广州南华西实业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称:广州南华西实业股份有限公司
公司英文名称:GUANGZHOU NANHUAXI INDUSTRIAL CO.,LTD
2、公司法定代表人:何竟棠
3、公司董事会秘书:张 荻
授权代表:黄丽葵
电话:(020)84319458
传真:(020)84319459
4、公司注册地址及办公地址:广州市工业大道北1号三楼
邮政编码:510250
E-mail:nanhuaxi @ public guangzhou.gd.cn
5、公司年度报告备置地点:本公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:南华西
股票代码:0660
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要:单位:元
项目 金额
利润总数 61,977,628.43
净利润 52,815,594.05
主营业务利润 102,028,134.32
投资收益 8,760,775.36
补贴收入 1,348,030.03
营业外收支净额 -39,754.03
经营活动产生的现金流量净额 54,971,378.12
现金及现金等价物净增加额 41,243,991.16
2、公司近三年的主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(元) 288809707.92 274271836.43 214582379.31
净利润(元) 52815594.05 35102251.42 22355030.58
总资产(元) 612171149.72 503701254.85 480610657.28
股东权益(元) 340956873.41 241353916.84 204516079.68
每股收益(元) 0.40 0.50 0.45
加权每股收益(元) 0.43 0.55
每股净资产(元) 2.57 3.42 4.09
调整后的每股净资产(元/股) 2.48 3.34 4.05
净资产收益率(％) 15.49 14.65 10.93
加权净资产收益率(％) 18.96 15.81
注:财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率(ROEWA)=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股收益(EPSWA)=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
3、股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金
未分配利润 合计
期初数 70000000.00 132383012.45 7639161.24 2035068.08 31331743.15 241353916.84
本期增加 62913293.00 39874069.52 8945976.26 2580565.75 52815594.05 164548932.83
本期减少 - 35000005.00 - - 29945971.26 64945976.26
期末数 132913293.00 137257076.97 16585137.50 4615633.83 54201365.94 340956873.41
变动原因:
股本:配股、送股及转增股本
资本公积:配股溢价、转增股本
盈余公积:利润提取、新产品增值税所得税返还
其中:法定公益金:利润提取
未分配利润:上年累计和本年新增利润及提取两金送红股
合计:本年增加净资产所致
三、股本变动和主要股东情况
1、股本变动情况表
单位:万股
期初数 本次变动增减(+、-)
配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
5250 166.3293 1478.8459 2464.7434 4109.9186 9359.9186
其中:
境内法人持有股份
5110 166.3293 1440.6210 2401.0353 4007.9856 9117.9856
外资法人持有股份
140 0 38.2249 63.7081 101.9330 241.9330
2.内部职工股(高管股)
7.14 2.142 2.5343 4.2239
-3.1451 5.755 12.8951
尚未流通股份合计
5257.14 168.4713 1481.3802 2468.9673
-3.1451 4115.6737 9372.8137
二.已流通股份
境内上市的人民币普通股
1742.86 522.858 618.6196 1031.0329
+3.1451 2175.6556 3918.5156
三.股份总数
7000 691.3293 2099.9998 3500.0002 6291.3293 13291.3293
2、股东情况介绍:
(1)本报告期末公司股东总数15,624户,其中法人股股东5户,社会公众股股东15,619户。
(2)公司前10名股东持股情况。
股东名称 持股数 持股比例(％)
(1)广州市南华西企业集团有限公司 85,131,532 64.04
(2)广东华侨信托投资公司投资基金部 3,628,994 2.73
(3)北京贝特实业公司 2,419,330 1.82
(4)登润实业有限公司 1,209,665 0.91
(5)粤华有限公司 1,209,665 0.91
(6)刘金荣 582,470 0.44
(7)曲宝生 534,200 0.4018
(8)张恩钢 532,584 0.4006
(9)罗登秋 499,699 0.3759
(10)邬金开 492,969 0.3708
前十名股东不存在关联关系。
(3)持股10％以上的法人股股东情况
广州市南华西企业集团有限公司,法定代表人:何竟棠,经营范围:轻工业、工艺品、 陶瓷品、 纺织、丝织品、服装、纺织纤维、化工、食品、工农具、仪器、仪表、机械设备、土产、畜产、中成药的出口业务及轻工业品、医药、 食品、化工、机械设备、橡胶制品、木制品、仪表、仪器、 建筑材料、 汽车配件的进口业务。国内商业及物资供销业(国家专营专控商品除外),开展“三来一补”业务。该公司所持本公司股份没有发生质押情况。
(4)本报告期内,控股股东没有变更。
(5)公司董事、监事、高级管理人员持股情况(截至1998年 12月31日)
姓 名 职务 年初持股数 配股数 红股数 年末持股数
何竟棠 董事长 11,200 3,360 10,601 25,161
梁中文 副董事长 8,400 2,520 7,950 18,870
孔繁波 副董事长 8,400 2,520 7,950 18,870
黄劭宽 董事、总经理 0 0 0 0
罗昌明 董事 4,200 1,260 3,975 9,435
尹文健 董事 4,200 1,260 3,975 9,435
黄庆龙 董事、副总经理 4,200 1,260 3,975 9,435
韩慧琦 董事、副总经理 4,200 1,260 3,975 9,435
关博珊 董事、副总经理 0 0 0 0
罗小玲 董事、总会计师 1,400 420 1,325 3,145
张 荻 董事、董事会秘书1400 420 1,325 3,145
苏振炳 监事长 1,400 420 1,325 3,145
陈耀章 副监事长 1,400 420 1,325 3,145
温亮康 监事 0 0 0 0
黄建芳 监事 0 0 0 0
蔡建仁 监事 0 0 0 0
韦盛信 副总经理 7,000 2,100 6,625 15,725
零碎余股 4
注:持股数量增加是因为公司在1998年8月31日-9月11日实施98年度配股方案:以1997年末总股本7,000万股为基数,向全体股东每10股配售3股,公司在1998年11月6日实施1998年中期利润分配和资本公积金转增股本方案:以1998年6月30日总股本7,000万股为基数,每10股送3股,每10股转增5股。
四、股东大会简介
1、公司1997年度股东大会召开的公告于1998年3月28日刊登在《证券时报》、《中国证券报》上,1998年4月28日在南华西企业集团礼堂召开,与会股东31名,代表股份52263524股,占总股本7,000万股的74.7％,会议通过如下决议:
(1)1997年度总经理业务报告和1998年工作计划;
(2)1997年度财务决算报告和1998年财务预算报告;
(3)1997年度董事会工作报告;
(4)1997年度监事会工作报告;
(5)1997年度利润分配方案:1997年度利润在1998年中期报告前不分配,也不实施资本公积金转增股本。
(6)募集资金改投方案:原计划投资1,000万元用于生产玻包电磁线产品改投建立干式变压器模具制造车间,其中投资300万元扩建厂房计划不变。
(7)根据《上市公司章程指引》修改公司章程;
(8)董事会成员变更的议案(一):同意陈文盛先生因身体原因辞去董事兼副总经理、原广州市京广深中央空调设备制造工程公司(现改名为广州市南华西中央空调设备有限公司)总经理职务,增选关博珊先生为公司董事兼副总经理、广州市南华西中央空调设备公司总经理,任期至1999年12月。
董事会成员变更的议案(二):李德荣先生因工作调动关系不再担任本公司董事兼总经理职务,公司董事会于1998年4月28日任命黄劭宽先生为公司总经理,黄劭宽先生经持有本公司68％股权的广州市南华西企业集团有限公司提名补选为公司董事,任期至1999年12月。
(9)监事会成员变更的议案:同意潘淑芬女士因工作调动关系不再担任公司监事职务,选举黄建芳女士担任公司监事;
(10)本次股东大会对公司1998年度配股方案进行逐项表决:
①配股比例和配股总额:以1997年末总股本7000万股为基数,按10:3比例可配股总额为2,100万股,其中法人股东可配1,575万股,社会公众股东可配525万股;
②配股价格:每股6-8元;
③广州市南华西企业集团有限公司作为持有本公司68％股权的发起人法人股东应配1,428万股,确认承诺以其所拥有的广州华盛避雷器实业有限公司中方资产1,164万元认购,其余放弃,该公司作为该议项关联股东,回避表决。其余发起人法人股东书面承诺全部放弃本次配股权;
