西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
西王食品股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
1
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
熊必琳 独立董事 未联系到独立董事本人 无
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王棣、主管会计工作负责人赵晓芬及会计机构负责人(会计主管
人员)赵晓芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 21
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 22
第九节 备查文件目录...................................................................................................................... 94
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、西王食品 指 西王食品股份有限公司
山东西王 指 山东西王食品有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
西王集团、控股股东 指 西王集团有限公司
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 西王食品 股票代码 000639
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西王食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西王食品
公司的外文名称（如有） Xiwang Foodstuffs Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Xiwang Foodstuffs
公司的法定代表人 王棣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙新虎 马立东
联系地址 山东省滨州市邹平县西王工业园 山东省滨州市邹平县西王工业园
电话 0543-4868888 0543-4868888
传真 0543-4868888 0543-4868888
电子信箱 newtiger_sun@xiwang.com.cn malidong@xiwang.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
5
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,010,278,657.10 974,681,352.16 3.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 57,317,816.45 39,120,206.03 46.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
56,621,205.53 38,706,490.05 46.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -291,186,437.49 41,763,202.49 -797.23%
基本每股收益（元/股） 0.3 0.21 42.86%
稀释每股收益（元/股） 0.3 0.21 42.86%
加权平均净资产收益率（%） 5.44% 4.17% 1.27%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,586,462,137.51 1,430,845,502.22 10.88%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99 1%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 57,317,816.45 39,120,206.03 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 57,317,816.45 39,120,206.03 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
按境外会计准则调整的项目及金额
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 819,542.16
减：所得税影响额 122,931.24
合计 696,610.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、 概述
2013年上半年，大宗油脂市场一直处于下行趋势。春节过后，特别是第二季度，进入食
用油市场传统淡季。面对不利的市场环境，公司继续按照“淡季抓原料抓管理、旺季促销售”
的基本思路，对采购、生产和销售等各个环节进行及时调整，最终取得了骄人的经营业绩。
2013年1月至6月，公司实现营业总收入10.10亿元，较去年增加3.65%；三项费用合计发生额
1.61亿元，较去年降低9.04%；营业利润0.64亿元，较去年增长46.53%；归属母公司所有者的
净利润0.57亿元，较去年增长46.52%；实现销售小包装玉米胚芽油4.27万吨，销售散装玉米
胚芽油2.59万吨，销售玉米胚芽粕9.65万吨。
上半年，公司继续强化内部管理基础，抓重点、抓细节，严格落实各项内部控制制度，
根据年度实施计划，对固定资产、物资出入库、合同管理等进行专项检查，对差旅、营销等
方面的费用制度进行了修订，对公司产品物资的计量管理制度等进行了梳理和完善，进一步
梳理和明确各业务循环中相关部门和人员的职责权限，减少各环节中存在的漏洞，降低了风
险。继续狠抓成本控制和产品质量，通过多种渠道了解和掌握市场信息，合理控制采购原料
节奏，在保证原料品质的同时，以较低的价格保证了原料采购供应。同时，通过完善业务员
管理制度，进行薪酬体系改革，强化了对业务员的管理，增强了队伍战斗力、凝聚力，确保
了上半年各项任务目标的实现。
下半年，伴随着销售旺季的来临，公司将继续围绕采购、生产、销售及食品安全几个方
面作为工作重点。在采购方面，公司采购部门坚持以质论价的采购方针，促进供应商自觉的
提高玉米胚芽质量；在生产方面，公司将重点做好玉米油各个生产环节的质量追踪，严格落
实各工段工艺参数控制。另一方面，在保证正常生产的同时有效推进节能降耗工作，降低各
项生产成本。在销售方面，公司继续加强鲜胚产品的宣传和推广，以新鲜、健康的品牌形象
塑造公司品牌的差异化，增强产品溢价能力。在渠道建设方面，公司在巩固完善现代渠道的
同时，大力拓展传统渠道，持续拓展渠道的长度与宽度。在食品安全方面，公司全力组织完
成质量、环境、食品安全及IP非转基因身份保持等管理体系的复评及巩固工作。在内控工作
方面，公司将根据组织架构及运营情况对所有部门的职责和权限进行重新梳理、修订，并根
据内控规范要求检查合规性；加强固定资产等方面的控制和管理；加强各类流程制度执行情
况的检查，确保公司按上市公司相关监管要求规范运行。
2013年是公司产品结构调整的关键一年，公司目标是要打造形成以鲜胚树立品牌形象、
普胚抢占市场、侧翼产品阻击竞争品牌的产品结构。其中，重点是要打造鲜胚的品牌形象，
依托公司独有的“六重保鲜锁”工艺，突出鲜胚产品新鲜的优点，以此体现西王品牌与同类
产品的差异化。上半年，伴随着新的鲜胚广告的投放，公司展开了以“新鲜引领健康”为
宣传主题的全年宣传促销活动，上半年，开展了“吉庆新春鲜动中国”等一系列推广活动，
共完成各类促销活动6万多场次，在取得良好销售成绩的同时，品牌形象也得到了提升。在产
品宣传上，公司与全球知名4A公司浩腾媒体（OMD）合作，为公司提供专业营销传播以及媒体
解决方案。下半年，公司将抓住中秋及春节前两个销售旺季，全力做好产品促销及宣传工作。
品牌宣传方面继续与收视率高、覆盖广、影响力大的媒体合作，采取电视、户外平面、网络
媒体三者结合的立体式宣传方式提升品牌形象，销售方面继续开展形式多样的促销活动，争
取在即将到来的销售旺季取得更加骄人的销售业绩。
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二、主营业务分析
概述
2013年1-6月，公司营业总收入10.10亿元，较去年增加3.65%；三项费用合计发生额1.61
亿元，较去年降低9.04%；营业利润0.64亿元，较去年增长46.53%；归属母公司所有者的净利
润0.57亿元，较去年增长46.52%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 1,010,278,657.10 974,681,352.16 3.65%
营业成本 782,390,608.08 750,433,270.62 4.26%
销售费用 104,926,057.03 107,012,010.00 -1.95%
管理费用 49,931,164.84 44,162,898.58 13.06%
主要系报告期平均借款
财务费用 6,398,732.66 26,110,747.37 -75.49% 余额减少，相应的利息
支出减少
所得税费用 7,055,425.93 4,740,036.14 48.85% 主要系利润增加所致
研发投入 32,937,919.21 26,930,113.11 22.31%
主要系今年上半年在原
经营活动产生的现金流
-291,186,437.49 41,763,202.49 -797.23% 材料价格较低时增加存
量净额
货储备所致
投资活动产生的现金流 主要系本期项目已完工
-29,738,248.92 -54,428,625.81 45.36%
量净额 所致
筹资活动产生的现金流
146,118,262.12 134,856,713.48 8.35%
量净额
主要系今年上半年在原
现金及现金等价物净增
-174,806,424.29 122,205,217.18 -243.04% 材料价格较低时增加存
加额
货储备所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
食品加工 989,029,648.25 761,554,053.07 23% 4.67% 1.58% 2.34%
小计 989,029,648.25 761,554,053.07 23% 4.67% 1.58% 2.34%
分产品
小包装玉米油 596,570,483.47 390,191,828.82 34.59% -0.64% -9.03% 6.03%
散装玉米油 232,078,424.24 221,457,135.51 4.58% 8.32% 10.83% -2.16%
胚芽粕 160,380,740.54 149,905,088.74 6.53% 23.12% 23.88% -0.58%
小 计 989,029,648.25 761,554,053.07 23% 4.67% 1.58% 2.34%
分地区
华东地区 633,130,977.35 498,942,901.04 21.19% 9.43% 7.18% 1.66%
华南地区 45,871,432.23 32,721,536.91 28.67% -17.28% -29.51% 12.38%
华中地区 113,903,021.84 86,695,605.76 23.89% -19.39% -20.38% 0.95%
华北地区 110,658,718.75 84,998,327.48 23.19% 50.74% 52.96% -1.11%
东北地区 46,695,284.92 32,069,798.18 31.32% 12.33% 6.31% 3.89%
西北地区 6,752,600.86 4,424,124.60 34.48% -66.04% -73.86% 19.62%
西南地区 32,017,612.30 21,701,759.10 32.22% -7.86% -17.27% 7.71%
出口销售
小计 989,029,648.25 761,554,053.07 23% 4.67% 1.58% 2.34%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重要变化，主要优势如下：
