天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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天茂实业集团股份有限公司
2009 年中期财务报告
天茂实业集团股份有限公司
二00 九年七月天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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资 产 负 债 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 170,555,258.11 290,633,956.54 137,644,430.64 267,778,169.65
交易性金融资产 16,081,944.11 16,081,944.11
应收票据 3,680,495.80 6,063,876.91 1,544,200.00 1,170,000.00
应收账款 78,561,879.65 49,324,137.93 34,228,482.74 21,961,920.37
预付款项 108,068,848.67 121,754,751.06 80,987,217.46 49,117,742.31
应收利息
其他应收款 37,620,983.84 26,909,443.01 218,007,740.35 177,760,853.35
应收股利
存货 292,414,001.73 259,192,691.54 112,912,916.07 75,186,702.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 690,901,467.80 769,960,801.10 585,324,987.26 609,057,331.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 279,669,626.72 270,840,842.02 723,480,171.13 714,651,386.43
投资性房地产
固定资产 443,939,454.70 383,877,513.67 230,511,718.45 158,986,852.78
在建工程 349,948,669.40 228,485,554.92 234,747,967.54 208,693,881.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 357,978,304.52 316,477,204.50 192,492,939.15 118,118,061.39
开发支出
商誉 1,781,725.67 1,781,725.67
长期待摊费用 256,378.24 464,071.24 256,378.24 402,271.18
递延所得税资产 7,815,345.94 7,633,184.71 2,330,957.14 2,159,011.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,441,389,505.19 1,209,560,096.73 1,383,820,131.65 1,203,011,464.24
资产总计 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 1,969,145,118.91 1,812,068,796.18
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
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资 产 负 债 表（续）(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 294,100,000.00 192,710,000.00 264,100,000.00 154,710,000.00
应付票据
应付账款 34,801,935.24 44,972,135.66 15,515,301.69 14,295,916.78
预收款项 13,003,394.45 11,844,356.73 3,952,215.65 3,015,311.98
应付职工薪酬 3,596,403.09 3,746,766.25 529,019.54 466,804.10
应交税费 4,723,554.54 2,823,299.20 -3,217,689.15 -1,624,207.90
应付利息
应付股利 81,868.52 81,868.52 81,868.52 81,868.52
其他应付款 17,723,823.72 20,384,991.31 40,037,724.56 43,969,153.14
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 368,030,979.56 306,563,417.67 320,998,440.81 244,914,846.62
非流动负债：
长期借款 225,000,000.00 160,000,000.00 225,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 186,600.63 186,600.63
其他非流动负债
非流动负债合计 225,000,000.00 160,186,600.63 225,000,000.00 160,186,600.63
负债合计 593,030,979.56 466,750,018.30 545,998,440.81 405,101,447.25
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 676,794,933.00 676,794,933.00 676,794,933.00 676,794,933.00
资本公积 605,425,810.72 605,425,810.72 605,191,267.63 605,191,267.63
减：库存股 -
盈余公积 70,492,494.93 70,492,494.93 70,492,494.93 70,492,494.93
专项准备 12,796,703.87 12,796,703.87 12,796,703.87 12,796,703.87
未分配利润 120,245,513.01 96,070,295.31 57,871,278.67 41,691,949.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合计 1,485,755,455.53 1,461,580,237.83 1,423,146,678.10 1,406,967,348.93
少数股东权益 53,504,537.90 51,190,641.70天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
3
所有者（股东）权益合计 1,539,259,993.43 1,512,770,879.53 1,423,146,678.10 1,406,967,348.93
负债和所有者（股东）权益总计 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 1,969,145,118.91 1,812,068,796.18
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩
利 润 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、营业总收入 356,544,926.51 500,723,799.39 249,499,835.91 368,077,285.87
其中：营业收入 356,544,926.51 500,723,799.39 249,499,835.91 368,077,285.87
二、营业总成本 339,678,466.98 442,624,805.56 244,301,649.30 329,003,725.09
其中：营业成本 302,995,367.21 407,854,706.21 229,817,394.80 317,005,061.90
营业税金及附加 438,826.59 1,863,589.04 93,463.86 1,054,314.52
业务及管理费
销售费用 2,434,819.59 3,700,491.15 597,232.61 644,027.55
管理费用 23,343,995.80 20,985,232.54 4,847,654.20 6,827,872.21
财务费用 9,205,108.95 7,844,421.42 8,258,119.49 3,660,725.03
资产减值损失 1,260,348.84 376,365.20 687,784.34 -188,276.12
加：公允价值变动收益 -756,002.58 -2,043,131.26 -756,002.58 -2,043,131.26
投资收益 11,289,139.09 587,990.50 11,289,139.09 587,990.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,828,784.70 8,828,784.70
三、营业利润 27,399,596.04 56,643,853.07 15,731,323.12 37,618,420.02
加：营业外收入 680,718.36 1,310,446.90 89,459.33 1,397,718.73
减：营业外支出 47,069.32 301,287.46 133,867.07
其中：非流动资产处置损失 39,938.70
四、利润总额 28,033,245.08 57,653,012.51 15,820,782.45 38,882,271.68
减：所得税费用 1,544,131.18 10,769,914.80 -358,546.72 4,388,737.61
五、净利润 26,489,113.90 46,883,097.71 16,179,329.17 34,493,534.07
其中：归属于母公司所有者的净利润 24,175,217.70 44,077,450.19 16,179,329.17 34,493,534.07
少数股东损益 2,313,896.20 2,805,647.52
被合并方在合并前实现的净利润
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.036 0.066
（二）稀释每股收益 0.036 0.066
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
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现 金 流 量 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 行次
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 374,862,624.58 565,477,775.43 283,460,027.95 392,678,667.58
收到的税费返还 3 1,091,386.62
收到其他与经营活动有关的现金 4 2,165,257.96 8,801,364.71 312,048,707.05 7,964,051.60
经营活动现金流入小计 5 378,119,269.16 574,279,140.14 595,508,735.00 400,642,719.18
购买商品、接受劳务支付的现金 6 343,052,906.85 506,253,775.62 331,051,457.87 326,616,976.88
支付给职工以及为职工支付的现金 7 22,659,523.36 19,270,209.85 6,748,822.83 5,669,467.43
支付的各项税费 8 8,332,603.09 22,876,066.80 3,096,285.44 19,401,648.93
支付其他与经营活动有关的现金 9 22,678,839.10 10,847,015.78 349,037,230.03 199,181,957.22
经营活动现金流出小计 10 396,723,872.40 559,247,068.05 689,933,796.17 550,870,050.46
经营活动产生的现金流量净额 11 -18,604,603.24 15,032,072.09 -94,425,061.17 -150,227,331.28
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 15,325,941.53 57,027,671.61 15,325,941.53 57,040,247.50