④配股募集资金用途:
a、投资715万元研制开发干式变压器的新产品隔爆型干式变压器;
b、投资385万元研制开发35KV以下环氧树脂浇注互感器项目;
c、投资1,050万元开发中央空调系列产品;
d、投资650万元研制开发硅橡胶避雷器产品;
e、其余补充流动资金。
⑤本次股东大会通过配股方案自通过之日起一年内有效。
⑥授权董事会全权办理本次配股未尽事宜。
(11)关于追加投资1,500万元合作兴建“南华西花园”的议案,广州市南华西企业集
团有限公司作为该项投资的关联股东,回避表决。
2、公司1998年度第一次临时股东大会召开的公告于1998年8月5日刊登在《证券时报》、《中国证券报》上,于1998年9月7日在南华西企业集团礼堂召开,与会股东18人,代表股份数51736500股,占总股份7000万股的73.91％,会议通过了如下决议:
(1)通过1998年度中期利润分配和资本公积金转增股本方案:以1998年6月30日总股本7,000万股为基数,向全体股东每10股送3股,用资本公积金每10股转增5股。
(2)通过了监事会成员变更的议案:同意李惠嫦因退休原因不再担任公司监事,选举蔡建仁担任公司监事。
(3)通过了修改公司章程的议案:公司注册资本为人民币7,000万元改为12,600万元,公司股本结构:普通股7,000万股改为12,600万股,其中发起人持有5,250万股改为9,450万股,其他内资股股东持有1,750万股改为3,150万股。
3、现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期年度 报酬(元)
何竟棠 董事长 男 47 一九九九年十二月 48,000
梁中文 副董事长 男 37 一九九九年十二月 不由公司支付
孔繁波 副董事长 男 50 一九九九年十二月 不由公司支付
黄劭宽 董事、总经理 男 37 一九九九年十二月 38,550
罗昌明 董事 男 44 一九九九年十二月 不由公司支付
关博珊 董事副总经理 男 59 一九九九年十二月 36,730
黄庆龙 董事副总经理 男 46 一九九九年十二月 36,820
韩慧琦 董事副总经理 女 41 一九九九年十二月 36,280
尹文健 董事 男 37 一九九九年十二月 不由公司支付
罗小玲 董事、总会计师 女 41 一九九九年十二月 37,800
张荻董 事、董秘 女 35 一九九九年十二月 37,800
苏振炳 监事长 男 51 一九九九年十二月 不由公司支付
陈耀章 副监事长 男 59 一九九九年十二月 35,865
温亮康 监事 男 48 一九九九年十二月 不由公司支付
黄建芳 监事 女 36 一九九九年十二月 29,280
蔡建仁 监事 男 43 一九九九年十二月 31,307
4、报告期内离任董事、监事情况
姓 名 原职务 离任原因
李德荣 董事、总经理 工作调动
陈文盛 董事、副总经理 身体原因
潘淑芬 监事 工作调动
李惠嫦 监事 退休原因
五、董事会报告
1、报告期内董事会会议情况及决议内容:
公司第一届第五次董事会会议于1998年3月16日在公司会议室召开,会议应到董事11人,实到9人,监事长列席会议,会议审议通过如下决议:
(1)审议通过公司1997年度报告和年度报告摘要;
(2)审议通过1997年总经理工作报告;
(3)审议通过1997年财务决算报告和1998年度预算报告;
(4)审议通过1997年董事会工作报告;
(5)审议通过根据中国证监会的《上市公司章程指引》修改的公司章程;
(6)审议通过1997年利润分配预案:本年度利润在1998年中期报告前不分配,也不实施资本公积金转增股本。
(7)审议通过公司1998年度配股方案:
①配股比例:以1997年末总股本7,000万股为基数,按10:3的比例在1998年向全体股东配股
②配股价格:暂定为6-8元
③配股募集资金用途:
a、研制开发干式变压器的新产品———隔爆型干式变压器;
b、开发中央空调系列产品;
c、研制开发硅橡胶避雷器产品;
d、补充流动资金。
(8)审议通过追加1,500万元与广州南华西房地产开发公司合作兴建“南华西花园”
项目的议案。
公司第一届第六次董事会会议于1998年4月21日在公司会议室召开,会议应到董事11人,实到9人,监事长列席会议,会议审议通过如下决议:李德荣先生因工作调动关系不再担任本公司总经理职务,聘任黄劭宽先生为公司总经理,任期至一九九九年十二月。
公司第一届第七次董事会会议于1998年8月3日在公司会议室召开,会议应到董事11人,实到11人,监事长列席会议,会议审议通过如下决议:
(1)审议通过公司1998年度中期报告;
(2)审议通过公司1998年度中期利润分配预案:以1998年6月30日总股本7,000万股为基数,向全体股东每10股送3股,用资本公积金每10股转增5股。
(3)决定于1998年9月7日召开公司1998年度第一次临时股东大会。
本公司第一届第八次董事会于1998年10月21日-29日以通讯方式召开,会议就公司投资49万元成立华成咨询工程有限公司事宜进行审议表决,应表决董事11人,实际表决董事10人, 会议以9人同意,1人弃权审议通过如下决议:同意公司投资49万元与江门市黄成熙合资在江门市注册成立华成咨询工程有限公司,该公司总投资50万元,注册资本50万元,本公司出资额49万元, 占该公司总股份98％(在公司办理成立手续时,由初定名华成公司变为华熙公司, 本公司实际投资额45万元,占该公司总股份90％)。
2、聘任、解聘公司经理、董事会秘书情况
本报告期内,李德荣先生因工作调动关系不再担任本公司总经理职务,聘任黄劭宽先生为公司总经理。
3、本次利润分配预案、资本公积金转增股本预案
经羊城会计师事务所审计,本公司1998年度共实现净利52815594.05元,按本公司章程规定,提取10％法定公积金5161131.51元和5％法定公益金2,580,565.75元(其中新产品增值税所得税返还1,204,279元直接转入任意盈余公积金)。97年度未分配利润31331743.15元,98年中期转作股本的普通股股利20,999,995元,余下结转本年度,本年度可分配利润为54,201,365.94元。董事会决定,1998年利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案、配股方案实施情况
⑴完成1998年4月28日召开的1997年度股东大会授权董事会全权办理1998年配股事宜。 本公司在1998年 8月5日获中国证监会证监上字[1998]106号文批准配股方案,股权登记日为1998年 8月26日,除权日为1998年8月27日,配股缴款日为1998年8月31日--9月11日。本次配股总数6913293股,1998年9月29日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了《股份变动公告》,1998年10月8日在本次获配的社会公众股525万股(其中董事、监事、高管人员获配的股份2.142万股暂时冻结)上市流通。
⑵完成1998年9月7日召开的1998年度第一次临时股东大会通过了1998年度中期利润分配和资本公积金转增股本方案:以1998年6月30日总股本7,000万股为基数,向全体股东每10股送3股,用资本公积金每10股转增5股。1998年11月4日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登公告,股权登记日为11月6日,除权日为11月9日,所送可流通红股和资本公积金转增股份起始交易日为11月11日。
六、监事会报告
(一)报告期内监事会会议情况及决议内容:
公司第一届第二次监事会会议于1998年3月16日在公司会议室召开,会议审议通过如下决议:
1、通过1997年监事会工作报告;
2、通过修改后的公司章程;
3、改选监事预案:原公司监事潘淑芬因工作调动,不再担任公司监事,由职工代表黄建芳出任监事候选人。
公司第一届第三次监事会会议于1998年 8月3日在公司会议室召开,会议审议通过如下决议: 通过关于监事会成员变更的议案,原公司监事李惠嫦因退休原因, 不再担任公司监事,由职工代表蔡建仁出任监事候选人。
(二)羊城会计师事务所出具无保留意见审计报告。
(三)公司没有对报告期利润实现数作预测。
七、业务报告摘要
1、公司经营情况
(1)公司主营业务情况
截至1998年12月31日止,本公司主营业务收入28,881万元,其中干式变压器产品占13.25％,中央空调设备占11.34％,进出口贸易占62.81％,避雷器产品占6.14％, 比去年增长5.33％。 本年度实现净利润5281万元,其中干式变压器占12.05％, 中央空调设备占9.23％,进出口贸易占38.38％,避雷器产品占3.23％,比去年增长50.46％。
(2)公司财务状况及经营情况
截至1998年12月31日公司总资产为61217万元,比上年增加21.53％,长期负债为475万元,比上年减少37.18％,主要原因是减少长期借款,股东权益34,095万元,比上年增长42.29％,主要是主营业务收入增加,净利润为5,281万元,比上年增加50.46％,主要是主营业务利润和投资收益增加。
1998年亚洲金融危机的影响给公司经营带来了一定的困难。面对激烈的市场竞争,公司坚持以产品质量取胜,成功开发新产品,努力开拓销售渠道,使各项经营目标都较上年有所增长。公司的进出口业务在销售市场萎缩的情况下,及时采取措施,以多元化的方式进行销售,开拓新产品市场,使进出口业务保持增长,公司在今年进行了房地产、技术信息咨询服务等项目投资,也取得了一定收益。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
A、经营中出现的问题与困难
①产品销售市场竞争激烈,竞争对手降价倾销,影响产品竞争力。
②原材料价格上升,生产成本增加。
B、解决方案
①严格按ISO9001质量体系,对供货方进行评价比较,降低原材料的采购成本。
②应用价值工程,优化产品设计,降低产品制造物料,控制产品生产过程的物耗,提高员工质量意识,降低废品率。
③加大力度开发省外市场,开拓新的销售渠道。
④加快新产品开发,增加新的利润增长点。
2、公司投资情况
公司年末对外投资额为1,634万元,比去年减少61％。主要原因是转让了与广州市南华西房地产开发公司合作兴建“南华西花园”项目的股权,收回3,500万元投资额。