1、公司具有得天独厚的原材料优势
公司地处山东省腹地滨州市邹平县，交通便利，而山东省作为国内玉米主产地，温度适
宜、水分适中、无霜期长，是我国最适合玉米生长的地方。同时，山东省玉米深加工企业数
量众多，为公司提供了充足的原料来源。另外，公司控股股东控股的山东西王糖业有限公司
为国内最大的玉米淀粉糖生产企业之一，生产的胚芽全部供给西王食品使用，进一步保障了
公司的原料供应。
2、公司具有世界一流的玉米油加工生产线
公司目前拥有36万吨玉米胚芽年加工能力，30万吨玉米油精炼能力，30万吨小包装罐装
能力，玉米油生产加工规模国内最大，规模效应显著。公司主要生产线采用国际最先进的生
产设备和工艺，2012年完成的15万吨小包装扩建项目中，小包装生产线选购了德国克朗斯公
司的吹灌一体机，打破了传统的吹瓶灌装模式，实现了吹瓶和灌装的有机结合，是目前国际
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
上最先进也是国内食用油行业灌装速度最快的吹灌设备，其灌装精度高，生产连续稳定，还
可以最大限度降低生产过程的二次污染。该设备独特的充氮保鲜等工艺进一步保证了产品质
量。本条生产线智能化程度高，实现了全自动生产控制。
3、公司具有领先的技术实力
公司虽成立于2007年，但生产玉米油的历史可以追溯至1999年，经过14年的积累沉淀，
公司的玉米油生产工艺目前已达到国内领先水平，截至目前，公司已获专利26项，其中发明
专利4项，实用新型专利16项，外观专利6项。
4、公司具有一支专业化的品牌建设及营销团队
公司于2010年8月成立北京品牌运营中心。运营中心吸引了北京当地品牌建设及营销优秀
人才，打造了一支专业化程度高、知识层次高的团队。截至目前，已经吸引了来自北京大学
等知名高校和国内五百强企业的100多名人才，自中心成立运行以来，品牌战略实施卓有成效，
企业知名度、美誉度、消费者忠诚度得到极大提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
781,298,100.00 781,298,100.00 0%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
山东西王食品有限公司 生产销售食用油等 100%
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
山东西王食 生产销售玉 38,000 万 1,549,188, 880,721,53 854,036,04 46,038,816 43,067,229
子公司 食品加工业
品有限公司 米油 元 114.58 4.83 7.88 .74 .69
西王食品 预包装食
29,024,362 -10,626,88 16,124,745 -5,852,419 -5,843,704
（北京）有 子公司 贸易 品、散装食 1,000 万元
.57 7.47 .43 .46 .31
限公司 品
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
本报告期半年度财务报告未经审计。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度利润分配方案严格遵循《公司章程》的相关规定，相关的决策程序和机制
完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东的合法权益得到了维护。2012年
年度权益分派方案已获2013年5月16日召开的2012年年度股东大会审议通过，具体权益分派方
案为：以公司现有总股本188,322,834股为基数，向全体股东每10股派2.50元人民币现金。本
次权益分派股权登记日为：2013年6月24日，除权除息日为：2013年6月25日，截至报告期末，
权益分派方案已实施完毕。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
关于公司业绩预告的相关
2013 年 02 月 04 日 董事会办公室 实地调研 机构 行业研究员
内容
2013 年 03 月 07 日 董事会办公室 实地调研 机构 行业研究员 玉米油原材料价格走势
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》及其他相关法律、法规、规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代
企业制度，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。目前，
公司治理的实际状况符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件，与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司共召开1次股东大会、1次董事会和1
次监事会会议，董事和监事勤勉诚信地履行了相关职责，保证了广大中小股东的合法权益。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
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286,303,
合计 -- -- -- -- -- -- --
583.21
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 在公司 2013 年度日常关联交易预计范围内。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
无
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
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无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
不适用
3、其他重大合同
不适用
4、其他重大交易
无
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
1、西王 1、西王集团承诺，因本次发行而取得的上市公司股份自股份发
集团有 行结束之日起 36 个月内不转让；山东永华投资有限公司承诺，
限公司、在本次交易完成前持有的金德发展的股份，在本次发行结束之
山东永 日起 36 个月内不上市交易或不转让。 2、为避免同业竞争，西
华投资 王集团及其实际控制人王勇承诺：“本次发行完成后，除金德发
有限公 展及其控制的企业，承诺人将不会从事及允许控制的其他企业
承诺 1 承
司； 2、从事与金德发展构成同业竞争的业务，如有任何业务或资产在
诺期限截
西王集 未来与金德发展构成实质性同业竞争，则承诺人优先将该业务
至 2014 年 报告期内
资产重组时所 团及其 转让或暂时托管给金德发展，或将该业务转让给其他无关联第
1 月 24 日。承诺均严
作承诺 实际控 三方”。 3、为严格规范资金往来行为，西王集团及其关联方承
其他无具 格履行。
制人王 诺：“西王集团及其关联方承诺将杜绝一切非法占用上市公司及
体承诺期
勇； 3、其子公司的资金、资产的行为，避免损害上市公司和广大中小
限
西王集 股东权益的情况发生；对于西王食品因采购玉米胚芽形成的经
团及其 营性资金占用，西王集团将督促其关联方将严格按照《关于胚
关联方；芽供应的补充协议》约定进行操作，确保不发生违法及违规的
4、西王 经营性占用或非经营性占用情形。 4、西王集团及其实际控制
集团及 人王勇承诺将严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》
其实际 的有关规定行使股东权利，规范关联交易；对于无法避免或者
16
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
控制人 有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开
王勇；5、的原则，并依法签订协议，履行合法程序，保证不通过关联交
西王集 易损害上市公司及其他股东的合法权益。西王集团和王勇愿意
团及其 承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损
实际控 失、索赔责任及额外的费用支出。 5、西王集团及其实际控制
制人王 人将维护上市公司的独立性，保证上市公司资产独立、人员独
勇； 立、财务独立、机构独立、业务独立。
首次公开发行
或再融资时所 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
其他对公司中
小股东所作承 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
承诺是否及时
是
履行
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
九、其他重大事项的说明
2011年1月31日，本公司控股股东西王集团有限公司和本公司第二大股东山东永华投资有限公司因西王
集团有限公司发行中期票据分别将其所持有的本公司股份52,683,621股和12,700,000股质押给中债信用
增进投资股份有限公司，目前股权仍在质押中。
17
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 股
一、有限售条件股份 101,878,549 54.1% 101,878,549 54.1%
1、国家持股 0 0% 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0%
3、其他内资持股 101,878,549 54.1% 101,878,549 54.1%
其中：境内法人持股 101,878,549 54.1% 101,878,549 54.1%
境内自然人持股 0 0% 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0%
二、无限售条件股份 86,444,285 45.9% 86,444,285 45.9%
1、人民币普通股 86,444,285 45.9% 86,444,285 45.9%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0%
4、其他 0 45.9% 0 45.9%
三、股份总数 188,322,834 100% 188,322,834 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
18
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,160
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 售条件的
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
西王集团有限公 境内非国有
41.96% 79,025,431 79,025,431 质押 79,025,431
司 法人
山东永华投资有 境内非国有
10.12% 19,050,000 19,050,000 质押 19,050,000
限公司 法人
中国银行－华夏
大盘精选证券投 其他 4% 7,528,134 7,528,134
资基金
深圳市赛洛实业 境内非国有
2.02% 3,803,118 3,803,118 冻结 3,803,118
发展有限公司 法人
大象创业投资有 境内非国有
1.4% 2,638,600 2,638,600
限公司 法人
中国建设银行－
华夏优势增长股 其他 0.91% 1,722,837 1,722,837
票型证券投资基
中国银行－国泰
金鹏蓝筹价值混
其他 0.87% 1,642,890 1,642,890
合型证券投资基
金
泰康人寿保险股
份有限公司－万 其他 0.79% 1,479,243 1,479,243
能－个险万能
清华大学教育基 境内非国有
0.74% 1,394,200 1,394,200
金会 法人
中国银行－工银
瑞信核心价值股
其他 0.66% 1,252,334 1,252,334
票型证券投资基
金
1、公司第一大股东西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，鉴于山
