技术的研究和开发，电解槽能耗指标处于行业前列
水平。产品结构的持续优化，生产技术的不断创新，为公司的持续发展提供了强有力的技术支持。
(五)优于行业排放限值的环保标准
公司注重环保工作，强化实施清洁生产、绿色生产，不断提升企业的环境保护水平。目前，公司主要
排放物指标处于行业领先水平。
9
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕年度生产经营目标，通过采取成本挖潜、提质增效、市场研判等措施， 积
极推进生产经营的各项工作；因公司部分电解槽槽龄较长，为了安全生产需要，公司于 2019 年 3 月初决
定对 92 台电解槽集中停槽检修。报告期内公司生产经营稳定运行，生产技术指标得到改善。2019 年第二
季度以来，受铝产品市场价格上涨，氧化铝等主要原料价格下跌影响，公司 2019 年第二季度经营业绩实
现盈利，使公司 2019 年上半年业绩较第一季度有所好转。
报告期内，公司实现营业收入 232,200 万元，同比上升 6.79%；实现利润总额 -6,032 万元，同比减
亏 67.46%；实现净利润 -3,432 万元，同比减亏 75.14%。报告期内，公司利润构成未发生重大变化。
下半年，公司持续优化电解主要工艺技术指标。紧扣“提指标，降费用”这条主线，加强精细化管理，
鼓励技术创新和管理创新。进一步优化供电结构，加强热电厂运营管理，提高机组的稳定性，最大限度多
发多供，降低网电使用量。以效益最优为原则，强化市场研判分析。强化安全底线意识，坚持绿色发展，
树立安全环保稳定是企业最大效益的安环管理理念。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,322,000,800.66 2,174,433,624.84 6.79%
营业成本 2,285,831,920.82 2,317,901,498.59 -1.38%
销售费用 3,065,269.47 5,090,198.15 -39.78% 主要系销售运费减少所致
管理费用 38,093,308.46 42,007,803.90 -9.32%
财务费用 43,775,506.38 53,988,964.24 -18.92% 主要系融资结构变化所致
所得税费用 -26,003,415.20 -47,303,006.65 45.03% 本期应税利润同比增加所致
研发投入 7,742.54 47,776.68 -83.79%
经营活动产生的现金流量 上期存货减少及开具信用证
27,861,134.94 384,699,095.67 -92.76%
净额 增加
投资活动产生的现金流量 主要系本期收到赵固分红、购
46,597,068.96 -22,220,023.18 309.71%
净额 置固定资产及期货保证金减
10
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少所致
筹资活动产生的现金流量 主要系本期支付的信用证保
-36,370,006.45 -402,719,912.05 90.97%
净额 证金同比减少所致。
现金及现金等价物净增加
38,088,197.45 -40,240,839.56 194.65% 以上原因所致
额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电解铝及铝产
2,247,345,519.38 2,220,410,705.61 1.20% 9.15% 0.56% 8.44%
品
分产品
铝锭 302,040,811.21 309,079,754.74 -2.33% -41.00% -44.89% 7.24%
铝液 1,765,400,109.95 1,736,457,075.78 1.64% 27.12% 17.29% 8.25%
铝合金 179,904,598.22 174,873,875.09 2.80% 13.60% 4.91% 8.05%
分地区
河南省内 2,087,595,230.15 2,060,048,344.80 1.32% 18.82% 9.21% 8.69%
河南省外 159,750,289.23 160,362,360.81 -0.38% -47.12% -50.15% 6.09%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系确认的联营企业投资
投资收益 18,765,151.02 -31.11% 是
收益。
公允价值变动
0.00 0.00% —— ——
损益
资产减值 -3,977,606.23 6.59% 计提的存货跌价准备。 否
营业外收入 1,768,244.56 -2.93% 主要系递延收益摊销所致。 是
营业外支出 10,192.76 -0.02% 否
信用减值 -2,569,182.29 4.26% 本期坏账准备计提与转回。 是
11
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 595,076,595.62 8.34% 507,771,632.08 6.82% 1.52% 主要系保证金减少所致
应收账款 28,341,660.99 0.40% 33,392,900.53 0.45% -0.05%
存货 488,226,776.20 6.84% 481,976,909.45 6.47% 0.37%
投资性房地
0.00% 0.00 0.00% 0.00%
产
长期股权投 2,510,896,437.
35.18% 2,637,091,789.85 35.41% -0.23%
资 82
2,750,256,407.
固定资产 38.54% 2,672,296,503.14 35.88% 2.66% 工程转固所致
98
在建工程 30,117,572.94 0.42% 117,453,856.93 1.58% -1.16% 工程转固所致
1,332,000,000.
短期借款 18.66% 1,122,000,000.00 15.07% 3.59% 银行短期融资增加
00
调整至一年内到期的非流动
长期借款 510,000,000.00 7.15% 633,500,000.00 8.51% -1.36%
负债
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2019 年 6 月 14 日，公司质押 1 年期的银行承兑汇票 6600 万元于中原银行，质押期半年，用于取得半
年期银行承兑汇票 6600 万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
12
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
21,623,973.30 78,348,868.44 -72.40%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
13
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资金
衍生品投 衍生品投资 报告期 计提减值准 报告期实
关联关 是否关 衍生品投 期初投 报告期内 期末投资 额占公司报
资操作方 初始投资金 起始日期 终止日期 内售出 备金额（如 际损益金
系 联交易 资类型 资金额 购入金额 金额 告期末净资
名称 额 金额 有） 额
产比例
国泰君安
期货套期 2019 年 01 2019 年 06
期货有限 无 否 0 0 7,233.69 7,289.6 0 0.00% -55.1
保值 月 01 日 月 30 日
公司
合计 0 -- -- 0 7,233.69 7,289.6 0 0.00% -55.1
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告
2018 年 12 月 12 日
披露日期（如有)
衍生品投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
(一)市场风险：市场价格波动较大，有可能导致期货账户浮亏。对策：公司期货业务以套期保值为目的。投资前，公司严格
按照本套期保值方案，结合公司年度经营目标确定开仓价位，风险可得到有效控制。(二)流动性风险：期货投资面临流动性
报告期衍生品持仓的风险分 风险，由于离交割月越近的合约交易量越少，面临实物交割的风险。对策：公司期货交易开展已有多年，主力合约成效活跃，
析及控制措施说明（包括但不 不影响合约的平仓。公司将严格按照保值方案操作，进入当月所持头寸不超过当期月产量/需求量的 5%，进入次月所持头寸
限于市场风险、流动性风险、不超过当期月产量/需求量的 10%（确定交割除外），可有效规避流动性风险。(三)信用风险：由于交易对手不履行合约而导致
信用风险、操作风险、法律风 的风险。对策：国内期货交易所已具有完善的风险管理、控制制度。期货交易由交易所担保履约责任，几乎不存在信用风险。
险等） 另外公司将同时与多家经纪公司合作，以分散风险、便于管理。(四)操作风险：因内部控制原因导致操作不当而产生的意外
损失。对策：公司严格按照《公司期货保值业务管理办法》、《2019 年期货操作计划》要求操作，制订详实的操作预案。每日
对成交进行确认，通过严格的内控制度，防范操作风险。(五)法律风险：与相关法规冲突致使投资无法收回或蒙受投资损失。
14
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对策：在业务操作过程中，严格遵守国家相关法律、法规的规定，防范法律风险。
公司套期保值业务所选择的交易所和交易品种市场透明度大，成交活跃，流动性较强，成交价格和结算价能充分反映衍生品
已投资衍生品报告期内市场
的公允价值。根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号—套期保值》、《企业会计
价格或产品公允价值变动的
准则第 37 号—金融工具列报》及其指南、解释的相关规定，将本公司套期分为公允价值套期和现金流量套期，本公司在套
情况，对衍生品公允价值的分
期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略；在套期开始及之后，本
析应披露具体使用的方法及
公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效，对满足规定条件的套
相关假设与参数的设定
期，本公司采用套期会计方法进行处理。
报告期公司衍生品的会计政
策及会计核算具体原则与上
无重大变化。
一报告期相比是否发生重大
变化的说明
独立董事对公司衍生品投资 该事项未超过董事会权限，且以套期保值为目的，根据《公司章程》规定，该事项经董事会审议通过即可实施，无需独立董
及风险控制情况的专项意见 事发表意见，也无需提交股东大会审议。
15
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
焦作煤业
集团赵固
煤炭的开 800,000,00 8,137,792, 6,511,018, 528,942,97 75,330,50 53,087,775.7
（新乡）能 参股公司
采及加工 0.00 672.45 164.96 4.81 6.33 4
源有限责
任公司
中国稀有
稀土的开 1,360,000, 4,829,948, 2,787,702, 1,778,019, 51,186,58 29,669,543.6
稀土有限 参股公司
采加工 000.00 717.65 354.82 078.13 4.91 2
公司
焦作万都 碳素制品
105,180,00 397,000,03 202,347,80 216,773,53 -13,989,6 -12,893,343.
实业有限 参股公司 的生产及
0.00 1.84 8.16 4.53 51.67 77
公司 销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
16
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策性风险
目前，铝行业所面临的政策性风险主要包括取缔不合规产能、行业差别性政策及环保准入和退出政策
风险。
对策：公司暂不存在取缔不合规产能的政策风险，公司铝电解生产技术和装备水平及生产指标均处于
行业先进水平，差别性政策风险小。但公司将牢固树立环保意识，高度重视环保工作，严格执行环保政策。
公司建立了环境管理体系，符合 ISO14001:2004 及 GB/T24001-2004 标准的要求，获得了中国质量认证中
心颁布的《环境管理体系认证证书》。
2、行业竞争及市场风险
由于铝电解行业产能相对过剩，造成铝产品市场价格长期处于低迷阶段，行业竞争加剧。产品销售方
面，公司主要产品为铝锭和铝加工产品，其价格受宏观经济层面和供求关系等多种因素影响，进而影响公
司的经营业绩。原料采购方面，受国家宏观政策调控及市场供求关系的影响，将给公司氧化铝、阳极炭素
等大宗原辅料采购带来价格波动风险，很大程度上影响公司铝产品的生产成本，从而对公司经营业绩产生
较大影响。
对策：公司将持续完善产业链，实现煤电铝及铝合金一体化产业链，提高综合抗风险能力；进一步加
大新产品、新工艺的研发、推广和应用，推动公司产品向高精尖方向发展，提升盈利能力；利用套期保值
业务，将公司铝锭、铝加工产品价格波动风险控制在适度范围内；公司将密切关注宏观经济形势，增强市
场分析和前瞻性研究，把握好采购时机和节奏，利用套期保值工具，控制氧化铝等大宗原辅材料采购成本；
对标行业先进企业，提升管理水平，优化供电结构，降低用电成本。
3、环保风险
随着国家新《环保法》、《环境保护税法》相继实施，国家在生态文明建设、环境保护方面的要求更加
严格，公司面临持续增加环保投入的风险。
对策：针对该风险，近年来，公司已在严格落实国家环境保护各项政策措施的基础上，制定了优于国
家、行业标准的环保控制指标。公司开展电解烟气提标治理项目暨电解烟气超低排放改造工程，公司主要
污染物实现超低排放，达到行业领先水平。
17
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类 投资者参与比
会议届次 召开日期 披露日期 披露索引
型 例
焦作万方铝业股 《中国证券报》、《证券时报》、《巨
份有限公司 2019 临时股 2019 年 02 月 2019 年 02 潮资讯网》上披露的《公司 2019
56.79%
年第一次临时股 东大会 01 日 月 02 日 年第一次临时股东大会大会决议
东大会 公告》（公告编号 2019-015）
《中国证券报》、《证券时报》、《巨
焦作万方铝业股
年度股 2019 年 05 月 2019 年 05 潮资讯网》上披露的《公司 2018
份有限公司 2018 56.72%
东大会 22 日 月 23 日 年度股东大会大会决议公告》（公
年度股东大会
告编号 2019-036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
18
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事 承诺时
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺期限 履行情况
由 间
和泰安成实际控制人霍斌承诺，截至本承诺函出具日，本人下属企业伊
樟树市和泰 关于同业 电控股集团有限公司在电解铝等业务上与上市公司存在一定的同业竞
安成投资管 竞争、关 争。为保护上市公司及其中小股东利益，本人承诺：在本人控制的企业
2017 年
理中心（有 联交易、 为上市公司第一大股东期间，若本人控制的企业与上市公司存在经营上 成为上市公司第一大股东三年
11 月 16 正在履行
限合伙）实 资金占用 的竞争关系（如电解铝产品），本人承诺在相关企业规范运作、符合资 内。
日
际控制人霍 方面的承 产注入上市公司条件的前提下，在和泰安成成为上市公司第一大股东后
斌 诺 的三年内，将经营上存在竞争的业务以符合上市公司股东利益的方式注
入上市公司，或者将经营上存在竞争的业务转让给无关联的第三方。"
收购报
关于同业 和泰安成及其实际控制人承诺，本人/本企业及下属企业将尽可能减少与
告书或
樟树市和泰 竞争、关 上市公司之间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，
权益变 2017 年
安成投资管 联交易、 保证按照市场化原则和公允价格进行，并将严格按照有关法律、法规、
动报告 11 月 17 为本公司的关联人期间 正在履行
理中心（有 资金占用 规范性文件以及上市公司《公司章程》等的相关规定，履行关联交易决
书中所 日
限合伙） 方面的承 策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司或其他股东
作承诺
诺 的合法利益。"
和泰安成承诺，在和泰安成作为上市公司第一大股东期间，和泰安成及
樟树市和泰 下属企业将严格按照有关法律、法规、规范性文件的要求，保持与上市
2017 年
安成投资管 公司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性，不从事任何影响
其他承诺 11 月 16 为本公司第一大股东期间 正在履行
理中心（有 上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的
日
限合伙） 行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、
资产、业务、机构和财务等方面的独立。"
樟树市和泰 其他承诺 和泰安成实际控制人承诺，在本人控制的企业为上市公司第一大股东期 2017 年 为本公司第一大股东期间 正在履行
19
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安成投资管 间，本人及下属企业将严格按照有关法律、法规、规范性文件的要求，11 月 16
理中心（有 保持与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面的独立性，不从 日
限合伙）实 事任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、
际控制人霍 财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公
斌 司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。"
2019 年 7 月 24 日，公司召开
2019 年第二次临时股东大会批
关于同业 若金投锦众及钭正刚先生控制的企业与焦作万方存在经营上的竞争关
准了豁免履行该承诺。详细内
杭州金投锦 竞争、关 系（如电解铝行业产品），金投锦众及钭正刚先生承诺，在相关企业规 承诺期满
2016 年 容请查阅本公司于 2019 年 7 月
众投资合伙 联交易、 范运作、符合资产注入焦作万方条件的前提下，在金投锦众本次股权收 前股东大
08 月 04 9 日在《巨潮资讯网》披露的
企业（有限 资金占用 购完成后的三年内，将存在经营上竞争的业务以符合焦作万方股东利益 会批准豁
日 《公司关于豁免履行杭州金投
合伙） 方面的承 的方式纳入焦作万方，或者将存在经营上竞争的业务转让给无关联关系 免履行。
锦众投资合伙企业（有限合伙）
诺 的第三方。
避免同业竞争承诺事项的公
告》（公告编号 2019-051）
根据《合伙协议》及其补充协议，在优先级有限合伙人和中间级有限合
伙人出资满一年后至满三年前，劣后级有限合伙人杭州锦江集团有限公
司将回购优先级有限合伙人杭州富阳投资发展有限公司和中间级有限
合伙人杭州金投建设发展有限公司全部份额。届时，钭正刚先生将通过
杭州锦江集团有限公司和浙江恒杰实业有限公司持有金投锦众全部财
产份额，仍为金投锦众的实际控制人，钭正刚先生对金投锦众的实际控
杭州金投锦 制人地位将保持稳定。该承诺原定于 2019 年 5 月 5 日期满。2019 年 5
2016 年 股东大会
众投资合伙 月 9 日，公司董事会收到公司持股 5%以上股东杭州金投锦众投资合伙
其他承诺 05 月 06 2021-03-31 批准展期
企业（有限 企业（有限合伙）《关于增加焦作万方铝业股份有限公司 2018 年度股东
日 履行
合伙） 大会临时提案的提议函》，提议将《关于杭州金投锦众投资合伙企业（有
限合伙）回购承诺展期的议案》作为临时提案提交公司 2018 年度股东
大会审议。（议案详情已月 2019 年 5 月 11 日在公司指定的信息披露媒
体披露。）公司董事会根据相关法律法规核查，同意将该议案提交股东
大会审议，独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2019 年 5 月 22
日，公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于杭州金投锦众投
资合伙企业（有限合伙）回购承诺展期的议案》。杭州锦江集团有限公
20
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司及其关联方的回购义务履行期限展期。其中 9 亿元优先级合伙份额的
回购义务履行期限展期至 2020 年 12 月 31 日，3 亿元优先级合伙份
额的回购义务履行期限展期至 2021 年 3 月 31 日。
承诺是否及时履行 否
杭州金投锦众关于回购优先级合伙人份额的承诺未在原定承诺期限内完成，并经股东大会批准展期履行。详细内容见上表。
如承诺超期未履行完毕的，应 杭州金投锦众关于解决同业竞争事项的承诺于承诺期限届满前提请股东大会豁免该承诺的履行，公司 2019 年第二次临时股
当详细说明未完成履行的具体 东大会审议通过了该议案。详细内容见本公司于 2019 年 7 月 9 日在巨潮资讯网披露的《公司公司关于豁免履行杭州金投锦
原因及下一步的工作计划 众投资合伙企业（有限合伙）避免同业竞争承诺事项的公告》（公告编号 2019-051）以及于 2019 年 7 月 25 日在巨潮资讯
网披露的《公司 2019 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-057）。
21
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 理结果及影 判决执行情
进展 日期 索引
元） 负债 响 况
2011 年 8 月 22 日，万方电力（已于 2019 年 6 月
2018 年 1 月被公司吸收合并）与西 开庭审理，
北电力建设第一工程有限公司签订 现仍处于审
《焦作万方电力有限公司焦作万方 1,245 否 理、调解阶 无 无
焦作东区热电机组工程 2×350MW 段，法院尚
超临界热电机组建设项目#2 发电机 未作出裁
