西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
西王食品股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王棣、主管会计工作负责人赵晓芬及会计机构负责人(会计主管
人员)赵晓芬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 5
第二节 公司简介 ............................................................. 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 9
第四节 董事会报告........................................................... 16
第五节 重要事项 ............................................................ 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28
第九节 财务报告 ............................................................ 29
第十节 备查文件目录........................................................ 106
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、西王食品 指 西王食品股份有限公司
山东西王 指 山东西王食品有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
西王集团、控股股东 指 西王集团有限公司
永华投资 指 山东永华投资有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 西王食品 股票代码 000639
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西王食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西王食品
公司的外文名称（如有） Xiwang Foodstuffs Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Xiwang Foodstuffs
公司的法定代表人 王棣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马立东 王建翔
联系地址 山东省滨州市邹平县西王工业园 山东省滨州市邹平县西王工业园
电话 0543-4868888 0543-4868888
传真 0543-4868888 0543-4868888
电子信箱 malidong@xiwang.com.cn wangjianxiang@xiwang.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,172,726,883.41 1,020,696,429.17 14.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 94,638,876.67 72,291,870.38 30.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
81,319,178.08 71,731,287.87 13.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -153,815,423.93 -61,972,619.47 148.20%
基本每股收益（元/股） 0.21 0.16 31.25%
稀释每股收益（元/股） 0.21 0.16 31.25%
加权平均净资产收益率 6.81% 5.77% 1.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,217,718,736.99 1,742,478,603.20 27.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95 38.72%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 94,638,876.67 72,291,870.38 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 94,638,876.67 72,291,870.38 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
按境外会计准则调整的项目及金额
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
153,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,328,769.35
减：所得税影响额 162,470.76
合计 13,319,698.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国内食用油市场环境异常激烈，公司从自身内功抓起，通过全面导入P-D-C-A管理模
式，全面升级销售管理工作；采购方面，公司加强调整原料采购策略，控制成本源头；品牌宣传方面，通
过一系列互联网营销活动进一步加强品牌宣传，提升品牌知名度，公司综合实力得以进一步增强，并最终
实现了销售收入、净利润同比稳定提升。2016年上半年，公司实现营业总收入11.73亿元，较去年增长
14.89%；管理费用、销售费用、财务费用三项费用合计发生额2.30亿元，较去年增长22.45%；归属母公司
所有者的净利润0.95亿元，较去年增长30.91%；实现销售各类小包装食用油7.71万吨，销售散装玉米胚芽
油1.7万吨，销售玉米胚芽粕10.38万吨。
上半年，在原料采购方面，公司加强供应商审核，保证原料品质，从源头上保证终端产品品质，公司
充分利用自身采购数量优势，控制原辅料采购价格，力争采购质优价廉的原辅料。在生产方面，各生产厂
在生产中以技术创新提质量，以节能降耗降成本，开展一系列降本增效和智能化改造工作，同时对生产设
备进行全面检查维护，为即将到来的销售旺季做好准备。在散装油及副产品销售方面，公司进一步拓展了
散装油及胚芽粕新客户的开发，同时，加强市场调查，了解行业动态，拓宽销售渠道，加强市场及客户信
息的收集把控，做好应收账款的风险把控。在品牌宣传方面，继续夯实健康品牌形象，坚持围绕 “只做
非转基因，滴滴珍贵好油”理念，继续开展各种主题的线上广告宣传，向消费者诠释公司追求高品质的产
品定位。在新品推广方面，经过近十个月的精心准备，继“哈恩”橄榄油之后，西王“智利多”亚麻籽油
五月初正式上市，是公司在聚焦玉米油行业的战略前提下，积极拓展多油种经营、丰富产品线的一个重大
举措；产品过硬的品质，良好的品牌形象，使得新品一经推出便受到广大消费者的认可，圆满达成上半年
销售目标。在渠道建设方面，结合目前渠道布局现状及公司发展战略，上半年公司在全国范围内开展了形
式多样的网点开发活动及终端生动化建设，新开发网点超过两万家，全国累计网点数量超过十万家。在经
销商管理方面，经过调整，经销商结构更加趋于合理，积极培育“千吨级”经销商，另外，公司借助经销
商顾问团平台的健康运行，不仅能够和经销商开展有效业务互动，还能及时反馈经销商面临的问题，为经
销商迅速解决市场问题。在团队建设上，公司不断强化销售基础管理，提升团队执行力，上半年公司启动
了“人才梯队建设项目”，通过系统化的人才管理机制，建立各级人才续任计划，设计基于岗位胜任力的
多层次、全方位的人才梯队发展体系，形成人力资源的“活源泉”，达到不间断的人才继任目标，推动公
司专业化、规范化、高效化的发展，保证公司的经营秩序稳定。
下半年是公司销售的旺季。公司将紧紧围绕下半年的销售目标着重做好以下几方面工作，在生产上，
生产基地在保证产品质量、保证生产安全的前提下，重点做好旺季小包装产品生产及供给。在新品推广上，
公司将继续做好亚麻籽油、葵花油等产品的进店及推广，通过分析不同区域消费者消费需求，按照既定方
案有条不紊的推进新品进店节奏。同时，牢牢把握中秋、国庆的销售旺季，快速提升新品销量。在渠道建
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设方面，首先，公司要按照既定的全年任务目标完成网点开发计划；其次，在现代渠道方面，公司继续积
极执行属地化管理；最后，随着公司品牌知名度的提升，继续加大特通渠道产品销售力度。在旺季到来的
关键时刻，通过销售员激励及培训、渠道政策奖励、终端消费者促销等多种形式调动一线员工积极性，力
争圆满完成全年销售目标。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,172,726,883.41 1,020,696,429.17 14.89%
营业成本 844,679,235.98 746,324,608.91 13.18%
主要系网点开发力度加
销售费用 182,364,663.73 139,263,510.90 30.95%
大，加大市场投入所致。
管理费用 45,215,010.98 41,220,249.48 10.55 %
主要系本期较去年同期
财务费用 1,869,351.44 7,184,501.59 -73.98%
借款减少所致。
所得税费用 13,275,533.01 11,473,347.35 15.71%
研发投入 26,465,684.19 22,200,900.62 19.21%
经营活动产生的现金流 主要系加大对原材料采
-153,815,423.93 -61,972,619.47 148.20%
量净额 购所致。
投资活动产生的现金流 主要系新建项目投入及
-119,236,282.27 -3,987,997.30 2,889.88%
量净额 开立保函保证金所致。
筹资活动产生的现金流 主要系增发资金到位所
428,869,289.99 -66,438,157.85 -745.52%
量净额 致。
现金及现金等价物净增 主要系增发资金到位所
155,817,583.79 -132,398,774.62 -217.69%
加额 致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司实现营业收入117,272.69万元，同比增加14.89%，营业成本84,467.92万元，同比增
加13.18%；实现营业利润及归属于母公司所有者的净利润分别为人民币9,443.22万元、人民币9,463.88万
元，同比增加13.63%和30.91%；本报告期，期间费用22980.32万元，同比增加22.45%；其中小包装销售收
入同比增加30.09%，营业外收入包括冲回前期预计负债1235.50万元。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品加工 1,157,438,381.42 830,239,019.50 28.27% 15.33% 13.75% 0.99%
分产品
小包装玉米油 827,287,591.38 544,804,624.19 34.15% 25.16% 31.38% -3.12%