上述股东关联关系或一致行动 东永华投资有限公司属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司股东持股
的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。2、公司未知其它股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国银行－华夏大盘精选证券投
7,528,134 人民币普通股 7,528,134
资基金
大象创业投资有限公司 3,803,118 人民币普通股 3,803,118
中国建设银行－华夏优势增长股
1,722,837 人民币普通股 1,722,837
票型证券投资基
中国银行－国泰金鹏蓝筹价值混
1,642,890 人民币普通股 1,642,890
合型证券投资基金
19
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
泰康人寿保险股份有限公司－万
1,479,243 人民币普通股 1,479,243
能－个险万能
清华大学教育基金会 1,394,200 人民币普通股 1,394,200
中国银行－工银瑞信核心价值股
1,252,334 人民币普通股 1,252,334
票型证券投资基金
野村资产管理株式会社－野村中
1,230,982 人民币普通股 1,230,982
国投资基金
中国工商银行－建信优化配置混
1,139,983 人民币普通股 1,139,983
合型证券投资基金
中国建设银行－中欧价值发现股
990,300 人民币普通股 990,300
票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间及和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未
前 10 名股东之间关联关系或一致 知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
20
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
不适用
21
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 95,293,976.74 268,850,401.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,400,000.00
应收账款 125,293,401.13 129,282,766.49
预付款项 62,751,122.76 68,879,322.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,733,618.98 948,117.88
买入返售金融资产
存货 535,925,525.53 238,890,308.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,352,727.49 33,680,287.25
流动资产合计 912,350,372.63 741,931,203.26
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
22
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 572,111,068.11 582,135,153.03
在建工程 57,750.43 3,672,286.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,738,733.47 102,905,651.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 204,212.87 201,207.79
其他非流动资产
非流动资产合计 674,111,764.88 688,914,298.96
资产总计 1,586,462,137.51 1,430,845,502.22
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 102,657,986.92 137,836,819.00
预收款项 30,444,104.13 49,293,653.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,361,460.54 7,679,339.87
应交税费 3,744,558.57 3,168,604.95
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 6,239,718.32 7,089,883.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 551,827,318.55 406,447,791.23
非流动负债：
长期借款
23
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 551,827,318.55 406,447,791.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 188,322,834.00 188,322,834.00
资本公积 430,047,483.92 430,047,483.92
减：库存股
专项储备
盈余公积 48,638,553.50 48,638,553.50
一般风险准备
未分配利润 367,625,947.54 357,388,839.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,586,462,137.51 1,430,845,502.22
计
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
2、母公司资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,110,997.92 12,881,811.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 50,000,000.00
其他应收款 130,807,628.50 116,687,628.50
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
流动资产合计 132,918,626.42 179,569,440.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 781,298,100.00 781,298,100.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 781,298,100.00 781,298,100.00
资产总计 914,216,726.42 960,867,540.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 3,018,870.97 2,128,945.47
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,398,361.04 3,508,435.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
25
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 4,398,361.04 3,508,435.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 188,322,834.00 188,322,834.00
资本公积 675,069,795.75 675,069,795.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,638,013.28 14,638,013.28
一般风险准备
未分配利润 31,787,722.35 79,328,461.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 909,818,365.38 957,359,104.59
负债和所有者权益（或股东权益）总
914,216,726.42 960,867,540.13
计
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
3、合并利润表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,010,278,657.10 974,681,352.16
其中：营业收入 1,010,278,657.10 974,681,352.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 946,724,956.88 931,307,834.67
其中：营业成本 782,390,608.08 750,433,270.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,058,360.39 3,341,398.62
销售费用 104,926,057.03 107,012,010.00
管理费用 49,931,164.84 44,162,898.58
财务费用 6,398,732.66 26,110,747.37
资产减值损失 20,033.88 247,509.48
26
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,553,700.22 43,373,517.49
加：营业外收入 882,545.27 486,724.68
减：营业外支出 63,003.11
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
64,373,242.38 43,860,242.17
填列）
减：所得税费用 7,055,425.93 4,740,036.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,317,816.45 39,120,206.03
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 57,317,816.45 39,120,206.03
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3 0.21
（二）稀释每股收益 0.3 0.21
七、其他综合收益 -20,988.48
八、综合收益总额 57,317,816.45 39,099,217.55
归属于母公司所有者的综合收益
57,317,816.45 39,099,217.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
4、母公司利润表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 481,767.77 707,526.62
财务费用 -21,737.04 -3,788.96
资产减值损失
27
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -460,030.73 -703,737.66
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-460,030.73 -703,737.66
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -460,030.73 -703,737.66
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -460,030.73 -703,737.66
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
5、合并现金流量表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,081,366,288.36 999,371,821.91