组（D 标段）安装调试工程承包合 决。
22
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同》，合同价款 9199 万元。施工过
程中，为不影响工程进度，又因西
北电建资金原因，我公司替西北电
建代购燃油、合同内委托第三方施
工、先行购买工程物资。结算过程
中，双方就上述费用以及工程量确
认差异等产生争议。2019 年 3 月，
公司向焦作市马村区人民法院提起
诉讼，要求西北电建返还多支付的
工程款、另行委托第三方施工及代
购物资损失共计约人民币 1245 万
元。
2016 年 5 月，公司与武汉凯迪电力
环保有限公司签订《焦作万方热电
厂#5、#6 机组超低排放改造项目
2019 年 6 月
SCR 脱硝改造 EPC 总承包合同》，
开庭审理，
合同价款为 2326.71 万元。结算过程
现仍处于审
中，双方对合同工程价款支付条件、
1,211 否 理、调解阶 无 无
施工过程中的增加施工项目及其工
段，法院尚
程造价产生争议，2019 年 4 月，武
未作出裁
汉凯迪以公司未支付部分工程款为
决。
由提起向焦作市马村区人民法院提
起诉讼，要求公司支付工程款及逾
期利息约人民币 1211 万元。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及第一大股东樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）及其实际控制人不存在未履
行法院生效判决，不存在数额较大的债务到期未清偿情况。
23
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施
情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类交 是否超 关联交 可获得的
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易价 关联交易金 获批的交易 披露日
易定价 易金额的 过获批 易结算 同类交易 披露索引
易方 系 易类型 易内容 格 额（万元） 额度（万元） 期
原则 比例 额度 方式 市价
持 5% 2018 年 巨潮资讯网《公司 2019 年度日
万方集 销售铝 现款现
以上股 销售 协议价 14213.27 2,154.99 36.07% 6,233 否 14227.37 12 月 12 常关联交易预计公告》（公告编
团 合金棒 货
东 日 号 2018-081）
持 5% 2018 年 巨潮资讯网《公司 2019 年度日
万方集 销售铝 现款现
以上股 销售 协议价 13532.38 58,442 28.93% 142,700 否 13586.60 12 月 12 常关联交易预计公告》（公告编
团 液 货
东 日 号 2018-081）
合计 -- -- 60,596.99 -- 148,933 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关
按照公司第七届董事会第十九次会议和公司 2018 年第三次临时股东大会决议，公司向万方集团销售铝液和铝合金棒产品，预计
联交易进行总金额预计的，在
2019 年度交易总金额 148933 万元（含税）。截止 2019 年上半年末，公司已与万方集团发生的日常关联交易总金额为 60596.99 万
报告期内的实际履行情况（如
元（含税）。
有）
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
25
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
26
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
颗粒物
颗粒物≤5 二氧化硫
≤10mg/m 二氧化硫
焦作万方 二氧化 mg/m3、 233.83
3、二氧化 ≤3650 吨，
铝业股份 硫、颗粒 连续排放 6 厂区内 二氧化硫 吨，颗粒 无
硫 颗粒物
有限公司 物 ≤30mg/m 物 10.64
≤100mg/ ≤462 吨
3； 吨
m3
烟尘 烟尘 烟尘
≤3.02mg/ ≤10mg/m ≤228.17
烟尘
焦作万方 m3、二氧 3、二氧化 吨、二氧
24.04 吨、
铝业股份 烟尘、二 化硫 硫 化硫
二氧化硫
有限公司 氧化硫、 连续排放 1 厂区内 ≤16.31mg ≤35mg/m ≤798.59 无
71.26 吨、
（热电 氮氧化物 /m3 氮氧 3 氮氧化 吨；氮氧
氮氧化物
厂） 化物 物 化物
131.83 吨
≤25.27mg ≤50mg/m ≤1140.84
/m3 3 吨
防治污染设施的建设和运行情况
公司共建有 6 套电解铝生产线干法净化处理设施，6 套石灰石-石膏湿法脱硫设施；7 套配套辅助净化
27
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
设施；1 套生活水处理设施，环保设施运行效果（各污染因子）≥95%；.净化设施完好率≥98%、运行率≥98%
热电厂废气治理设施有：SCR 脱硝设施、静电除尘器、石灰石石膏湿法脱硫设施，2019 年上半年平均
运行效率分别为：95.591%、99.9%、99.26%。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、国家环境保护总局《关于焦作万方铝业股份有限公司 280KA 铝电解槽科技示范工程环境影响报告
书的批复》；
2、国家环境保护总局《关于河南省焦作万方铝业股份公司 280 千安槽铝电解示范项目完善工程项目
环境影响报告书审查意见的复函》；
3、国家环境保护总局《关于焦作万方铝业股份有限公司 280KA 铝电解槽科技示范工程验收的批复》；
4、根据省政府豫政办明电【2016】33 号文要求，我公司于 2016 年 9 月底完成《年产 35.2 万吨电解
铝及配套项目》环境现状评估报告书。 2016 年 10 月环境现状评估报告书上会讨论通过，并在 2016 年 12
月底前全部完成备案。
5、2017 年完成电解烟气深度提标治理项目（一期）环境影响评价。
6、焦作市环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司 1000 吨/年大修渣无害化处理系统环境影响报
告书的批复》（焦环审【2017】12 号）。
7、焦作市环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司年产 100 万付电解铝用阳极保护环项目环境
影响报告书的批复》（马环审【2018】7 号）。
8、马村区环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司电解烟气深度提标治理（二期）项目环境影
响报告表的批复》（焦环审【2017】26 号）。
9、马村区环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司电解烟气深度提标治理项目环境保护设施竣
工验收的批复》（马环评验【2018】3 号）。
10、马村区环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司电解烟气深度提标治理（二期）项目环境保
护设施竣工验收的批复》（马环评验【2018】5 号）。
11、马村区环境保护局《关于焦作万方铝业股份有限公司 1000 吨/年大修渣无害化处理系统环境保护
设施竣工验收的批复》（马环评验【2019】1 号）。
12、2019 年 5 月通过第三轮清洁生产审核。
13、排污许可证，证书编号 91410000173525171F002P。
14、国家环保部《关于焦作万方电力有限公司 2×300MW 热电机组项目环境影响报告书的批复》，环
审【2011】10 号；
15、国家环保部《关于焦作万方电力有限公司焦作东区 2×300 兆瓦热电机组项目竣工环境保护验收合
格的函》；
16、热电厂排污许可证，证书编号 91410000173525171F001P
突发环境事件应急预案
2016 年 9 月编制《焦作万方铝业股份有限公司突发环境事件应急预案》，编号 JZWFLYGFYXGS;2017
28
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年 11 月编制《焦作万方铝业股份有限公司危险废物环境污染事故应急预案》,编号 JZWFLYWFHJYA,并全
部在焦作市环境保护局备案。
2017 年 1 月编制《焦作万方铝业股份有限公司热电厂突发环境事件应急预案》，编号 JZWFRD-002。
2017 年 3 月在马村区环保局和焦作市环保局备案，备案编号：410804201700M。
2017 年 11 月编制《焦作万方铝业股份有限公司热电厂危险废物环境污染事故应急预案》、《焦作万方
铝业股份有限公司危险废物环境污染事故应急预案》。2019 年 3 月在马村区环保局备案。
环境自行监测方案
每年度制定年度自行监测方案并在国家重点监控企业自行监测及信息公开系统中公开，月度、季度、
半年度、年度监测计划严格按照排污许可证要求进行。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
公司注重环保工作，强化实施清洁生产、绿色生产，不断提升企业的环境保护水平。报告期内，根据
国家相关环保政策要求，公司电解、燃煤电厂烟气排放严格执行超低排放要求，目前，公司主要排放物指
标处于行业领先水平。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司积极参与精准扶贫工作，对焦作市马村区秦庄村进行帮扶。根据中央、省、市关于精准扶贫精准
脱贫工作的安排部署，结合秦庄村实际，坚持分类指导、因户施策，主要从拓宽增收渠道、完善基础设施、
改善人居环境、提升能力素质、发展集体经济 5 个方面开展帮扶，2016 年底秦庄村摘掉省级贫困村的帽子。
力争在 2020 年之前，现有贫困户全部实现脱贫。
（2）半年度精准扶贫概要
2019 年上半年，公司扶贫工作队继续完善秦庄村基础设施建设，协调推进新村安置工程，抓好责任、
政策、工作三个落实，巩固了秦庄村脱贫成果。一是协调施工队抓紧施工， 60 栋住宅房已交工，后期的
20 栋房施工进入收尾工作。二是协调扶贫资金 50 万元，建成文化戏台 1 个，硬化村东大街 1 条道路；三
是做好脱贫攻坚基础工作，重新整理了村级档案 7 大类 19 项。对照国考省考及中央巡视河南发现的 75 个
问题进行整改。四是因户因人精准施策，帮助贫困户稳定增收，上半年享受光伏发电 32 户、到户增收 32
户、金融带贫项目 32 户，享受雨露计划 9 人 1.6 万元，接受雨露技能培训 14 人，享受医疗救助 11 人共
15421.17 元，享受医保报销 11 人，13 户 17 人享受低保补贴；7 户 8 人已办理重症慢性病卡。31 名学生享
受了教育补贴。为建档立卡户 32 户 150 人办理了意外伤害险，为贫困户 55 周岁以上人员和低保对象免费
29
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
体检。促进有劳动力的贫困户家庭稳定就业，确保收入稳定。
（3）后续精准扶贫计划
一是完成新村住宅和配套设施建设。80 栋住宅房全部竣工，协调扶贫资金 86 万元的新村供电设施建
设完工；开工建设自来水管网工程，开工硬化新村安置区全部道路。
二是谋划村集体经济。拟利用该村土地建设秦庄村物流仓储项目，通过土地流转、招商引资，发展产
业项目，增加集体收入。
三是强化基层党建。认真落实基层党建基础工作制度，提升基层党组建设水平和党员队伍素质。大力
弘扬优秀传统文化，推行家风、村风、党风教育，提高文明程度。
四是结合本村本地区的实际情况，完善帮扶措施，发挥临近万方产业集聚区的区位优势，力争通过转
移就业、产业扶持、医保医疗救助等多种措施，实现脱贫目标。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新 股 转股
股
一、有限售条件股份 2,590,953 0.22% 407,714 407,714 2,998,667 0.25%
3、其他内资持股 2,590,953 0.22% 407,714 407,714 2,998,667 0.25%
境内自然人持
2,590,953 0.22% 407,714 407,714 2,998,667 0.25%
股
1,189,608,44
二、无限售条件股份 99.78% -407,714 -407,714 1,189,200,727 99.75%
1
1,189,608,44
1、人民币普通股 99.78% -407,714 -407,714 1,189,200,727 99.75%
1
1,192,199,39
三、股份总数 100.00% 0 0 1,192,199,394 100.00%
4
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内董监高人员发生变动，导致董监高锁定股份发生变化。请查阅本节“限售股份变动情况”。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
31
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
限售原因 解除限售日期
称 数 售股数 售股数 数
董监高锁
周传良 607,500 607,500 不适用
定限售
2019 年 8 月 1 日（离职后，原
董监高锁
杨民平 410,062 410,062 定任期届满前 6 个月内股票锁
定限售
定）
董监高锁 2019 年 8 月 19 日（报告期内离
李勇 527,250 175,750 703,000
定限售 职，其所持股份全部锁定）
2019 年 8 月 1 日（离职后，原
董监高锁
王存生 0 7,500 7,500 定任期届满前 6 个月内新购入
定限售
股票全部锁定）
董监高锁 2019 年 8 月 19 日（报告期内离
赵院生 551,891 183,964 735,855
定限售 职，其所持股份全部锁定）
董监高锁
王绍鹏 494,250 494,250 不适用
定限售
董监高锁 不适用（报告期内任职监事，原
马东洋 0 40,500 40,500
定限售 持有股票锁定）
合计 2,590,953 0 407,714 2,998,667 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股
67,041 0
数 股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 持有的普 内增减 售条件的 售条件的
例 数量
通股数量 变动情 普通股数 普通股数 股份状
32
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
况 量 量 态
樟树市和泰安成投资 境内非国有 206,278,9 206,278,9 205,919,80
17.30% 0 质押
管理中心（有限合伙）法人 76 76 0
杭州金投锦众投资合 境内非国有 195,582,5 195,582,5 195,580,00
16.41% 0 质押
伙企业（有限合伙） 法人 91 91 0
嘉益（天津）投资管 境内非国有 186,510,1 186,510,1
15.64% 0
理有限公司 法人 61 61
焦作市万方集团有限 81,180,00 -7,301,3 81,180,00
国有法人 6.81% 质押 29,750,000
责任公司 0 31 0
联储证券有限责任公 境内非国有 35,045,78 35,045,78
2.94% 未知
司 法人 0 0
16,620,80 16,620,80
陶世青 境内自然人 1.39% 0
0 0
北京美瑞泰富置业有 境内非国有 13,666,58 13,666,58
1.15% 0
限公司 法人 8 8
中央汇金资产管理有
国有法人 0.97% 11,511,900 0 11,511,900
限责任公司
2,136,49
刘庆丽 境内自然人 0.42% 4,952,893 4,952,893
3
王颖 境内自然人 0.24% 2,817,773 0 2,817,773
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司前十名股东中，和泰安成、金投锦众、嘉益投资、万方集团之间
上述股东关联关系或一致行动的
不存在关联关系。公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知
说明
其他股东是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
樟树市和泰安成投资管理中心（有 206,278,97
206,278,976 人民币普通股
限合伙） 6
杭州金投锦众投资合伙企业（有限 195,582,59
195,582,591 人民币普通股
合伙） 1
186,510,16
嘉益（天津）投资管理有限公司 186,510,161 人民币普通股
1
焦作市万方集团有限责任公司 81,180,000 人民币普通股 81,180,000
联储证券有限责任公司 35,045,780 人民币普通股 35,045,780
陶世青 16,620,800 人民币普通股 16,620,800
33
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京美瑞泰富置业有限公司 13,666,588 人民币普通股 13,666,588
中央汇金资产管理有限责任公司 11,511,900 人民币普通股 11,511,900
刘庆丽 4,952,893 人民币普通股 4,952,893
王颖 2,817,773 人民币普通股 2,817,773
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司前十名无限售流通股和前十名股东一致。前十名股东中，和泰安
间，以及前 10 名无限售条件普通 成、金投锦众、嘉益投资、万方集团之间不存在关联关系。公司未知
股股东和前 10 名普通股股东之间 其它股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否存在属于《上
关联关系或一致行动的说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司股东焦作市万方集团有限责任公司除通过普通证券账户持有
44,180,000 股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券
前 10 名普通股股东参与融资融券 账户持有 37,000,000 股，实际合计持有 81,180,000 股；公司股东陶世
业务股东情况说明（如有）（参见 青通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
注 4） 16,620,800 股，实际合计持有 16,620,800 股；公司股东刘庆丽除通过普
通证券账户持有 2,136,493 股外，还通过东方证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户持有 2,816,400 股，实际合计持有 4,952,893 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
霍 斌 董事长 现任
董事、总
周传良 现任 810,000 810,000
经理
朱 雷 董事 现任
宋支边 董事 现任
黄 源 董事 现任
董事、副
郭杰斌 总兼财 现任
务总监
独立董
秦高梧 现任
事
独立董
玌祥舵 现任
事
独立董
刘继东 现任
事
监事会
马东洋 现任 54,000 54,000
主席
王凯丽 监事 现任
石 睿 监事 现任
副总经
王绍鹏 现任 659,000 659,000
理
副总经
焦纪芳 现任
理
副总经
理兼董
王科芳 现任
事会秘
书
36
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
副总经
赵院生 离任 735,855 735,855
理
副总经
李 勇 离任 703,000 703,000
理
独立董
刘立斌 离任
事
监事会
郭中强 离任
主席
沈玉杰 监事 离任 2
宋小红 监事 离任
2,961,85 2,961,85
合计 -- -- 0 0 0 0 0
5 7
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
详见本公司于 2019 年 2 月 2 日在巨潮资讯网上公告的
2019 年 02 月 01
秦高梧 独立董事 任免 《焦作万方 2019 年第一次临时股东大会决议公告》（公
日
告编号 2019-015）。
详见本公司于 2019 年 1 月 30 日在巨潮资讯网上公告的
2019 年 02 月 01
马东洋 监事 任免 《焦作万方关于选举职工代表监事的公告》（公告编号
日
2019-013）。
详见本公司于 2019 年 2 月 2 日在巨潮资讯网上公告的
2019 年 02 月 01
王凯丽 监事 任免 《焦作万方 2019 年第一次临时股东大会决议公告》（公
日
告编号 2019-015）。
详见本公司于 2019 年 2 月 2 日在巨潮资讯网上公告的
2019 年 02 月 01
石 睿 监事 任免 《焦作万方 2019 年第一次临时股东大会决议公告》（公
日
告编号 2019-015）。
任期届满，董事会换届离任。详见本公司于 2019 年 2
任期满离 2019 年 02 月 01
刘立斌 独立董事 月 2 日在巨潮资讯网上公告的《焦作万方 2019 年第一
任 日
次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-015）。
任期届满，监事会换届离任。详见本公司于 2019 年 2
任期满离 2019 年 02 月 01
郭中强 监事 月 2 日在巨潮资讯网上公告的《焦作万方 2019 年第一
任 日
次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-015）。
任期届满，监事会换届离任。详见本公司于 2019 年 2
任期满离 2019 年 02 月 01
沈玉杰 监事 月 2 日在巨潮资讯网上公告的《焦作万方 2019 年第一
任 日
次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-015）。
宋小红 监事 任期满离 2019 年 02 月 01 任期届满，监事会换届离任。详见本公司于 2019 年 2