取得投资收益收到的现金 14 2,460,354.39 2,460,354.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 31,818,808.74 31,818,808.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 17,786,295.92 88,846,480.35 17,786,295.92 88,859,056.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 246,445,282.16 216,626,582.06 189,626,854.27 172,789,419.79
投资支付的现金 20 175,670,000.00 185,370,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 246,445,282.16 392,296,582.06 189,626,854.27 358,159,419.79
投资活动产生的现金流量净额 24 -228,658,986.24 -303,450,101.71 -171,840,558.35 -269,300,363.55
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 661,060,000.00 661,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27
取得借款收到的现金 28 323,750,000.00 397,510,000.00 323,750,000.00 387,510,000.00
发行债券收到的现金 29
收到其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流入小计 31 323,750,000.00 1,058,570,000.00 323,750,000.00 1,048,570,000.00
偿还债务支付的现金 32 187,360,000.00 308,410,000.00 179,360,000.00 248,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33 9,205,108.95 13,875,772.72 8,258,119.49 10,702,782.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 34
支付其他与筹资活动有关的现金 35 27,921,656.00 10,921,656.00
筹资活动现金流出小计 36 196,565,108.95 350,207,428.72 187,618,119.49 269,634,438.53天茂集团 天茂实业集团股份有
限公司2009 年半年度报告全文
5
筹资活动产生的现金流量净额 37 127,184,891.05 708,362,571.28 136,131,880.51 778,935,561.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39 -120,078,698.43 419,944,541.66 -130,133,739.01 359,407,866.64
加：期初现金及现金等价物余额 40 290,633,956.54 108,045,893.52 267,778,169.65 71,524,393.52
六、期末现金及现金等价物余额 41 170,555,258.11 527,990,435.18 137,644,430.64 430,932,260.16
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩
现金流量表（续）(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
补充资料 行次
本期数 上期数 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 43
净利润 44 26,489,113.90 46,883,097.71 16,179,329.17 34,493,534.07
加：计提的资产减值准备 45 1,260,348.84 376,365.20 687,784.34 -188,276.12
固定资产折旧 46 18,278,033.43 18,436,894.80 3,189,022.72 4,651,258.12
无形资产摊销 47 5,141,093.20 4,335,779.68 1,585,142.24 1,646,250.24
长期待摊费用摊销 48 61,800.06 822,375.02 135,939.11
待摊费用减少（减：增加） 49
预提费用增加（减：减少） 50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 51 45,398.52 -652,819.30
固定资产报废损失 52
公允价值变动损失（减：收益） 53 756,002.58 2,043,131.26 756,002.58 188,276.12
财务费用 54 9,205,108.95 13,875,772.72 8,258,119.49 10,885,237.53
投资损失（减：收益） 55 -11,289,139.09 -587,990.50 -11,289,139.09 -587,990.50
递延所得税资产的减少（减：增加） 56 -182,161.23 317,573.23 171,946.09 340,087.44
递延所得税负债的增加（减：减少） 57 -186,600.63 -30,654.25 -186,600.63 14,747.81
存货的减少（减：增加） 58 -33,221,310.19 -23,406,314.69 -37,726,213.92 -3,367,999.78
经营性应收项目的减少（减：增加） 59 -23,879,999.05 -35,753,923.08 -72,744,048.35 -76,346,862.47
经营性应付项目的增加（减：减少） 60 -11,036,894.01 -12,325,433.53 -3,306,405.81 -121,438,713.55
其他 61
经营活动产生的现金流量净额 62 -18,604,603.24 15,032,072.09 -94,425,061.17 -150,227,331.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 63
债务转为资本 64
一年内到期的可转换公司债券 65
融资租入固定资产 66
3、现金及现金等价物净增加情况： 67
现金的期末余额 68 170,555,258.11 527,990,435.18 137,644,430.64 430,932,260.16
减：现金的期初余额 69 290,633,956.54 108,045,893.52 267,778,169.65 71,524,393.52
加：现金等价物的期末余额 70天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
6
减：现金等价物的期初余额 71
现金及现金等价物净增加额 72 -120,078,698.43 419,944,541.66 -130,133,739.01 359,407,866.64
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
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合并所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
96,070,2
95.31
51,190,6
41.70
1,512,77
0,879.53
594,794,
933.00
37,525,1
26.31
5,947,48
1.81
60,525,8
34.42
115,677,
906.03
51,561,9
69.37
866,033,
250.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
96,070,2
95.31
51,190,6
41.70
1,512,77
0,879.53
594,794,
933.00
37,525,1
26.31
5,947,48
1.81
60,525,8
34.42
115,677,
906.03
51,561,9
69.37
866,033,
250.94
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
3,449,35
3.41
40,628,0
96.78
2,805,64
7.52
696,721,
441.71
（一）净利润
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
44,077,4
50.19
2,805,64
7.52
46,883,0
97.71
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
上述（一）和（二）小计
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
44,077,4
50.19
2,805,64
7.52
46,883,0
97.71
（三）所有者投入和减少资本
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
649,838,
344.00
1．所有者投入资本
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
649,838,
344.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
3,449,35
3.41
-3,449,3
53.41
1．提取盈余公积
3,449,35
3.41
-3,449,3
53.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
120,245,
513.01
53,504,5
37.90
1,539,25
9,993.43
676,794,
933.00
605,363,
470.31
5,947,48
1.81
63,975,1
87.83
156,306,
002.81
54,367,6
16.89
1,562,75
4,692.65天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
母公司所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
实收资本（或
股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
41,691,949.5
0
1,406,967,348
.93
594,794,933.
00
37,290,583.2
2
5,947,481.81
60,525,834.4
2
38,619,893.0
9
737,178,725.5
4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
41,691,949.5
0
1,406,967,348
.93
594,794,933.
00
37,290,583.2
2
5,947,481.81
60,525,834.4
2
38,619,893.0
9
737,178,725.5
4
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
16,179,329.1
7
16,179,329.17
82,000,000.0
0
567,838,344.
00
3,449,353.41
31,044,180.6
6
684,331,878.0
7
（一）净利润
16,179,329.1
7
16,179,329.17
34,493,534.0
7
34,493,534.07
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
16,179,329.1
7
16,179,329.17
34,493,534.0
7
34,493,534.07
（三）所有者投入和减少资本 82,000,000.0 567,838,344. 649,838,344.0天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度
报告全文
22
0 00 0
1．所有者投入资本
82,000,000.0
0
567,838,344.
00
649,838,344.0
0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 3,449,353.41
-3,449,353.4
1
1．提取盈余公积 3,449,353.41
-3,449,353.4
1
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
57,871,278.6
7
1,423,146,678
.10
676,794,933.
00
605,128,927.