散装玉米油 131,631,303.50 121,430,233.07 7.75% -28.00% -28.43% 0.56%
胚芽粕 88,681,688.11 83,483,015.19 5.86% -11.69% -20.67% 10.65%
橄榄油 6,448,326.83 2,864,526.01 55.58% 153.59% 179.68% -4.14%
葵花籽油 86,883,194.74 64,308,177.88 25.98% 52.93% 63.79% -4.91%
花生油 16,390,137.18 13,317,669.07 18.75%
亚麻籽油 116,139.68 30,774.09 73.50%
分地区
华东地区 677,057,783.34 496,162,113.35 26.72% 16.24% 10.34% 3.92%
华南地区 62,342,228.05 45,996,942.25 26.22% 17.70% 27.21% -5.51%
华中地区 150,145,769.66 101,274,561.09 32.55% 17.67% 20.13% -1.38%
华北地区 119,335,248.19 83,344,610.87 30.16% 12.81% 16.11% -1.97%
东北地区 87,086,288.79 61,020,156.56 29.93% 23.17% 28.87% -3.10%
西北地区 5,674,526.96 3,651,244.53 35.66% 20.98% 22.81% -0.96%
西南地区 55,796,536.43 38,789,390.85 30.48% -6.01% 3.08% -6.13%
四、核心竞争力分析
1、原料优势
西王食品拥有西王集团下属西王糖业年加工300万吨玉米的巨大原料来源优势，实现了玉米油的充足
原料保障及毛油自主生产能力。同时，为确保玉米胚芽油安全、健康、更富有营养，公司从上游玉米原料
开始，严格控制供应源头，保证所用原料均为非转基因玉米。西王食品要求西王糖业严格控制玉米原料入
厂把关，并通过采取“定期委托第三方权威机构进行型式检验、对质量及食品安全管理体系定期审核、对
生产工艺定期进行验证及确认”等种种措施，全方位保证原料玉米的非转基因成份及内在品质，由此确保
了其所供胚芽原料的质量和新鲜度。
2、工艺和技术优势
本公司是国内唯一一家从玉米胚芽分离到压榨、精炼整个过程实行全程质量监控管理的玉米油生产经
营企业，保证了玉米胚芽油营养健康的优点。玉米胚芽油小包装全部实行了密闭式灌装，从根本上确保了
产品的品质。领先的技术优势为公司提供了品质保障。公司生产玉米油的历史可以追溯至1999年，经过多
年的积累沉淀，公司在玉米油生产研发领域具有了明显的技术优势。截至目前，公司已获专利46项，其中
发明专利12项，实用新型专利27项，外观专利7项，领先的技术优势为公司提供了品质保障。
公司大力实施“科技强企”战略，不断加大科技创新力度；2009年、2012年、2015年连续三届被认定
为山东省高新技术企业。公司2011年9月获得中国食品工业协会颁发的“食品工业科技进步二等奖”，“玉
米胚芽油酶法脱胶技术的研究与开发”项目于2012年10月获得山东省中小企业办公室颁发的《山东省中小
企业科技进步奖证书》，公司鲜胚玉米胚芽油“六重保鲜锁”项目因在技术创新、成果推广和高技术产业
化中作出突出贡献而被中国粮油学会于2013年1月授予科学技术三等奖，公司于2013年5月获得中国营养学
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会颁发的营养创新贡献奖银奖。公司“降低玉米油中反式脂肪酸含量的工艺技术研究”成果于2013年10月
被山东省质量评价协会评为优秀成果，并于2014年12月荣获中国粮油学会2014年度科学技术奖三等奖，同
期，发明专利《一种玉米胚芽油低温、分散喷射充氮保鲜工艺方法》获得滨州市专利奖一等奖；2015年，
《一种玉米胚芽油加工过程中美拉德反应的控制方法》（专利号：ZL201210331480.0）获得2015年滨州市
专利奖一等奖。由于创新成果突出，企业于2015年7月获中国粮油学会“第二届全国粮油优秀科技创新型
企业”荣誉称号。
3、设备优势
公司生产设备先进，目前是国内同行业中唯一一家全套引进国际最先进设备的企业。精炼车间关键设
备全部采用瑞典阿伐拉法公司的工艺和设备，小包装车间按照保健食品GMP要求进行设计和建设，灌装设
备选用了世界上灌装效率最高、产品质量控制最为稳定的德国克朗斯吹灌一体机，避免了外界环境对成品
玉米油的影响。另外，公司拥有自主研发的分散冲氮专利技术，充分保证了玉米油的质量稳定与营养成份。
4、产品标准优势
西王玉米油系列产品的质量控制执行比玉米油国家标准更高的企业标准—已经备案公示并投入应用，
西王鲜胚玉米油更是以“新鲜引领健康”的消费理念引领了整个食用油市场走向。
5、良好的市场美誉度及品牌效应为公司提供了市场保障
多年来，公司致力于成为中国健康食用油的领导品牌，依托其原料优势、技术优势以及在玉米油领域
多年的生产实践经验，“以药品生产标准来生产食品”，不断向社会提供“安全、健康、有营养的好产品”。
优良的产品品质为企业赢得了良好的品牌美誉度及市场占有率。
6、广泛的营销网络管理体系为公司提供了组织保障
经过多年的市场培育和开拓，公司已初步搭建了相对完善的销售网络，截至目前，公司在上海、杭州、
长沙、南京和深圳等城市设立仓储中心，在全国与近800家经销商建立了合作关系，拥有营销网点10万家
左右，良好的渠道资源是公司销量持续增长的保障。公司在营销网络建设方面的努力不仅给公司带来了直
接经济效益，更重要的是为公司培养了一批理解市场、熟悉营销的营销人员，打造了一支执行力强、能吃
苦的销售团队。这些人员在营销网点选址，市场需求、渠道建设、销售协调、物流调配等方面积累了丰富
的经验，为公司产品的市场占有率和行业地位拓展奠定了坚实的基础。公司以打造“中国高端食用油第一
品牌”为目标，本着“服务百姓饮食安全，专注心脑血管健康”的宗旨，让健康的食用油走进寻常百姓家。
西王食品将继续发挥产业链、工艺技术、顶尖设备、人力品牌等多方面的优势，致力于民族品牌的建
设，为社会公众提供“健康、安全、有营养”的高端食用油。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
500,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
项目投资；经济贸易咨询；企业管理咨
询；财务咨询（不得开展审计、验资、
北京西王九派投资管理合伙企业（有限 查账、评估、会计咨询、代理记账等需
50.00%
合伙） 经专项审批的业务，不得出具相应的审
计报告、验资报告、查账报告、评估报
告等文字材料）
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（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
西王集团
100,000,0 100,000,0 100,000,0 100,000,0 可供出售
财务有限 其他 10.00% 10.00% 0.00
00.00 00 00 00.00 金融资产
公司
100,000,0 100,000,0 100,000,0 100,000,0
合计 -- -- 0.00 -- --
00.00 00 00 00.00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 48,189.06
报告期投入募集资金总额 29,800.22
已累计投入募集资金总额 29,800.22
募集资金总体使用情况说明
募集资金初始存放金额 48306.85 万元，扣除应支付的上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费
等其他与发行股票直接相关的新增外部费用 117.79 万元后，募集资金净额为 48189.06 万元，报告期已使用 29800.22 万
元，为补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
山东西王
食品加工 生产销售 1,930,293 1,426,598 1,086,169 215,283, 202,793,893
食品有限 子公司 50408 万元
业 玉米油 ,672.49 ,824.13 ,453.59 016.93 .36
公司
西王食品 预包装食
27,570,32 -38,473,1 22,202,38 -5,195,4 -5,168,820.
（北京）有 子公司 贸易 品、散装食 1000 万元
9.13 58.76 8.10 80.81 45
限公司 品
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派方案已获2016年4月15日召开的2015年年度股东大会审议通过，以公司现有
总股本454,530,468股为基数，向全体股东每10股派1.1元人民币现金，本次权益分派股权登记日为：2016
年5月12日，除权除息日为：2016年5月13日。日前已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年 03 月 22 日 董事会办公室 电话沟通 机构 机构投资者 2015 年年度报告电话会议
2016 年 06 月 07 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司股票停牌情况
2016 年 06 月 15 日 董事会办公室 电话沟通 个人 个人投资者 公司重大资产重组情况
15
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，
促进公司规范运作。
公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、
监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的治理结构，完善了《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》及各专业委员会工作细则等基本
管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协
调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。
截至本报告期末，公司董事会认为公司法人治理结构的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求，
不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
2014 年 6 月初，公
司收到金华市婺
城区人民法院（以
下简称为“婺城区
人民法院”）邮寄 浙江省金华市中
送达的(2012)金 级人民民法院
婺执字第 1738 号 {（2016）浙 07
执行裁定书，婺城 执监 12 号}执行
区人民法院在执 裁定书，裁定：1、
行王革与浙江金 浙江省金华 撤销本院（2014）
德阀门有限公司 市中级人民 浙金执复字第 20
巨潮资讯网
（以下简称“金德 民法院于 号执行裁定；2、
（http://w
阀门”）、宁波东沅 2016 年 7 月 撤销浙江省金华
2016 年 07 月 ww.cninfo.