37
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
任 日 月 2 日在巨潮资讯网上公告的《焦作万方 2019 年第一
次临时股东大会决议公告》（公告编号 2019-015）。
详见本公司于 2019 年 2 月 20 日在巨潮资讯网上公告的
任期满离 2019 年 02 月 19
赵院生 副总经理 《公司第八届董事第二次会议决议公告》（公告编号
任 日
2019-020）。
详见本公司于 2019 年 2 月 20 日在巨潮资讯网上公告的
任期满离 2019 年 02 月 19
李勇 副总经理 《公司第八届董事第二次会议决议公告》（公告编号
任 日
2019-020）。
38
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
39
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 595,076,595.62 710,741,664.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,245,000.00 4,700,000.00
应收账款 28,341,660.99 17,815,246.81
应收款项融资
预付款项 49,822,345.94 38,878,708.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,828,176.17 217,050,420.44
其中：应收利息
40
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收股利 6,239,655.28 216,239,655.28
买入返售金融资产
存货 488,226,776.20 439,341,664.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,402,070.47 52,441,932.80
流动资产合计 1,253,942,625.39 1,480,969,638.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 412,557,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,510,896,437.82 2,510,026,164.16
其他权益工具投资 412,557,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,750,256,407.98 2,772,647,231.01
在建工程 30,117,572.94 116,111,420.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,661,402.17 23,793,677.60
开发支出
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用
递延所得税资产 122,237,377.51 96,233,962.31
其他非流动资产
非流动资产合计 5,882,516,709.23 5,963,159,966.69
资产总计 7,136,459,334.62 7,444,129,605.03
流动负债：
短期借款 1,332,000,000.00 1,795,500,000.00
41
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 383,800,000.00 120,000,000.00
应付账款 192,215,963.16 212,111,985.40
预收款项 15,175,979.61 36,905,560.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,851,516.85 43,166,258.55
应交税费 12,267,967.44 11,766,720.65
其他应付款 300,379,722.06 314,318,736.41
其中：应付利息 2,340,455.98 2,694,376.73
应付股利 414,770.29 414,770.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 124,000,000.00 139,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,393,691,149.12 2,673,269,261.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 510,000,000.00 510,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 100,000.00
长期应付职工薪酬 25,938,297.69 31,918,705.58
42
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 3,002,315.59 3,685,011.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 538,940,613.28 545,703,716.71
负债合计 2,932,631,762.40 3,218,972,978.25
所有者权益：
股本 1,192,199,394.00 1,192,199,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,639,553,015.23 1,634,098,015.23
减：库存股
其他综合收益 4,724,602.85 -5,982,607.15
专项储备 84,342,753.80 87,515,077.23
盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
一般风险准备
未分配利润 948,030,203.63 982,349,144.76
归属于母公司所有者权益合计 4,203,827,572.22 4,225,156,626.78
少数股东权益
所有者权益合计 4,203,827,572.22 4,225,156,626.78
负债和所有者权益总计 7,136,459,334.62 7,444,129,605.03
法定代表人：霍斌 主管会计工作负责人：郭杰斌 会计机构
负责人：王凯丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 593,798,603.46 710,671,712.04
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
43
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收票据 68,245,000.00 4,700,000.00
应收账款 28,341,660.99 17,815,246.81
应收款项融资
预付款项 49,822,345.94 38,878,708.90
其他应收款 6,785,045.17 217,014,814.44
其中：应收利息
应收股利 6,239,655.28 216,239,655.28
存货 488,226,776.20 439,341,664.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,397,217.57 52,441,932.80
流动资产合计 1,252,616,649.33 1,480,864,079.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 412,557,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,515,896,437.82 2,511,026,164.16
其他权益工具投资 412,557,800.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,750,256,407.98 2,772,647,231.01
在建工程 30,117,572.94 116,111,420.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,661,402.17 23,793,677.60
开发支出
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用
递延所得税资产 122,237,377.51 96,233,962.31
其他非流动资产
44
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产合计 5,887,516,709.23 5,964,159,966.69
资产总计 7,140,133,358.56 7,445,024,046.22
流动负债：
短期借款 1,332,000,000.00 1,795,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 383,800,000.00 120,000,000.00
应付账款 192,215,963.16 212,111,985.40
预收款项 15,175,979.61 36,905,560.53
合同负债
应付职工薪酬 33,674,030.05 42,987,571.75
应交税费 12,230,074.64 11,719,929.77
其他应付款 300,379,428.06 314,206,702.05
其中：应付利息 2,340,455.98 2,694,376.73
应付股利 414,770.29 414,770.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 124,000,000.00 139,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,393,475,475.52 2,672,931,749.50
非流动负债：
长期借款 510,000,000.00 510,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 100,000.00
长期应付职工薪酬 25,938,297.69 31,918,705.58
预计负债
递延收益 3,002,315.59 3,685,011.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 538,940,613.28 545,703,716.71
45
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债合计 2,932,416,088.80 3,218,635,466.21
所有者权益：
股本 1,192,199,394.00 1,192,199,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,639,553,015.23 1,634,098,015.23
减：库存股
其他综合收益 4,724,602.85 -5,982,607.15
专项储备 84,342,753.80 87,515,077.23
盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
未分配利润 951,919,901.17 983,581,097.99
所有者权益合计 4,207,717,269.76 4,226,388,580.01
负债和所有者权益总计 7,140,133,358.56 7,445,024,046.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,322,000,800.66 2,174,433,624.84
其中：营业收入 2,322,000,800.66 2,174,433,624.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,393,186,876.31 2,436,507,394.48
其中：营业成本 2,285,831,920.82 2,317,901,498.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,413,128.64 17,471,152.92
46
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
销售费用 3,065,269.47 5,090,198.15
管理费用 38,093,308.46 42,007,803.90
研发费用 7,742.54 47,776.68
财务费用 43,775,506.38 53,988,964.24
其中：利息费用 50,578,020.15 54,814,064.39
利息收入 9,064,374.35 2,278,231.65
加：其他收益 499,999.98 499,999.99
投资收益（损失以“－”
15,147,012.33 71,871,250.16
号填列）
其中：对联营企业和合
15,697,986.39 61,905,655.57
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
17,893,500.00
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-2,569,182.29 -794,944.52
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-3,977,606.23 -9,910,156.56
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
5,443.73 -8,541.30
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,080,408.13 -182,522,661.87
加：营业外收入 1,768,244.56 483,890.26
减：营业外支出 10,192.76 3,331,329.18
四、利润总额（亏损总额以“－”
-60,322,356.33 -185,370,100.79
号填列）
减：所得税费用 -26,003,415.20 -47,303,006.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,318,941.13 -138,067,094.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-34,318,941.13 -138,067,094.14
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
47
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
-34,318,941.13 -138,067,094.14
利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 10,707,210.00 -5,314,095.00
归属母公司所有者的其他综合
10,707,210.00 -5,314,095.00
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
10,707,210.00 -5,314,095.00
他综合收益
1.权益法下可转损益
10,707,210.00 -5,314,095.00
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收
48
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益的税后净额
七、综合收益总额 -23,611,731.13 -143,381,189.14
归属于母公司所有者的综合
-23,611,731.13 -143,381,189.14
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0290 -0.116
（二）稀释每股收益 -0.0290 -0.116
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：霍斌 主管会计工作负责人：郭杰斌 会计机构
负责人：王凯丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,322,000,800.66 2,174,433,624.84
减：营业成本 2,285,831,920.82 2,317,901,498.59
税金及附加 22,413,128.64 17,471,152.92
销售费用 3,065,269.47 5,090,198.15
管理费用 35,434,472.27 42,007,803.90
研发费用 7,742.54 47,776.68
财务费用 43,776,598.26 53,988,964.24
其中：利息费用 50,578,020.15 54,814,064.39
利息收入 9,064,374.35 2,278,231.65
加：其他收益 499,999.98 499,999.99
投资收益（损失以“－”
15,147,012.33 71,871,250.16
号填列）
其中：对联营企业和合
15,697,986.39 61,905,655.57
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
49
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损
17,893,500.00
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-2,569,182.29 -794,944.52
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-3,977,606.23 -9,910,156.56
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
5,443.73 -8,541.30
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-59,422,663.82 -182,522,661.87
列）
加：营业外收入 1,768,244.56 483,890.26
减：营业外支出 10,192.76 3,331,329.18
三、利润总额（亏损总额以“－”
-57,664,612.02 -185,370,100.79
号填列）
减：所得税费用 -26,003,415.20 -47,303,006.65
四、净利润（净亏损以“－”号填
-31,661,196.82 -138,067,094.14
列）
（一）持续经营净利润（净
-31,661,196.82 -138,067,094.14
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 10,707,210.00 -5,314,095.00
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
10,707,210.00 -5,314,095.00
他综合收益
1.权益法下可转损益
10,707,210.00 -5,314,095.00
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
50
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额 -20,953,986.82 -143,381,189.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.027 -0.116
（二）稀释每股收益 -0.027 -0.116
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,586,935,758.75 2,473,932,054.32
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
51
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
22,336,213.14 12,922,658.02
的现金
经营活动现金流入小计 2,609,271,971.89 2,486,854,712.34
购买商品、接受劳务支付的
2,398,428,259.49 1,874,371,490.12
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
为交易目的而持有的金融
资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
129,218,735.40 152,709,586.66
付的现金
支付的各项税费 22,171,037.84 42,158,983.78
支付其他与经营活动有关
31,592,804.22 32,915,556.11
的现金
经营活动现金流出小计 2,581,410,836.95 2,102,155,616.67
经营活动产生的现金流量净额 27,861,134.94 384,699,095.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,634,000.00
取得投资收益收到的现金 60,000,996.07
处置固定资产、无形资产和
1,248,596.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
100,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 83,634,996.07 101,248,596.00
52
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和