22
5,947,481.81
63,975,187.8
3
69,664,073.7
5
1,421,510,603
.61天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
天茂实业集团股份有限公司
财 务 报 表 附 注
（2009 年1-6 月）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，于2000 年7 月17 日更
名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于2006 年7 月19 日更名为“天茂实业集团有限公
司”以下简称“公司”)是于1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年10 月
25 日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291 号文批准，公司于1996 年10 月31
日在深交所公开发行1,112.20 万社会公众股，注册资本为5,162.20 万元。1996 年12 月
23 日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20 号文批准用资本公积以1:1 比例送股，股本增至
10,324.40 万股。1998 年6 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60 号文批
准以总股本10,324.40 万股为基数每10 股配3 股。其中，法人股股东放弃配股510.12 万
股，其他股东全额认购该次配股2,587.2 万股。配股后，公司股本变更为12,911.60 万股。
1999 年8 月31 日，公司根据第一次临时股东大会决议，以1999 年6 月30 日总股本12,911.60
万股为基数，用资本公积以每10 股转增8 股的方案转增股本，股本变更为23,240.88 万股。
2000 年4 月28 日，公司根据1999 年度股东大会决议，以总股本23,240.88 万股为基数，
用资本公积以每10 股转增2 股的方案转增股本，共转增4,648.176 万股，本次转增后公司
总股本为27,889.056 万股。2001 年2 月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字
[2000]219 号文批准向社会公众股股东配售1,014 万股，公司股本增至28,903.056 万股。
2001 年5 月，根据公司2000 年度股东大会决议，以2000 年末股本27,889.056 为基数，向
全体股东每10 股送红股2 股并派现0.5 元,共送红股5,577.8098 万股,变更后公司股本为
34,480.8658 万股。2001 年9 月，公司召开2001 年第二次临时股东大会，决议公司以2001
年6 月30 日股本34,480.8658 万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，以资本公积共
向全体股东转增股份总额17,240.4328 万股，变更后公司股本为51,721.2986 万股。2002
年5 月30 日公司召2001 年度股东大会，决议以公司2001 年末总股本51,721.2986 万股为
基数，向全体股东每10 股送红股0.5 派现金0.125 元,用资本公积转增1 股,变更后股本为
59,479.4933 万股。
2005 年11 月9 日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向2005 年8 月26 日在天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年
半年度报告全文
中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东
每10 股获送3.2 股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份594,794,933 股均为流通股，
其中有限售条件的流通股股份为368,929,769 股，无限售条件的流通股股份为225,865,164
股。
2007 年12 月29 日，公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公
开发行股票的通知》（证监发行字[2007]503 号文）核准，于2008 年1 月3 日至1 月9 日
以非公开发行股票的方式向5 家特定投资者发行了8,200 万股人民币普通股，变更后股本
为676,794,933 股，其中有限售条件的流通股股份为305,711,049 股，无限售条件的流通
股股份为371,083,884 股。
（二）公司简介
天茂实业集团股份有限公司（以下简称＂本公司＂）在湖北省工商行政管理局注册登
记，企业法人营业执照注册号：420000000018048，法定代表人：刘益谦。
公司注册资本：人民币陆亿柒仟陆佰柒拾玖万肆仟玖佰叁拾叁元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132 号
公司经营范围：化工产品(不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可经营证经营)
的生产、销售；甲醇、丙烷、二甲醚、异丁基苯石油醚批发（有效期至2010 年6 月20 日）；
道路运输（按许可证核定的项目经营，有效期至2010 年7 月31 日）；五金交电、建筑材料
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及
技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
（三）公司基本组织框架
截至2009 年6 月30 日止，公司所控制的子公司如下：
被投资单位全称 经营范围 注册资本
(万元)
公司投资额
(万元)
公司持股
比例(%)
级次是否
合并
湖北百科亨迪药业有限公司
生产销售医药制剂、原料药
等
18,000.80 19,708.35 98.00 二级是
湖北中天荆门化工有限公司 甲醇、甲醛 7,500.00 6,294.94 83,60 二级是
湖北百科化工有限公司 精细化工产品生产、销售 1,000.00 977.50 97.75 二级是
荆门和程贸易有限公司
化工产品、五金交电、建筑材料
销售；装饰工程
5,000.00 4,900.00 98.00 二级是天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
湖北百科皂素有限公司
原料药、化工产品制造、 销
售
1,578.95 2,004.93 95.00 三级是
枣庄百科药业有限公司
大容量注射剂、小容量注射
剂、片剂、硬胶囊剂、生化
原料药制造、销售
1,000.00 2,766.21 98.00 三级是
湖北百科医药商贸有限责任公
司
批发中成药、化学原料药、
化学药制剂、抗生素、生化
药品
1,000.00 17.64 95.00 三级是
武汉百科药物开发有限公司 精细化学产品的研究、开发500.00 351.02 95.00 三级是
湖北百科格莱制药有限公司
设计、开发、生产、销售和
加工布洛芬及其他新产品
6,600.00 3,300.00 50.00 三级是
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条
件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净
值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本
计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（七）外币折算
1、外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取
得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终
止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行
后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金
融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值
的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期
各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的3%计提；
账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4 年的，按其余额的30%计提；
账龄4-5 年的，按其余额的50%计提；
账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。
公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收
款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。
2、存货计价方法：存货购进按实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准
备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固
定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交
换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币
性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会
计准则第21 号——租赁》确定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
固定资产类别
预计使用寿命
（年）
预计残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物 18－38 4 2.53－5.33
机械设备 5－14 4 6.85－19.20
专用设备 8－10 4 9.60－12.00
运输设备 6－8 4 12.00－16.00
其他设备 5－10 4 9.60－12.00
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下
月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行
调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直
接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资
产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、
资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组
组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资
产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作
为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分
别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
（十七）企业合并天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方
在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
（十八）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后
发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成
本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收
入。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（二十二）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所