管业有限公司、衢 1,235.5 是 18 日作出 市婺城区人民法 执行中
23 日 com.cn），公
州金德塑胶管业 {（2016）浙 院（2012）金婺执
告编号
有限公司民间借 07 执监 12 字第 1738 号、
2016-054
贷纠纷一案中 号}执行裁 （2014）金婺执异
（[2011]金婺商 定书 字第 7 号执行裁
初第 1142 号），被 定；3、驳回申请
执行人不能履行 执行人王革要求
生效法律文书确 追加宏元集团、西
定的义务，申请人 王食品为被执行
王革申请追加第 人的申请。
三人沈阳宏元集
团有限公司、西王
食品股份有限公
司为被执行人。
16
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响） 益的影响 利润占净 联交易
制方 关联交易
利润总额
情形）
的比率
Kerr
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The Investmen 所涉及资
2016 年 06 网公告编
Toronto t Holding 478,807 产产权交 否
月 14 日 号：
Oak Trust Corp.100% 易谈判中
2016-039
股份
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
17
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
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网
西王淀 受同一 采购商 2016 年 （htt
购买原 27,805. 现金结
粉有限 母公司 品和接 市场价 市场价 50.72% 65,000 否 不适用 03 月 22 p://w
材料 75 算
公司 控制 受劳务 日 ww.cn
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com.c
n）
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西王集 采购商 2016 年 （htt
控股股 污水处 现金结
团有限 品和接 市场价 市场价 13.64 100.00% 100 否 不适用 03 月 22 p://w
东 理 算
公司 受劳务 日 ww.cn
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邹平顶
母公司 采购商 提供生 2016 年 （htt
峰热电 现金结
的参股 品和接 产经营 市场价 市场价 557.07 100.00% 2,500 否 不适用 03 月 22 p://w
有限公 算
公司 受劳务 用汽 日 ww.cn
司
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邹平县
受同一 采购商 提供生 2016 年 （htt
西王动 现金结
母公司 品和接 产经营 市场价 市场价 902.42 100.00% 3,500 否 不适用 03 月 22 p://w
力有限 算
控制 受劳务 用电 日 ww.cn
公司
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西王物 受同一 采购商 2016 年 资讯
提供运 现金结
流有限 母公司 品和接 市场价 市场价 970.02 100.00% 3,000 否 不适用 03 月 22 网
输服务 算
公司 控制 受劳务 日 （htt
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18
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
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西王集 2016 年 （htt
控股股 销售小 销售小 现金结
团有限 市场价 市场价 24.89 0.03% 60 否 不适用 01 月 29 p://w
东 包装油 包装油 算
公司 日 ww.cn
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山东西
受同一 2016 年 （htt
王糖业 销售小 销售小 现金结
母公司 市场价 市场价 94.38 0.10% 200 否 不适用 01 月 29 p://w
有限公 包装油 包装油 算
控制 日 ww.cn
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30,368.
合计 -- -- -- 74,360 -- -- -- -- --
17
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 在公司 2016 年度日常关联交易预计范围内
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
19
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
20
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
1、为避免同业竞争，西王集团及其实际控制人王勇承诺：
“本次发行完成后，除金德发展及其控制的企业，承诺人
将不会从事及允许控制的其他企业从事与金德发展构成
同业竞争的业务，如有任何业务或资产在未来与金德发展
1、西王集 构成实质性同业竞争，则承诺人优先将该业务转让或暂时
团及其实 托管给金德发展，或将该业务转让给其他无关联第三方”。
际控制人 2、为严格规范资金往来行为，西王集团及其关联方承诺：
王勇； 2、“西王集团及其关联方承诺将杜绝一切非法占用上市公
西王集团 司及其子公司的资金、资产的行为，避免损害上市公司和 报告期内
及其关联 广大中小股东权益的情况发生；对于西王食品因采购玉米 无违反相
方；3、西 胚芽形成的经营性资金占用，西王集团将督促其关联方将 关承诺的
资产重组时所 无具体承诺
王集团及 严格按照《关于胚芽供应的补充协议》约定进行操作，确 情况发
作承诺 期限
其实际控 保不发生违法及违规的经营性占用或非经营性占用情形。 生，承诺
制人王 3、西王集团及其实际控制人王勇承诺将严格按照《公司 均严格履
勇；4、西 法》等法律法规以及《公司章程》的有关规定行使股东权 行。
王集团及 利，规范关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生
其实际控 的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依
制人王 法签订协议，履行合法程序，保证不通过关联交易损害上
勇。 市公司及其他股东的合法权益。西王集团和王勇愿意承担
由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损
失、索赔责任及额外的费用支出。 4、西王集团及其实际
控制人将维护上市公司的独立性，保证上市公司资产独
立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。
山东永华投资有限公司承诺：自本次发行新增股份上市之
日（即 2016 年 2 月 5 日）起，所认购的非公开发行的股
首次公开发行 山东永华 票在 36 个月内不转让和上市交易；申请将在本次非公开 2016 年 2 月
2016 年 02 月
或再融资时所 投资有限 发行过程中认购的股份进行锁定处理，锁定期自西王食品 5 日至 2019 严格履行
05 日
作承诺 公司 非公开发行股票上市之日起满 36 个月，即 2016 年 2 月 5 年2月4日
日至 2019 年 2 月 4 日，2019 年 2 月 5 日（如遇非交易日
顺延）可上市流通。
其他对公司中
小股东所作承 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
无
一步计划（如
有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
21
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
西王食品经上市公司向深圳证券交易所申请，于2016年5月27日开市起停牌并披露《西王食品股份有
限公司重大事项停牌公告》（公告编号：2016-035），6月3日披露《西王食品股份有限公司重大事项继续
停牌公告》（公告编号：2016-037）。2016年6月14日，公司根据事项进展将其确认为重大资产重组事项，
后于同日披露了《西王食品股份有限公司关于重大资产重组停牌公告》(公告编号：2016-042)。2016年6
月21日、6月25日、7月2日、7月9日及7月16日，公司分别披露了《西王食品股份有限公司关于重大资产重
组的停牌进展公告》（公告编号分别为：2016-043、2016-047、2016-048、2016-050）和《西王食品股份
有限公司关于重大资产重组继续停牌的公告》（公告编号：2016-044）。公司于2016年7月22日召开第十
一届董事会第二十七次会议审议通过了《西王食品股份有限公司关于申请重大资产重组继续停牌的议案》，
公司向深圳证券交易所申请股票继续停牌，并公布了《西王食品股份有限公司关于重大资产重组进展暨延
期复牌的公告》（公告编号：2016-052）。2016年7月30日、8月6日，公司披露了《关于重大资产重组的
停牌进展公告》（公告编号：2016-056、2016-057）。上述公告均刊登于公司指定的信息披露媒体《证券
时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
目前，公司董事会已审议通过了《关于收购Kerr Investment Holding Corp.100%股份并签署<股份
购买协议>及其附属协议的议案》(公告编号：2016-039)、《关于公司与春华资本集团下春华景禧（天津）
投资中心（有限合伙）合资设立子公司的议案》(公告编号：2016-051)。2016年7月22日，公司与春华资
本集团下春华景禧（天津）投资中心（有限合伙）签署《投资协议》，西王食品与春华拟通过本次对外投
资设立境内合资公司及加拿大SPV等实体用于承接 Kerr Investment Holding Corp.的股份，境内合资公
司西王食品（青岛）有限公司已于2016年7月25日在青岛注册成立，公司正在积极准备境外SPV设立的相关
材料。公司法律、审计、评估等中介机构已完成对美国及加拿大标的公司的现场调查。
公司聘请的中介机构对本次重组事项所涉及的相关资产正在加快开展尽职调查和文件准备等各项工
作，积极展开交易架构论证并加快国内外审批报备的实施进程；公司与标的公司股东已进行了多次深入沟
通和谈判，目前整体交易方案和具体交易条款尚在完善过程中。目前各项工作都在积极快速推进，相关文
件也在同步准备中。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
22
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 77,884,800 0 0 0 77,884,800 77,884,800 17.14%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 77,884,800 0 0 0 77,884,800 77,884,800 17.14%
其中：境内法人持股 0 0.00% 77,884,800 0 0 0 77,884,800 77,884,800 17.14%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 376,645,668 100.00% 0 0 0 0 0 376,645,668 82.86%
1、人民币普通股 376,645,668 100.00% 0 0 0 0 0 376,645,668 82.86%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 376,645,668 100.00% 77,884,800 0 0 0 77,884,800 454,530,468 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动基于西王食品的2014年度非公开发行股票的发行方案。根据《非公开发行A股股票之认
购协议》，永华投资以现金方式认购西王食品非公开发行的7,788.48万股股票。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、本次发行履行的内部决策程序
西王食品关于本次非公开发行股票方案，分别经2014年8月1日召开的公司第十一届董事会第二次会议
审议通过，经2014年8月19日召开的公司2014年度第二次（临时）股东大会审议通过。根据2015年4月15日
召开的公司第十一届董事会第八次会议及2015年8月17日召开的公司第十一届董事会第十二次会议的相关
决议，本次非公开发行股票价格为6.35元/股，发行数量为7,788.48万股，永华投资以现金认购上述全部
非公开发行股票。
23
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、本次发行监管部门的核准过程
公司本次非公开发行股票申请于2015年8月19日获得中国证监会发行审核委员会审核通过。2015年10
月12日，公司收到中国证监会核发的《关于核准西王食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2015]2243号），核准公司非公开发行不超过7,788.48万股（含本数）新股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司已于2016年1月28日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记
材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股
东名册。本次发行新增股份的性质为有限售条件的流通股，上市日为2016年2月5日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本次发行前，公司总股本为37,664.57万股，公司控股股东西王集团及其一致行动人永华投资合计持
有公司的股份数量为19,678.59万股，合计持股比例为52.25%。根据公司第十一届董事会第十二次会议决
议，本次发行数量为7,788.48万股，全部由永华投资以现金认购。本次发行完成后，公司总股本将增加到
45,453.05万股，公司控股股东西王集团及其一致行动人永华投资合计持股比例变为60.43%，西王集团仍
为公司控股股东。因此，本次发行不会导致公司控制权发生变化。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 23,858 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 股份
的普通股数量 减变动情况 数量
股数量 股数量 状态
境内非国有 质押 150,970,000
西王集团有限公司 34.91% 158,685,856 0 0 158,685,856
法人 冻结 7,000,000
山东永华投资有限 境内非国有
25.52% 115,984,800 77,884,800 77,884,800 38,100,000 质押 115,884,800
公司 法人
兴证证券资管－兴
业银行－兴证资管
其他 1.89% 8,583,580 0 0 8,583,580
鑫众 53 号集合资产
管理计划
24
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市赛洛实业发 境内非国有
1.67% 7,606,236 0 0 7,606,236 冻结 7,606,236
展有限公司 法人
中国工商银行－国
联安德盛小盘精选 其他 0.97% 4,418,658 1,232,287 0 4,418,658
证券投资基金
建信信托有限责任
公司－建信信
托核心价值 1 期 其他 0.77% 3,500,000 3,500,000 0 3,500,000
证券投资集合资金
信托计划
中国农业银行－长
城安心回报混合型 其他 0.75% 3,388,032 3,388,032 0 3,388,032
证券投资基金
交通银行－华安宝
利配置证券投资基 其他 0.48% 2,165,323 2,165,323 0 2,165,323
金
中国证券金融股份 境内非国有
0.46% 2,097,800 -61,200 0 2,097,800
有限公司 法人
中国银行－南方高
增长股票型开放式 其他 0.40% 1,828,172 1,828,172 0 1,828,172
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司第一大股东西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，鉴于山
上述股东关联关系或一致行动的 东永华投资有限公司属于西王集团有限公司的全资子公司，因此属于《上市公司股东持
说明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关
系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
西王集团有限公司 158,685,856 人民币普通股 158,685,856
山东永华投资有限公司 38,100,000 人民币普通股 38,100,000
兴证证券资管－兴业银行－兴证
8,583,580 人民币普通股 8,583,580
资管鑫众 53 号集合资产管理计划
深圳市赛洛实业发展有限公司 7,606,236 人民币普通股 7,606,236
中国工商银行－国联安德盛小盘
4,418,658 人民币普通股 4,418,658
精选证券投资基金
建信信托有限责任公司－建信信
托核心价值 1 期证券投资集合资 3,500,000 人民币普通股 3,500,000
金信托计划
中国农业银行－长城安心回报混
3,388,032 人民币普通股 3,388,032
合型证券投资基金
交通银行－华安宝利配置证券投
2,165,323 人民币普通股 2,165,323
资基金
中国证券金融股份有限公司 2,097,800 人民币普通股 2,097,800
中国银行－南方高增长股票型开
1,828,172 人民币普通股 1,828,172