22,037,927.11 103,468,619.18
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
15,000,000.00 20,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 37,037,927.11 123,468,619.18
投资活动产生的现金流量净额 46,597,068.96 -22,220,023.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 510,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
181,205,250.00
的现金
筹资活动现金流入小计 351,205,250.00 510,000,000.00
偿还债务支付的现金 165,500,000.00 534,085,000.00
分配股利、利润或偿付利息
47,015,256.45 121,634,912.05
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
175,060,000.00 257,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 387,575,256.45 912,719,912.05
筹资活动产生的现金流量净额 -36,370,006.45 -402,719,912.05
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 38,088,197.45 -40,240,839.56
加：期初现金及现金等价物
406,741,431.52 274,512,471.64
余额
六、期末现金及现金等价物余额 444,829,628.97 234,271,632.08
53
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,586,935,758.75 2,473,932,054.32
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
22,331,834.48 12,922,658.02
的现金
经营活动现金流入小计 2,609,267,593.23 2,486,854,712.34
购买商品、接受劳务支付的
2,398,428,259.49 1,874,371,490.12
现金
支付给职工以及为职工支
128,021,215.44 152,709,586.66
付的现金
支付的各项税费 22,171,037.84 42,158,983.78
支付其他与经营活动有关
29,993,984.87 32,915,556.11
的现金
经营活动现金流出小计 2,578,614,497.64 2,102,155,616.67
经营活动产生的现金流量净额 30,653,095.59 384,699,095.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,634,000.00
取得投资收益收到的现金 60,000,996.07
处置固定资产、无形资产和
1,248,596.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
100,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 83,634,996.07 101,248,596.00
购建固定资产、无形资产和
22,037,927.11 103,468,619.18
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
4,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
15,000,000.00 20,000,000.00
的现金
54
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 41,037,927.11 123,468,619.18
投资活动产生的现金流量净额 42,597,068.96 -22,220,023.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 510,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
181,205,250.00
的现金
筹资活动现金流入小计 351,205,250.00 510,000,000.00
偿还债务支付的现金 165,500,000.00 534,085,000.00
分配股利、利润或偿付利息
47,015,256.45 121,634,912.05
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
175,060,000.00 257,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 387,575,256.45 912,719,912.05
筹资活动产生的现金流量净额 -36,370,006.45 -402,719,912.05
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,880,158.10 -40,240,839.56
加：期初现金及现金等价物
406,671,478.71 274,512,471.64
余额
六、期末现金及现金等价物余额 443,551,636.81 234,271,632.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
1,19 4,225
1,634, -5,98 87,51 334,9 982,3 4,225,
一、上年期末 2,19 ,156,
098,0 2,607. 5,077. 77,60 49,14 156,6
余额 9,39 626.7
15.23 15 23 2.71 4.76 26.78
4.00 8
55
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,19 4,225
1,634, -5,98 87,51 334,9 982,3 4,225,
二、本年期初 2,19 ,156,
098,0 2,607. 5,077. 77,60 49,14 156,6
余额 9,39 626.7
15.23 15 23 2.71 4.76 26.78
4.00 8
三、本期增减
5,455, 10,70 -3,17 -34,3 -21,3 -21,3
变动金额（减
000.0 7,210. 2,323. 18,94 29,05 29,05
少以“－”号
0 00 43 1.13 4.56 4.56
填列）
10,70 -34,3 -23,6 -23,6
（一）综合收
7,210. 18,94 11,73 11,73
益总额
00 1.13 1.13 1.13
（二）所有者 5,455, 5,455, 5,455
投入和减少 000.0 000.0 ,000.
资本 0 0 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
5,455, 5,455, 5,455
4．其他 000.0 000.0 ,000.
0 0 00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
56
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-3,17 -3,17 -3,17
（五）专项储
2,323. 2,323. 2,323
备
43 43 .43
24,91 24,91 24,91
1．本期提取 1,181. 1,181. 1,181
60 60 .60
28,08 28,08 28,08
2．本期使用 3,505. 3,505. 3,505
03 03 .03
（六）其他
1,19 4,203
1,639, 4,724, 84,34 334,9 948,0 4,203,
四、本期期末 2,19 ,827,
553,0 602.8 2,753. 77,60 30,20 827,5
余额 9,39 572.2
15.23 5 80 2.71 3.63 72.22
4.00 2
上期金额
单位：元
57
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
1,19 1,607 4,710
4,118, 87,67 334,9 1,484, 4,710,
一、上年期末 2,19 ,061, ,100,
917.5 8,180 77,60 064,6 100,04
余额 9,39 288.9 042.7
0 .52 2.71 59.12 2.75
4.00 0 5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,19 1,607 4,710
4,118, 87,67 334,9 1,484, 4,710,
二、本年期初 2,19 ,061, ,100,
917.5 8,180 77,60 064,6 100,04
余额 9,39 288.9 042.7
0 .52 2.71 59.12 2.75
4.00 0 5
三、本期增减
-5,31 -173, -197, -203, -203,1
变动金额（减
4,095 670.1 677,0 164,8 64,829
少以“－”号
.00 7 63.84 29.01 .01
填列）
-138, -138, -138,0
（一）综合收
067,0 067,0 67,094
益总额
94.14 94.14 .14
（二）所有者 -5,31 -5,31
-5,314,
投入和减少 4,095 4,095
095.00
资本 .00 .00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
58
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的金额
-5,31 -5,31
-5,314,
4．其他 4,095 4,095
095.00
.00 .00
-59,6 -59,6 -59,60
（三）利润分
09,96 09,96 9,969.
配
9.70 9.70 70
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -59,6 -59,6 -59,60
（或股东）的 09,96 09,96 9,969.
分配 9.70 9.70 70
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
-173, -173,
（五）专项储 -173,6
670.1 670.1
备 70.17
7 7
7,297 7,297
7,297,
1．本期提取 ,667. ,667.
667.35
35 35
59
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7,471 7,471
7,471,
2．本期使用 ,337. ,337.
337.52
52 52
（六）其他
1,19 1,607 4,506
-1,19 87,50 334,9 1,286, 4,506,
四、本期期末 2,19 ,061, ,935,
5,177 4,510 77,60 387,5 935,21
余额 9,39 288.9 213.7
.50 .35 2.71 95.28 3.74
4.00 0 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,192, 1,634,0 334,97 983,5
一、上年期末 -5,982, 87,515, 4,226,38
199,3 98,015. 7,602.7 81,09
余额 607.15 077.23 8,580.01
94.00 23 1 7.99
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,192, 1,634,0 334,97 983,5
二、本年期初 -5,982, 87,515, 4,226,38
199,3 98,015. 7,602.7 81,09
余额 607.15 077.23 8,580.01
94.00 23 1 7.99
三、本期增减
-31,66
变动金额（减 5,455,0 10,707, -3,172, -18,671,3
1,196.
少以“－”号填 00.00 210.00 323.43 10.25
82
列）
-31,66
（一）综合收 10,707, -20,953,9
1,196.
益总额 210.00 86.82
82
（二）所有者
5,455,0 5,455,00
投入和减少
00.00 0.00
资本
1．所有者投
60
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
5,455,0 5,455,00
4．其他
00.00 0.00
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -3,172, -3,172,32
备 323.43 3.43
1．本期提取 24,911, 24,911,1
61
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
181.60 81.60
28,083, 28,083,5
2．本期使用
505.03 05.03
（六）其他
1,192, 1,639,5 334,97 951,9
四、本期期末 4,724,6 84,342, 4,207,71
199,3 53,015. 7,602.7 19,90
余额 02.85 753.80 7,269.76
94.00 23 1 1.17
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
1,192, 1,607, 334,97
一、上年期末 4,118,9 87,678, 1,484,06 4,710,100
199,3 061,28 7,602.
余额 17.50 180.52 4,659.12 ,042.75
94.00 8.90 71
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,192, 1,607, 334,97
二、本年期初 4,118,9 87,678, 1,484,06 4,710,100
199,3 061,28 7,602.
余额 17.50 180.52 4,659.12 ,042.75
94.00 8.90 71
三、本期增减
变动金额（减 -5,314, -173,67 -197,67 -203,164,
少以“－”号 095.00 0.17 7,063.84 829.01
填列）
（一）综合收 -138,06 -138,067,
益总额 7,094.14 094.14
（二）所有者
-5,314, -5,314,09
投入和减少
095.00 5.00
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
62
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-5,314, -5,314,09
4．其他
095.00 5.00
（三）利润分 -59,609, -59,609,9
配 969.70 69.70
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-59,609, -59,609,9
（或股东）的
969.70 69.70
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储 -173,67 -173,670.
备 0.17 17
7,297,6 7,297,667
1．本期提取
67.35 .35
7,471,3 7,471,337
2．本期使用
37.52 .52
（六）其他
63
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,192, 1,607, 334,97
四、本期期末 -1,195, 87,504, 1,286,38 4,506,935
199,3 061,28 7,602.
余额 177.50 510.35 7,595.28 ,213.74
94.00 8.90 71
三、公司基本情况
焦作万方铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在河南省注册的股份有限公司，于 1993 年 3 月
13 日经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56 号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司(原焦作
市铝厂，以下简称“万方集团”)的基础上定向募集设立的股份有限公司,公司总部位于河南省焦作市马村区
待王镇焦新路南侧。
本公司于 1996 年 9 月 4 日首次公开发行 3,201 万股(每股面值 1 元)人民币普通股(A 股)，并于 1996 年
9 月 26 日在深圳证券交易所上市。
本公司于 2002 年 11 月行使配售权发行 3,046 万股(每股面值 1 元)人民币普通股。
2006 年 8 月 23 日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会以“豫国资产权[2006]56 号”文，批准公
司股权分置改革方案，2006 年 9 月 22 日公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东每 10 股获得 3 股的
对价。股权分置改革后，公司股份总数为 480,176,083 股。
本公司于 2012 年 10 月 29 日收到中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1410 号”文，核准非公开发
行股票。本公司向泰达宏利基金管理有限公司、银华基金管理有限公司、金元惠理基金管理有限公司、大
成基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司，定向非公开发行股票 169,266,914 股，每股面值 1 元，每
股发行价 10.64 人民币元，上述定向非公开发行股份于 2013 年 5 月 3 日在深圳证券交易所上市。定向非公
开增发后，公司股份总数为 649,442,997 股。
本公司于 2013 年 11 月以截止 2013 年 9 月 30 日的总股本 649,442,997 股为基数，以母公司未分配利
润向全体股东每 10 股派 2.50 元人民币现金(含税)，以母公司未分配利润向全体股东每 10 股送红股 4 股(含
税)。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。该方案实施后总股本增至 1,168,997,394 股。
本公司于 2014 年 2 月向包括高级管理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干共计 247 人的
股权激励对象授予 3,202.2 万股限制性股票，每股面值 1 元；于 2014 年 8 月向 21 名激励对象授予 182.52
万股限制性股票,每股面值 1 元。
本公司于 2016 年 6 月回购常建平已获授但尚未解锁的全部限制性股票 180,000.00 股，于 2016 年 7 月
将未达到解锁条件的限制性股票 10,465,200.00 股予以回购注销。
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司股本总数为 1,192,199,394 股，注册资本为 1,192,199,394.00 元。
公司企业法人统一社会信用代码：91410000173525171F。
本公司经营范围：铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；金属及非金属制品销售；普通货物运输；
企业经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、
科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、
合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）；按照
64
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
电力业务许可证载明的范围从事电力业务；销售矿产品、建材及化工产品（不含易燃易爆等危险化学品）；
销售针纺织品、日用品、钢铁、铝矾土。涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于 2019 年 8 月 28 日批准。
纳入合并财务报表范围的子公司如下：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
焦万铝业(北京)有限公 全资 100.00 100.00
司
2018 年 9 月份公司成立全资子公司焦万铝业(北京)有限公司，注册资本 1000 万元，法定代表人：霍
斌，经营范围为销售金属材料、金属制品、矿产品（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、煤炭
（不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、建筑材料、化工产品（不含危险化学品）、机械设备、计
算机软件及辅助设备、针纺织品、日用品、电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依
法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其
他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
65
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无.