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 450,189.28 630,575.57
经营活动现金流入小计 1,081,816,477.64 1,000,002,397.48
28
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,194,310,560.98 783,322,411.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
63,978,600.29 68,421,757.93
金
支付的各项税费 48,186,234.84 43,934,903.60
支付其他与经营活动有关的现金 66,527,519.02 62,560,121.55
经营活动现金流出小计 1,373,002,915.13 958,239,194.99
经营活动产生的现金流量净额 -291,186,437.49 41,763,202.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
29,738,248.92 54,428,625.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,738,248.92 54,428,625.81
投资活动产生的现金流量净额 -29,738,248.92 -54,428,625.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00 697,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 697,500,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 500,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,881,737.88 62,643,286.52
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
29
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 203,881,737.88 562,643,286.52
筹资活动产生的现金流量净额 146,118,262.12 134,856,713.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
13,927.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -174,806,424.29 122,205,217.18
加：期初现金及现金等价物余额 265,430,400.03 226,544,437.16
六、期末现金及现金等价物余额 90,623,975.74 348,749,654.34
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
6、母公司现金流量表
编制单位：西王食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,115.54
经营活动现金流入小计 22,115.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
60,277.50 67,745.00
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 476,663.00 639,526.62
经营活动现金流出小计 536,940.50 707,271.62
经营活动产生的现金流量净额 -514,824.96 -707,271.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 36,000,000.00 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,000,000.00 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
30
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 36,000,000.00 50,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
46,255,988.75 36,528,750.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,255,988.75 36,528,750.19
筹资活动产生的现金流量净额 -46,255,988.75 -36,528,750.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,770,813.71 12,763,978.19
加：期初现金及现金等价物余额 12,881,811.63 1,810,689.40
六、期末现金及现金等价物余额 2,110,997.92 14,574,667.59
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
7、合并所有者权益变动表
编制单位：西王食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
188,32 48,638
430,047 357,388 1,024,397
一、上年年末余额 2,834. ,553.5
,483.92 ,839.57 ,710.99
00 0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
188,32 48,638
430,047 357,388 1,024,397
二、本年年初余额 2,834. ,553.5
,483.92 ,839.57 ,710.99
00 0
三、本期增减变动金额（减少 10,237, 10,237,10
以“－”号填列） 107.97 7.97
57,317, 57,317,81
（一）净利润
816.45 6.45
（二）其他综合收益
31
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
57,317, 57,317,81
上述（一）和（二）小计
816.45 6.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-47,080 -47,080,7
（四）利润分配
,708.48 08.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -47,080 -47,080,7
配 ,708.48 08.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
188,32 48,638
430,047 367,625 1,034,634
四、本期期末余额 2,834. ,553.5
,483.92 ,947.54 ,818.96
00 0
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
125,54 35,653
492,821 264,972 266,839 919,262,8
一、上年年末余额 8,556. ,356.8
,761.92 ,330.00 .92 44.68
00 4
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
125,54 35,653
二、本年年初余额 492,821 264,972 266,839 919,262,8
8,556. ,356.8
32
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
00 ,761.92 4 ,330.00 .92 44.68
62,774
三、本期增减变动金额（减少 -62,774 1,455,6 -20,988 1,434,650
,278.0
以“－”号填列） ,278.00 39.23 .48 .75
0
39,120, 39,120,20
（一）净利润
206.03 6.03
-20,988 -20,988.4
（二）其他综合收益
.48 8
39,120, -20,988 39,099,21
上述（一）和（二）小计
206.03 .48 7.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-37,664 -37,664,5
（四）利润分配
,566.80 66.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -37,664 -37,664,5
配 ,566.80 66.80
4．其他
62,774
-62,774
（五）所有者权益内部结转 ,278.0
,278.00
0
62,774
1．资本公积转增资本（或股 -62,774
,278.0
本） ,278.00
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
188,32 35,653
430,047 266,427 245,851 920,697,4
四、本期期末余额 2,834. ,356.8
,483.92 ,969.23 .44 95.43
00 4
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：西王食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
188,322,8 675,069,7 14,638,01 79,328,46 957,359,1
一、上年年末余额
34.00 95.75 3.28 1.56 04.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
188,322,8 675,069,7 14,638,01 79,328,46 957,359,1
二、本年年初余额
34.00 95.75 3.28 1.56 04.59
三、本期增减变动金额（减少 -47,540,7 -47,540,7
以“－”号填列） 39.21 39.21
-460,030. -460,030.
（一）净利润
73 73
（二）其他综合收益
-460,030. -460,030.
上述（一）和（二）小计
73 73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-47,080,7 -47,080,7
（四）利润分配
08.48 08.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-47,080,7 -47,080,7
3．对所有者（或股东）的分配
08.48 08.48
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 188,322,8 675,069,7 14,638,01 31,787,72 909,818,3
34
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
34.00 95.75 3.28 2.35 65.38
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
125,548,5 737,844,0 9,764,444 73,130,90 946,287,9
一、上年年末余额
56.00 73.75 .38 8.23 82.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
125,548,5 737,844,0 9,764,444 73,130,90 946,287,9
二、本年年初余额
56.00 73.75 .38 8.23 82.36
三、本期增减变动金额（减少以 62,774,27 -62,774,2 -38,368,3 -38,368,3
0.00 0.00 0.00 0.00
“－”号填列） 8.00 78.00 04.46 04.46
-703,737. -703,737.
（一）净利润
66 66
（二）其他综合收益
-703,737. -703,737.