(1)上市发行募集资金使用情况
①本公司1996年11月20日发行股票募集资金9,925万元,延续到本报
告期内使用情况如下(单位:万元):
承诺投资项目 计划投资额 实际投资项目 实际投资额
提高箱式变电站生产 100 提高箱式变电站生产 100
空气处理机组试验中心 1,100 空气处理机组试验中心 1,100
生产玻包电磁线产品 700 建立干式变压器模具制造车间 700
空气处理机组第三期技改628.71 空气处理机组第三期技改 628.71
至98年末,募集资金共投入9,725万元,尚未投入的均在技改企业的银行存款中。
②未变更项目情况说明
A、投资100万元完成提高箱式变电站生产能力,10KV箱式变电站样机已挂网运行,通过鉴定。到98年底已形成批量生产能力,正积极开拓市场,争取订单,预期收益400万元。
B、空气处理机组试验中心到98年底已共投入1,300万元,99年上半年投入200万元完成总投资。该项目现进行设备选型和各项技术准备工作,预计99年正式建成投入运行,可产生预期经济效益。
C、投资1,211万元进行空气处理机组第三期技改项目,在97年投入582.285617万元收购广州海华冷冻有限公司,完成引进技改项目所需设备,剩余628.714383万元98年投入到广州海华空调冷冻有限公司补充流动资金。该项目现已开始部分投产。
③已变更项目情况说明
原计划投资1,000万元用于玻包电磁线产品项目,经1998年4月28日召开的1997年度股东大会审议通过改投建立干式变压器模具制造车间。该次股东大会决议刊登于1998年4月29日的《证券时报》、《中国证券报》。在本报告期内共投资700万元,已完成厂房装修、水电安装及部分设备安装调试工作,在98年第4季度开始试生产,预计于99年第1季度正式投产,预期收益300万元。
(2)配股募集资金使用情况
公司1998年度配股方案于1998年8月批准实施,共募集资金4,679万元,其中现金为3,515万元,募集资金使用情况如下:
①投资715万元用于矿用隔爆型干式变压器及移动变电站生产, 至98年底已生产出样机,现进行挂网运行,已取得大部分实验报告,99年下半年将进行产品鉴定并投入批量生产, 现已获得小批量的订单,预期收益120万元。
②投资385万元用于35KV以下环氧树脂浇注互感器生产,98年底已生产出样机,正进行试运行,预计99年可投入批量生产,预期收益150万元。
③投资1,050万元用于豪华立式柜式空调机组生产,98年底已形成大批量生产能力,现正积极开拓市场,预期收益150万元。
④投资650万元用于HY5W—51/134型有机绝缘外套氧化锌避雷器生产开发, 98年底初步形成生产能力,获得一定数量订单,预期收益100万元。
⑤投资715万元用于产品销售网点的建立,98年底已投资建立了覆盖全国的销售网络,在全国主要大城市及地区有自己的营销网点,为产品顺利销售,提高公司主营业务收入产生了极大推动作用。
(3)非募集资金投资项目情况
①投资1,500万元入股青海庆泰信托投资有限责任公司,占该公司注册资本16,700万元的8.98％。该公司业务经营范围为信托存款、贷款和投资、委托存款、贷款和投资、自有资金贷款和投资、融资性租赁、有价证券业务、代理业务、经济担保与信用见证、经济咨询与资信调查,中国人民银行批准的其他业务。98年5月,该公司取得了中国证券监督管理委员会颁发的经营股票承销业务资格证书,98年已为四家上市公司承销、分销股票,涉及总金额达1.65亿元。98年末总资产16,526万元,实现营业收入366万元,投资收益603万元,利润总额-654万元,1998年没有利润分配。
②首期投资2,000万元和追加投资1,500万元与广州南华西房地产开发有限公司合作兴建“南华西花园”(现改名为“南华西怡江花庭”)项目,由于土地开发中心交地时间推迟,以致影响了项目进度,未能按预期取得商品房预售许可证。本公司与该房地产开发公司协商,退出该合作项目,由房地产开发公司以1:1.25溢价收购本公司股份,收购价与投资本金之间差额8,796,541元计入本期投资收益。
③投资45万元与黄成熙先生合资成立华熙咨询服务有限公司,注册资本50万元,本公司占90％股份。该公司主要是开发客户需要的财务、仓库管理软件,提供当地投资项目分析及咨询活动,98年取得较好经营业绩,实现利润834万元。
3、新年度业务发展计划
1999年外部经济环境不景, 有待回升, 公司经营将继续受到一定影响。为确保公司经济稳步发展,一方面继续加强主营业务发展,另一方面积极开展资产营运工作,开拓新的利润增长点。
(1)在主营业务经营上,以销售带动生产,积极开拓新市场,扩大销售网络,寻求合作伙伴打开外销渠道,开拓国外市场;抓住城乡电网改造的机遇,促进产品规格、品种形成系列化,加快新产品开发,提高产品竞争力;加强内部挖潜,降低生产成本,向管理要效益。
(2)利用上市公司优势,开展资产营运工作,加大投资开发力度,拓展新的产业领域,在基础设施产业、高新科技产业等方面积极探索,为公司寻求新的利润增长点和今后长远发展打下坚实的基础。
八、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
广州市海珠区人民法院判决广州市旗锋装饰工程公司归还本公司属下全资子公司广州市南华西中央空调设备有限公司货款212,936元,至今未收回,要求法院强制执行,已交执行庭。
2、重大关联交易事项(见审计报告第七点)。
3、计算机2000年问题
本公司计算机系统主要应用于财务系统软件、文字处理、信息处理等方面,软件升级、文件转化简单易行,计算机2000年问题对公司影响不大,只需对计算机设备进行更新,约需10万元费用。
九、财务报告
羊城会计师事务所注册会计师黄伟成、陈青出具了无保留意见审计报告。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1996年12月4日
地点:广州市工商行政管理局
公司变更注册日期:1998年12月8日
地点:广州市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:23125177-1
3、税务登记号码:国税粤字440105190883851
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
5、公司报告期内主承销机构名称:中国人保信托投资公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:羊城会计师事务所
地点:广州市大德路189号9楼
备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广州南华西实业股份有限公司
董 事 会
一九九九年三月五日
审计报告
(99)羊查字第5628号
广州南华西实业股份有限公司:
我们接受贵公司的委托,对贵公司提供的1998年12月31日资产负债表和合并资产负债表、1998年度利润表和利润分配表及合并利润表和利润分配表、1998年度现金流量表和合并现金流量表(详见后附报表一至四)进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任则是根据审计的结果,对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表,符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
羊城会计师事务所 中国注册会计师
中国.广州 中国注册会计师
一九九九年三月三日
财务报表附注
一、公司的基本情况
广州南华西实业股份有限公司(以下简称公司)是经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1996]17号文批准,由广州市南华西企业集团有限公司将其全资附属的广州特种变压器厂(现改名广州特种变压器厂有限公司)、广州市京广深空调设备制造工程公司(现改名广州市南华西中央空调设备有限公司)、广州市南华工商贸易公司整体改组,联合广东华侨信托投资公司投资基金部、北京贝特实业公司、登润实业有限公司(香港)、粤华有限公司(香港)等五家单位共同发起,并向社会募集设立。公司于1996年12月4日正式成立。经中国证券监督委员会批准,于1996年12月9日在深圳证券交易所正式挂牌。
公司于1998年4月召开1997年度股东大会,根据股东大会决议,以原股本总数7,000万股为基数,向全体股东每10股配3股,经中国证券监督委员会批复同意实施配股方案,配股后总股本为76913293.00元。公司1998年9月召开1998年第一次临时股东大会,通过1998年中期利润分配和资本金转增股本方案,经分红和资本公积金转增股本后,总股本132913293.00元。公司经营范围为空调、冷冻设备制造、加工、安装、维修、技术咨询、生产机电产品、国内商业及物资供销业。
二、主要会计政策
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》,1998年1月1日起公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公司采用公历年为会计年度,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、计帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
公司采用权责发生制原则,会计计价以历史成本为基础。
5、外币核算
公司发生外币业务时,将有关外币金额按业务发生的当日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记帐, 月份终了,外币余额按照月末中国人民银行公布的市场汇率折合人民币, 差额作为汇兑损益,列入期间费用。
6、合并会计报表的编制方法
公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,经充分抵销内部投资, 内部交易,内部债权债务等内部会计事项后编制合并会计报表。
7、现金流量表中关于现金的界定
现金包括库存现金、银行存款、和现金的等价物。其中现金等价物指三个月内即可转换为现金的投资。
8、坏帐核算