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2019 年 06 月 30 日的财务状况
以及 2019 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控
制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合
并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日
的公允价值计量。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
66
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致；本公司内部各公司之
间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司则调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
67
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款
几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
（二）金融资产分类和计量
公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
（3）以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，公司应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
68
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的金融资产，并确认股利收入。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金
融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（三）金融负债分类和计量
（1）除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于①或②情形的财务担保合同，以及不属于①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作
为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后按照确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除确定的累计
摊销额后的余额孰高进行计量。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金
融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2） 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，
不得撤销。
（四）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价
值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在
差异的，本公司应当区别下列情况进行处理：
①在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅
使用可观察市场数据的估值技术确定的，应当将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损
失。
②在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，应当将该公允价值与交易价格
之间的差额递延。初始确认后，应当根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会
计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（五）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
69
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
①分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②租赁应收款。
③合同资产。
④公司发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和财务担保
合同。
11、应收票据
本公司持有的应收票据承诺人还款能力强，期限短，具有较低的信用风险，视为具有较低的信用风险
金融工具，不确认预期信用损失，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为
零的情况下，因此本公司对应收票据的坏账准备率为0。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用
减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失，由此形成的损失准备的增加及转回，
计入当期损益。
12、应收账款
本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
（1）单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的应收账款。
单项计提坏账准备的计提方法：分为单项金额重大及不重大，对于单项应收账款，本公司获得的信息
表明信用风险显著增加的，通过比较资产负债表日与初始确认时发生的违约风险，预计其存续期的发生的
违约风险的变化，单独进行信用损失风险测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于单项本公司获得的信息表明信用风险显著增加之外的应收账款，如果账龄超过 30 日，则表明金
融工具的信用风险已经显著增加，按组合（账龄分析法）计提坏账准备。由于资产负债表日后已收到款项
的应收账款无信用风险，公司对其不计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收账款
本公司以账龄超过 30 天作为信用风险特征确定应收账款组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏
账准备比例如下：
账 龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（大于30天） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
70
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
13、应收款项融资
无。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的其他应收款。
（1）单项计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额在前 5 名及人民币 100 万元以上的应收账款。
单项计提坏账准备的计提方法：分为单项金额重大及不重大，对于单项应收账款，本公司获得的信息
表明信用风险显著增加的，通过比较资产负债表日与初始确认时发生的违约风险，预计其存续期的发生的
违约风险的变化，单独进行信用损失风险测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于单项本公司获得的信息表明信用风险显著增加之外的应收账款，如果账龄超过 30 日，则表明金
融工具的信用风险已经显著增加，按组合（账龄分析法）计提坏账准备。由于员工备用金及资产负债表日
后已收到款项的其他应收款信用风险较小，公司对其不计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
本公司以账龄超过 30 天作为信用风险特征确定其他应收款组合，并采用账龄分析法对其他应收款计
提坏账准备比例如下：
账 龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（大于30天） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、产成品等。
71
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：移动加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料入库、发出、领
用采用移动加权平均法，在产品、产成品入库、出库采用标准成本法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按类别计提。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面
价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，及本公司已经就一项处置计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
19、债权投资
本公司对于购买时未发生信用减值的债权投资进行初始确认后，在每个资产负债表日，对整个续存期
内单项债权投资的债务人、发行人信用风险进行评估，若其信用风险未显著增加，公司按照债权投资未来
72
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，计入当期损益，并按照账面余额与实际利率计算利息收入；
若其信用风险显著增加但未发生信用减值，按照债权投资整个续存期内预期信用损失的金额计量损失准
备，计入当期损益，并按照账面余额与实际利率计算利息收入，若发生信用减值，则按照单项债券投资，
对续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加及转回，计入当期损益，并
按照账面余额与实际利率计算利息收入。
对于购买已发生信用减值的，应仅将续存期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按照账面余额
与调整的实际利率计算利息收入。
20、其他债权投资
无。
21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
（2）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长
期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（3）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
73
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认
条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未
实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类
似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额
低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
74
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-22 5% 4.32-19.00
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50
电子设备 年限平均法 4-8 5% 11.88-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定
资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使
用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
75
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在
折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
无。
76
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年
限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 23-70年 直线法
软件 10年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未
来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
无。
31、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测
试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组
77
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
无。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
78
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
35、租赁负债
无。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑
以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
79
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
80
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工进度确认提供的劳务收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
40、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量；
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
81
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响；本公司对递延所得
税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁的承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁的承租人时，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，
本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益。
82
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
为规避风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期
会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交
易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。
公允价值套期
是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行
的套期。
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被
套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套
期会计的条件时，终止运用套期会计。当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套
期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、
很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套
期的部分，作为现金流量套期储备，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：
（一）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其
他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
（二）对于不属于（一）涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
（三）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在
未来会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
安全生产费用及维简费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否
形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支
出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
83
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23
已经公司第八届董事会第一
号——金融资产转移》（财会[2017]8 号） 、《企业会计
次会议及第八届监事会第一
准则第 24 号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业
次会议审议通过.
会计准则第 37 号——金融工具列报》财会[2017]14 号）
要求自 2019 年 1 月 1 日起在境内上市公司执行。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 已经公司第八届董事会第五
2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 次会议及第八届监事会第四
号），对一般企业财务报表格式进行了修订. 次会议审议通过
一、财政部2017 颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会
计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8 号） 、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9
号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14 号）要求，公司进行了以下调整：调增
本期初“其他权益工具投资”项目412,557,800元，调减本期初“可供出售金融资产”项目调整为零。
二、2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），
对一般企业财务报表格式进行了以下修订：
1.将资产负债表上期余额“应收票据及应收账款”项目22,515,246.81元分拆为“应收票据”4,700,000元 及
“应收账款”17,815,246.81元两个项目；
2.“应付票据及应付账款”上期余额332,111,985.4元项目分拆为“应付票据”120,000,000元及“应付账
款”212,111,985.40元两个项目；
3.调增上年末”递延收益”项目948,724.55元，调减上年末“1年内到期的非流动负债”项目948,724.55元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 710,741,664.85 710,741,664.85
结算备付金
拆出资金
84
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,700,000.00 4,700,000.00
应收账款 17,815,246.81 17,815,246.81
应收款项融资
预付款项 38,878,708.90 38,878,708.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 217,050,420.44 217,050,420.44
其中：应收利息
应收股利 216,239,655.28 216,239,655.28
买入返售金融资产
存货 439,341,664.54 439,341,664.54
合同资产 0.00
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 52,441,932.80 52,441,932.80
流动资产合计 1,480,969,638.34 1,480,969,638.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 412,557,800.00 -412,557,800.00
其他债权投资 0.00
持有至到期投资
长期应收款 0.00
长期股权投资 2,510,026,164.16 2,510,026,164.16
其他权益工具投资 412,557,800.00 412,557,800.00
其他非流动金融资
产
85
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 2,772,647,231.01 2,772,647,231.01
在建工程 116,111,420.80 116,111,420.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,793,677.60 23,793,677.60
开发支出
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用
递延所得税资产 96,233,962.31 96,233,962.31
其他非流动资产
非流动资产合计 5,963,159,966.69 5,963,159,966.69
资产总计 7,444,129,605.03 7,444,129,605.03
流动负债：
短期借款 1,795,500,000.00 1,795,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 120,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 212,111,985.40 212,111,985.40
预收款项 36,905,560.53 36,905,560.53
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 43,166,258.55 43,166,258.55
应交税费 11,766,720.65 11,766,720.65
其他应付款 314,318,736.41 314,318,736.41
86
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：应付利息 2,694,376.73 2,694,376.73
应付股利 414,770.29 414,770.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流
139,500,000.00 139,500,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,673,269,261.54 2,673,269,261.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 510,000,000.00 510,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 100,000.00 100,000.00
长期应付职工薪酬 31,918,705.58 31,918,705.58
预计负债
递延收益 3,685,011.13 3,685,011.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 545,703,716.71 545,703,716.71
负债合计 3,218,972,978.25 3,218,972,978.25
所有者权益：
股本 1,192,199,394.00 1,192,199,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,634,098,015.23 1,634,098,015.23
减：库存股
其他综合收益 -5,982,607.15 -5,982,607.15
专项储备 87,515,077.23 87,515,077.23
87
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
一般风险准备
未分配利润 982,349,144.76 982,349,144.76
归属于母公司所有者权
4,225,156,626.78 4,225,156,626.78
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 4,225,156,626.78 4,225,156,626.78
负债和所有者权益总计 7,444,129,605.03 7,444,129,605.03
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 710,671,712.04 710,671,712.04
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,700,000.00 4,700,000.00
应收账款 17,815,246.81 17,815,246.81
应收款项融资
预付款项 38,878,708.90 38,878,708.90
其他应收款 217,014,814.44 217,014,814.44
其中：应收利息 0.00
应收股利 216,239,655.28 216,239,655.28
存货 439,341,664.54 439,341,664.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 52,441,932.80 52,441,932.80
流动资产合计 1,480,864,079.53 1,480,864,079.53
非流动资产：
债权投资
88
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可供出售金融资产 412,557,800.00 412,557,800.00 -412,557,800.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,511,026,164.16 2,511,026,164.16
其他权益工具投资 412,557,800.00 412,557,800.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 2,772,647,231.01 2,772,647,231.01
在建工程 116,111,420.80 116,111,420.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 23,793,677.60 23,793,677.60
开发支出
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用
递延所得税资产 96,233,962.31 96,233,962.31
其他非流动资产
非流动资产合计 5,964,159,966.69 5,964,159,966.69
资产总计 7,445,024,046.22 7,445,024,046.22