有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十三）政府补助天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益
相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的
期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。
（二十四）安全费用
根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业安全生产费用财务管理暂行办法》
的通知（财企[2006]478 号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00 万元至10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%
主营业务收入（10,000.00 万元至100,000.00 万元（含）的部
分）
0.50%
主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%
提取的安全费用计入盈余公积-专项储备，按规定范围使用安全生产储备购建安全防护
设备、设施等生产时，计入相关资产成本，并按规定计计提折旧，计入有关成本费用；按
规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援
演练支出等费用性支出时，计入当期损益；按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储
备转入未分配利润，结转金额以盈余公积-专项储备科目余额冲减至零为限。
（二十五）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
三、会计政策、会计估计变更和差错更正的说明
（一）会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
报告期内，公司无会计估记变更事项。
（三）前期差错更正天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
报告期内，公司无前期差错更正事项。
四、主要税项
1、增值税：以销售收入的17%或13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的
进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问题
的通知》（财税【2008】72 号）规定，公司生产的二甲醚产品自2008 年7 月1 日起按13%的
增值税税率征收增值税。
2、营业税：按应税收入的5%计提缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计提并缴纳。
4、教育费附加:按应纳流转税额的3%计提并缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的25%计提并缴纳。
注：根据荆高国税审字（2007）02 号外商投资企业和外国企业所得税审批项目审批结果通知书，公司
控股子公司湖北百科格莱制药有限公司被认定为生产性外商投资企业，从2007 年度开始享受“两免三减
半”征收企业所得税的优惠政策。
五、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并范围内子公司的基本情况
公司
名称
注
册地
组织机构
代码
公
司性质
注册资本
（万元）
经
营范围
实际投资
额
（万元）
净投资余
额
（万元）
持股比
例
表决权
比例
一、
同一控制下的企
业合并取得的子
公司
湖
北百科皂素
有限公司
湖
北省郧西县
788188896 有
限责任公司
1,587 原
料药、化工产
品制造、销售
2,004.94 2,004.94 95% 95%
枣
庄百科药业
有限公司
山
东省枣庄市
725415254 有
限责任公司
1,000 大
输液、水针剂、
片剂、生化原
料药制造、销
售
2,766.21 2,766.21 98% 98%
湖
北百科医药
商贸有限责
湖
北省武汉市
739139115 有
限责任公司
1,000 批
发中成药,化
学原料药,化
17.64 17.64 95% 95%天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
任公司 学药制剂,抗
生素,生化药
品
武
汉百科药物
开发有限公
司
湖
北省武汉市
737531762 有
限责任公司
500 批
发中成药,化
学原料药,化
学药制剂,抗
生素,生化药
品
351.01 351.01 95% 95%
二、
非同一控制下的
企业合并取得的
子公司
湖
北中天荆门
化工有限公
司
湖
北省荆门市
180127251 有
限责任公司
7,500 甲
醇、甲醛
6,294.99 6,294.99 83.6% 83.6%
三、
其他方式取得的
子公司
湖
北百科亨迪
药业有限公
司
湖
北省荆门市
615406429 有
限责任公司
18,000 生
产销售医药制
剂、原料药等
19,708.35 19,708.35 98% 98%
荆
门和程贸易
有限公司
（注）
湖
北省荆门市
667697520 有
限责任公司
5,000 化
工产品、五
金交电、建
筑材料销售
4,900.00 4,900.00 98% 98%
湖
北百科格莱
制药有限公
司
湖
北省荆门市
798750270 中
外合资公司
6,600 设
计、开发、生
产、销售和加
工布洛芬及其
他新产品
3,300.00 3,300.00 50% 50%
湖
北百科化工
有限公司
湖
北省荆门市
757043563 有
限责任公司
1,000 精
细化工产品生
产、销售
977.50 977.50 97.75% 97.75%
（二）合并范围变更及理由
本期合并范围无变化。
六、合并财务报表项目注释天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额
（元）
折算汇率 折合人民币金额
（元）
原币金额
（元）
折算汇率 折合人民币金额
（元）
现 金 128,553.32 128,553.32 188,917.60 188,917.60
其中：人民币 128,553.32 1.00 128,553.32 188,917.60 1.00 188,917.60
银行存款 160,492,778.60 170,418,797.79 261,362,432.50 268,523,962.67
其中：人民币 158,798,385.77 1.00 158,798,385.77 260,134,039.67 1.00 260,134,039.67
美 元 1,694,392.83 6.84 11,620,412.02 1,228,392.83 6.83 8,389,923.00
其他货币资金 7,907.00 7,907.00 21,921,076.27 21,921,076.27
其中：人民币 7,907.00 1.00 7,907.00 21,921,076.27 1.00 21,921,076.27
合 计 160,629,238.92 170,555,258.11 283,472,426.37 290,633,956.54
注：（1）货币资金期末较期初减少41.32%，主要系本期投资固定资产所致；
（2）无因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项；
（二）交易性金融资产
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
基金投资 0.00 16,081,944.11
合 计 0.00 16,081,944.11
（三）应收票据
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
银行承兑汇票 3,680,495.80 6,063,876.91
商业承兑汇票
合 计 3,680,495.80 6,063,876.91
注：无逾期、质押以及到期无法兑付的应收票据。
（四）应收账款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
单项金额重
大 12,460,212.63 14.60 3.00 373,806.38
11,792,606.10 21.33 3 353,778.18天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
单项金额不
重大但组合
信用风险较
大 6,163,142.23 7.22 30-100 3,858,619.61
5,153,745.36 9.32 30-100 3,756,985.56
其他不重大 66,729,354.56 78.18 3-100 2,558,403.78 38,342,652.16 69.35 3-100 1,854,101.95
合 计 85,352,709.42 100.00 6,790,829.77 55,289,003.62 100.00 5,964,865.69
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）应收账款余额期末较期初增加54.38%，主要系公司主产品布洛芬原料药出口加大，二甲
醚销售适当给予客户一定信用期，导致应收货款增加所致；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期末
余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 73,558,140.85 86.18 3 2,206,744.23 43,290,987.60 78.30 3.00 1,298,729.62
1-2年 4,008,193.36 4.70 10 400,819.34 4,597,036.23 8.31 10.00 459,703.62
2-3年 1,623,232.98 1.90 20 324,646.60 2,247,234.43 4.06 20.00 449,446.89
3-4年 1,083,696.83 1.27 30 325,109.05 935,948.95 1.69 30.00 280,784.68
4-5年 3,091,869.68 3.62 50 1,545,934.84 1,483,191.07 2.68 50.00 741,595.54
5年以上 1,987,575.72 2.33 100 1,987,575.72 2,734,605.34 4.96 100.00 2,734,605.34
合 计
85,352,709.42 100.00 6,790,829.77 55,289,003.62 100.00 5,964,865.69
2、前五名欠款情况如下:
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 25,818,135.97 18,368,172.08
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 25,818,135.97 18,368,172.08
占应收款项总额比例 30.25% 33.22%
（五）预付款项
账 龄 期末数 期初数天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
金 额
（元）
比 例
(%)
金 额
（元）
比 例
(%)
1年以内 96,788,711.99 95.40 114,987,403.01 94.44
1-2年 3,183,912.65 3.14 5,946,766.16 4.88
2-3年 1,303,000.52 1.28 820,581.89 0.68
3年以上 180,758.02 0.18
合 计 101,456,383.18 100.00 121,754,751.06 100.00
注：（1）期末1 年以上预付款项余额为预付设备和材料款，尚未与供应商办理结算所致；
（2）预付款项期末较期初减少16.67%，主要系公司预付货款本期已收货并将发票入账所致；
（3）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（六）其他应收款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大
单项金额不重
大但组合信用
风险较大
5,901,033.64 13.73 30-100 3,668,915.05 6,306,866.80 19.81 30-100 3,592,896.01
其他不重大 37,089,053.73 86.27 3-100 1,700,188.49 25,537,294.98 80.19 3-100 1,341,822.76