公司采用备抵法核算,按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。
9、存货
(1)公司存货主要包括:原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品。
(2)存货计价方法为:存货购入和发出均按实际成本价核算,存货发出时的计价按加权平均法计算。
(3)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品发出时按一次摊销计算。
10、短期投资
按实际支付的价款作为实际成本入帐,收到投资收益时计入投资收益。
11、长期投资
(1)长期债权投资
按购入时实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,长期债券按期计提利息收入。
(2)长期股权投资
按实际支付的价款或确定的价值记帐。对投资额占被投资单位资本总额50％以上的(不含50％),或虽占被投资单位资本总额不足50％但具有实质控制权的,以权益法核算并合并会计报表;
投资额占被投资单位资本总额20％以上的,50％以下的以权益法核算;
投资额占被投资单位资本总额不足20％的,以成本法核算。
长期股权投资差额的摊销方法按合同规定的投资期限平均摊销,没有规定投资期限的,按十年采用直线法摊销。
12、固定资产及累计折旧
(1)公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在人民币2,000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。
(2)固定资产按取得时的实际成本记帐,折旧采用直线法,预留残值率为原值的5％。
各类固定资产的折旧率如下:
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.75％
简易房 10年 9.5％
机器设备 10年 9.5％
运输设备 5年 19％
其他设备 5年 19％
上市基准日的固定资产,按1996年7月31日经确认的评估值核算,并按估计尚可使用年限计提折旧。
13、在建工程
在建工程按实际成本计价,与购建房屋建筑物及机器设备相关的利息支出在固定资产尚未交付使用之前予以资本化,计入购置成本。在建工程在完工交付使用后确认为固定资产。
14、无形资产及其摊销
无形资产-土地使用权:按受益期五十年平均摊销。
15、长期待摊费用及其摊销
长期待摊费用按受益期平均摊销。
16、营业收入的实现
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务,在完成劳务时确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理
公司采用应付税款法核算。
18、本年度的会计政策,会计估计,合并会计报表范围的变更情况
(1)1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,停止执行《股份制试点企业会计制度》。
以前年度损益调整 1997年在利润表中单列项目反映, 1998年按照《股份有限公司会计制度》规定,以前年度损益调整项目不在利润表反映,余额直接转入“利润分配-未分配利润”。
(2)会计估计未变更。
(3)本期合并会计报表范围增加广州海华空调冷冻有限公司、广州华盛避雷器实业有限公司,江门市江海区华熙咨询服务有限公司。
公司于1997年12月30日以人民币5,822,856.17元向广州市海华机电设备总厂收购广州海华空调冷冻有限公司70％股权。1997年度采用成本法核算,1998年度采用权益法核算,并编制合并会计报表。
公司法人股东广州市南华西企业集团有限公司以其拥有的广州华盛避雷器实业有限公司价值1,164万元人民币的股权认购部分可获配股份1,663,293股,放弃其余12,616,707股的配股权,配股方案于1998年8月经中国证券监督管理委员会批准,1998年8月起公司采用权益法核算,并编制合并会计报表。
公司于1998年11月以现金45万元投资建立江门市江海区华熙咨询服务有限公司,公司享有90％权益,公司采用权益法核算,并编制合并会计报表。
本期合并会计报表范围变化对公司的主要影响:
对公司本年经营成果影响 对公司期末财务状况的影响
单位(万元)
税后利润(其中:少数股东收益) 资产 负债 净资产
广州海华空调冷冻有限公司
58.75 17.62 1420.10 530.58 889.52
广州华盛避雷器实业有限公司
227.49 56.87 2973.93 1234.07 1739.86
江门市江海区华熙咨询服务有限公司
834.88 83.48 909.59 24.71 884.88
19、利润分配
缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
(1)弥补亏损;
(2)提取10％法定盈余公积金;
(3)提取5％-10％公益金;
(4)提取任意盈余公积金;
(5)支付股利。
公司税后利润分配及派发股利,由公司董事会提出方案,由股东大会审议通过。
三、税项
(1)营业税金
项 目 税种 征税率％ 退税率％
自营商品出口收入--真皮类 增值税 0 9
--其他 增值税 0 11★1
来料加工出口收入 增值税 免税 /
国内产品、商品销售收入 增值税 17 /
安装、维修工程收入 营业税 3 /
咨询收入 营业税 5 /
★1.1998年1月1日起自营出口商品除真皮类的退税率改为11％。
(2)企业所得税
公司名称 税率
广州南华西实业股份有限公司★1 15％
广州市南华工商贸易公司 15％
广州特种变压器厂有限公司★1 15％
广州市南华西中央空调设备有限公司 15％
广州海华空调冷冻有限公司★2 33％
广州华盛避雷器实业有限公司★4 33％
江门市江海区华熙咨询服务有限公司★5 33％
★1根据广州市穗府函[1996]207号文,公司按应纳税所得额的15％计交所得税。
★2根据粤科字[1996]5号《关于新产品税收优惠政策的规定》,广州特种变压器厂有限公司的干式变压器属国家级的新产品,可享受三年(96年-98年)先征后返还新增部份所得税和不低于50％的新增增值税地方分成部份。税金返还由财政部门按年返还,返还资金作为企业新产品开发专项基金,专款专用。
★3广州海华空调冷冻有限公司执行《外商投资企业和外国企业所得税法》, 享受“二免三减半”税收优惠,1998年为公司第二个免税年度。
★4广州华盛避雷器实业有限公司执行《外商投资企业和外国企业所得税法》,1998年度利润用于弥补以前年度亏损。
★5江门市江海区华熙咨询服务有限公司属从事信息服务单位,按财税字(94)001号文规定,新办从事信息服务的企业自开办起第一第二年免征所得税。1998年为公司第一个免税年度。
四、控股子公司
公司编制合并会计报表的控股子公司:
被投资单位名称 注册资本(万元) 公司持股比例 主营范围
法定代表人 注册地址
广州市南华工商贸易公司 2128 100％ 各类进出口
何竟棠 广州市
广州特种变压器厂有限公司 2000 100％ 特种变压器
黄庆龙 广州市
广州市南华西中央空调设备 1350 100％ 中央空调
梁中文 广州市
有限公司制冷设备
广州海华空调冷冻有限公司★1 100万美元 70％ 工业空调设备
关博珊 广州市
广州华盛避雷器实业有限公司★2 1850 75％ 金属氧化物避雷器
周汉生 广州市
江门市江海区华熙咨询服务有限公司★3
50 90％ 技术咨询
黄劭宽 江门市
★1公司于1997年12月以支付现金方式向广州市海华机电设备总厂收购广州海华空调冷冻有限公司70％股权,1997年度采用成本法核算, 1998年度采用权益法核算,并编制合并会计报表。1998年12月31日合并的资产负债表包括了广州海华空调冷冻有限公司期初资产、负债及所有者权益滚存数。
★2公司于1998年4月28日召开1997年度股东大会,根据股东大会决议,以原股本总数7,000万股为基数,向全体股东每10股配3股,每股面值为人民币1元,配售价格为每股人民币7元,其中:法人股股东广州市南华西企业集团有限公司可获配股1,428万股,以其拥有的广州华盛避雷器实业有限公司价值1,164万元人民币的股权认购部分可获配股份1,663,293股,放弃其余12,616,707股的配股权;其他法人股股东均以书面承诺放弃其配股权;社会公众股股东可获配525万股。配股方案于1998年8月5日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]106号文批复同意实施配股方案,公司享有广州华盛避雷器实业有限公司75％股权。1998年8月起公司采用权益法核算,并编制合并会计报表。
★3公司于1998年11月以现金45万元投资建立江门市江海区华熙咨询服务有限公司,公司享有90％权益,公司采用权益法核算,并编制合并会计报表。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 71307.45 2079788.05
银行存款 93386934.18 108172443.02
其他货币资金-信用证保证金 12100719.43 36550721.15
合计 105558961.06 146802952.22
货币资金比期初数上升39％的主要原因是配股资金于1998年9月到位,未全部投入使用;新投资项目产生效益。
2、短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
债券投资 2,800,000.00
其他投资
合计 0 0 2,800,000.00 0
公司1998年12月委托金融机构进行国债回购业务,本年未取得收益。
3、应收帐款
期初数 占该帐项 期末数 占该帐项
金额 余额比例 金额 余额比例
帐龄
1年以内 130273978.10 87.00％ 142793124.84 85.74％
1-2年 16439103.42 10.98％ 8202319.17 4.92％
2-3年 3018848.85 2.02％ 12273923.64 7.37％
3年以上 3285551.61 1.97％
合计 149731930.37 100.00％ 166554919.26 100.00％
应收帐款期末余额中无持本公司5％以上股份的股东欠款。