流动负债：
短期借款 1,795,500,000.00 1,795,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 120,000,000.00 120,000,000.00
应付账款 212,111,985.40 212,111,985.40
预收款项 36,905,560.53 36,905,560.53
合同负债
应付职工薪酬 42,987,571.75 42,987,571.75
应交税费 11,719,929.77 11,719,929.77
89
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 314,206,702.05 314,206,702.05
其中：应付利息 2,694,376.73 2,694,376.73
应付股利 414,770.29 414,770.29
持有待售负债
一年内到期的非流
139,500,000.00 139,500,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,672,931,749.50 2,672,931,749.50
非流动负债：
长期借款 510,000,000.00 510,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 100,000.00 100,000.00
长期应付职工薪酬 31,918,705.58 31,918,705.58
预计负债
递延收益 3,685,011.13 3,685,011.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 545,703,716.71 545,703,716.71
负债合计 3,218,635,466.21 3,218,635,466.21
所有者权益：
股本 1,192,199,394.00 1,192,199,394.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,634,098,015.23 1,634,098,015.23
减：库存股
其他综合收益 -5,982,607.15 -5,982,607.15
专项储备 87,515,077.23 87,515,077.23
盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
未分配利润 983,581,097.99 983,581,097.99
所有者权益合计 4,226,388,580.01 4,226,388,580.01
90
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 7,445,024,046.22 7,445,024,046.22
调整情况说明
公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则，根据新金融工具会计准则的规定，调整内容主要包括：
调增本期初“其他权益工具投资”项目412,557,800元，调减本期初“可供出售金融资产”项目调整为零。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%、10%、9%、6%、5%、
增值税 应税收入
3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳流转税额 25%
水资源税 地下水取水量 5.4 元/吨、1.8 元/吨
环境保护税 污染物当量数 4.8 元/当量
教育费附加 应纳流转税额 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,568.50 19,668.88
91
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行存款 444,791,060.47 406,721,762.64
其他货币资金 150,246,966.65 304,000,233.33
合计 595,076,595.62 710,741,664.85
其他说明
其他货币资金为信用证、票据、期货保证金。
2、交易性金融资产：无。
3、衍生金融资产:无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 68,245,000.00 4,700,000.00
合计 68,245,000.00 4,700,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况:不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 66,000,000.00
合计 66,000,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 103,573,542.77
合计 103,573,542.77
92
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（6）本期实际核销的应收票据情况：无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 58,850, 31,692, 27,157, 45,391, 29,099,9 16,292,01
97.51% 53.85% 96.15% 64.11%
准备的应收账款 176.59 389.73 786.86 968.16 51.97 6.19
其中：
57,636, 31,243, 26,392, 44,122, 28,651,4 15,471,12
单项金额重大 95.50% 54.21% 93.46% 64.94%
764.13 893.29 870.84 579.53 55.52 4.01
1,213,4 448,496 764,916 1,269,3 448,496. 820,892.1
单项金额不重大 2.01% 36.96% 2.69% 35.33%
12.46 .44 .02 88.63 45 8
按组合计提坏账 1,504,8 321,008 1,183,8 1,819,4 296,246. 1,523,230
2.49% 21.33% 3.85% 16.28%
准备的应收账款 82.38 .25 74.13 77.16 54 .62
其中：
1,504,8 321,008 1,183,8 1,819,4 296,246. 1,523,230
账龄分析法 2.49% 21.33% 3.85% 16.28%
82.38 .25 74.13 77.16 54 .62
60,355, 100.00 32,013, 28,341, 47,211, 100.00 29,396,1 17,815,24
合计 53.04% 62.26%
058.97 % 397.98 660.99 445.32 % 98.51 6.81
按单项计提坏账准备：单项金额重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中环寰慧（焦作）节 依款项收回的可能
31,074,217.46 4,681,346.62 15.07%
能热力有限公司 性
焦作协力铝业发展 预计收回可能性极
14,206,417.25 14,206,417.25 100.00%
有限公司 小
宣城徽铝铝业有限 预计收回可能性极
9,578,254.24 9,578,254.24 100.00%
公司 小
预计收回可能性极
东孔庄村委会 2,777,875.18 2,777,875.18 100.00%
小
93
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 57,636,764.13 31,243,893.29 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南升华新能源材
538,395.28 0.00 0.00% 期后款项已收回
料科技有限公司
江苏沿海装饰材料 预计收回可能性极
427,144.92 427,144.92 100.00%
有限公司 小
合肥熠辉轻合金科
163,956.54 0.00 0.00% 期后款项已收回
技有限公司
焦作市马村区月亮
33,232.50 0.00 0.00% 期后款项已收回
湾洗浴中心
河南银海佳皓铝合
26,165.27 0.00 0.00% 期后款项已收回
金有限公司
上海颐磊机械有限 预计收回可能性极
21,351.52 21,351.52 100.00%
公司 小
河南瑞铝线缆有限
3,166.43 0.00 0.00% 期后款项已收回
公司
合计 1,213,412.46 448,496.44 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 682,969.03 34,148.45 5.00%
2至3年 620,484.45 186,145.34 30.00%
3至4年 201,428.90 100,714.50 50.00%
合计 1,504,882.38 321,008.25 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄年限的款项具有相似的信用风险特征。
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
94
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 18,011,026.38
1至2年 7,235,699.62
2至3年 4,853,876.18
3 年以上 30,254,456.79
3至4年 18,445,159.30
4至5年 9,031,422.31
5 年以上 2,777,875.18
合计 60,355,058.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提坏账准
29,099,951.97 3,176,437.76 584,000.00 31,692,389.73
备的应收账款
按组合计提坏账
296,246.54 74,465.17 49,703.46 321,008.25
准备的应收账款
合计 29,396,198.51 3,250,902.93 633,703.46 0.00 32,013,397.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备期
单位名称 期末余额 账 龄 备注
总额的比例（%） 末余额
中环寰慧（焦作）节能热力有限
31,074,217.46 1至3年 51.49 4,681,346.62 货款
公司
焦作协力铝业发展有限公司 14,206,417.25 3至4年 23.54 14,206,417.25 货款
宣城徽铝铝业有限公司 9,578,254.24 4至5年 15.87 9,578,254.24 货款
东孔庄村委会 2,777,875.18 5 年以上 4.60 2,777,875.18 水电费
东源依苏米机车部品有限公司 817,773.25 2--4 年 1.35 284,995.39 货款
合计 58,454,537.38 96.85 31,528,888.68
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
95
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
6、应收款项融资：无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 49,307,145.94 98.97% 38,479,771.40 98.97%
1至2年 265,200.00 0.53% 148,937.50 0.38%
2至3年 0.00
3 年以上 250,000.00 0.50% 250,000.00 0.64%
合计 49,822,345.94 -- 38,878,708.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占总额比例（%） 账龄 未结算原因
中铝中州铝业有限公司 39,378,813.41 79.04% 1年以内 合同正在执行中
焦作市财政局非税收入财政专户 1,511,617.00 3.03% 1年以内 合同正在执行中
中油中铝（大连）石油化工有限公司 1,023,660.00 2.05% 1年以内 合同正在执行中
河南豫光金铅股份有限公司 962,454.48 1.93% 1年以内 合同正在执行中
中国石化销售股份有限公司河南焦作石油分 936,457.67 1.88% 1年以内 合同正在执行中
公司
合计 43,813,002.56 87.94%
其他说明：
无。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
96
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收股利 6,239,655.28 216,239,655.28
其他应收款 588,520.89 810,765.16
合计 6,828,176.17 217,050,420.44
（1）应收利息：无。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
焦作中旅银行股份有限公司 6,239,655.28 6,239,655.28
焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司 210,000,000.00
合计 6,239,655.28 216,239,655.28
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 285,519.97 360,497.69
保证金 270,999.15
其他 363,759.97 288,044.55
合计 649,279.94 919,541.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 8,049.23 100,727.00 108,776.23
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
97
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期计提 15,032.05 15,032.05
本期转回 8,049.23 55,000.00 63,049.23
2019 年 6 月 30 日余
15,032.05 45,727.00 60,759.05
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 503,284.97
1至2年 54,540.97
3 年以上 91,454.00
3至4年 91,454.00
合计 649,279.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合计提 108,776.23 15,032.05 63,049.23 60,759.05
合计 108,776.23 15,032.05 63,049.23 60,759.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）本期实际核销的其他应收款情况：无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国移动通信集
团河南有限公司 预存电话费 144,540.97 0--2 年 22.26% 9,954.10
焦作分公司
马村区非税收入
诉讼费 101,559.00 1 年以内 15.64% 5,077.95
征收管理局
焦作市中级人民
仲裁费 60,257.00 4-5 年 9.28% 30,128.50
法院
张得玉 员工备用金 50,000.00 1 年以内 7.70%
李清跃 员工备用金 50,000.00 1 年以内 7.70%
98
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- 406,356.97 -- 62.59% 45,160.55
6）涉及政府补助的应收款项：无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：无。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
145,127,590.6 142,471,368.8 171,941,608.5 149,588,652.4
原材料 2,656,221.84 22,352,956.13
4 0 3 0
210,816,664.0 209,520,378.2 232,340,587.1 215,903,840.1
在产品 1,296,285.74 16,436,746.95
1 7 2 7
138,888,138.8 136,235,029.1
库存商品 2,653,109.72 77,735,815.92 3,886,643.95 73,849,171.97
5 3
494,832,393.5 488,226,776.2 439,341,664.5
合计 6,605,617.30 482,018,011.57 42,676,347.03
0 0 4
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 22,352,956.13 28,210.77 19,724,945.06 2,656,221.84
在产品 16,436,746.95 1,296,285.74 16,436,746.95 1,296,285.74
库存商品 3,886,643.95 2,653,109.72 3,886,643.95 2,653,109.72
合计 42,676,347.03 3,977,606.23 40,048,335.96 6,605,617.30
99
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
10、合同资产：无。
11、持有待售资产：无。
12、一年内到期的非流动资产：无。
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 12,571,209.48 41,774,095.73
待摊费用 4,799,113.96 10,559,157.59
其他 31,747.03 108,679.48
合计 17,402,070.47 52,441,932.80
其他说明：
14、债权投资：无。
15、其他债权投资：无。
16、长期应收款：无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
焦作万
方水务 9,849,58 -855,78 8,993,79
有限公 5.80 9.44 6.36
司
100
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9,849,58 -855,78 8,993,79
小计
5.80 9.44 6.36
二、联营企业
焦作煤
业集团
赵固（新 1,939,24 15,926,3 -1,868,4 1,953,30
乡）能源 7,556.09 32.72 39.32 5,449.49
有限责
任公司
中国稀
有稀土 437,831, 6,621,42 10,707,2 -32,483. 455,127,
有限公 584.49 2.94 10.00 41 734.02
司
焦作万
都实业 96,858,5 -5,802,0 91,056,5
有限公 18.37 04.70 13.67
司
焦作市
万方实 1,618,91 -191,97 1,426,94
业有限 9.41 5.13 4.28
公司
中铝新
疆铝电 26,923,0 26,923,0 26,923,0
有限公 76.90 76.90 76.90
司
焦作市
高端铝
制造产 20,000,0 -19,080, 920,000.
业投资 00.00 000.00 00
基金（有
限合伙）
焦作艾
莱克能 4,620,00 -4,554,0 66,000.0
源有限 0.00 00.00 0
公司
2,527,09 -23,634, 16,553,7 10,707,2 -1,900,9 2,528,82 26,923,0
小计 0.00 0.00 0.00
9,655.26 000.00 75.83 10.00 22.73 5,718.36 76.90
2,536,94 -23,634, 15,697,9 10,707,2 -1,900,9 2,537,81 26,923,0
合计 0.00 0.00 0.00
9,241.06 000.00 86.39 10.00 22.73 9,514.72 76.90
其他说明
其他权益变动系权益法确认焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司、中国稀有稀土有限公司专项储
101
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备及资本公积变更。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 412,557,800.00 412,557,800.00
合计 412,557,800.00 412,557,800.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收益
确认的股利收 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留存收益
入 计入其他综合收
收益的金额 的原因
益的原因
焦作中旅银行
10,686,749.17
股份有限公司
其他说明：
无。
19、其他非流动金融资产：无。
20、投资性房地产：不适用。
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,750,256,407.98 2,772,647,231.01
合计 2,750,256,407.98 2,772,647,231.01
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,228,004,395.40 4,450,909,074.00 35,868,492.35 9,240,891.44 5,724,022,853.19
2.本期增加金
96,453,346.80 2,384,382.59 98,837,729.39
额
102
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）购置
（2）在建工
96,453,346.80 2,384,382.59 98,837,729.39
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,228,004,395.40 4,547,362,420.80 35,868,492.35 11,625,274.03 5,822,860,582.58
二、累计折旧
1.期初余额 467,726,872.68 2,410,721,666.05 22,654,815.99 6,408,820.11 2,907,512,174.83
2.本期增加金
18,774,550.96 98,807,954.78 789,924.41 2,856,122.27 121,228,552.42
额
（1）计提 18,774,550.96 98,807,954.78 789,924.41 2,856,122.27 121,228,552.42
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 486,501,423.64 2,509,529,620.83 23,444,740.40 9,264,942.38 3,028,740,727.25
三、减值准备
1.期初余额 24,883,645.93 18,610,438.74 346,168.93 23,193.75 43,863,447.35
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 24,883,645.93 18,610,438.74 346,168.93 23,193.75 43,863,447.35
103
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
716,619,325.83 2,019,222,361.23 12,077,583.02 2,337,137.90 2,750,256,407.98
值
2.期初账面价
735,393,876.79 2,021,576,969.21 12,867,507.43 2,808,877.58 2,772,647,231.01
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 37,745,966.75 22,012,159.33 15,733,807.42
机器设备 79,163,639.51 65,375,192.43 13,788,447.08
运输工具 1,735,311.01 1,612,290.08 123,020.93
办公设备 249,564.40 236,021.23 13,543.17
合计 118,894,481.67 89,235,663.07 29,658,818.60
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（6）固定资产清理：无。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,505,421.10 103,168,981.01
工程物资 11,612,151.84 12,942,439.79
合计 30,117,572.94 116,111,420.80
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
焦作东区
2*30MW 热电 3,838,000.00 3,838,000.00
机组中水供水
104
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
工程项目
焦作东区
2*30MW 热电
30,581,343.76 30,581,343.76
机组 220KV 送
出工程
厂区暖气改造
2,957,593.46 2,957,593.46 2,957,593.46 2,957,593.46
二期工程
电解烟气深度
提标治理项目 4,571,081.02 4,571,081.02
(一期）
2018 年新型阴
极结构电解槽 56,042,415.50 56,042,415.50
项目
合金一厂房除
2,838,514.50 2,838,514.50 972,309.30 972,309.30
尘系统项目
公司 ERP（数
4,178,427.16 4,178,427.16
据迁移）项目
2019 新型阴极
结构电解槽大 10,255,640.02 10,255,640.02
修项目
2019 年新建电
解集中打残项 1,518,822.79 1,518,822.79
目
其他 934,850.33 934,850.33 27,810.81 27,810.81
103,168,981.0 103,168,981.0
合计 18,505,421.10 18,505,421.10
1 1
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
焦作东
区
2*30M
35,000, 30,581, 30,581, 94,713.
W 热电 87.38% 100% 其他
000.00 343.76 343.76 14
机组
220KV
送出工
105
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
程
电解烟
气深度
30,000, 4,571,0 4,571,0 1,278,2
提标治 75.86% 100% 其他
000.00 81.02 81.02 95.82
理项目
(一期）
2018 年
新型阴
54,840, 56,042, 5,799,7 61,842, 112.77 1,821,0 683,76
极结构 100% 4.58% 其他
000.00 415.50 18.60 134.10 % 19.05 3.91
电解槽
项目
2019 新
型阴极
44,615, 10,255, 10,255, 87,539. 87,539.