合 计
42,990,087.37 100.00 5,369,103.53 31,844,161.78 100.00 4,934,718.77
注：（1）期末无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）其他应收款余额期末较期初增加35%，主要系往来款项的增加所致；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期末
余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
1年以内 31,362,273.10 72.95 3 940,868.19 19,624,316.54 61.63 3.00 588,729.49
1-2年 3,860,358.30 8.98 10 386,035.83 4,295,024.15 13.49 10.00 429,502.42
2-3年 1,866,422.33 4.34 20 373,284.47 1,617,954.29 5.08 20.00 323,590.85
3-4年 1,045,308.40 2.43 30 313,592.52 1,381,133.46 4.34 30.00 414,340.04
4-5年 3,000,805.43 6.98 50 1,500,402.72 3,494,354.75 10.97 50.00 1,747,177.38
5年以上 1,854,919.81 4.31 100 1,854,919.81 1,431,378.59 4.49 100.00 1,431,378.59
合 计 42,990,087.37 100.00 5,369,103.53 31,844,161.78 100.00 4,934,718.77天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009
年半年度报告全文
2、前五名欠款情况如下：
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 7,488,080.60 6,722,723.60
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 7,488,080.60 6,722,723.60
占其他应收款总额比例 17.42% 21.11%
（七）存货
1、存货分类：
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
跌价准备
（元）
金 额
（元）
跌价准备
（元）
原材料
207,643,145.3
9 5,289,942.19 154,541,891.54 5,289,942.19
在产品 9,778,832.85 7,894,663.94
低值易耗品 -
产成品 81,663,979.52 1,382,013.84 103,428,092.09 1,382,013.84
合 计
299,085,957.7
6 6,671,956.03 265,864,647.57 6,671,956.03
注：（1）存货期末余额较期初增长12.5％，主要是公司原材料库存增加所致；
（2）期末存货无抵押、担保等使用受限情况；
（3）期末存货按其成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
2、存货跌价准备情况如下：
项 目 期初数 本期减少（元）
（元）
本期增加
（元） 转回 转销
期末数
（元）
原材料 5,289,942.19 5,289,942.19
产成品 1,382,013.84 1,382,013.84
合 计 6,671,956.03 6,671,956.03
（八）长期股权投资
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）
联营企业投资 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
其他股权投资 142,871,085.06 2,931,085.06 142,871,085.06 2,931,085.06
合 计 273,771,927.08 2,931,085.06 8,828,784.70 0.00 282,600,711.78 2,931,085.06
1、成本法核算的长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
湖北中天化纤有限公司 19.00%
2,931,085.06
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00%
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
国华人寿保险股份有限公司 19.99%
119,940,000.00 119,940,000.00 119,940,000.00
合 计
142,871,085.06 139,940,000.00 0.00 0.00 139,940,000.00
2、权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
天平汽车保险股份有限公司(注2) 20.00%
130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
合 计
130,900,842.02 0.00 8,828,784.70 0.00 139,729,626.72
3、长期股权投资减值情况：
被投资单位 期初数 本期增加（元） 本期减少（元）
（元） 本期计提 其他增加 本期转销其他减少
期末数
（元）
湖北中天荆门化纤有限公司 2,931,085.06 2,931,085.06
合 计 2,931,085.06 2,931,085.06
注：湖北中天荆门化纤有限公司亏损严重，目前已停产，因其生产许可证已过期，生产专用设备
无使用价值，对该项投资能否收回具有不确定性，全额计提减值准备。
（九）固定资产
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、固定资产原值
房屋建筑物 192,539,428.26 43,159,333.33 - 235,698,761.59
机器设备 430,726,103.88 35,744,403.10 140,282.30 466,330,224.68
运输设备 9,845,974.07 9,845,974.07
其他设备 26,786,228.27 1,400.00 26,787,628.27
合 计 659,897,734.48 78,905,136.43 140,282.30 738,662,588.61
二、累计折旧
房屋建筑物 42,021,041.96 3,096,249.78 - 45,117,291.74天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
机器设备 195,287,944.89 14,573,462.59 43,162.52 209,818,244.96
运输设备 5,473,979.22 154,132.17 5,628,111.39
其他设备 21,539,859.43 922,231.08 22,462,090.51
合 计 264,322,825.50 18,746,075.62 43,162.52 283,025,738.60
三、固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备 11,076,159.74 11,076,159.74
运输设备
其他设备 621,235.57 621,235.57
合 计 11,697,395.31 11,697,395.31
四、固定资产账面价值
房屋建筑物 150,518,386.30 40,063,083.55 - 190,581,469.85
机器设备 224,361,999.25 21,170,940.51 97,119.78 245,435,819.98
运输设备 4,371,994.85 -154,132.17 - 4,217,862.68
其他设备 4,625,133.27 -920,831.08 - 3,704,302.19
合 计 383,877,513.67 60,159,060.81 97,119.78 443,939,454.70
注：期末用于抵押的固定资产见附注六、（十五）。
（十）在建工程
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期转固数
（元）
其他减少
（元）
期末数
（元）
洁净区改造 461,639.73 461,639.73
二分厂水解物项目 1,096,924.47 1,096,924.47
黄姜生态科技园 5,376,530.07 24,730,782.34 30,107,312.41
黄姜清洁项目 1,578,498.25 1,578,498.25
冻干制剂项目 11,278,080.99 565,029.65 11,843,110.64
二甲醚 208,197,197.42 107,009,744.14 77,521,423.02 237,685,518.54
40T 锅炉 464,664.99 55,900.00 520,564.99
3000 吨污水处理及节水
改造项目 32,019.00 46,138,000.00 46,170,019.00
甲醇 20,371,865.01 20,371,865.01
制剂内包车间 113,216.36 113,216.36
合 计 228,485,554.92 198,984,537.50 77,521,423.02 349,948,669.40
注：期末本公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程已经发生减值等情况的存在，故未计提
减值准备。
（十一）无形资产
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、原价
土地使用权 362,221,214.35 43,360,020.00 405,581,234.35天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
商标权 1,111,440.00 1,111,440.00
专有技术 38,870,244.85 2,600,000.00 41,470,244.85
电权 4,804,762.40 4,804,762.40
布洛芬微粉技术 800,000.00 800,000.00
专利权 22,231,946.39 22,231,946.39
水权 288,000.00 288,000.00
财务软件 59,700.00 59,700.00
新产品开发费 1,263,865.00 1,263,865.00
合计 431,651,172.99 45,960,020.00 477,611,192.99
二、累计摊销 0.00
土地使用权 79,145,721.53 2,427,024.99 81,572,746.52
商标权 767,410.85 14,312.76 781,723.61
专有技术 15,976,498.05 483,547.50 16,460,045.55
电权 2,783,540.97 115,719.06 2,899,260.03
布洛芬微粉技术 40,000.02 40,000.02
专利权 15,243,064.98 1359832.74 16,602,897.72
水权 288,000.00 0 288,000.00
财务软件 58,867.11 832.89 59,700.00
新产品开发费 910,865.00 17,650.02 928,515.02
合计 115,173,968.49 4,458,919.98 119,632,888.47
三、减值准备
合计
四、账面价值
合计 316,477,204.50 41,501,100.02 0.00 357,978,304.52
（十二）商誉
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 1,781,725.67
合 计 1,781,725.67 1,781,725.67
（十三）长期待摊费用
项 目
原始发生额
(元)
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期摊销
(元)
期末数
(元)
GMP 改造 1,522,717.29 61,800.06 61,800.06
精制系统用催化剂 755,911.53 402,271.18 145892.94 256,378.24