4、预付货款
期初数 占该帐项 期末数 占该帐项
帐龄 金额 余额比例 金额 余额比例
1年以内 68433623.06 100.00％ 74104512.42 98.85％
1--2年 693284.52 0.92％
2--3年 169433.00 0.23％
3年以上
合计 68433623.06 100.00％ 74967229.94 100.00％
预付帐款期末余额中无持本公司5％以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
期初数 占该帐项 期末数 占该帐项
帐龄 金额 余额比例 金额 余额比例
1年以内 20784248.60 65.08％ 48110577.41 70.79％
1-2年 4385847.00 13.73％ 18643259.35 27.44％
2-3年 6684092.78 20.93％ 462055.01 0.68％
3年以上 84535.49 0.26％ 742618.51 1.09％
合计 31938723.87 100.00％ 67958510.28 100.00％
其他应收款比上年同期上升113％的主要原因是公司年末结束与广州市南华西房地产开发公司合作投资的广州南华西花园项目,将投入资本金35000000.00元转入本科目,详细说明参见“资产负债表日后事项”中的有关说明。
其他应收款期末余额中无持本公司5％以上股份的股东欠款。
6、存货
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 4919783.24 7980291.49
产成品 2398664.05 19972872.08
在产品 20233439.89 3091746.33
库存商品 1305972.28 5758274.14
低值易耗品 142679.65 85028.03
合计 29000539.11 0.00 36888212.07 0.00
7、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 846922.95 572555.18 574267.73 907510.37 239312.54
期初进项税
1902783.40 380556.68 0.00 380556.68 0.00
广告费 0.00 0.00 242439.00 96975.60 145463.40
其他 529640.43 296942.66 642951.37 320248.16 619645.87
合计 1250054.52 1459658.10 1705290.81 1004421.81
8、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 41830640.17 15369351.31 40851189.76 16348801.72
其中:长期股权投资价差
0.00 300336.31 28333.59 272002.72
长期债权投资 3000.00 0.00 3000.00 0.00
合计 41833640.17 15369351.31 40854189.76 16348801.72
(1)长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 累计收益
注册资本比例
青海庆泰信托投资有限公司
97.4-- 15000000.00 8.98％
广州城市合作银行南华西支行
长期 1076799.00 9.80％ 844767.86
合计 16076799.00 844767.86
(2)长期股权投资价差
期初数 本期增加 本期减少 期末数
0.00 300336.31 28333.59 272002.72
公司于1998年4月28日召开一九九七年度股东大会, 根据股东大会决议,以原股本总数7,000万股为基数,向全体股东每10股配3股,每股面值为人民币1元,配售价格为每股人民币7元,其中:社会法人股股东广州市南华西企业集团有限公司可获配股1,428万股, 以其拥有的广州华盛避雷器实业有限公司价值11,643,052.58元的股权认购部分可获配股份1,663,293股,公司享有广州华盛避雷器实业有限公司75％股权,其帐面价值为11,342,716.27元, 故产生投资价差300,336.31元。该价差在广州华盛避雷器实业有限公司尚余经营期限(53个月)内(1998年8月-2002年12月)平均摊销。本年摊销28,333.59元。
9、固定资产及累计折旧
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物29246521.95 10830776.00 0.00 40077297.95
机器设备 26040369.95 17321070.49 5600.00 43355840.44
运输设备 4564862.00 982054.15 276000.00 5270916.15
其他设备 2721037.90 1735471.98 10540.00 4445969.88
合计 62572791.80 30869372.62 292140.00 93150024.42
累计折旧
房屋及建筑物 4613304.21 1352473.71 0.00 5965777.92
机器设备 5809673.62 8069052.37 5320.08 13873405.91
运输设备 2163645.69 1226373.08 262200.00 3127818.77
其他设备 874179.14 1257961.91 4984.80 2127156.25
合计 13460802.66 11905861.07 272504.88 25094158.85
净值 49111989.14 18963511.55 19635.12 68055865.57
★本期增加数包含广州海华空调冷冻有限公司期初固定资产原值5,899,573.93元,期初累计折旧413,215.93元的滚存数,和广州华盛避雷器实业有限公司1998年8月1日固定资产原值10,819,954.81元,累计折旧5,317148.06元的滚存数。
在建工程转入情况:
公司以募股资金建造的五号办公楼于本年完工,结算价值为10,530,776.00元,完工结算后转入固定资产。
抵押情况:
1)公司以工业大道南大干围厂房(5,533.35平方米),评估值1,663万元,抵押借款730万元。
2)公司以帐面原价617万元的机械设备抵押借款140万。
3)公司以原值1086万,净值510万的固定资产作抵押借款700万。
10.在建工程
工程项目 期初数 其中:利息 本期增加 其中:利息 本期转入
资本化金额 资本化金额 固定资产数
本期转入长 期末数 其中:利息 资金 工程
期待摊费用 资本化金额 来源 进度
南华模具2800000.00 658845.80
3458845.80 募股资金 86％
车间工程
简式绕
659715.00 659715.00 3805546.79 657125.00
4465261.79 1316840.00 技改贷款 70％
线机
厂房改造 519371.35 39726.76 559098.11
0.00 自有资金 100％
0.00
5号办 0.00 10530776.00 10530776.00
募股资金 100％
公楼
合计 3979086.35 659715.00 15034895.35 657125.00 10530776.00 559098.11 7924107.59 1316840.00
11、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
20472125.00 20030385.30 415945.20 19614440.10
12、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 3232120.07 736098.11 958588.48 3009629.70
增容费 828404.11 122296.88 706107.23
简易工程支出 152660.05 183198.26 174899.65 160958.66
其他 0.00 203979.54 23979.68 179999.86
合计 3384780.12 1951680.02 1279764.69 4056695.45
13、短期借款
期初数 期末数
借款类别
抵押借款 12800000.00 15700000.00
担保借款 196779797.75 194805860.00
信用借款 3000000.00 13500000.00
其他 300000.00
合计 212579797.75 224305860.00
抵押借款情况参见“固定资产”中的有关说明,担保借款情况参见 关联交易 部分中的有关说明。
14、应付帐款、预收货款、其他应付款
期初数 期末数
应付帐款 12,982,522.43 16,178,447.76
预收帐款 10,264,507.48 6,390,244.22
其他应付款 11,070,781.64 8,596,876.47
预收帐款比上年下降38％的主要原因是:广州市南华西工商贸易公司期初接收客户的订金于本期内已结算。
应付帐款、预收帐款中无持本公司5％以上股份的股东欠款。
其他应付款中持本公司5％以上股份的股东欠款:
股东名称 期初数 期末数
广州市南华西企业集团有限公司 2,108,378.74 2,657,056.53
余额主要是上市前应付给该股东的管理费用。
15、应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 339,306.08 -2,543,981.42
营业税 2,772.02 661,015.46
城市维护建设税 70,479.95 50,794.97
企业所得税 1,280,760.23 1,689,214.38
合计 1,693,318.28 -142,956.61
16、预提费用
期初数 期末数
借款利息 640,682.50 693,766.67
律师费、审计费等 281,207.84 203,093.52
其他 174,812.27
合计 921,890.34 1,071,672.46