放式证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司第一大股东西王集团有限公司与山东永华投资有限公司之间存在关联关系，公司未
25
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售条件普通 知其他前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公
股股东和前 10 名普通股股东之间 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司第一大股东西王集团有限
关联关系或一致行动的说明 公司及山东永华投资有限公司与前 10 名无限售流通股股东之间不存在关联关系或一致
行动人。公司未知其它前 10 名股东与前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董莉莉 副总经理 离任 2016 年 04 月 15 日 因工作调整
杜君 副总经理 聘任 2016 年 04 月 18 日 被聘任
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 654,206,052.99 443,378,469.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 135,831,097.67 122,757,175.51
预付款项 30,778,129.05 48,277,682.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,403,580.39 6,985,159.59
买入返售金融资产
存货 458,231,006.37 282,794,840.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,730,312.40 20,587,058.71
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 1,342,180,178.87 924,780,385.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 121,247.50
投资性房地产
固定资产 512,528,057.93 525,393,617.07
在建工程 165,506,000.31 93,918,657.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,009,181.29 97,155,200.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,374,071.09 1,230,742.11
其他非流动资产
非流动资产合计 875,538,558.12 817,698,217.82
资产总计 2,217,718,736.99 1,742,478,603.20
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 142,903,206.59 86,074,373.93
预收款项 21,834,073.27 107,346,396.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,262,424.56 16,099,757.37
应交税费 4,784,595.18 5,175,847.18
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 10,130,884.97 54,154,820.13
30
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 290,294,674.64 370,230,685.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 41,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 12,354,976.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,000,000.00 12,354,976.00
负债合计 331,294,674.64 382,585,661.25
所有者权益：
股本 454,530,468.00 376,645,668.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 645,730,445.12 241,724,649.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,000,854.57 86,000,854.57
一般风险准备
未分配利润 700,162,294.66 655,521,769.46
归属于母公司所有者权益合计 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
少数股东权益
所有者权益合计 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
负债和所有者权益总计 2,217,718,736.99 1,742,478,603.20
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 239,787,433.65 293,677.66
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 300,000.00
应收利息
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 242,122,942.85 4,952,970.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 481,910,376.50 65,546,647.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 905,499,347.50 905,378,100.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 905,499,347.50 905,378,100.00
资产总计 1,387,409,724.00 970,924,747.66
流动负债：
短期借款
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 103,875.68 111,296.93
应交税费 2,905,778.73 2,142,615.37
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 36,718.25 14,678,462.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,425,862.73 18,311,865.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 12,354,976.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,354,976.00
负债合计 4,425,862.73 30,666,841.10
所有者权益：
股本 454,530,468.00 376,645,668.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 890,752,756.95 486,746,961.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,208,467.61 25,208,467.61
未分配利润 12,492,168.71 51,656,809.20
所有者权益合计 1,382,983,861.27 940,257,906.56
负债和所有者权益总计 1,387,409,724.00 970,924,747.66
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,172,726,883.41 1,020,696,429.17
其中：营业收入 1,172,726,883.41 1,020,696,429.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,077,915,890.58 937,590,720.27
其中：营业成本 844,679,235.98 746,324,608.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,569,371.65 3,535,856.96
销售费用 182,364,663.73 139,263,510.90
管理费用 45,569,174.45 41,220,249.48
财务费用 1,869,351.44 7,184,501.59
资产减值损失 -135,906.67 61,992.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-378,752.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
-378,752.50
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,432,240.33 83,105,708.90
加：营业外收入 13,602,307.95 663,408.83
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 120,138.60 3,900.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
107,914,409.68 83,765,217.73
列）
减：所得税费用 13,275,533.01 11,473,347.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,638,876.67 72,291,870.38
归属于母公司所有者的净利润 94,638,876.67 72,291,870.38
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 94,638,876.67 72,291,870.38
归属于母公司所有者的综合收益
94,638,876.67 72,291,870.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.16
（二）稀释每股收益 0.21 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬 会计机构负责人：赵晓芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,473,289.19 1,827,006.22
财务费用 -330,676.67 143.66
35
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值损失 111.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-378,752.50
填列）
其中：对联营企业和合营企
-378,752.50
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,521,365.02 -1,827,261.78
加：营业外收入 12,355,076.00 10,200.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
10,833,710.98 -1,817,061.78
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,833,710.98 -1,817,061.78
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 10,833,710.98 -1,817,061.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,136,271,336.30 1,021,850,526.68
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,496,833.14 8,257,350.04
经营活动现金流入小计 1,137,768,169.44 1,030,107,876.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,079,230,853.32 897,206,448.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
73,011,408.94 59,152,615.76
金
支付的各项税费 59,546,470.90 52,551,984.21
支付其他与经营活动有关的现金 79,794,860.21 83,169,447.97
经营活动现金流出小计 1,291,583,593.37 1,092,080,496.19
经营活动产生的现金流量净额 -153,815,423.93 -61,972,619.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 480,000.00
投资活动现金流入小计 480,000.00
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
64,846,282.27 3,987,997.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54,370,000.00
投资活动现金流出小计 119,716,282.27 3,987,997.30
投资活动产生的现金流量净额 -119,236,282.27 -3,987,997.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 483,068,480.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 583,068,480.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,321,305.21 16,438,157.85
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 877,884.80
筹资活动现金流出小计 154,199,190.01 266,438,157.85
筹资活动产生的现金流量净额 428,869,289.99 -66,438,157.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 155,817,583.79 -132,398,774.62
加：期初现金及现金等价物余额 442,898,469.20 681,403,430.60
六、期末现金及现金等价物余额 598,716,052.99 549,004,655.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 338,662.91 7,069,553.37
经营活动现金流入小计 338,662.91 7,069,553.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
991,208.91 435,190.02
金
38
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的各项税费 118,005.66 272,676.27
支付其他与经营活动有关的现金 251,368,582.34 520,255.27
经营活动现金流出小计 252,477,796.91 1,228,121.56
经营活动产生的现金流量净额 -252,139,134.00 5,841,431.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54,370,000.00
投资活动现金流出小计 54,870,000.00
投资活动产生的现金流量净额 5,130,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 483,068,480.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 483,068,480.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
50,057,705.21 5,846,130.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 877,884.80
筹资活动现金流出小计 50,935,590.01 5,846,130.11
筹资活动产生的现金流量净额 432,132,889.99 -5,846,130.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 185,123,755.99 -4,698.30
加：期初现金及现金等价物余额 293,677.66 263,250.78
六、期末现金及现金等价物余额 185,417,433.65 258,552.48
39
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
376,6 241,72 86,000 655,52 1,359,
一、上年期末余额 45,66 4,649. ,854.5 1,769. 892,94
8.00 92 7 46 1.95
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
376,6 241,72 86,000 655,52 1,359,
二、本年期初余额 45,66 4,649. ,854.5 1,769. 892,94
8.00 92 7 46 1.95
三、本期增减变动 77,88 404,00 44,640 526,53
金额（减少以“－” 4,800 5,795. ,525.2 1,120.