上述（一）和（二）小计
66 66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-37,664,5 -37,664,5
（四）利润分配
66.80 66.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-37,664,5 -37,664,5
3．对所有者（或股东）的分配
66.80 66.80
4．其他
62,774,27 -62,774,2
（五）所有者权益内部结转
8.00 78.00
62,774,27 -62,774,2
1．资本公积转增资本（或股本）
8.00 78.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
188,322,8 675,069,7 9,764,444 34,762,60 907,919,6
四、本期期末余额
34.00 95.75 .38 3.77 77.90
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
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三、公司基本情况
西王食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名湖南金德发展股份有限公司(以下
简称金德发展)，金德发展前身系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务
公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010 年 12 月21日，经中国证券
监督管理委员会《关于核准湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司
发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1882号）核准，金德发展按2009年12月31日的
评估结果将其全部资产、负债及业务转让给西王集团有限公司（以下简称西王集团），同时
核准金德发展向西王集团非公开发行 52,683,621 股人民币普通股，购买西王集团持有的山
东西王食品有限公司（以下简称山东西王）100%的股权。
本公司现有注册资本188,322,834.00元，企业法人营业执照注册号：430000000046140,
注册地址：山东省滨州市邹平县西王工业园。
本公司属食品加工制造行业，经营范围为：生产销售食用油、结晶葡萄糖、果葡糖、果
糖、玉米淀粉、糊精、高麦芽糖浆、低聚糖、啤酒糖浆、淀粉糖系列产品、奶精、黄粉、胚
芽、纤维、粗蛋白、赖氨酸、谷氨酸、氨基酸、谷氨酸钠、味精、果葡糖浆、高果糖浆、山
梨醇、变性淀粉、植脂末、塑料制品；销售蔗糖、白酒、饲料及饲料原料、各类食用油、副
食、小食品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件；出口
本企业生产的产品。（国家禁止或限制的除外，凡涉及行政许可的凭许可证经营；许可项目
在许可期限内有效）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司向西王集团定向发行股份，换取其持有的山东西王100%股权，从而控股合并山东
西王。鉴于合并完成后，本公司已无业务且为山东西王原股东西王集团所控制。根据企业会
计准则相关规定，本次企业合并构成反向购买。
本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易已于2010年12月28日实施完毕，自2010
年12月28日起，本公司以山东西王为主体持续经营，本公司财务报表系山东西王之延续。合
并财务报表中，被合并方山东西王的资产、负债按合并前的账面价值确认和计量；本公司的
资产、负债按公允价值确认和计量。合并财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是山
东西王的留存收益和其他权益余额；权益性工具金额反映的是本公司股本金额。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定
的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
39
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
本公司在报告期及比较期内均不存在将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产的情形。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元及以上。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 其他方法 合并报表范围内的往来款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
40
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合名称 方法说明
对合并财务报表范围内的未发生超额亏损单位的应收款项经减值测试后
未发生减值的不计提坏账准备；对合并财务报表范围内的发生超额亏损
其他组合
单位的应收款项按其超额亏损部分在个别报表计提坏账准备，在合并财
务报表时予以冲回。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 可收回性与其他应收款项存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
41
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制
下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除
企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的
除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
不适用
42
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 15 5% 6.33%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 10 5% 9.5%
其他设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状
态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
43
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
(1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按土地证规定年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的
有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计划，
以生产出新的产品。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
47
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
不适用
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策，会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%，17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
1. 根据《财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号），本
公司的子公司邹平玉米油有限公司的产品—胚芽粕的销售享受免征增值税的政策。
2. 根据国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告
2011年第48号)的规定,本公司的子公司邹平玉米油有限公司从事农产品初加工项目的所得享受免征企业
所得税的政策。
3.山东西王食品有限公司在2012年通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2012
年1月1日至2014年12月31日。文件确认的发证日期为2012年11月9日，证书编号GF201237000130。山东西
王食品有限公司2012年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有
构成对 东权益 者权益冲减子
期末实 子公司 持股 表决 少数 中用于 公司少数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 是否合
注册地 际投资 净投资 比例 权比 股东 冲减少 分担的本期亏
全称 类型 质 本 围 并报表
额 的其他 (%) 例(%) 权益 数股东 损超过少数股
项目余 损益的 东在该子公司
额 金额 年初所有者权
50
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益中所享有份
额后的余额
生产、
销售单
一饲料
邹平西
（玉米 61,047
王玉米 全资孙 山东省 6,000
制造业 胚芽 ,402.0 100% 100% 是
油有限 公司 邹平县 万元
粕），生 0
公司
产、销
售玉米
毛油
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
不适用
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
山东西
生产销 781,29
王食品 全资子 山东省 食品加 38,000
售玉米 8,100. 100% 100% 是
有限公 公司 邹平县 工业 万元
油 00
司
西王食 预包装
10,000
品（北 全资孙 1,000 食品、
北京市 贸易 ,000.0 100% 100% 是
京）有 公司 万元 散装食
0
限公司 品
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
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3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
不适用
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 32,609.08 -- -- 12,119.11
人民币 -- -- 32,609.08 -- -- 12,119.11
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
银行存款： -- -- 90,591,366.66 -- -- 265,418,280.92
人民币 -- -- 90,591,366.66 -- -- 265,418,280.92
其他货币资金： -- -- 4,670,001.00 -- -- 3,420,001.00
人民币 -- -- 4,670,001.00 -- -- 3,420,001.00
合计 -- -- 95,293,976.74 -- -- 268,850,401.03
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末货币资金中除有信用证保证金4,670,001.00元外，不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回风险的
款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
不适用
说明
53
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
不适用
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
126,643,1 1,349,771 130,633, 1,351,119.4
账龄分析法组合 100% 1.07% 100% 1.03%
73.08 .95 885.92 3
126,643,1 1,349,771 130,633, 1,351,119.4
组合小计 100% 1.07% 100% 1.03%
73.08 .95 885.92 3
126,643,1 1,349,771 130,633, 1,351,119.4
合计 -- -- -- --
73.08 .95 885.92 3
应收账款种类的说明
期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
54
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 125,717,170.68 99.26% 1,257,171.71 130,198,521.58 99.67% 1,301,985.13
1 年以内小计 125,717,170.68 99.26% 1,257,171.71 130,198,521.58 99.67% 1,301,985.13
1至2年 926,002.40 0.74% 92,600.24 407,375.00 0.31% 40,737.50
2至3年 27,989.34 0.02% 8,396.80
合计 126,643,173.08 -- 1,349,771.95 130,633,885.92 -- 1,351,119.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
应收账款核销说明
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
55
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
苏果超市有限公司 非关联方 17,293,993.47 1 年以内 13.66%
沃尔玛（中国）投资有
非关联方 10,964,240.30 1 年以内 8.66%
限公司
上海益海商贸有限公司 非关联方 7,326,745.00 1 年以内 5.79%
新一佳超市有限公司 非关联方 4,690,066.79 1 年以内 3.7%
杭州联华华商集团有限
非关联方 4,376,216.93 1 年以内 3.46%
公司
合计 -- 44,651,262.49 -- 35.27%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,776,536.77 100% 42,917.79 1% 969,654.31 100% 21,536.43 2.22%
组合小计 2,776,536.77 100% 42,917.79 1% 969,654.31 100% 21,536.43 2.22%
合计 2,776,536.77 -- 42,917.79 -- 969,654.31 -- 21,536.43 --
其他应收款种类的说明
56
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,608,176.47 93.94% 26,081.76 845,247.30 87.17% 8,452.47
1 年以内小计 2,608,176.47 93.94% 26,081.76 845,247.30 87.17% 8,452.47
1至2年 168,360.30 6.06% 16,836.03 122,798.87 12.66% 12,279.89
3至4年 1,608.14 0.17% 804.07
合计 2,776,536.77 -- 42,917.79 969,654.31 -- 21,536.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
其他应收款核销说明
不适用
57
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
崔志铭 非关联方 406,776.14 一年以内 14.65%
李强 非关联方 255,710.00 一年以内 9.21%
邱国云 非关联方 207,679.28 一年以内 7.48%
韩群 非关联方 204,776.00 一年以内 7.38%
张铁柱 非关联方 178,493.00 一年以内 6.43%
合计 -- 1,253,434.42 -- 45.15%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 61,109,695.15 97.38% 67,198,006.25 97.56%