结构电 22.99% 20% 4.58% 其他
000.00 640.02 640.02 94 94
解槽大
修项目
164,45
91,194, 16,055, 96,994, 10,255, 3,281,5 771,30
合计 5,000.0 -- -- --
840.28 358.62 558.88 640.02 67.95 3.85
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,612,151.8 12,942,439.7 12,942,439.7
工程用材料 11,612,151.84
4 9 9
11,612,151.8 12,942,439.7 12,942,439.7
合计 11,612,151.84
4 9 9
其他说明：
无。
23、生产性生物资产：不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
106
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
25、使用权资产：无。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 108,620,450.70 4,444,603.62 113,065,054.32
2.本期增加
2,542,803.77 2,542,803.77
金额
（1）购置 2,542,803.77 2,542,803.77
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 108,620,450.70 6,987,407.39 115,607,858.09
二、累计摊销
1.期初余额 85,593,124.34 3,678,252.38 89,271,376.72
2.本期增加
1,434,193.85 240,885.35 1,675,079.20
金额
（1）计提 1,434,193.85 240,885.35 1,675,079.20
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 87,027,318.19 3,919,137.73 90,946,455.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
107
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
21,593,132.51 3,068,269.66 24,661,402.17
价值
2.期初账面
23,027,326.36 766,351.24 23,793,677.60
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
27、开发支出：无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
焦作万方电力
31,789,710.81 31,789,710.81
有限公司
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本期未对商誉进行减值测试。
108
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
商誉减值测试的影响
其他说明
无。
29、长期待摊费用：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 488,949,510.02 122,237,377.51 384,935,849.24 96,233,962.31
合计 488,949,510.02 122,237,377.51 384,935,849.24 96,233,962.31
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 122,237,377.51 96,233,962.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 174,034,352.96 211,164,724.84
可抵扣亏损 228,747,128.51 228,747,128.51
合计 402,781,481.47 439,911,853.35
109
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 228,747,128.51 228,747,128.51
合计 228,747,128.51 228,747,128.51 --
其他说明：
无。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,332,000,000.00 1,795,500,000.00
合计 1,332,000,000.00 1,795,500,000.00
短期借款分类的说明：
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
33、交易性金融负债：无。
34、衍生金融负债：无。
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 383,800,000.00 120,000,000.00
合计 383,800,000.00 120,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
110
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 192,215,963.16 212,111,985.40
合计 192,215,963.16 212,111,985.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,175,979.61 36,905,560.53
合计 15,175,979.61 36,905,560.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
38、合同负债：无。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,441,932.26 95,476,623.19 103,725,686.15 25,192,869.30
二、离职后福利-设定
27,825.15 11,896,757.14 11,860,584.28 63,998.01
提存计划
三、辞退福利 9,696,501.14 8,009,188.29 9,111,039.89 8,594,649.54
合计 43,166,258.55 115,382,568.62 124,697,310.32 33,851,516.85
111
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
14,240,643.55 79,934,600.75 89,038,235.75 5,137,008.55
贴和补贴
2、职工福利费 0.00 1,197,547.71 1,197,547.71 0.00
3、社会保险费 2,958.10 5,561,017.44 5,545,623.36 18,352.18
其中：医疗保险
2,958.10 4,465,775.08 4,452,943.26 15,789.92
费
工伤保
780,971.20 779,547.86 1,423.34
险费
生育保
314,271.16 313,132.24 1,138.92
险费
4、住房公积金 2,308,030.00 5,983,695.00 5,974,352.00 2,317,373.00
5、工会经费和职工
16,890,300.61 2,799,762.29 1,969,927.33 17,720,135.57
教育经费
合计 33,441,932.26 95,476,623.19 103,725,686.15 25,192,869.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 27,571.15 11,433,376.02 11,398,495.02 62,452.15
2、失业保险费 254.00 463,381.12 462,089.26 1,545.86
合计 27,825.15 11,896,757.14 11,860,584.28 63,998.01
其他说明：无。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 357,505.69 97,277.81
城市维护建设税 5,055.38
教育费附加 0.00 2,166.59
土地使用税 2,816,445.23 2,816,445.25
房产税 1,923,278.44 1,918,556.18
印花税 126,440.63 507,276.63
112
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
水资源税 4,387,415.40 2,495,395.80
环境保护税 2,656,882.05 3,851,616.74
其他 72,930.27
合计 12,267,967.44 11,766,720.65
其他说明：无。
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,340,455.98 2,694,376.73
应付股利 414,770.29 414,770.29
其他应付款 297,624,495.79 311,209,589.39
合计 300,379,722.06 314,318,736.41
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
843,403.48 950,323.99
息
短期借款应付利息 1,497,052.50 1,744,052.74
合计 2,340,455.98 2,694,376.73
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：无。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 414,770.29 414,770.29
合计 414,770.29 414,770.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
113
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
工程款 265,532,751.68 272,171,572.90
修理费 16,417,060.93 21,283,278.74
押金及保证金 11,664,655.04 10,348,940.00
其他 4,010,028.14 7,405,797.75
合计 297,624,495.79 311,209,589.39
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程暂估款 184,243,344.88 相关工程尚未完成决算
金润电力工程有限公司 2,540,580.00 工程款未结算
河南第二火电建设公司 2,080,765.44 工程款未结算
北京清新环境技术股份有限公司 2,027,870.00 工程款未结算
中源建设有限公司 1,677,485.00 维修款
合计 192,570,045.32 --
其他说明
无。
42、持有待售负债：无。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 124,000,000.00 139,500,000.00
合计 124,000,000.00 139,500,000.00
其他说明：
无。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
114
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
信用借款 510,000,000.00 510,000,000.00
合计 510,000,000.00 510,000,000.00
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
长期借款年利率区间为4.7500%-4.9975%。
46、应付债券：无。
47、租赁负债：无。
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 100,000.00
合计 100,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款：无。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
焦作财政局技改
100,000.00 100,000.00 财政拨款
拨款
合计 100,000.00 100,000.00 --
其他说明：无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 25,938,297.69 31,918,705.58
合计 25,938,297.69 31,918,705.58
115
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）设定受益计划变动情况：无。
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,685,011.13 682,695.54 3,002,315.59 政府补助
合计 3,685,011.13 682,695.54 3,002,315.59 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
中水回用
与资产相
项目环保 166,667.20 41,666.64 125,000.56
关
补助
工业科技 与资产相
79,167.50 24,999.96 54,167.54
资金拨款 关
财政局新
与资产相
项目开发 64,423.83 5,769.18 58,654.65
关
奖励拨款
污水处理
与资产相
改造项目 297,619.16 35,714.28 261,904.88
关
环保补贴
铸造工艺
与资产相
热水综合 267,361.21 29,166.66 238,194.55
关
利用项目
政府节能
与资产相
项目奖励 293,105.53 12,045.48 281,060.05
关
拨款
阴极钢棒
电解槽磁 与资产相
583,333.42 499,999.98 83,333.44
流体稳定 关
节能项目
煤场封闭 1,933,333.2 33,333.36 1,899,999.9 与资产相
116
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
煤棚工程 8 2关
环保专项
资金
其他说明：
无。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,192,199,39 1,192,199,39
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具：无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,514,898,603.84 1,514,898,603.84
价）
其他资本公积 49,033,850.58 5,455,000.00 54,488,850.58
拨款转入 16,089,400.00 16,089,400.00
非同一控制下企业
54,076,160.81 54,076,160.81
合并
合计 1,634,098,015.23 5,455,000.00 1,639,553,015.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加金额主要系依被投资单位资本公积增加并按投资比例计提的金额。
56、库存股：无。
57、其他综合收益
单位： 元
117
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他 -5,982,607 10,707,2 4,724,6
综合收益 .15 10.00 02.85
其中：权益法下可转损益的 -5,982,607 10,707,2 4,724,6
其他综合收益 .15 10.00 02.85
-5,982,607 10,707,2 4,724,6
其他综合收益合计
.15 10.00 02.85
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 225,494.81 6,984,000.00 2,900,400.70 4,309,094.11
权益法确认联营企
87,289,582.42 17,927,181.60 25,183,104.33 80,033,659.69
业专项储备
合计 87,515,077.23 24,911,181.60 28,083,505.03 84,342,753.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少主要系联营企业赵固公司本期使用增加。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 334,977,602.71 334,977,602.71
合计 334,977,602.71 334,977,602.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
118
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调整前上期末未分配利润 982,349,144.76 1,484,064,659.12
调整后期初未分配利润 982,349,144.76 1,484,064,659.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -34,318,941.13 -138,067,094.14
应付普通股股利 -59,609,969.70
期末未分配利润 948,030,203.63 1,286,387,595.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,247,345,519.38 2,220,410,705.61 2,059,008,402.78 2,208,063,529.05
其他业务 74,655,281.28 65,421,215.21 115,425,222.06 109,837,969.54
合计 2,322,000,800.66 2,285,831,920.82 2,174,433,624.84 2,317,901,498.59
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 45.80 1,221,036.38
教育费附加 32.71 872,168.85
房产税 3,901,841.16 3,740,143.92
土地使用税 5,634,936.72 5,634,936.72
车船使用税 29,877.00 27,417.00
印花税 757,814.10 1,006,449.00
环境保护税 6,700,721.40 2,849,915.05
水资源税 5,387,859.75 2,119,086.00
119
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 22,413,128.64 17,471,152.92
其他说明：无。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输、装卸、仓储费用 2,464,856.38 4,124,447.68
职工薪酬 527,779.58 861,242.60
折旧费 1,668.83 692.09
差旅、办公、业务招待费 31,474.01 66,225.51
其他 39,490.67 37,590.27
合计 3,065,269.47 5,090,198.15
其他说明：
无。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,146,435.81 25,255,131.82
折旧、摊销费 3,320,024.88 3,776,794.98
安全生产费 4,317,900.52 1,732,066.48
中介服务费 1,506,578.82 1,994,771.73
差旅、办公、业务招待费 2,160,656.87 1,175,863.26
蒸汽费 1,648,757.95 3,875,253.31
其他 2,992,953.61 4,197,922.32
合计 38,093,308.46 42,007,803.90
其他说明：
无。
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 7,742.54 47,776.68
合计 7,742.54 47,776.68
120
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
无。
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,578,020.15 55,597,394.39
减：利息资本化 811,197.18 783,329.50
减：利息收入 9,065,726.84 2,278,231.65
承兑汇票贴息 1,164,464.16
手续费及其他 1,909,946.09 1,453,131.00
合计 43,775,506.38 53,988,964.24
其他说明：
无。
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 499,999.98 499,999.99
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,697,986.39 61,905,655.57
处置交易性金融资产取得的投资收益 -550,974.06 9,965,594.59
合计 15,147,012.33 71,871,250.16
其他说明：
无。
69、净敞口套期收益：无。
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 17,893,500.00
121
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：衍生金融工具产生的公
17,893,500.00
允价值变动收益
合计 17,893,500.00
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 48,017.18 -17,727.79
应收账款坏账损失 -2,617,199.47 -777,216.73
合计 -2,569,182.29 -794,944.52
其他说明：无。
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失 -3,977,606.23 -9,910,156.56
合计 -3,977,606.23 -9,910,156.56
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 5,443.73 -8,541.30
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 1,582,695.56 182,695.55 1,582,695.56
罚款 42,225.00 122,905.00 42,225.00
其他 143,324.00 178,289.71 143,324.00
122
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 1,768,244.56 483,890.26 1,768,244.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
中水回用 发、技术更
与资产相
项目环保 补助 新及改造 是 否 41,666.64 41,666.64
关
补助 等获得的
补助
因研究开
污水处理 发、技术更
与资产相
改造项目 补助 新及改造 是 否 35,714.28 35,714.28
关
环保补贴 等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
煤场封闭
事业或社
煤棚工程 与资产相
补助 会必要产 否 否 33,333.36 33,333.36
环保专项 关
品供应或
资金
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
铸造工艺 发、技术更
与资产相
热水综合 补助 新及改造 是 否 29,166.66 29,166.66
关
利用项目 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
工业科技 与资产相
补助 新及改造 是 否 24,999.96 24,999.96
资金拨款 关
等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
政府节能 扶持特定
与资产相
项目奖励 补助 行业、产业 是 否 12,045.48 12,045.48
关
拨款 而获得的
补助（按国
家级政策
123
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
规定依法
取得）
因研究开
财政局新 发、技术更
与资产相
项目开发 补助 新及改造 是 否 5,769.18 5,769.18
关
奖励拨款 等获得的
补助
收 2018 年
全区经济 与收益相
奖励 是 否 200,000.00
社会发展 关
奖金款
收 2018 年
工业企业 1,200,000.0 与收益相
奖励 是 否
经济质量 0 关
效益奖
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
固定资产报废损失 -7.24 3,180,905.30 -7.24
其他 10,200.00 150,423.88 10,200.00
合计 10,192.76 3,331,329.18 10,192.76
其他说明：
无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -26,003,415.20 -47,303,006.65
合计 -26,003,415.20 -47,303,006.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
124
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 -60,322,356.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,080,589.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,284,263.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-9,282,592.97
可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,924,496.60
所得税费用 -26,003,415.20
其他说明
无。
77、其他综合收益
详见附注七，57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的招标及合同履约保证金 12,253,785.00 10,339,147.00
收到的利息收入 7,865,085.96 2,278,231.65
收到的政府补助及奖励 1,400,000.00
收到的其他款项 817,342.18 305,279.37
合计 22,336,213.14 12,922,658.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
竞价保证金 14,185,226.00 8,743,479.00
排污费 1,277,749.00
运输、仓储费费用 3,024,222.64 4,673,884.90
修理费 1,066,045.23 2,407,959.34
通勤费 1,797,986.00 2,073,924.00
125
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行手续、财务顾问费 1,251,128.30 1,798,032.79
安全生产费 2,666,099.48 1,734,493.86
中介机构费 1,218,088.08 2,179,747.77
环保绿化费 231,750.00 1,254,316.91
低值易耗品 590,426.46 597,858.99
办公费 402,846.89 665,372.27
土地租赁费 1,511,617.00 1,511,617.00
其他 3,647,368.14 3,997,120.28
合计 31,592,804.22 32,915,556.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 0.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 15,000,000.00 20,000,000.00
合计 15,000,000.00 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 181,205,250.00
合计 181,205,250.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
126
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 26,500,000.00 257,000,000.00
银行承兑保证金 148,560,000.00
合计 175,060,000.00 257,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -34,318,941.13 -138,067,094.14
加：资产减值准备 -33,501,547.44 -33,612,652.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
121,285,227.30 111,252,174.19
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,675,079.20 2,259,979.49
处置固定资产、无形资产和其他长期
-8,541.30
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
-5,450.97 3,180,905.30
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-17,893,500.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,955,625.79 55,597,394.39
投资损失（收益以“－”号填列） -15,147,012.33 -71,871,250.16
递延所得税资产减少（增加以“－”
-26,003,415.20 -47,303,006.65
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,814,381.93 358,183,158.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”
31,694,847.49 -106,328,365.97
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-53,958,895.84 269,309,894.13
号填列）
127
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 27,861,134.94 384,699,095.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 444,829,628.97 234,271,632.08
减：现金的期初余额 406,741,431.52 274,512,471.64
现金及现金等价物净增加额 38,088,197.45 -40,240,839.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 444,829,628.97 406,741,431.52
其中：库存现金 38,568.50 19,668.88
可随时用于支付的银行存款 444,791,060.47 406,721,762.64
三、期末现金及现金等价物余额 444,829,628.97 406,741,431.52
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 135,560,000.00 信用证保证金、票据保证金
合计 135,560,000.00 --
其他说明：
无。
128
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
82、外币货币性项目：不适用。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
阴极钢棒电解槽磁流体稳
499,999.98 其他收益 499,999.98
定节能项目
污水处理改造项目环保补
35,714.28 营业外收入 35,714.28
贴
政府节能项目奖励拨款 12,045.48 营业外收入 12,045.48
中水回用项目环保补助 41,666.64 营业外收入 41,666.64
工业科技资金拨款 24,999.96 营业外收入 24,999.96
财政局新项目开发奖励拨
5,769.18 营业外收入 5,769.18
款
铸造工艺热水综合利用项
29,166.66 营业外收入 29,166.66
目
煤场封闭煤棚工程环保专
33,333.36 营业外收入 33,333.36
项资金
收 2018 年全区经济社会
200,000.00 营业外收入 200,000.00
发展奖金款
收 2018 年工业企业经济
1,200,000.00 营业外收入 1,200,000.00
质量效益奖
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
129
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
85、其他：无。
八、合并范围的变更：无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
焦万铝业(北
北京市朝阳区 北京市 贸易 100.00% 直接投资
京)有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
其他说明：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
130
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
焦作煤业集团
赵固（新乡） 煤碳的开采及
新乡市辉县市 新乡市辉县市 30.00% 权益法
能源有限责任 加工
公司
中国稀有稀土 稀土的开采加
北京 北京 13.17% 权益法
有限公司 工
焦作万都实业 阳极碳块生产
焦作市 焦作市 45.00% 权益法
有限公司 加工
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有中国稀有稀土有限公司13.17%的表决权，因本公司在该企业董事会派有董事，对该企业有重大
影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
焦作煤业集团 焦作煤业集团
赵固（新乡） 中国稀有稀土 焦作万都实业 赵固（新乡） 中国稀有稀土 焦作万都实业
能源有限责任 股份有限公司 有限公司 能源有限责任 股份有限公司 有限公司
公司 公司
4,797,259,798. 2,957,296,502. 259,873,393.4 5,250,908,811. 2,550,674,656. 321,478,856.2
流动资产
52 57 9 06 22 4
3,340,532,873. 1,872,652,215. 137,126,638.3 3,302,860,741. 1,689,069,273. 145,424,425.2
非流动资产
93 08 5 99 87 2
8,137,792,672. 4,829,948,717. 397,000,031.8 8,553,769,553. 4,239,743,930. 466,903,281.4
资产合计
45 65 4 05 09 6
933,935,264.3 1,261,583,320. 194,652,223.6 1,312,517,657. 818,958,753.2 241,817,412.9
流动负债
8 88 8 99 0 8
158,569,092.7 777,093,374.7 147,102,525.0
非流动负债 692,839,243.11 9,844,716.55
6 7 5
1,626,774,507. 1,420,152,413. 194,652,223.6 2,089,611,032. 966,061,278.2 251,662,129.5
负债合计
49 64 8 76 5 3
622,093,949.1 632,347,394.6
少数股东权益
9 2
归属于母公司 6,511,018,164. 2,787,702,354. 202,347,808.1 6,464,158,520. 2,641,335,257. 215,241,151.9
股东权益 96 82 6 29 22 3
按持股比例计 1,953,305,449. 367,140,400.1 91,056,513.67 1,939,247,556. 347,863,853.3 96,858,518.37
131
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
算的净资产份 49 3 09 7
额
对联营企业权
1,953,305,449. 455,127,734.0 1,939,247,556. 437,831,584.4
益投资的账面 91,056,513.67 96,858,518.37
49 2 09 9
价值
528,942,974.8 1,778,019,078. 216,773,534.5 895,504,231.5 1,935,481,474.