合 计 2,278,628.82 464,071.24 0.00 207,693.00 256,378.24天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（十四）递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 暂时性差异
（元）
递延所得税资产
（元）
暂时性差异
（元）
递延所得税资产
（元）
资产减值 32,090,066.48 7,815,345.94 30,829,717.64 7,633,184.71
合 计 32,090,066.48 7,815,345.94 30,829,717.64 7,633,184.71
（十五）短期借款
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
抵押借款(注1) 214,100,000.00 92,710,000.00
保证借款
质押借款(注2) 80,000,000.00 100,000,000.00
合 计 294,100,000.00 192,710,000.00
注：（1）抵押借款为21,410 万元。抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。
（2）质押借款为8,000 万元。其中：5,000 万元为公司第一大股东新理益集团公司以其持有
的本公司2,500 万有限售条件流通股股权作为质押担保；3,000 万元为新理益集团公司以其持有的本
公司3,350 万有限售条件流通股股权作为质押担保。
（十六）应付账款
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 25,935,753.89 74.52 33,452,392.00 74.38
1-2 年 2,713,269.39 7.80 3,652,961.85 8.12
2-3 年 933,265.77 2.68 2,631,328.22 5.85
3 年以上 5,219,646.19 15.00 5,235,453.59 11.65
合 计 34,801,935.24 100.00 44,972,135.66 100.00
注：（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）期末1 年以上应付账款金额合计8,866,181.35 元，主要系未支付的货款。
（十七）预收款项
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 11,938,124.26 91.81 10,510,237.96 88.74
1-2 年 708,361.66 5.45 889,527.05 7.51
2-3 年 252,118.35 1.94 353,458.35 2.98
3 年以上 104,790.18 0.81 91,133.37 0.77
合 计 13,003,394.45 100.00 11,844,356.73 100.00
注：期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十八）应付职工薪酬
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期支付
（元）
期末数
（元）
工资、奖金、津贴和补贴 1,789,780.31 13,717,835.07 13,733,128.16 1,774,487.22
职工福利费 400.00 408,767.56 409,167.56 0.00
社会保险费 929,328.22 4119742.76 3998592.09 1,050,478.89
住房公积金 75,037.38 892435.16 967472.54 0.00
工会经费和职工教育经费 412,926.29 107824.76 193439.6 327,311.45
因解除劳动关系给予的补
偿 444,125.53 444,125.53
其他 95,168.52 150992.95 246161.47 0.00
合 计 3,746,766.25 19,397,598.26 19,547,961.42 3,596,403.09
（十九）应交税费
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
增值税 -5,837,037.13 -8,490,864.04
营业税 773,843.94 354,730.41
城建税 82,156.25 678,007.29
企业所得税 9,474,627.81 9,560,222.14
房产税 115965.75 270,116.38
土地使用税 -16,659.15 33,340.85
印花税 68,635.32 65,932.66
地方教育发展费 9,619.82
教育费附加 87,547.81 329,174.06
其他 -25,526.06 13,019.63
合 计 4,723,554.54 2,823,299.20
注：主要税项的计缴标准及税率见“财务报表附注四、主要税项”。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（二十）应付股利
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
应付股利 81,868.52 81,868.52
合 计 81,868.52 81,868.52
（二十一）其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 5,417,135.26 30.56 8,812,323.42 43.23
1-2 年 7,461,307.30 42.10 5,526,025.95 27.11
2-3 年 3,599,989.93 20.31 4,115,110.32 20.19
3 年以上 1,245,391.23 7.03 1,931,531.62 9.47
合 计 17,723,823.72 100.00 20,384,991.31 100.00
注：（1）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）其他应付款余额期末较期初下降13.05%，主要系往来款项的支付减少所致。
（二十二）一年内到期的非流动负债
借款类别 期末数
（元）
期初数
（元）
长期借款 0.00 30,000,000.00
合 计 0.00 30,000,000.00
（二十三）长期借款
借款类别 期末数
（元）
期初数
（元）
抵押借款(注1) 103,000,000.00 75,000,000.00
质押借款(注2) 122,000,000.00 115,000,000.00
小 计 225,000,000.00 190,000,000.00
减:一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
长期借款部分合计 225,000,000.00 160,000,000.00
注：（1）抵押借款10,300 万元系以账面原值为10,751 万元的土地使用权作抵押；
（2）公司第一大股东新理益集团公司以其持有的本公司3,000 万有限售条件流通股股权质押为
本公司向中国建设银行股份有限公司荆门石化支行申请3,700 万元长期借款提供担保；公司第二大股天茂集团 天茂实业集团股份有
限公司2009 年半年度报告全文
东荆门中隆投资有限公司以其持有的本公司7,000 万有限售条件流通股股权质押为本公司向中国建设
银行股份有限公司荆门石化支行申请8,500 万元长期借款提供担保；
（3）期末长期借款情况列示如下：
提供借款机构 借款类别金额（元） 借款期限
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 28,000,000.00 09.02.17--2012.02.16
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 45,000,000.00 08.07.02--2011.06.25
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 35,000,000.00 08.05.29--2011.04.28
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 50,000,000.00 08.05.29--2011.04.21
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 30,000,000.00 08.05.22--2011.05.13
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 37,000,000.00 09.04.07--2012.03.09
合 计 225,000,000.00
（二十四）递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
暂时性差异
（元）
递延所得税负债
（元）
暂时性差异
（元）
递延所得税负债
（元）
资产减值
公允价值变动 746,402.50 186,600.63
合 计 746,402.50 186,600.63
（二十五）股本
期初数 本期变动（+、-） 期末数
项 目 金额
（元）
比例
(%）
发行新股
（元）
送股
（元）
公积金转
股（元）
其他
（元）
小计
（元）
金额
（元）
比例
(%)
一、有限售条件股份 182,000,000.00 26.89
-41,000,000.00 -41,000,000.00 141,000,000.00 20.83%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 182,000,000.00 26.89
141,000,000.00 20.83%
其中：境内非国有法人持
股 182,000,000.00 26.89
-41,000,000.00 -41,000,000.00 141,000,000.00 20.83%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 494,794,933.00 73.11
41,000,000.00 41,000,000.00 535,794,933.00 79.17%
1、人民币普通股 494,794,933.00 73.11
41,000,000.00 41,000,000.00 535,794,933.00 79.17%
2、境内上市的外资股天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
期初数 本期变动（+、-） 期末数
项 目 金额
（元）
比例
(%）
发行新股
（元）
送股
（元）
公积金转
股（元）
其他
（元）
小计
（元）
金额
（元）
比例
(%)
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 676,794,933.00 100.00 0.00 0.00 676,794,933.00 100.00
（二十六）资本公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
股本溢价（注1） 590,532,619.09 590,532,619.09
其他资本公积（注2） 14,893,191.63 14,893,191.63
合 计 605,425,810.72 605,425,810.72
（二十七）专项储备
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
专项储备（注） 12,796,703.87 12,796,703.87
合 计 12,796,703.87 12,796,703.87
（二十八）盈余公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
法定盈余公积 70,492,494.93 70,492,494.93
合 计 70,492,494.93 70,492,494.93
（二十九）未分配利润
项 目 金 额
（元）
上年年末余额 96,070,295.31
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更（注1）
前期差错更正
其他
本年年初余额 96,070,295.31
本年增加数 23,988,617.07天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 金 额
（元）
其中：本年归属于母公司股东净利润
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数（注2）
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 120,058,912.38