1至2年 1,547,588.77 2.46% 1,615,764.86 2.34%
58
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 93,838.84 0.16% 65,551.16 0.1%
合计 62,751,122.76 -- 68,879,322.27 --
预付款项账龄的说明
无账龄1年以上且金额重大的预付款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东西王糖业有限公司 关联方 34,836,647.88 1 年以内 预付胚芽款
山东福洋生物科技有限
非关联方 1,629,776.00 1 年以内 预付胚芽款
公司
内蒙古阜丰生物科技有
非关联方 1,207,225.00 1 年以内 预付胚芽款
限公司
山东中谷淀粉糖有限公
非关联方 1,063,948.27 1 年以内 预付胚芽款
司
呼伦贝尔东北阜丰生物
非关联方 998,437.80 1 年以内 预付胚芽款
科技有限公司
合计 -- 39,736,034.95 -- --
预付款项主要单位的说明
期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 217,781,050.45 217,781,050.45 27,292,292.14 27,772,350.84
在产品 3,990,890.13 3,990,890.13 13,452,544.70 13,905,780.02
库存商品 314,105,150.80 314,105,150.80 197,943,308.69 197,010,014.67
59
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
在途物资 48,434.15 48,434.15 202,162.81 202,162.81
合计 535,925,525.53 535,925,525.53 238,890,308.34 238,890,308.34
（2）存货跌价准备
不适用
（3）存货跌价准备情况
不适用
存货的说明
(1) 存货跌价准备
期末存货无减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(2)期末存货中有18500吨价值为114,504,927.26元的玉米油为本公司质押借款1亿元提供担保。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 70,745,432.77 32,187,458.98
预缴企业所得税 367,828.27
待摊广告费 19,607,294.72 1,125,000.00
合计 90,352,727.49 33,680,287.25
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
12、持有至到期投资
不适用
60
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1） 持有至到期投资情况
不适用
（2） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
不适用
（3） 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 655,463,879.27 4,215,047.10 659,678,926.37
其中：房屋及建筑物 289,578,559.20 3,415,090.66 292,993,649.86
机器设备 359,309,821.65 404,229.58 359,714,051.23
61
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
运输工具 4,094,461.89 302,137.11 4,396,599.00
其他设备 2,481,036.53 93,589.75 2,574,626.28
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 73,328,726.24 14,239,132.02 87,567,858.26
其中：房屋及建筑物 12,355,302.85 3,334,075.55 15,689,378.40
机器设备 58,791,438.29 10,389,513.04 69,180,951.33
运输工具 922,292.58 253,428.69 1,175,721.27
其他设备 1,259,692.52 262,114.74 1,521,807.26
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 582,135,153.03 -- 572,111,068.11
其中：房屋及建筑物 277,223,256.35 -- 277,304,271.46
机器设备 300,518,383.36 -- 290,533,099.90
运输工具 3,172,169.31 -- 3,220,877.73
其他设备 1,221,344.01 -- 1,052,819.02
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 582,135,153.03 -- 572,111,068.11
其中：房屋及建筑物 277,223,256.35 -- 277,304,271.46
机器设备 300,518,383.36 -- 290,533,099.90
运输工具 3,172,169.31 -- 3,220,877.73
其他设备 1,221,344.01 -- 1,052,819.02
本期折旧额 14,239,132.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,984,402.59 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（4） 通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5） 期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
精炼三厂车间 资料已提交，产权证书正在办理中 2013 年
小包装二厂车间 资料已提交，产权证书正在办理中 2013 年
62
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
固定资产说明
期末固定资产中无用于抵押等所有权受限的情况。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼改扩建 57,750.43 57,750.43 3,102,286.45 3,102,286.45
预付设备款 570,000.00 570,000.00
合计 57,750.43 57,750.43 3,672,286.45 3,672,286.45
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
办公楼 3,102,2 369,866 3,414,4 57,750.
自筹
改扩建 86.45 .57 02.59 43
预付设 570,000 570,000
自筹
备款 .00 .00
30 万吨/
年玉米
100% 自筹
胚芽油
项目
3,672,2 369,866 3,984,4 57,750.
合计 -- -- -- --
86.45 .57 02.59 43
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（6） 在建工程的说明
不适用
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 595,823.81 595,823.81
合计 595,823.81 595,823.81
工程物资的说明
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
生产性生物资产的说明
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 112,209,200.00 112,209,200.00
土地使用权 112,209,200.00 112,209,200.00
二、累计摊销合计 9,303,548.31 1,166,918.22 10,470,466.53
土地使用权 9,303,548.31 1,166,918.22 10,470,466.53
三、无形资产账面净值合计 102,905,651.69 -1,166,918.22 101,738,733.47
64
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地使用权 102,905,651.69 -1,166,918.22 101,738,733.47
土地使用权
无形资产账面价值合计 102,905,651.69 -1,166,918.22 101,738,733.47
土地使用权 102,905,651.69 -1,166,918.22 101,738,733.47
本期摊销额 1,166,918.22 元。
（2）公司开发项目支出
不适用
24、商誉
不适用
25、长期待摊费用
不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 204,212.87 201,207.79
小计 204,212.87 201,207.79
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 1,346,192.30
65
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
小计 1,346,192.30
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 204,212.87 201,207.79
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,372,655.86 20,033.88 1,392,689.74
合计 1,372,655.86 20,033.88 1,392,689.74
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 300,000,000.00 100,000,000.00
合计 400,000,000.00 200,000,000.00
短期借款分类的说明
1) 期末质押借款100,000,000.00元，系子公司山东西王以存货为质押物取得的借款。
2) 期末保证借款200,000,000.00元，系西王集团为本公司的子公司山东西王食品借款提
66
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
供的连带责任保证。期末保证借款100,000,000.00元，系西王药业有限公司为本公司的子公
司山东西王食品借款提供的连带责任保证。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 99,196,070.07 134,824,916.04
1-2 年 1,884,948.33 1,591,820.97
2-3 年 869,893.02 702,711.84
3 年以上 707,075.50 717,370.15
合计 102,657,986.92 137,836,819.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
邹平顶峰热电有限公司 2,734,100.00 4,897,420.00
合计 2,734,100.00 4,897,420.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过1年的大额应付账款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
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项目 期末数 期初数
1 年以内 28,985,249.40 48,425,739.23
1-2 年 799,177.67 435,183.26
2-3 年 404,604.73 308,035.64
3 年以上 255,072.33 124,695.52
合计 30,444,104.13 49,293,653.65
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过 1 年的大额预收款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,308,059.85 56,447,451.57 57,701,733.36 5,053,778.06
贴和补贴
二、职工福利费 1,263,790.01 907,090.01 356,700.00
三、社会保险费 1,369,366.02 5,763,393.26 5,183,690.80 1,949,068.48
其中：医疗保险费 355,383.88 1,555,693.55 1,304,272.61 606,804.82
基本养老保险费 841,154.91 3,613,460.90 3,407,834.36 1,046,781.45
失业保险费 115,069.15 155,525.56 35,121.76 235,472.95
工伤保险费 41,845.00 278,730.51 268,312.01 52,263.50
生育保险费 15,913.08 159,982.74 168,150.06 7,745.76
四、住房公积金 1,914.00 17,676.00 17,676.00 1,914.00
合计 7,679,339.87 63,492,310.84 63,810,190.17 7,361,460.54
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
68
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营业税 650,677.97 650,677.97
企业所得税 448,309.30 448,309.30
个人所得税 1,022,360.76 116,248.48
城市维护建设税 45,547.45 173,141.17
房产税 328,201.74 328,201.74
土地使用税 193,305.36 193,305.36
教育费附加 19,520.34 96,076.58
地方教育附加 9,760.17 60,797.65
印花税 71,745.24 121,197.73
土地增值税 955,130.24 955,130.24
水利建设专项资金 25,518.73
合计 3,744,558.57 3,168,604.95
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用
36、应付利息
不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
法人股东 236,831.69 236,831.69
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38
合计 1,379,490.07 1,379,490.07 --
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,896,021.80 5,506,258.49
1-2 年 285,400.92 335,322.90
2-3 年 230,629.67 263,302.07
69
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 827,665.93 985,000.23
合计 6,239,718.32 7,089,883.69
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
西王集团有限公司 256,408.58 192,988.79
合计 256,408.58 192,988.79
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
不适用
金额前五名的一年内到期的长期借款
不适用
一年内到期的长期借款中的逾期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
70
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
不适用
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
不适用
47、股本
单位：元
71
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
188,322,834. 188,322,834.