号填列） .00 20 0 40
94,638 94,638
（一）综合收益总
,876.6 ,876.6
额
7 7
77,88 404,00 481,89
（二）所有者投入
4,800 5,795. 0,595.
和减少资本
.00 20 20
77,88 404,00 481,89
1．股东投入的普
4,800 5,795. 0,595.
通股
.00 20 20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-49,99 -49,99
（三）利润分配 8,351. 8,351.
47 47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -49,99 -49,99
股东）的分配 8,351. 8,351.
40
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
47 47
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
454,5 645,73 86,000 700,16 1,886,
四、本期期末余额 30,46 0,445. ,854.5 2,294. 424,06
8.00 12 7 66 2.35
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
188,3 430,04 72,169 528,72 1,219,
一、上年期末余额 22,83 7,483. ,206.7 3,254. 262,77
4.00 92 0 84 9.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
188,3 430,04 72,169 528,72 1,219,
二、本年期初余额 22,83 7,483. ,206.7 3,254. 262,77
4.00 92 0 84 9.46
三、本期增减变动 188,3 -188,3 66,642 66,642
金额（减少以“－” 22,83 22,834 ,185.3 ,185.3
号填列） 4.00 .00 9 9
72,291 72,291
（一）综合收益总
,870.3 ,870.3
额
8 8
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
41
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,649 -5,649
（三）利润分配 ,684.9 ,684.9
9 9
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-5,649 -5,649
3．对所有者（或
,684.9 ,684.9
股东）的分配
9 9
4．其他
188,3 -188,3
（四）所有者权益
22,83 22,834
内部结转
4.00 .00
188,3 -188,3
1．资本公积转增
22,83 22,834
资本（或股本）
4.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,6 241,72 72,169 595,36 1,285,
四、本期期末余额 45,66 4,649. ,206.7 5,440. 904,96
8.00 92 0 23 4.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
51,656
376,645 486,746, 25,208,4 940,257,
一、上年期末余额 ,809.2
,668.00 961.75 67.61 906.56
0
加：会计政策
42
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
51,656
376,645 486,746, 25,208,4 940,257,
二、本年期初余额 ,809.2
,668.00 961.75 67.61 906.56
0
三、本期增减变动 -39,16
77,884, 404,005, 442,725,
金额（减少以“－” 4,640.
800.00 795.20 954.71
号填列） 49
10,833
（一）综合收益总 10,833,7
,710.9
额 10.98
8
（二）所有者投入 77,884, 404,005, 481,890,
和减少资本 800.00 795.20 595.20
1．股东投入的普 77,884, 404,005, 481,890,
通股 800.00 795.20 595.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-49,99
-49,998,
（三）利润分配 8,351.
351.47
47
1．提取盈余公积
-49,99
2．对所有者（或 -49,998,
8,351.
股东）的分配 351.47
47
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
12,492
454,530 890,752, 25,208,4 1,382,98
四、本期期末余额 ,168.7
,468.00 756.95 67.61 3,861.27
1
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
188,322 675,069, 19,564,7 6,512, 889,470,
一、上年期末余额
,834.00 795.75 18.96 756.31 105.02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
188,322 675,069, 19,564,7 6,512, 889,470,
二、本年期初余额
,834.00 795.75 18.96 756.31 105.02
三、本期增减变动 -7,466
188,322 -188,322 -7,466,7
金额（减少以“－” ,746.7
,834.00 ,834.00 46.77
号填列） 7
-1,817
（一）综合收益总 -1,817,0
,061.7
额 61.78
8
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-5,649
-5,649,6
（三）利润分配 ,684.9
84.99
9
1．提取盈余公积
-5,649
2．对所有者（或 -5,649,6
,684.9
股东）的分配 84.99
9
3．其他
（四）所有者权益 188,322 -188,322
内部结转 ,834.00 ,834.00
1．资本公积转增 188,322 188,322,
资本（或股本） ,834.00 834.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,645 486,746, 19,564,7 -953,9 882,003,
四、本期期末余额
,668.00 961.75 18.96 90.46 358.25
44
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
西王食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名湖南金德发展股份有限公司(以下简称金德发
展)，金德发展前身系1984年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服务公司等单位采取集资入
股、联合经营形式筹建的经济实体。2010 年 12 月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南金
德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕
1882 号）核准，金德发展按2009年12月31日的评估结果将其全部资产、负债及业务转让给西王集团有限
公司（以下简称西王集团），同时核准金德发展向西王集团非公开发行 52,683,621 股人民币普通股，购
买西王集团持有的山东西王食品有限公司（以下简称山东西王）100%的股权。公司现持有统一社会信用代
码为91370000184280878R的营业执照，注册资本人民币454,530,468.00元，股份总数454,530,468.00股（每
股面值1元）。
本公司属食品加工制造行业，经营范围为：生产销售食用油、结晶葡萄糖、果葡糖、果糖、玉米淀粉、
糊精、高麦芽糖浆、低聚糖、啤酒糖浆、淀粉糖系列产品、奶精、黄粉、胚芽、纤维、粗蛋白、赖氨酸、
谷氨酸、氨基酸、谷氨酸钠、味精、果葡糖浆、高果糖浆、山梨醇、变性淀粉、植脂末、塑料制品；销售
蔗糖、饲料及饲料原料、各类食用油、副食、小食品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件；出口本企业生产的产品。（国家禁止或限制的除外，凡涉及行政许可的凭许可证经营；
许可项目在许可期限内有效）。主要产品或提供的劳务：玉米油的生产和销售。
本财务报表业经2016年8月11日召开的十一届董事会二十九次会议批准对外报出。
本公司将山东西王食品有限公司、邹平西王玉米油有限公司和西王食品(北京)有限公司三家子公司纳
入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
45
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
46
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含
12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关
因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综
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合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元及以上。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合（合并范围内的往来款） 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
其他组合 0.00% 0.00%
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性与其他应收款项存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
机器设备 年限平均法 15 5 6.33
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
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括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计划，以生产出新
的产品
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售玉米油等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并
收到购货方签字确认的回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
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金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东西王食品有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号），子
公司邹平西王玉米油有限公司的产品—胚芽粕的销售享受免征增值税的政策。
2. 根据国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告
2011年第48号)的规定,子公司邹平西王玉米油有限公司从事农产品初加工项目的所得享受免征企业所得
税的政策。
3. 子 公 司 山 东 西 王 食 品 有 限 公 司 于 2015 年 12 月 10 日 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 并 获 得 编 号 为
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GR201537000523的高新技术企业证书，故山东西王食品有限公司减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,356.36 9,508.58
银行存款 598,702,696.63 442,888,960.62
其他货币资金 55,490,000.00 480,000.00
合计 654,206,052.99 443,378,469.20
其他说明
期末其他货币资金55,490,000.00元为54,370,000.00银行保函保证金和1,120,000.00信用证保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 125,13
137,919 2,088,6 135,831, 2,376,91 122,757,1
合计提坏账准备的 100.00% 1.51% 4,090. 100.00% 1.90%
,716.88 19.21 097.67 5.00 75.51
应收账款 51
125,13
137,919 2,088,6 135,831, 2,376,91 122,757,1
合计 100.00% 1.51% 4,090. 100.00% 1.90%
,716.88 19.21 097.67 5.00 75.51
51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 135,095,350.97 1,350,953.51 1.00%
1 年以内小计 135,095,350.97 1,350,953.51 1.00%
1至2年 1,119,989.83 111,998.98 10.00%
2至3年 1,417,571.70 425,271.51 30.00%
3至4年 96,854.31 48,427.15 50.00%
4至5年 189,910.07 151,928.06 80.00%
5 年以上 40.00 40.00 100.00%
合计 137,919,716.88 2,088,619.21
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
59
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 288,295.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
苏果超市有限公司 17,441,034.38 12.65 174,410.34
山东鲁花集团有限公司 14,654,751.13 10.63 148,378.09
新一佳超市有限公司 12,364,715.37 8.97 132,584.77
杭州联华华商集团有限公司 9,367,432.79 6.79 93,674.33
中百仓储超市有限公司 6,302,470.90 4.57 63,024.71
小 计 60,130,404.57 43.61 612,072.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,789,679.39 96.79% 47,257,890.30 97.89%
1至2年 530,207.96 1.72% 541,671.03 1.12%
2至3年 83,410.91 0.27% 225,169.91 0.47%
3 年以上 374,830.79 1.22% 252,950.80 0.52%
合计 30,778,129.05 -- 48,277,682.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
60
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
德玛克控股集团有限公司 12,400,000.00 40.29
赵赵（上海）影视文化工作室 4,400,000.00 14.30
西王淀粉有限公司 1,789,488.12 5.81
ACEITES DEL SUR-COOSUR,S.A. 1,054,145.40 3.42
石家庄市惠源淀粉厂 949,006.30 3.08
小 计 20,592,639.82 66.90
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
不适用
（2）重要逾期利息
不适用
8、应收股利
（1）应收股利
不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
61