其中：董事会已批准的现金股利数
（三十）营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
主营业务收入 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21
其他业务收入
合 计 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21
注：（1）主营业务收入本期较上期减少28.79%，主要系本期二甲醚产品的销量减少和销价降低所致；
（2）公司本期前五名客户销售收入合计53,963,938.61 元，占总额的15.13％。
1、主营业务按行业划分列示如下：
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
医药收入 115,578,622.56 129,284,994.22 89,187,877.60 99,393,408.87 26,390,744.96 29,891,585.35
化工收入 240,966,303.95 371,438,805.17 213,807,489.61 308,461,297.34 27,158,814.34 62,977,507.83
合 计 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21 53,549,559.30 92,869,093.18
2、主营业务按地区划分列示如下
营业收入 营业成本 营业毛利
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
华北 11,117,216.45 16,366,182.46 9,216,789.41 13,110,649.37 1,900,427.04 3,255,533.09
华东 45,953,369.69 50,230,420.81 41,525,371.13 41,890,028.50 4,427,998.56 8,340,392.31
华南 74,077,262.45 133,872,754.57 61,083,759.81 114,746,047.56 12,993,502.64 19,126,707.01
西南 12,694,314.34 6,613,016.15 11,729,764.05 5,582,965.83 964,550.29 1,030,050.32天茂集团 天茂实业集团股份有
限公司2009 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业毛利
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
华中 144,119,430.82 237,284,981.63 121,823,543.69 182,580,057.11 22,295,887.13 54,704,924.52
国内小计: 287,961,593.75 444,367,355.62 245,379,228.09 357,909,748.37 42,582,365.65 86,457,607.25
出口 68,583,332.76 56,356,443.77 57,616,139.12 49,944,957.84 10,967,193.65 6,411,485.93
合 计: 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21 53,549,559.30 92,869,093.18
（三十一）财务费用
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
利息支出 10,308,697.38 13,875,772.72
减：利息收入 1,329,065.64 7,054,011.57
手续费及其他 225,477.21 1,022,660.27
合 计 9,205,108.95 7,844,421.42
注：财务费用中利息支出本期比上期减少25.71%，主要系本期银行借款利率减低所致，利息收入
本期比上期减少81.16%，主要系本期银行存款较上期大幅减少，利息收入相应减少所致。
（三十二）资产减值损失
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
坏账损失 1,260,348.84 221,101.06
存货跌价损失 155,264.14
合 计 1,260,348.84 376,365.20
（三十三）公允价值变动收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
基金投资 -756,002.58 －2,043,131.26
合 计 -756,002.58 －2,043,131.26
注：基金投资公允价值变动收益本期较上期下降主要系公司出售基金实现投资收益所致。
（三十四）投资收益天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
被投资单位权益增减(注1) 8,828,784.70
股权转让收益(注2) -543,677.85
基金投资收益 2,460,354.39 1,131,668.35
合 计 11,289,139.09 587,990.50
注：（1）公司本期确认对天平汽车保险股份有限公司投资收益8,828,784.70 元；
（三十五）营业外收入
项 目
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
政府补助(注) 658,600.00 933,000.00
非流动资产处置收益 172,776.00 264,701.39
其 他 23,542.36 112,745.51
合 计 854,918.36 1,310,446.90
注：本期政府补助收入分别为：公司收到荆门市财政局拨付的纳税贡献竞赛奖金5.86 万元、收
到荆门市掇刀区财政局拨付的纳税贡献竞赛奖金1 万元；公司控股子公司湖北百科格莱制药有限公司
收湖北省财政厅拨付的承接产业转移专项资金10 万元；公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司
收到湖北省科技厅拨付的科技型中小企业创新基金贷款贴息10 万元、收到省财政厅拨付的外经贸区
域协调发展促进资金20 万元；公司控股子公司湖北百科药物开发有限公司收到武汉市开发区经发局
拨付的中小企业创新基金16 万元、收到武汉市商务局拨付的中小企业国际市场开拓资金3 万元。
（三十六）营业外支出
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
非流动资产处置损失 46,973.78 45,398.52
捐赠支出 222,021.87
其他 95.54 33,867.07
合 计 47,069.32 301,287.46
（三十七）所得税费用
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期所得税费用 1,175,369.32 10,482,995.82
递延所得税费用 368,761.86 286,918.98
合 计 1,544,131.18 10,769,914.80天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
（三十八）资产减值准备明细
项 目 期初数 本期减少（元）
（元）
本期计提
（元） 转回 转销
期末数
（元）
应收账款坏账准备 5,964,865.69 825,964.08 6,790,829.77
其他应收款坏账准备 4,934,718.77 434,384.76 5,369,103.53
存货跌价准备 6,671,956.03 6,671,956.03
长期股权投资减值准备 2,931,085.06 2,931,085.06
固定资产减值准备 11,697,395.31 11,697,395.31
合 计 32,200,020.86 1,260,348.84 33,460,369.70
（三十九）每股收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
归属于普通股股东的当期净利润 24,175,217.70 44,077,450.19
年初发行在外普通股股数 676,794,933.00 594,794,933.00
当期新发行普通股股数 82,000,000.00
已发行时间 6 5
当期回购普通股股数
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数 676,794,933.00 663,128,266.00
基本每股收益 0.036 0.066
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 24,175,217.70 44,077,450.19
稀释后的发现在外普通股的加权平均数 676,794,933.00 663,128,266.00
稀释每股收益 0.036 0.066
注：（1）基本每股收益计算过程：按照各期归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算得出；
（2）稀释每股收益计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益
相同。
（四十）现金流量表附注
1、支付的其他与经营、投资及筹资活动有关的现金中较大金额的现金流量项目
情况
（1）支付的其他与经营活动有关的现金22,678,839.10 元，主要项目如下：天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度
报告全文
项 目
金 额
（元）
运输费 1,180,234.63
办公费 2,245,515.79
业务费 431,163.20
差旅费 1,327,230.88
技术研究费 903,458.65
排污费 134,005.50
保险费 720,136.00
修理费 446,637.83
水电费 851,565.51
电话费 480,652.31
会务费 283,541.70
中介费用 390,138.00
其他 13,284,559.10
2、现金流量表补充资料
项 目 合并数
（元）
母公司数
（元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,489,113.90 40,191,786.97
加：资产减值准备 1,260,348.84 16,179,329.17
固定资产折旧 18,278,033.43 687,784.34
无形资产摊销 5,141,093.20 3,189,022.72
长期待摊费用摊销 61,800.06 1,585,142.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益） 756,002.58 756,002.58
财务费用 9,205,108.95 8,258,119.49
投资损失（减：收益） -11,289,139.09 -11,289,139.09
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） -368,761.86 -14,654.54
存货的减少（减：增加） -33,221,310.19 -37,726,213.92
经营性应收项目的减少（减：增加） -23,879,999.05 -72,744,048.35
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,036,894.01 -3,306,405.81
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -18,604,603.24 -94,425,061.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 合并数
（元）
母公司数
（元）
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 170,555,258.11 137,644,430.64
减：现金的期初余额 290,633,956.54 267,778,169.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,078,698.43 -130,133,739.01
3、合并现金流量表现金和现金等价物
项 目 本期数
（元）
一、现金 170,555,258.11
其中：库存现金 128,553.32
可随时用于支付的银行存款 170,418,797.79