股份总数
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 428,945,983.92 428,945,983.92
其他资本公积 1,101,500.00 1,101,500.00
合计 430,047,483.92 430,047,483.92
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 43,498,837.13 43,498,837.13
任意盈余公积 5,139,716.37 5,139,716.37
合计 48,638,553.50 48,638,553.50
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
72
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 357,388,839.57 --
调整后年初未分配利润 357,388,839.57 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,317,816.45 --
应付普通股股利 47,080,708.48
期末未分配利润 367,625,947.54 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 989,029,648.25 944,914,993.69
其他业务收入 21,249,008.85 29,766,358.47
营业成本 782,390,608.08 750,433,270.62
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品加工 989,029,648.25 761,554,053.07 944,914,993.69 749,734,960.99
合计 989,029,648.25 761,554,053.07 944,914,993.69 749,734,960.99
73
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小包装玉米油 596,570,483.47 390,191,828.82 600,397,453.60 428,906,320.67
散装玉米油 232,078,424.24 221,457,135.51 214,249,518.99 199,820,569.40
胚芽粕 160,380,740.54 149,905,088.74 130,268,021.10 121,008,070.92
合计 989,029,648.25 761,554,053.07 944,914,993.69 749,734,960.99
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 633,130,977.35 498,942,901.04 578,556,270.97 465,530,887.26
华南地区 45,871,432.23 32,721,536.91 55,452,263.93 46,420,003.12
华中地区 113,903,021.84 86,695,605.76 141,296,259.69 108,886,968.76
华北地区 110,658,718.75 84,998,327.48 73,410,274.83 55,568,961.36
东北地区 46,695,284.92 32,069,798.18 41,568,635.42 30,167,697.30
西北地区 6,752,600.86 4,424,124.60 19,882,889.77 16,926,971.04
西南地区 32,017,612.30 21,701,759.10 34,748,399.08 26,233,472.15
出口销售
合计 989,029,648.25 761,554,053.07 944,914,993.69 749,734,960.99
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海益海商贸有限公司 35,914,283.68 3.63%
厦门盛洲植物油有限公司 31,043,385.48 3.14%
上海嘉里食品工业有限公司 29,132,471.40 2.95%
苏果超市有限公司 18,318,319.91 1.85%
重庆润涛贸易有限责任公司 15,083,223.19 1.53%
合计 129,491,683.66 13.1%
55、合同项目收入
不适用
74
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 236,069.71
城市维护建设税 1,390,163.81 1,403,659.60
教育费附加 834,098.27 841,271.01
地方教育附加 556,065.54 560,847.35
地方水利建设基金 278,032.77 299,550.95
合计 3,058,360.39 3,341,398.62 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 34,837,108.14 47,642,983.83
差旅费 5,073,514.69 5,825,477.12
业务招待费 915,768.70 1,410,122.55
广告费 22,453,475.05 18,792,377.61
租赁费 1,514,981.07 990,694.86
运输装卸及港口费 4,611,157.76 2,907,325.41
市场服务费 34,169,880.62 28,346,159.37
其他 1,350,171.00 1,096,869.25
合计 104,926,057.03 107,012,010.00
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 7,389,147.68 9,722,973.93
摊销及折旧费 3,545,564.53 2,901,844.56
行政管理费 1,795,427.60 972,060.40
差旅费 233,482.40 170,984.15
业务招待费 472,080.76 377,737.80
技术开发费 32,937,919.21 26,930,113.11
咨询服务费 556,700.00 205,233.00
75
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
各项税金 1,506,439.13 1,703,542.56
其他 1,494,403.53 1,178,409.07
合计 49,931,164.84 44,162,898.58
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,733,083.33 24,420,787.02
减：利息收入 -450,189.28 -619,124.36
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 115,838.61 2,309,084.71
合计 6,398,732.66 26,110,747.37
60、公允价值变动收益
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
不适用
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 20,033.88 247,509.48
合计 20,033.88 247,509.48
76
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚没收入 739,173.90 454,280.58 739,173.90
其他收入 143,371.37 32,444.10 143,371.37
合计 882,545.27 486,724.68 882,545.27
（2）政府补助明细
不适用
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 63,003.11 63,003.11
合计 63,003.11 63,003.11
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,058,431.01 4,773,756.07
递延所得税调整 -3,005.08 -33,719.93
合计 7,055,425.93 4,740,036.14
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 57,317,816.45
非经常性损益 B 696,610.92
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 56,621,205.53
润
期初股份总数 D 188,322,834.00
77
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 12.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 188,322,834.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.304
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.301
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -20,988.48
小计 -20,988.48
合计 -20,988.48
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息收入 450,189.28
合计 450,189.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输装卸及港口费 2,478,673.54
宣传广告费用 39,649,618.00
市场服务费 10,849,966.55
78
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差旅费 4,023,741.99
租赁费 1,841,836.53
技术开发费 1,028,300.10
行政管理费 410,518.99
招待费 854,083.32
信用证保证金 1,250,000.00
其他 4,140,780.00
合计 66,527,519.02
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
0.00
合计 0.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,317,816.45 39,120,206.03
加：资产减值准备 20,033.88 247,509.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,239,132.02 8,691,121.96
无形资产摊销 1,166,918.22 1,166,918.22
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长期待摊费用摊销 1,316,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-454,280.58
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,398,732.66 26,110,747.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,005.08 -33,719.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -297,035,217.19 -142,519,255.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,068,575.98 56,726,825.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,471,372.47 51,390,463.85
其他 1,250,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -291,186,437.49 41,763,202.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 95,293,976.74 348,749,654.34
减：现金的期初余额 265,430,400.03 226,544,437.16
现金及现金等价物净增加额 -174,806,424.29 122,205,217.18