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组
12,680, 276,596 12,403,5 7,104, 119,207. 6,985,159
合计提坏账准备的 100.00% 2.18% 99.93% 1.68%
177.20 .81 80.39 367.28 69 .59
其他应收款
单项金额不重大但
5,000.
单独计提坏账准备 0.07% 5,000.00 100.00%
00
的其他应收款
12,680, 276,596 12,403,5 7,109, 124,207. 6,985,159
合计 100.00% 2.18% 100.00% 1.75%
177.20 .81 80.39 367.28 69 .59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,805,879.65 118,058.80 1.00%
1 年以内小计 11,805,879.65 118,058.80 1.00%
1至2年 518,756.28 51,875.63 10.00%
2至3年 355,541.27 106,662.38 30.00%
合计 12,680,177.20 276,596.81 2.95%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 152,389.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
62
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,943,600.00 5,472,800.00
备用金 6,146,933.76 1,597,489.64
其他 589,643.44 39,077.64
合计 12,680,177.20 7,109,367.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
金华市婺城区人民
法院 保证金 5,000,000.00 1 年以内 39.43% 50,000.00
吴居冉 备用金 495,050.00 1 年以内 3.90% 4,950.50
王帅 备用金 425,554.50 1 年以内 3.36% 4,255.55
北京盛福大厦有限 租房押金 390,600.00 1-3 年以内 3.08% 88,130.97
公司
山东滨州国家粮食
储备库有限公司 保证金 386,000.00 1 年以内 3.04% 3,860.00
合计 -- 6,697,204.50 -- 52.81% 151,197.02
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 171,283,965.49 171,283,965.49 61,467,846.31 61,467,846.31
在产品 10,990,391.47 10,990,391.47 12,935,024.35 12,935,024.35
库存商品 258,634,778.28 258,634,778.28 174,518,479.39 174,518,479.39
发出商品 17,321,871.13 17,321,871.13 33,873,490.28 33,873,490.28
合计 458,231,006.37 458,231,006.37 282,794,840.33 282,794,840.33
63
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（2）存货跌价准备
不适用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
11、划分为持有待售的资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 44,503,897.28 19,475,525.46
预缴企业所得税 1,111,533.25
其他 6,226,415.12
合计 50,730,312.40 20,587,058.71
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.0
可供出售权益工具： 100,000,000.00
00 00 0
100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.0
按成本计量的 100,000,000.00
00 00 0
100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.0
合计 100,000,000.00
00 00 0
64
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
西王集团
100,000,0 100,000,0
财务有限 10.00%
00.00 00.00
公司
100,000,0 100,000,0
合计 --
00.00 00.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
（2）期末重要的持有至到期投资
不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
不适用
65
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京西王
九派投资
500,000. -378,752 121,247.
管理合伙
00 .50 50
企业（有
限合伙）
500,000. -378,752 121,247.
小计
00 .50 50
二、联营企业
500,000. -378,752 121,247.
合计
00 .50 50
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
66
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 274,451,946.84 392,605,172.38 5,824,165.45 6,974,817.53 679,856,102.20
2.本期增加金额 2,147,827.27 406,792.20 632,178.37 328,825.37 3,515,623.21
（1）购置 2,147,827.27 406,792.20 632,178.37 184,413.37 3,371,211.21
（2）在建工程
144,412.00 144,412.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 276,599,774.11 393,011,964.58 6,456,343.82 7,303,642.90 683,371,725.41
二、累计折旧
1.期初余额 28,362,410.57 119,823,493.85 2,126,346.05 4,150,234.66 154,462,485.13
2.本期增加金额 3,348,073.73 12,288,476.08 301,328.72 443,303.82 16,381,182.35
（1）计提 3,348,073.73 12,288,476.08 301,328.72 443,303.82 16,381,182.35
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 31,710,484.30 132,111,969.93 2,427,674.77 4,593,538.48 170,843,667.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 244,889,289.81 260,899,994.65 4,028,669.05 2,710,104.42 512,528,057.93
2.期初账面价值 246,089,536.27 272,781,678.53 3,697,819.40 2,824,582.87 525,393,617.07
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（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建及技改工程 164,476,599.92 164,476,599.92 93,663,956.80 93,663,956.80
零星工程 1,029,400.39 1,029,400.39 254,701.17 254,701.17
合计 165,506,000.31 165,506,000.31 93,918,657.97 93,918,657.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新建胚
芽加工
90,500, 18,333, 32,307, 50,640,
毛油厂 53.00% 53% 其他
000.00 368.20 616.90 985.10
及配套
项目
精炼一 49,000, 65,248, 26,316, 91,565, 79.00% 79% 其他
68
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厂改造 000.00 358.42 880.17 238.59
项目
新建瓶
79,000, 10,082, 12,188, 22,270,
胚注塑 29.00% 29% 其他
000.00 230.18 146.05 376.23
项目
零星工 1,817,3 254,701 919,111 144,412 1,029,4
57.00% 57% 其他
程 84.35 .17 .22 .00 00.39
220,317 93,918, 71,731, 144,412 165,506
合计 -- -- --
,384.35 657.97 754.34 .00 ,000.31
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
21、工程物资
不适用
22、固定资产清理
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 113,205,800.00 113,205,800.00
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 113,205,800.00 113,205,800.00
二、累计摊销
1.期初余额 16,050,599.33 16,050,599.33
2.本期增加金
1,146,019.38 1,146,019.38
额
（1）计提 1,146,019.38 1,146,019.38
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 17,196,618.71 17,196,618.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
96,009,181.29 96,009,181.29
值
2.期初账面价
97,155,200.67 97,155,200.67
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
26、开发支出
不适用
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27、商誉
（1）商誉账面原值
不适用
（2）商誉减值准备
不适用
28、长期待摊费用
不适用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,746,456.86 261,968.53 2,004,380.60 300,657.09
内部交易未实现利润 7,414,017.09 1,112,102.56 6,200,566.80 930,085.02
合计 9,160,473.95 1,374,071.09 8,204,947.40 1,230,742.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,374,071.09 1,230,742.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,846,718.10 12,846,718.10
可抵扣亏损 45,874,884.48 45,874,884.48
合计 58,721,602.58 58,721,602.58
71
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 3,570,550.95 3,570,550.95
2017 年 11,372,786.13 11,372,786.13
2018 年 8,791,625.72 8,791,625.72
2019 年 10,826,359.52 10,826,359.52
2020 年 11,313,562.16 11,313,562.16
合计 45,874,884.48 45,874,884.48 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
不适用
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
短期借款分类的说明：
期末保证借款100,000,000.00元，系由西王集团有限公司、王勇和张树芳共同提供连带责任保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
不适用
72
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 111,532,137.05 56,191,726.62
1-2 年 5,762,019.27 6,201,645.52
2-3 年 4,257,292.16 6,487,877.69
3 年以上 21,351,758.11 17,193,124.10
合计 142,903,206.59 86,074,373.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东西王建工有限公司 4,753,729.27 工程未结算
邹平泽强安装工程有限公司 3,846,700.00 工程未结算
邹平西王建筑有限责任公司 2,332,900.38 工程未结算
广州市南洋国际工程技术服务公司 2,115,644.44 工程未结算
合计 13,048,974.09 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,334,077.81 104,662,168.78
1-2 年 1,243,497.51 579,478.35
2-3 年 289,205.47 402,412.16
3 年以上 1,967,292.48 1,702,337.28
合计 21,834,073.27 107,346,396.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
73
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,204,863.61 58,744,067.95 65,218,699.00 8,730,232.56
二、离职后福利-设定提
894,893.76 7,430,008.18 7,792,709.94 532,192.00
存计划
合计 16,099,757.37 66,174,076.13 73,011,408.94 9,262,424.56
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,714,341.97 54,238,695.26 60,490,854.55 8,462,182.68
补贴
2、职工福利费 1,191,417.48 1,191,417.48
3、社会保险费 488,607.64 3,313,955.21 3,536,426.97 266,135.88
其中：医疗保险费 354,378.90 2,753,481.53 2,907,704.79 200,155.64
工伤保险费 92,130.34 398,303.94 438,267.83 52,166.45
生育保险费 42,098.40 162,169.74 190,454.35 13,813.79
4、住房公积金 1,914.00 0.00 0.00 1,914.00
合计 15,204,863.61 58,744,067.95 65,218,699.00 8,730,232.56
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 846,848.00 7,042,369.40 7,386,010.26 503,207.14
2、失业保险费 48,045.76 387,638.78 406,699.68 28,984.86
合计 894,893.76 7,430,008.18 7,792,709.94 532,192.00
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,673,896.64 1,511,723.20