可随时用于支付的其他货币资金 7,907.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 170,555,258.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
项 目 期末数 期初数
金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
单项金额重大
单项金额不重大
但组合信用风险
较大
其他不重大 34,228,482.74 100 3-100 488,136.65 22,120,585.86 100.00 3-100 158,665.49
合 计 34,228,482.74 100 488,136.65 22,120,585.86 100.00 158,665.49
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期末天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 34,248,680.42 98.65 3 347,754.96 21,652,646.89 97.88 3.00 18,283.80
1-2年 0
10
0.00 10.00
2-3年 0.00
20
0.00 467,938.97 2.12 20.00 140,381.69
3-4年 467938.97 1.35
30
140,381.69 30.00
4-5年 0
50
0.00 50.00
5年以上 0
100
0.00 100.00
合 计 34,716,619.39 100.00 488,136.65 22,120,585.86 100.00 158,665.49
2、前五名欠款情况如下:
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 24,509,573.80 21,523,186.84
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 24,509,573.80 21,523,186.84
占应收款项总额比例 70.60% 97.30%
（二）其他应收款
项 目 期末数 期初数
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 期末数 期初数
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额不重
大但组合信用
风险较大
2,443,803.45 1.11 30-100 1,476,839.65
2,427,274.63 1.35 30-100 1,468,798.18
其他不重大 217,709,600.40
98.89
3-100 668,823.85 177,279,594.53 98.65 3-100 477,217.63
合 计 220,153,403.85 3-100 2,145,663.50 179,706,869.16 3-100 1,946,015.81
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）其他应收款期末余额主要系合并范围内公司往来款项；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期末
余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 130,885,027.16 59.45 3 258,906.03 172,106,434.22 95.42 3.00 989,622.64
1-2年 85,767,902.54 38.96
10
198,583.68 2,522,294.45 1.40 5.00 126,114.73
2-3年 1,056,670.70 0.48
20
211,334.14 4,485,716.33 2.49 5.00 224,285.81
3-4年 893,050.91 0.41
30
267,915.27 787,480.32 0.44 5.00 39,374.02
4-5年 683,656.33 0.31
50
341,828.17 357,885.21 0.20 5.00 17,894.26
5年以上 867,096.21 0.39
100
867,096.21 113,589.56 0.05 5.00 5,679.47
合 计 220,153,403.85 100.00 2,145,663.50 180,373,400.09 100.00 1,402,970.93
2、前五名欠款情况如下：
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 212,717,421.66 144,816,649.35
1-2年
2-3年
3年以上天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
前五名欠款金额合计 212,717,421.66 144,816,649.35
占其他应收款总额比例 96.62% 80.58%
（三）长期股权投资
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）
子公司投资 443,810,544.41 443,810,544.41
联营企业投资 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
其他股权投资 142,871,085.06 2,931,085.06 142,871,085.06 2,931,085.06
合 计 717,582,471.49 2,931,085.06 726,411,256.19 2,931,085.06
1、成本法核算的长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
湖北百科亨迪药业有限公司 98.00% 197,083,518.30 197,083,518.30 197,083,518.30
湖北中天荆门化工有限公司 83.60% 62,949,926.11 62,949,926.11 62,949,926.11
湖北百科化工有限公司 97.75% 9,775,000.00 9,775,000.00 9,775,000.00
荆门和程贸易有限公司(注) 98.00%
174,002,100.00 174,002,100.00
174,002,100.00
湖北中天荆门化纤有限公司 19.00% 2,931,085.06
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
国华人寿保险股份有限公司 19.99% 119,940,000.00 119,940,000.00 119,940,000.00
合 计 586,681,629.47 583,750,544.41 583,750,544.41
注：详见附注五、（一）。
2、权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位 持股
比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
天平汽车保险股份有限公司(注2) 20.00%
130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
合 计
130,900,842.02 0.00 8,828,784.70 0.00 139,729,626.72
3、长期股权投资减值情况：
被投资单位 期初数 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
本期计提 其他增加 本期转销其他减少
湖北中天荆门化纤有限公司 2,931,085.06 2,931,085.06
合 计 2,931,085.06 2,931,085.06
（四）营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
化工收入 249,499,835.91 347,118,966.05 229,817,394.80 300,959,711.61
医药收入 20,958,319.82 16,045,350.29
合 计 249,499,835.91 368,077,285.87 229,817,394.80 317,005,061.90
注：主营业务收入本期比上期减少47.53%，主要系本期二甲醚销售收入较上期下降所致。
（五）投资收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
被投资单位权益增减 8,828,784.70
股权转让收益 -543,677.85
其他投资收益 2,460,354.39 1,131,668.35
合 计 11,289,139.09 587,990.50
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构
成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特
定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况：
公司名称 注册
地
组织机构
代码
法定代
表人
业务性质与本公司关系 注册资本
（万元）
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比
例
新理益集团有限公上海 631685608 刘益谦投资管理本公司之控股公50,000 23.78% 23.78%天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
公司名称 注册
地
组织机构
代码
法定代
表人
业务性质与本公司关系 注册资本
（万元）
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比
例
司 司
2、其他存在控制关系的关联方见附注五、（一）。
3、其他关联方
关联公司名称 与本公司的关系
荆门中隆投资有限公司 本公司之股东
（三）关联方交易
接受担保
本公司接受下列公司提供借款担保：
担 保 方
借款金额
（元）
期 限
新理益集团有限公司 25,000,000.00 2009.3.5-2012.3.5
新理益集团有限公司 33,500,000.00 2009.6.18-2012.6.20
新理益集团有限公司 30,000,000.00 2009.04.07--2012.03.09
荆门中隆投资有限公司 35,000,000.00 2008.5.29-2011.4.28
荆门中隆投资有限公司 50,000,000.00 2008.5.29-2011.4.21
九、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。
十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无重大需披露的其他重要事项。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
天茂集团股份有限公司财务报表补充资料
（2009 年1-6 月）
金额单位：人民币元
一、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算
的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.6% 1.6% 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
1.5% 1.5% 0.033 0.033
二、非经常性损益情况
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损益》
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 金 额 说 明
1．非流动资产处置损益 -7,035.08
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外）
658,600.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
项 目 金 额 说 明
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,663,166.34
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,269.59
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -49,930.62
23．所得税影响额
-447,296.58
合 计
1,840,773.65
天茂实业集团股份有限公司
2009 年7 月28 日