17、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行广州工业大道支行
4,200,000.00 97.6.-2000.6. 9％ 担保*
广州市财政局 100,000.00 -1999
合计 4,300,000.00
*担保借款情况参见“关联交易”部分中的有关说明。
18、长期应付款
借款单位 金额 借款期限 年利率
广州市财政局 450,000.00 97.1-98.7 --
广州市企业技改挖潜资金, 用于箱式变电站生产设备改造,专款专用,无需付息。
19、股本
年度公司股份变动情况
期初数 配股 送股 公积金转股本 期末数
尚未流通股份
发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
51100000.00 1663293.00 12866558.00 25550005.00 91179856.00
外资法人持有股份
1400000.00 0.00 319330.00 700000.00 2419330.00
其他:
募集法人股
内部职工股
优先股或其他
尚未流通股份合计
52500000.00 1663293.00 13185888.00 26250005.00 93599186.00
已未流通股份
境内上市的人民币普通股
境内上市的外资股
17500000.00 5250000.00 7814107.00 8750000.00 39314107.00
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计
17500000.00 5250000.00 7814107.00 8750000.00 39314107.00
股份合计
70000000.00 6913293.00 20999995.00 35000005.00 132913293.00
公司于1998年4月召开1997年度股东大会,根据股东大会决议,以原股本总数7000万股为基数,向全体股东每10股配3股,经中国证券监督委员会批复同意实施配股方案,配股后总股本为76,913,293.00元。
公司于1998年9月召开1998年第一次临时股东大会,通过98年中期利润分配和资本金转增股本方案,经分红和资本公积金转增股本后,总股本为132,913,293.00元。
20、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 132383012.45 39874069.52 35000005.00 137257076.97
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计 132383012.45 39874069.52 35000005.00 137257076.97
公司于1998年4月召开1997年度股东大会,根据股东大会决议,以原股本总数7000万股为基数,向全体股东每10股配3股,经中国证券监督委员会批复同意实施配股方案,配股收到募集资金(已扣除配股费用) 46,787,362.52元,其中增加注册资本6,913,293.00元,余额39874069.52元转增资本公积。
资本公积本期减少数参见“股本”中的有关说明。
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 4070136.16 5161131.51 0.00 9231267.67
公益金 2035068.08 2580565.75 0.00 4615633.83
任意盈余公积 1533957.00 1204279.00 0.00 2738236.00
合计 7639161.24 8945976.26 0.00 16585137.50
广州特种变压器厂有限公司新产品增值税所得税返还1,204,279元专款专用,转入任意盈余公积.盈余公积本期增加数参见“未分配利润”中的有关说明。
22、未分配利润
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
本年利润 计提盈余 公积转增股本
31331743.15 52815594.05 8945976.26 20999995.00 54201365.94
说明:
1有关未分配利润转增股本情况参见"股本"部分的说明。
2以税后利润减去新产品增值税,所得税返还1204279元后计提10％法定盈余公积和5％公益金。
3本年期初未分配利润与上年报告数相差1735585.78元,主要原因是公司上市前在其他应交款中计提的 能源基金,预算调节基金不用上交,故转入未分配利润,并调整会计报表相关项目的年初数。
23、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 23358720.62 28880605.13
减:利息收入 1620405.20 1232495.62
汇兑损失 93471.35 0.00
减:汇兑收益 0.00 3509015.46
其他 1762889.33 10723.30
合计 23594676.10 24149817.35
24、投资收益
项目 股票投资收益 债券投资 其他投资收益 合计
成本法 权益法 收 益 成本法 权益法
短期投资
长期投资 8796541.00 8796541.00
投资价差摊销 -35765.64 -35765.64
合计 8796541.00 -35765.64 8760775.36
说明:
*1公司经股东大会批准,投资3500万元与广州市南华西房地产开发公司合建广州南华西花园房产项目,至1998年8月,该工程项目有关手续尚在办理中,双方于1998年12月5日签订《转让出资额协议书》,公司退出该合作项目,由广州市南华西房地产开发公司收购公司在该合作项目中的全部出资额,收购价与投资本金之间差额转入本期投资收益。
*2关于投资价差摊销参见长期股权投资价差的说明。
*3公司于1997年 12月30日以人民币5,822,856.17元向广州市海华机电设备总厂收购广州海华空调冷冻有限公司70％股权。(所有者权益8,307,748.76X70％ ), 公司享有广州海华空调冷冻有限公司的权益5815424.13元,产生投资价差7432.04元,因金额较小,在本年一次摊销。
25、补贴收入
项目 金额
退税收入 新产品税收优惠 税负增加返回 合计
其中:增值税退税收入 337871.00 143751.03 481622.03
所得税退税收入 866408.00 0.00 866408.00
合计 1204279.00 143751.03 1348030.03
★1根据粤科字[1996]5号《关于新产品税收优惠政策的规定》,广州特种变压器厂有限公司的干式变压器属国家级的新产品,可享受三年(96年-98年)先征后返还新增部分所得税和不低于50％的新增增值税地方分成部分。税金返还由财政部门按年返还,返还资金作为企业新产品开发专项基金,专款专用。
★2根据国发(94)10号文《国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税,消费税, 营业税等税收暂行条例有关问题的通知》外商投资企业因改征增值税而产生的税负增加可予返还。
六、分行业资料
营业收入 营业成本
项目 1998年 1997年 1998年 1997年
营业毛利
1998年 1997年
服装出口 74085390.74 129311167.82 54247095.19 92756502.87
19838295.55 36554664.95
来料加
工出口 72879223.95 31406806.45 39120274.81 14368125.52
33758949.14 17038680.93
国内服
装销售 34458996.65 34589865.30 34458996.65 34589865.30
0.00 0.00
干式变
压器 35328122.21 32020990.17 23628723.81 21311307.54
11699398.40 10709682.63
空调设
备销售 31314026.09 36722263.25 24877279.83 26520474.67
6436746.26 10201788.58
安装工程 18553608.27 3165500.00 2688031.52 422605.36
15865576.75 2742894.64
咨询设计 13191251.77 0.00
13191251.77 0.00
避雷器
销售 8262535.24 4984966.44
3277568.80
加工费 736553.00 567405.26
169147.74 0.00
维修工程 0.00 6587453.43 2352140.94
4235312.49
其他 467790.01 0.00 104516.66
585273.35 363273.35
合计 288809707.92 274271836.43 184572773.51 192425538.86
104236934.41 81846297.57
七、关联方及其说明
(一)存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 企业类型
法定代表人
广州市南华西企 广州市 轻工业机械设备 母公司 有限责任公司
业集团有限公司 国内商业及物资供销业
何竞棠
广州市南华工 广州市 各类进出口 子公司 有限责任公司
商贸易公司
何竞棠
广州特种变压 广州市 特种变压器 子公司 有限责任公司
器厂有限公司
黄庆龙
广州市南华西中央广州市 中央空调 子公司 有限责任公司
空调设备有限公司 制冷设备
梁中文
广州海华空调 广州市 工业空调 子公司 有限责任公司
冷冻有限公司 设 备
关博珊
广州市华盛避雷 广州市 金属氧化 子公司 有限责任公司
器实业有限公司 物避雷器
周汉生
江门市江海区华 江门市 技术咨询、提供 子公司 有限责任公司
熙咨询有限公司 经济信息服务
黄劭宽
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广州市南华西企 15410 0 0 15,410
业集团有限公司
广州市南华工 2,128 0 0 2,128