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 95,293,976.74 265,430,400.03
其中：库存现金 32,609.08 12,119.11
可随时用于支付的银行存款 90,591,366.66 265,418,280.92
三、期末现金及现金等价物余额 90,623,975.74 265,430,400.03
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
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八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
西王集团 有限责任 山东省邹 RMB20 亿 16720307
控股股东 王勇 综合 41.96% 52.08% 王勇
有限公司 公司 平县 元 -X
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
山东西王食 山东省邹平 380,000,00
控股子公司 有限责任 王勇 食品加工业 100% 100% 66135712-X
品有限公司 县 0.00
西王食品
10,000,000
（北京）有 控股子公司 有限责任 北京市 王棣 贸易 100% 100% 56584050-9
.00
限公司
邹平西王玉
山东省邹平 60,000,000
米油有限公 控股子公司 有限责任 王勇 制造业 100% 100% 59363771-9
县 .00
司
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东西王糖业有限公司 受同一母公司控制 78345140-5
西王药业有限公司 受同一母公司控制 75637436-0
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
邹平顶峰热电有限公司 母公司的参股公司 72862788-5
邹平县西王动力有限公司 受同一母公司控制 57045552-5
西王国际贸易有限公司 受同一母公司控制 75639380-1
西王糖业（北京）有限公司 受同一母公司控制 56036940-4
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山东西王糖业有限
购买玉米胚芽 市场价 268,978,186.24 46.8% 152,407,741.62 29.57%
公司
西王集团有限公司 污水处理 市场价 593,260.69 100% 742,370.96 100%
西王药业有限公司 购买玉米胚芽 市场价 0.00 0% 13,545,518.67 2.63%
邹平顶峰热电有限
购买蒸汽 市场价 8,107,331.86 100% 11,838,389.39 100%
公司
邹平县西王动力有
购买电费 市场价 8,624,804.42 100%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
邹平顶峰热电有限
销售玉米油 市场价 8,042.48 0%
公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
不适用
公司委托管理/出包情况表
不适用
关联托管/承包情况说明
无
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
不适用
公司承租情况表
不适用
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
西王集团有限公司 山东西王 100,000,000.00 2013 年 02 月 28 日 2013 年 12 月 25 日 否
西王集团有限公司 山东西王 100,000,000.00 2013 年 06 月 18 日 2014 年 06 月 17 日 否
西王药业有限公司 山东西王 100,000,000.00 2013 年 03 月 29 日 2013 年 12 月 25 日 否
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东西王糖业有限
预付款项 34,836,647.88 30,781,998.33
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付账款 邹平顶峰热电有限公司 2,734,100.00 4,897,420.00
其他应付款 西王集团有限公司 256,408.58 192,988.79
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
84
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
85
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
2011 年 1 月 31 日，本公司控股股东西王集团有限公司和本公司第二大股东山东永华投
资有限公司因西王集团有限公司发行中期票据分别将其所持有的本公司股份 52,683,621 股
和 12,700,000 股质押给中债信用增进投资股份有限公司。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
不适用
（7）应收关联方账款情况
不适用
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
不适用
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
87
西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他组合 130,807,628.50 100% 116,687,628.50 100%
组合小计 130,807,628.50 100% 116,687,628.50 100%
合计 130,807,628.50 -- -- 116,687,628.50 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
子公司往来 130,807,628.50
合计 130,807,628.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
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西王食品股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
山东西王食品有限公司 全资子公司 130,807,628.50 1-2 年 100%
合计 -- 130,807,628.50 -- 100%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
山东西王食品有限公司 全资子公司 130,807,628.50 100%
合计 -- 130,807,628.50 100%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
不适用
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
山东西王 781,298, 781,298, 781,298,
成本法 100% 100%
食品有限 100.00 100.00 100.00
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公司
781,298, 781,298, 781,298,
合计 -- -- -- --
100.00 100.00 100.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业成本 0.00 0.00
（2）主营业务（分行业）
不适用
（3）主营业务（分产品）
不适用
（4）主营业务（分地区）
不适用
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
不适用
5、投资收益
（1）投资收益明细
不适用
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -460,030.73 -703,737.66
财务费用（收益以“－”号填列） -21,737.04 -3,788.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,057.19 255.00
经营活动产生的现金流量净额 -514,824.96 -707,271.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,110,997.92 14,574,667.59
减：现金的期初余额 12,881,811.63 1,810,689.40
现金及现金等价物净增加额 -10,770,813.71 12,763,978.19
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
不适用
反向购买形成长期股权投资的情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 819,542.16
减：所得税影响额 122,931.24
合计 696,610.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 57,317,816.45 39,120,206.03 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 57,317,816.45 39,120,206.03 1,034,634,818.96 1,024,397,710.99
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.44% 0.3 0.3
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.38% 0.3 0.3
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
货币资金 95,293,976.74 268,850,401.03 -64.55 主要系在原材料价格较低时增加存货
储备所致
存货 535,925,525.53 238,890,308.34 124.34 主要系在原材料价格较低时增加存货
储备所致
其他应收款 2,733,618.98 948,117.88 188.32 主要系备用金的增加
其他流动资产 90,352,727.49 33,680,287.25 168.27 主要系生产规模扩大，原材料采购量增
大，待抵扣的增值税进项税增加
在建工程 57,750.43 3,672,286.45 -98.42 主要系公司的办公楼扩建完工已达到
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可使用状态，结转固定资产，在建工程
减少。
短期借款 400,000,000.00 200,000,000.00 100.00 主要系在原材料价格较低时增加存货
储备所致
应付账款 102,657,986.92 137,836,819.00 -25.52 主要系在低价时保证原料采购，货款支
付及时，应付帐款减少。
预收款项 30,444,104.13 49,293,653.65 -38.24 主要系春节后，小包装油市场进入平稳
期，预收帐款相对减少
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
财务费用 6,398,732.66 26,110,747.37 -75.49 主要系报告期平均借款余额减少，相应
的利息支出减少
经营活动产生的现 -291,186,437.49 41,763,202.49 -797.23 主要系今年上半年在原材料价格较低
金流量净额 时增加存货储备所致
投资活动产生的现 -29,738,248.92 -54,428,625.81 45.36 主要系本期项目已完工所致
金流量净额
现金及现金等价物 -174,806,424.29 122,205,217.18 -243.04 主要系今年上半年在原材料价格较低
的净增加额 时增加存货储备所致
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第九节 备查文件目录
㈠载有法定代表人签名的半年度报告文本；
㈡载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
㈢报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
㈣其他有关资料。
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