营业税 650,677.97 650,677.97
企业所得税 -909,185.06 448,309.30
个人所得税 980,694.57 185,484.92
74
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
城市维护建设税 129,568.55 121,133.61
房产税 725,184.36 725,184.38
土地使用税 357,873.00 357,873.00
教育费附加 69,933.00 64,872.04
地方教育附加 43,368.61 39,994.64
印花税 90,649.08 100,346.65
土地增值税 955,130.24 955,130.24
水利建设基金 16,804.22 15,117.23
合计 4,784,595.18 5,175,847.18
其他说明：
无
39、应付利息
不适用
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
法人股东 236,831.69 236,831.69
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38
合计 1,379,490.07 1,379,490.07
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 5,058,465.67 4,162,415.86
应付暂收款 659,992.26 959,213.34
预提费用 4,041,698.01 6,964,329.23
其他 370,729.03 42,068,861.70
合计 10,130,884.97 54,154,820.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用
75
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
42、划分为持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
不适用
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
不适用
46、应付债券
（1）应付债券
不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
不适用
76
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
不适用
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
不适用
计划资产：
不适用
设定受益计划净负债（净资产）
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 0 12,354,976.00
合计 0 12,354,976.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
不适用
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 376,645,668.00 77,884,800.00 77,884,800.00 454,530,468.00
其他说明：
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本次股份变动基于西王食品的2014年度非公开发行股票的发行方案。根据《非公开发行A股股票之认购协议》，永华投
资以现金方式认购西王食品非公开发行的7,788.48万股股票。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 240,623,149.92 404,005,795.20 644,628,945.12
其他资本公积 1,101,500.00 1,101,500.00
合计 241,724,649.92 404,005,795.20 645,730,445.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经中国证券监督管理委员会《关于核准西王食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
〔2015〕2243号）核准，公司获准向山东永华定向增发人民币普通股（A股）股票77,884,800股，每股面
值1元，每股发行价格为人民币6.35元。截至2016年1月25日止，公司实际已向山东永华非公开发行人民币
普通股（A股）股票77,884,800股，每股发行价格为人民币6.35元，应募集资金总额494,568,480.00元，
减除发行费用人民币12,677,884.80元，其中，计入实收资本人民币柒仟柒佰捌拾捌万肆仟捌佰元
（￥77,884,800.00），计入资本公积（股本溢价）404,005,795.20元。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
78
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,861,138.20 80,861,138.20
任意盈余公积 5,139,716.37 5,139,716.37
合计 86,000,854.57 86,000,854.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 655,521,769.46 528,723,254.84
调整后期初未分配利润 655,521,769.46 528,723,254.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,638,876.67 72,291,870.38
应付普通股股利 49,998,351.47 5,649,684.99
期末未分配利润 700,162,294.66 595,365,440.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,157,438,381.42 830,239,019.50 1,003,595,030.22 729,860,955.05
其他业务 15,288,501.99 14,440,216.48 17,101,398.95 16,463,653.86
合计 1,172,726,883.41 844,679,235.98 1,020,696,429.17 746,324,608.91
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,786,997.24 1,607,616.45
教育费附加 1,069,424.65 964,252.46
地方教育附加 712,949.76 642,835.02
地方水利建设基金 321,153.03
合计 3,569,371.65 3,535,856.96
其他说明：
无
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 37,064,122.59 31,028,249.22
差旅费 5,898,993.83 5,143,408.57
业务招待费 1,113,280.57 538,366.06
广告费 34,639,858.19 31,834,920.46
租赁费 1,206,819.23 1,091,862.12
运输装卸及港口费 9,226,935.25 9,574,748.91
市场服务费 90,763,078.21 59,057,010.99
其他 2,451,575.86 994,944.57
合计 182,364,663.73 139,263,510.90
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 7,949,805.70 6,500,275.56
摊销及折旧费 2,933,915.94 4,815,668.12
行政管理费 1,489,894.08 2,182,671.16
差旅费 542,890.78 334,909.60
业务招待费 648,089.35 507,687.32
技术开发费 26,465,684.19 22,200,900.62
咨询服务费 1,501,782.18 1,031,487.16
各项税金 3,033,176.38 2,605,858.68
其他 1,003,935.85 1,040,791.26
合计 45,215,010.98 41,220,249.48
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,076,600.00 10,034,111.08
减：利息收入 1,266,722.11 2,908,711.88
其他 59,473.55 59,102.39
合计 1,869,351.44 7,184,501.59
其他说明：
无
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66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -135,906.67 61,992.43
合计 -135,906.67 61,992.43
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -378,752.50
合计 -378,752.50
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 153,400.00
罚没收入 947,754.16 424,572.39 947,754.16
其他 12,501,153.79 238,836.44 146,177.79
合计 13,602,307.95 663,408.83 1,093,931.95
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
技术更新及
专利资助款 知识产权局 补助 是 否 3,400.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因研究开发、
自主创新专 技术更新及
科技局 补助 是 否 150,000.00 与收益相关
项资金 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 153,400.00 --
其他说明：
无
81
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 120,138.60 3,900.00 120,138.60
合计 120,138.60 3,900.00 120,138.60
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,418,861.99 11,473,347.35
递延所得税费用 -143,328.98
合计 13,275,533.01 11,473,347.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 107,914,409.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,978,602.42
子公司适用不同税率的影响 -8,974,962.77
非应税收入的影响 -4,728,106.64
所得税费用 13,275,533.01
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注。
82
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,266,722.11 2,908,711.88
政府补助收入 153,400.00
其他收入 76,711.03 5,348,638.16
合计 1,496,833.14 8,257,350.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸及港口费 15,001,540.90 4,638,228.50
宣传广告费用 29,728,018.13 56,225,824.96
市场服务费 16,704,861.24 9,664,297.27
差旅费 5,538,362.61 4,662,877.02
租赁费 2,797,554.98 1,752,328.75
技术开发费 461,712.80 364,522.53
行政管理费 1,489,894.08 796,678.33
招待费 1,955,418.85 889,175.46
咨询服务费 1,388,584.91 1,501,424.00
其他 4,728,911.71 2,674,091.15
合计 79,794,860.21 83,169,447.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 480,000.00
合计 480,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
83
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 54,370,000.00
合计 54,370,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定向增发中介机构费用 877,884.80
合计 877,884.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 94,638,876.67 72,291,870.38
加：资产减值准备 -135,906.67 61,992.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
16,381,182.35 18,162,370.85
物资产折旧
无形资产摊销 1,146,019.38 1,146,019.38
财务费用（收益以“－”号填列） 1,869,351.44 7,184,501.59
投资损失（收益以“－”号填列） 378,752.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-143,328.98
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -175,436,166.04 -45,203,972.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-43,764,738.64 -78,259,307.48
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -48,749,465.94 -37,356,093.73
84
西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -153,815,423.93 -61,972,619.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 598,716,052.99 549,004,655.98
减：现金的期初余额 442,898,469.20 681,403,430.60
现金及现金等价物净增加额 155,817,583.79 -132,398,774.62
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 598,716,052.99 442,898,469.20
其中：库存现金 13,356.36 9,508.58
可随时用于支付的银行存款 598,702,696.63 442,888,960.62
三、期末现金及现金等价物余额 598,716,052.99 442,898,469.20
其他说明：无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
不适用
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
不适用
85
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用
大额商誉形成的主要原因：
不适用
其他说明：
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
不适用
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
其他说明：
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
86
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6）其他说明
不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
不适用
其他说明：
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