商贸易公司
广州特种变压 455 1,545 0 2,000
器厂有限公司
广州市南华西中央 1,350 0 0 1,350
空调设备有限公司
广州海华空调 100万美元 0 0 100万美元
冷冻有限公司
广州市华盛避雷器 792.8 1,057.2 0 1,850
实业有限公司
江门市江海区华熙 0 50 0 50
咨询服务有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州市南华西企 4760 68％ 3753 - - 4％ 8513 64％
业集团有限公司
广州市南华工 2128 100％ 0 - 0 - 2128 100％
商贸易公司
广州特种变压 455 100％ 1545 100％ 0 - 2000 100％
器厂有限公司
广州市南华西 1350 100％ 0 - 0 - 1350 100％
中央空调设备有限公司
广州海华 70万美元 70％ 0 - 0 - 70万美元 70％
空调冷冻有限公司
广州市华盛避雷器 0 - 1387.50 75％ 0 - 1387.50 75％
实业有限公司
江门市江海区华熙 0 - 45 90％ 0 - 45 90％
咨询服务有限公司
(二)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
广州市南华西房地产开发公司 受同一母公司控制的子公司
广州市南华制衣公司 受同一母公司控制的子公司
广州市海华机电设备总厂 受同一母公司控制的子公司
广州市南华皮革制品厂 受同一母公司控制的子公司
(三)采购货物(单位:元)
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
广州市南华制衣公司 15256875.92 118156801.86
(四)销售货物(单位:元)
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年 1997年
广州市南华制衣公司 32955933.95 32497984.24
(五)关联方应收应付款项余额(单位:元)
项目 1998.12.31 1997.12.31
预付货款
---广州市南华制衣公司 73625619.73 63929610.02
其他应收款
---广州市南华西房地产开发公司 35000000.00 0.00
---广州市海华机电设备总厂 6419988.17 11920193.23
---广州市南华制衣公司 17260014.48 12371081.60
应付帐款
---广州市南华皮革制品厂 2168009.11 0.00
其他应付款
---广州南华西企业集团有限公司 2657056.53 2108378.74
---广州市海华机电设备总厂 2388467.77 0.00
(六)其他主要事项
1、关于与广州市南华西房地产开发公司的关联事项,参见“资产负债表日后事项”中的有关说明。
2、广州市南华西企业集团有限公司为广州市南华工商贸易公司提供贷款担保,由于这一项担保,该公司从银行获得短期贷款人民币171,010,000.00元,广州市南华西企业集团有限公司并为广州特种变压器厂有限公司提供担保,由于这一项担保,该公司从银行获得短期贷款人民币9,000,000.00元。
3、广州市海华机电设备总厂为广州市南华西中央空调设备有限公司提供贷款担保,由于这一项担保,该公司从银行获得短期贷款人民币3,000,000.00元,美元700,000.00元。
广州市海华机电设备总厂为广州特种变压器厂有限公司提供贷款担保,由于这一项担保,该公司从银行获得长期贷款4,200,000.00元。
4、广州市南华制衣公司为广州市南华工商贸易公司提供担保,由于这一项担保,该公司从银行获得短期贷款6,000,000.00元。
5、广州市南华西中央空调设备有限公司向广州市海华机电设备总厂租赁广州市江南大道南南泰路25号约10,000平方米厂房,1998年度已支付厂房租赁费1,366,623.96元。
八、或有事项
本公司无未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。
九、承诺事项
截至1998年12月31日公司并无对外承担经济担保等财务承诺事项。
十、资产负债表日后事项
(1)广州南华西实业股份有限公司第一届第九次董事会会议于1999年2月4日上午在公司会议室召开,会议应到董事11人,实到董事10人,监事长列席会议。会议就公司投资入股成立翰林汇软件产业有限公司事宜进行审议表决,通过如下决议:
同意公司投资1,000万元与周军先生、天津泰门投资咨询有限公司共同在北京注册成立翰林汇软件产业有限公司,该公司成立后注册资本4300万元,周军先生以货币资金和实物资产共2,700万元出资,占总股本62.79％,本公司以货币投资1,000万元, 占总股本的23.26％,天津泰门投资咨询有限公司以货币投资600万元,占总股本13.95％。该公司成立后本公司成为其第二大股东。该公司经营范围是主要经营国内外计算机高科技产品的研究、开发、生产及销售,计算机行业软件技术产品的研究、开发、生产及销售,以及各种信息网络技术的开发和有偿服务等。
(2)公司经股东大会批准,投资3,500万元与广州市南华西房地产开发公司合建广州南华西花园房产项目,至1998年8月,该工程项目有关手续尚在办理中,双方于1998年12月5日签订《转让出资额协议书》,公司退出该合作项目,由广州市南华西房地产开发公司收购公司在该合作项目中的全部出资额,收购价与投资本金之间差额转入本期投资收益,投资本金于本期期末暂挂其他应收款,投资本金于1999年2月12日收回。
(3)公司并无就有关一九九八年十二月三十一日之后会计期编制任何经中国注册会计师审核的会计报表。
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资产负债表
企业名称：广州南华西实业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
年 初 数 期 末 数
资产 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 5835872.36 105558961.06 40928614.94 146802952.22
短期投资 2800000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 2800000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 149731930.37 166554919.26
减：坏帐准备 748659.65 836071.88
应收帐款净额 148983270.72 165718847.38
预付帐款 5000.00 68433623.06 74967229.94
应收补贴款
其他应收款2353000.00 31938723.87 140719150.53 67958510.28
存货 29000539.11 36888212.07
减：存货跌价准备
存货净额 29000539.11 36888212.07
待摊费用 33336.00 1250054.52 1004421.81
待处理流动资产净损失 3910.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
8227208.36 385169082.34 181647765.47 496140173.70
长期投资：
长期股权投资
231622953.42 41830640.17 163867471.28 16348801.72
长期债权投资 3000.00 3000.00
长期投资合计
231625953.42 41833640.17 163867471.28 16348801.72
长期投资净额
231625953.42 41833640.17 163867471.28 16348801.72
固定资产：
固定资产原价
1521578.00 62572791.80 1534498.00 93150024.42
减：累计折旧
160300.78 13460802.66 449514.10 25094158.85
固定资产净值
1361277.22 49111989.14 1084983.90 75979973.16
工程物资
在建工程 3979086.35 7924107.59
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
1361277.22 53091075.49 1084983.90 75979973.16
无形资产及其他资产：
无形资产 20030385.30 19614440.10
开办费 192291.43 31065.59
长期待摊费用
3255168.07 3384780.12 2420751.19 4056695.45
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
3255168.07 23607456.85 2420751.19 23702201.14
递延税项：
递延税款借项
资产总计244469607.07 503701254.85 349020971.84 612171149.72
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 3000000.00 212579797.75 6000000.00 224305860.00
应付票据
应付帐款 12982522.43 16178447.76
预收帐款 10264507.48 6390244.22
代销商品款
应付工资 1004819.95 372996.14
应付福利费 -289.12 749126.56 101760.22 -142956.61
应付股利
应交税金 -190157.01 1693318.28 1736710.29 -142956.61
其他应交款 1130573.58 16299.60 875187.70
其他应付款 24928.52 11070781.64 25234.80 8596876.47
预提费用 281207.84 921890.34 184093.52 1071672.46
