广东风华高新科技股份有限公司

                2021年度内部控制评价报告


广东风华高新科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东风华

高新科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办

法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
                              1
   （一）根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部

控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事

会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有

重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

   （二）根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部

控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

   （三）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变

化。

       三、内部控制工作情况

       公司已按照国家和中国证监会颁布的法律、法规和规章制度的要

求，建立股东大会、董事会、监事会及经理层，制定《股东大会议事

规则》、《董事会议事规则》等制度，明确各自职责权限，形成科学有

效的职责分工和制衡机制。2021 年公司根据业务发展需要，重新调

整组织架构，科学设置经营管理部、投资发展部等总部部室，工程管

理中心、供应链中心等业务中心，以及分（子）公司等生产单位，明

确各部室、业务中心及生产单位的职责及分工，各部室、业务中心及

生产单位根据管理职责或业务内容完善各项规章制度，确保各司其职，

有条不紊。

       2021 年公司组织开展内部控制制度贯彻执行情况的专项检查，

梳理、检查制度的健全性和有效性，对与公司发展和实际需求不相符

的管理制度及时废止，对在实施过程中存在问题的制度及时修订，对

尚未覆盖的及时结合实际制订新制度，进一步堵塞管理漏洞，防范经

营风险。公司定期开展规章制度的学习宣贯，帮助员工熟悉公司制度

                                2
及业务流程，强化守规矩意识。

       公司审计部门负责对公司及下属分（子）公司的经济活动开展监

督，对内部控制制度设计及执行情况开展评价，并提出审计建议。2021

年，审计部门围绕公司中心工作，开展祥和工业园高端电容基地等重

点项目以及重点子企业等专项审计，对审计过程中发现的问题，及时

跟进整改落实情况，督促被审计单位建立长效机制，提高审计整改成

效。

       四、内部控制评价工作情况

       （一）内部控制评价范围

       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。2021 年度纳入评价范围的主要单位包括：公司

总部部室、业务中心和冠华片式陶瓷电容器分公司、端华片式电阻器

分公司、电子工程开发分公司、电感分公司、利华电解电容器分公司、

先华新型敏感元件分公司、正华陶瓷电容器分公司、高要正华陶瓷电

容器分公司及广东风华芯电科技股份有限公司等 9 家二级企业。目前

纳入评价范围的单位资产总额占公司合并资产总额的 96%，营业收入

占合并营业收入总额的 97%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、

采购管理、筹资管理、投资管理、资产管理、销售管理、研究开发、

工程管理、担保管理、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同管

理、信息沟通与披露、信息系统、审计与监督、行政综合等流程。

       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

                                  3
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相

关规定组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过营业收入0.5%

的错报认定为重大缺陷，对金额超过营业收入0.2%的错报认定为重要

缺陷，其余为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：

    ①公司高级管理人员舞弊；

    ②公司更正已公布的财务报告；

    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

    ④公司对内部控制的监督无效。

   （2）财务报告重要缺陷的迹象包括:

    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序

和控制措施；

    ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施且没有相应的补偿性措施；

                               4
    ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

   （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其

他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为依据，

造成直接财产损失占公司营业收入0.5%的为重大缺陷，造成直接财产

损失占公司营业收入0.2%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别

确定为重要缺陷或一般缺陷：

    ①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；

    ②公司决策程序不科学，如决策失误；

    ③违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；

    ④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；

    ⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

                             5
公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    五、其他内部控制相关重大事项说明

    不适用。




                         广东风华高新科技股份有限公司董事会

                                   2022 年 4 月 26 日




                             6