不适用
其他说明：
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
87
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6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东西王食品有 山东省滨州市邹 山东省滨州市邹 非同一控制下企
食品加工业 100.00%
限公司 平县 平县 业合并
邹平西王玉米油 山东省滨州市邹 山东省滨州市邹
食品加工业 100.00% 设立
有限公司 平县 平县
西王食品(北京) 非同一控制下企
北京市 北京市 贸易 100.00%
有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
88
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
项目投资；经济
贸易咨询；企业
管理咨询；财务
咨询（不得开展
审计、验资、查
账、评估、会计
北京西王九派投
咨询、代理记账
资管理合伙企业 北京市 北京市 50.00% 权益法
等需经专项审批
（有限合伙）
的业务，不得出
具相应的审计报
告、验资报告、
查账报告、评估
报告等文字材
料）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 753,295.00
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其中：现金和现金等价物 142,495.00
非流动资产 0.00
资产合计 753,295.00
流动负债 510,800.00
非流动负债 0.00
负债合计 510,800.00
少数股东权益 0.00
归属于母公司股东权益 -757,505.00
按持股比例计算的净资产份额 121,247.50
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 121,247.50
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用 542.12
所得税费用
净利润 -757,505.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -757,505.00
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
90
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款和应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，本公司应收账款
的35.52%(2015年12月31日：27.47%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的期末应收款项中无未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
91
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到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持
融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 100,000,000.00 105,060,500.00 105,060,500.00
应付账款 142,903,206.59 142,903,206.59 142,903,206.59
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 10,130,884.97 10,130,884.97 10,130,884.97
小 计 254,413,581.63 259,474,081.63 259,474,081.63
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 100,000,000.00 102,754,000.00 102,754,000.00
应付账款 86,074,373.93 86,074,373.93 86,074,373.93
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 54,154,820.13 54,154,820.13 54,154,820.13
小 计 241,608,684.13 244,362,684.13 244,362,684.13
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2015年12月31日：人民币0元)，
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
2. 外汇风险
本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
不适用
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
92
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
生产销售淀粉、结晶
葡萄糖、植物油、白
酒、矿泉水、热电能、
西王集团有限公司 山东省邹平县 建筑装饰、运输、饮 RMB20 亿元 34.91% 60.43%
食服务、进出口证书
范围内的进出口业
务等
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是自然人王勇。
93
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其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
邹平顶峰热电有限公司 母公司的参股公司
邹平县西王动力有限公司 受同一母公司控制
西王物流有限公司 受同一母公司控制
西王淀粉有限公司 受同一母公司控制
山东西王糖业有限公司 受同一母公司控制
张树芳 实际控制人配偶
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西王淀粉有限公司 购买原材料 278,057,524.86 650,000,000.00 否 190,065,504.24
西王集团有限公司 污水处理 136,442.34 1,000,000.00 否 145,397.27
邹平顶峰热电有限 提供生产经营用
5,570,712.39 25,000,000.00 否 5,723,659.29
公司 汽
邹平县西王动力有 提供生产经营用
9,024,198.70 35,000,000.00 否 9,616,511.09
限公司 电
西王物流有限公司 物流运输 9,700,203.72 30,000,000.00 否 8,143,009.05
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西王集团有限公司 销售小包装油 248,874.63 0.00
山东西王糖业有限公司 销售小包装油 943,805.30 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
94
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无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
不适用
关联托管/承包情况说明
不适用
本公司委托管理/出包情况表：
不适用
关联管理/出包情况说明
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
不适用
本公司作为承租方：
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
不适用
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西王集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 06 月 10 日 2017 年 06 月 07 日 否
西王集团有限公司、王
50,000,000.00 2014 年 05 月 06 日 2015 年 05 月 05 日 是
勇
西王集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 17 日 是
西王集团有限公司、王
100,000,000.00 2015 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 11 日 否
勇、张树芳
西王集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 06 月 18 日 2018 年 06 月 17 日 否
西王集团有限公司、王
100,000,000.00 2016 年 06 月 16 日 2019 年 06 月 15 日 否
勇、张树芳
关联担保情况说明
无
95
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（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 927,745.31 836,704.37
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
西王淀粉有限公司 1,789,488.12 17,885,191.33
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
邹平顶峰热电有限公司 977,520.00 1,314,610.00
西王物流有限公司 2,753,185.29
其他应付款
西王集团有限公司 25,445.96 16,865.36
7、关联方承诺
无
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8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
不适用
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（2）其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 华东地区 华南地区 华中地区 华北地区 东北地区 西北地区 西南地区 分部间抵销 合计
主营业务收 677,057,78 62,342,228 150,145,76 119,335,24 87,086,288 5,674,526. 55,796,536 1,157,438,
入 3.34 .05 9.66 8.19 .79 96 .43 381.42
主营业务成 496,162,11 45,996,942 101,274,56 83,344,610 61,020,156 3,651,244. 38,789,390 830,239,01
本 3.35 .25 1.09 .87 .56 53 .85 9.50
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
其中重要的应收账款核销情况：
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
不适用
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
100
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
242,172 50,030. 242,122, 5,003, 50,030.0 4,952,970
合计提坏账准备的 100.00% 100.00% 1.00%
,972.85 00 942.85 000.00 0 .00
其他应收款
242,172 50,030. 242,122, 5,003, 50,030.0 4,952,970
合计 100.00% 100.00% 1.00%
,972.85 00 942.85 000.00 0 .00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,003,000.00 50,030.00 1.00%
1 年以内小计 5,003,000.00 50,030.00 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
不适用
101
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
备用金 3,000.00 3,000.00
内部往来 237,169,972.85
合计 242,172,972.85 5,003,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
邹平西王玉米油有限
内部往来 172,113,647.15 1 年以内 71.07% 0.00
公司
山东西王食品有限公
内部往来 65,056,325.70 1 年以内 26.86% 0.00
司
金华市婺城区人民法
保证金 5,000,000.00 1 年以内 2.07% 50,000.00
院
王亚珂 备用金 3,000.00 1 年以内 30.00
合计 -- 242,172,972.85 -- 100.00% 50,030.00
（6）涉及政府补助的应收款项
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00
对联营、合营企
121,247.50 121,247.50
业投资
合计 905,499,347.50 905,499,347.50 905,378,100.00 905,378,100.00
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山东西王食品有
905,378,100.00 905,378,100.00
限公司
合计 905,378,100.00 905,378,100.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京西王
九派投资
500,000. -378,752 121,247.
管理合伙
00 .50 50
企业（有
限合伙）
500,000. -378,752 121,247.
小计
00 .50 50
二、联营企业
121,247.
合计
50
（3）其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
不适用
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -378,752.50
合计 -378,752.50
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 153,400.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,328,769.35
减：所得税影响额 162,470.76
合计 13,319,698.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.81% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
5.85% 0.21 0.21
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 94,638,876.67 72,291,870.38 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
按国际会计准则调整的项目及金额：
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 94,638,876.67 72,291,870.38 1,886,424,062.35 1,359,892,941.95
按境外会计准则调整的项目及金额：
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
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西王食品股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证券监督委员会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
三、载有公司董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
西王食品股份有限公司
董事长：
2016 年 8 月 11 日
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