营业收入 276,754,596.11
1 13 3 6 84
139,466,970.5
净利润 53,087,775.74 29,669,543.62 -12,893,343.77 98,501,351.29 13,579,660.01
0
其他综合收益 81,300,000.00 -43,650,000.00
139,466,970.5
综合收益总额 53,087,775.74 110,969,543.62 -12,893,343.77 54,851,351.29 13,579,660.01
0
本年度收到的
210,000,000.0
来自联营企业
0
的股利
其他说明
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 8,993,796.36 9,849,585.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -855,789.44 19,986.78
--综合收益总额 -855,789.44 19,986.78
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,412,944.28 26,238,919.41
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -191,975.12 337,703.07
--综合收益总额 -191,975.12 337,703.07
其他说明
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
132
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是对风险和收益进行权衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最
低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确
定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组
合以管理利息成本。2019 年 06 月 30 日，本公司约 94.72%(2018 年：98%)的借款按固定利率计息。
根据对利率风险的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，基准利率
每增加\减少 1 个百分点,净利润将减少\增加 940,000.00 元,股东权益将减少/增加 940,000.00 元。
②产品价格波动风险
根据对价格的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，产品价格发生合理、可能的变动，每吨铝产品
价格每增加\减少 1 元,净利润将增加\减少 250,466.54 元,股东权益将增加\减少 250,466.54 元。
（2）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
133
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其
他可能令本公司承受信用风险的担保。
（3）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 1,352,627,769.12 1,352,627,769.12
应付账款 192,215,963.16 192,215,963.16
应付票据 383,800,000.00 383,800,000.00
预收账款 15,175,979.61 15,175,979.61
应付职工薪酬 33,851,516.85 33,851,516.85
应交税费 12,267,967.44 12,267,967.44
其他应付款 297,624,495.79 297,624,495.79
一年内到期的非流动
126,136,886.03 126,136,886.03
负债
长期借款 24,225,000.00 182,142,808.22 351,548,630.14 557,916,438.36
长期应付职工薪酬 4,846,011.93 3,923,390.99 17,168,894.77 25,938,297.69
合计 2,437,925,578.00 186,988,820.15 355,472,021.13 17,168,894.77 2,997,555,314.05
2、金融资产转移
公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资
产，因此目前无此类风险存在。
3、金融资产与金融负债的抵销
公司无可执行的总互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此无此类风险
存在。
134
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露：无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
本公司无最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.1。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
焦作市万方实业有限责任公司 联营企业
焦作万方水务有限公司 合营公司
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
焦作市万方集团有限责任公司 持股 5%以上股东
焦作万都（沁阳）碳素有限公司 联营企业之子公司
其他说明
无。
135
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
焦作市万方实业 采购辅材/接受
684,717.61 3,394,929.02
有限责任公司 劳务
焦作万方水务有
采购水 386,578.75 1,881,601.52
限公司
焦作万都（沁阳）
阳极碳块 165,089,154.12 104,843,478.37
碳素有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
焦作市万方集团有限责任 销售铝液、铝锭及铝合
529,077,211.28 366,247,799.09
公司 金制品
焦作市万方实业有限责任
销售废钢铁等 6,191,427.00 10,267,839.45
公司
焦作万都（沁阳）碳素有
资金占用费 241,294.03 243,367.72
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况：无。
（4）关联担保情况：无。
（5）关联方资金拆借：无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,348,303.75 1,165,000.00
136
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（8）其他关联交易：无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无。
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 焦作市万方实业有限责任公司 255,098.00 58,140.00
应付账款 焦作万都（沁阳）碳素有限公司 9,923,245.70 7,081,605.28
其他应付款 焦作市万方实业有限责任公司 1,156,189.59 1,166,189.59
其他应付款 焦作万方水务有限公司 0.00 279,294.47
预收款项 焦作市万方集团有限责任公司 1,519,031.29 11,737,587.24
预收款项 焦作市万方实业有限责任公司 521,729.49 159,907.23
应付股利 焦作市万方实业有限责任公司 77,760.00 77,760.00
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
137
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①2011 年 8 月 22 日，万方电力（已于 2018 年 1 月被公司吸收合并）与西北电力建设第一工程有限公
司签订《焦作万方电力有限公司焦作万方焦作东区热电机组工程 2×350MW 超临界热电机组建设项目#2 发
电机组（D 标段）安装调试工程承包合同》，合同价款 9199 万元。施工过程中，为不影响工程进度，又因
西北电建资金原因，我公司替西北电建代购燃油、合同内委托第三方施工、先行购买工程物资。结算过程
中，双方就上述费用以及工程量确认差异等产生争议。2019 年 3 月，公司向焦作市马村区人民法院提起诉
讼，要求西北电建返还多支付的工程款、另行委托第三方施工及代购物资损失共计约人民币 1245 万元。
2019 年 6 月开庭审理，现仍处于审理、调解阶段，法院尚未作出裁决。
②2016 年 5 月，公司与武汉凯迪电力环保有限公司签订《焦作万方热电厂#5、#6 机组超低排放改造
项目 SCR 脱硝改造 EPC 总承包合同》，合同价款为 2326.71 万元。结算过程中，双方对合同工程价款支付
条件、施工过程中的增加施工项目及其工程造价产生争议，2019 年 4 月，武汉凯迪以公司未支付部分工程
款为由提起向焦作市马村区人民法院提起诉讼，要求公司支付工程款及逾期利息约人民币 1211 万元。2019
年 6 月开庭审理，现仍处于审理、调解阶段，法院尚未作出裁决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
138
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项：无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 58,850, 31,692, 27,157, 45,391, 29,099,9 16,292,01
97.51% 53.85% 96.15% 64.11%
准备的应收账款 176.59 389.73 786.86 968.16 51.97 6.19
其中：
57,636, 31,243, 26,392, 44,122, 28,651,4 15,471,12
单项金额重大 95.50% 54.21% 93.46% 64.94%
764.13 893.29 870.84 579.53 55.52 4.01
1,213,4 448,496 764,916 1,269,3 448,496. 820,892.1
单项金额不重大 2.01% 36.96% 2.69% 35.33%
12.46 .44 .02 88.63 45 8
139
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账 1,504,8 321,008 1,183,8 1,819,4 296,246. 1,523,230
2.49% 21.33% 3.85% 16.28%
准备的应收账款 82.38 .25 74.13 77.16 54 .62
其中：
1,504,8 321,008 1,183,8 1,819,4 296,246. 1,523,230
账龄分析法 2.49% 21.33% 3.85% 16.28%
82.38 .25 74.13 77.16 54 .62
60,355, 100.00 32,013, 28,341, 47,211, 100.00 29,396,1 17,815,24
合计 53.04% 62.26%
058.97 % 397.98 660.99 445.32 % 98.51 6.81
按单项计提坏账准备：单项金额重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中环寰慧（焦作）节 依款项收回的可能
31,074,217.46 4,681,346.62 15.07%
能热力有限公司 性
焦作协力铝业发展 预计收回可能性极
14,206,417.25 14,206,417.25 100.00%
有限公司 小
宣城徽铝铝业有限 预计收回可能性极
9,578,254.24 9,578,254.24 100.00%
公司 小
预计收回可能性极
东孔庄村委会 2,777,875.18 2,777,875.18 100.00%
小
合计 57,636,764.13 31,243,893.29 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河南升华新能源材
538,395.28 0.00 0.00% 期后款项已收回
料科技有限公司
江苏沿海装饰材料 预计收回可能性极
427,144.92 427,144.92 100.00%
有限公司 小
合肥熠辉轻合金科
163,956.54 0.00 0.00% 款项已收回
技有限公司
焦作市马村区月亮
33,232.50 0.00 0.00% 款项已收回
湾洗浴中心
河南银海佳皓铝合
26,165.27 0.00 0.00% 款项已收回
金有限公司
上海颐磊机械有限 预计收回可能性极
21,351.52 21,351.52 100.00%
公司 小
河南瑞铝线缆有限
3,166.43 0.00 0.00% 款项已收回
公司
140
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 1,213,412.46 448,496.44 -- --
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 682,969.03 34,148.45 5.00%
2至3年 620,484.45 186,145.34 30.00%
3至4年 201,428.90 100,714.50 50.00%
合计 1,504,882.38 321,008.25 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄年限的款项具有相似的信用风险特征。
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,011,026.38
1至2年 7,235,699.62
2至3年 4,853,876.18
3 年以上 30,254,456.79
3至4年 18,445,159.30
4至5年 9,031,422.31
5 年以上 2,777,875.18
合计 60,355,058.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提坏账准
29,099,951.97 3,176,437.76 584,000.00 31,692,389.73
备的应收账款
按组合计提坏账
296,246.54 74,465.17 49,703.46 321,008.25
准备的应收账款
合计 29,396,198.51 3,250,902.93 633,703.46 0.00 32,013,397.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
141
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备期
单位名称 期末余额 账 龄 备注
总额的比例（%） 末余额
中环寰慧（焦作）节能热力有限
31,074,217.46 1至3年 51.49 4,681,346.62 货款
公司
焦作协力铝业发展有限公司 14,206,417.25 3至4年 23.54 14,206,417.25 货款
宣城徽铝铝业有限公司 9,578,254.24 4至5年 15.87 9,578,254.24 货款
东孔庄村委会 2,777,875.18 5 年以上 4.60 2,777,875.18 水电费
东源依苏米机车部品有限公司 817,773.25 2--4 年 1.35 284,995.39 货款
合计 58,454,537.38 96.85 31,528,888.68
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 6,239,655.28 216,239,655.28
其他应收款 545,389.89 775,159.16
合计 6,785,045.17 217,014,814.44
（1）应收利息：无。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
焦作中旅银行股份有限公司 6,239,655.28 6,239,655.28
焦作煤业集团赵固（新乡）能源有
210,000,000.00
限责任公司
合计 6,239,655.28 216,239,655.28
142
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 267,994.97 360,497.69
保证金 270,999.15
其他 338,153.97 143,662.32
合计 606,148.94 775,159.16
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 108,776.23 108,776.23
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 4,622.30 10,409.75 15,032.05
本期转回 63,049.23 63,049.23
2019 年 6 月 30 日余
4,622.30 56,136.75 60,759.05
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 460,153.97
1至2年 54,540.97
3 年以上 91,454.00
3至4年 91,454.00
合计 606,148.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
143
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合计提 108,776.23 15,032.05 63,049.23 60,759.05
合计 108,776.23 15,032.05 63,049.23 60,759.05
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）本期实际核销的其他应收款情况：无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国移动通信集
团河南有限公司 电话费 144,540.97 0--2 年 23.85% 9,954.10
焦作分公司
马村区非税收入
诉讼费 101,559.00 1 年以内 16.75% 5,077.95
征收管理局
焦作市中级人民
仲裁费 60,257.00 4-5 年 9.94% 30,128.50
法院
张得玉 员工备用金 50,000.00 1 年以内 8.25%
李清跃 员工备用金 50,000.00 1 年以内 8.25%
合计 -- 406,356.97 -- 67.04% 45,160.55
6）涉及政府补助的应收款项：无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
对联营、合营 2,537,819,514. 2,510,896,437. 2,536,949,241. 2,510,026,164.
26,923,076.90 26,923,076.90
企业投资 72 82 06 16
2,542,819,514. 2,515,896,437. 2,537,949,241. 2,511,026,164.
合计 26,923,076.90 26,923,076.90
72 82 06 16
144
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
焦万铝业（北
1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00
京）有限公司
合计 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
焦作万
方水务 9,849,58 -855,78 8,993,79
有限公 5.80 9.44 6.36
司
9,849,58 -855,78 8,993,79
小计
5.80 9.44 6.36
二、联营企业
焦作煤
业集团
赵固（新 1,939,24 15,926,3 -1,868,4 1,953,30
乡）能源 7,556.09 32.72 39.32 5,449.49
有限责
任公司
中国稀
有稀土 437,831, 6,621,42 10,707,2 -32,483. 455,127,
有限公 584.49 2.94 10.00 41 734.02
司
焦作万
都实业 96,858,5 -5,802,0 91,056,5
有限公 18.37 04.70 13.67
司
145
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
焦作市
万方实 1,618,91 -191,97 1,426,94
业有限 9.41 5.13 4.28
公司
中铝新
疆铝电 26,923,0
有限公 76.90
司
焦作市
高端铝
制造产 20,000,0 -19,080, 920,000.
业投资 00.00 000.00 00
基金（有
限合伙）
焦作艾
莱克能 4,620,00 -4,554,0 66,000.0
源有限 0.00 00.00 0
公司
2,500,17 -23,634, 16,553,7 10,707,2 -1,900,9 2,501,90 26,923,0
小计 0.00 0.00 0.00
6,578.36 000.00 75.83 10.00 22.73 2,641.46 76.90
2,510,02 -23,634, 15,697,9 10,707,2 -1,900,9 2,510,89 26,923,0
合计 0.00 0.00
6,164.16 000.00 86.39 10.00 22.73 6,437.82 76.90
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,247,345,519.38 2,220,410,705.61 2,059,008,402.78 2,208,063,529.05
其他业务 74,655,281.28 65,421,215.21 115,425,222.06 109,837,969.54
合计 2,322,000,800.66 2,285,831,920.82 2,174,433,624.84 2,317,901,498.59
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
146
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15,697,986.39 61,905,655.57
处置交易性金融资产取得的投资收
-550,974.06 9,965,594.59
益
合计 15,147,012.33 71,871,250.16
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,450.97
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 2,082,695.54
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
248,073.27
的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动
-550,974.06
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
175,349.00
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
-3,081,643.00
项目
减：所得税影响额 277,712.07
合计 -1,398,760.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
147
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
-0.82% -0.0290 -0.0290
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.78% -0.028 -0.028
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
148
焦作万方铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
焦作万方铝业股份有限公司
法定代表人：霍斌
二零一九年八月二十八日
149