一年内到期的长期负债 2400000.00
其他流动负债
流动负债合计
3115690.23 254797338.01 8064098.43 258561172.25
长期负债：
长期借款 7100000.00 4300000.00
应付债券
长期应付款 450000.00 450000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 7550000.00 4750000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3115690.23 262347338.01 8064098.43 263311172.25
少数股东权益:
少数股东权益 7903104.06
股东权益:
股本 70000000.00 70000000.00 132913293.00 132913293.00
资本公积
132383012.45 132383012.45 137257076.97 137257076.97
盈余公积 7639161.24 7639161.24 16585137.50 16585137.50
其中：公益金
2035068.08 2035068.08 4615633.83 4615633.83
未分配利润
31331743.15 31331743.15 54201365.94 54201365.94
股东权益合计
241353916.84 241353916.84 340956873.41 340956873.41
负债及股东权益总计
244469607.07 503701254.85 349020971.84 612171149.72
利 润 表
企业名称：广州南华西实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 本年累计数 上年同期累计数
目 母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
10725503.00 288809707.92 274271836.43
减：折扣与折让
主营业务收入净额
10725503.00 288809707.92 274271836.43
减：主营业务成本
723397.59 184572773.51 192425538.86
主营业务税金及附加
890067.36 2208800.09 971342.30
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
9112038.05 102028134.32 80874955.27
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 69814.00
减：存货跌价损失
营业费用 7134533.10 7009147.32
管理费用 4469373.72 19390348.05 3989393.84 17303234.59
财务费用 -337096.55 23594676.10 196309.50 24149817.35
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
4979760.88 8760775.36 40602897.95 8124995.86
加：投资收益(损失以"-"号填列)
49909850.80 8760775.36 40602897.95 8124995.86
补贴收入 1348030.03 1533957.00
营业外收入 132.00 40110.08 393708.44
减：营业外支出
8799.36 79864.11 229605.16
以前年度损益调整 -1098860.27
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
54880944.32 61977628.43 35417194.61 41206765.88
减：所得税
2065350.27 7582160.37 314943.19 6104514.46
减:少数股东损益 15798743.01
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
52815594.05 52815594.05 35102251.42 35102251.42
利润分配表
企业名称：广州南华西实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 本年实际 上年实际
目 母公司 合并 母公司 合并
一、净利润 52815594.05 52815594.05 35102251.42 35102251.42
加：年初未分配利润
31331743.15 31331743.15 77986*92.89 7798692.89
盈余公积转入
二、可供分配的利润
84147337.20 84147337.20 42900944.31 42900944.31
减：提取法定盈余公积
5161131.51 5161131.51 3356829.44 3356829.44
提取法定公益金
2580565.75 2580565.75 1678414.72 1678414.72
三、可供股东分配的利润
76405639.94 76405639.94 37865700.15 37865700.15
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积
1204279.00 1204279.00 1533957.00 1533957.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利
20999995.00 20999995.00 5000000.00 5000000.00
四、未分配利润
54201365.94 54201365.94 31331743.15 31331743.15
现金流量表
企业名称：广州南华西实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10730503.00 293136063.49
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 11356756.96
收到的除增值税以外的其他税费返还 1010159.03
收到的其他与经营活动有关的现金 132.00 23760.01
现金流入小计 10730635.00 305526739.49
购买商品、接受劳务支付的现金 723397.59 216168288.04
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 719759.25 11826560.91
支付的增值税款 10506925.86
支付的所得税款 627466.28 7655846.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 396420.31 1694464.17
支付的其他与经营活动有关的现金 2492195.82 2703276.19
现金流出小计 4959239.25 250555361.37
经营活动产生的现金流量净额 5771395.75 54971378.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 8796541.00 8803451.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1244.10 5744.10
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8797785.10 8809195.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
15450000.00 15069015.00
权益性投资所支付的现金 2800000.00
债权性投资所支付的现金 2634239.41
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18098899.41 21995321.65
投资活动产生的现金流量净额 -9301114.31 -13186126.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 35834042.37 35884042.37
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 50000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 6000000.00 367146138.81
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 41834042.37 403030181.18
偿还债务所支付的现金 3000000.00 373783704.90
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 0.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 211581.23 23961674.44
融资租赁所支付的现金
依法减资支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 5826062.25
现金流出小计 3211581.23 403571441.59
筹资活动产生的现金流量净额 38622461.14 -541260.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35092742.58 41243991.16
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 52815594.05 52815594.05
加:少数股东损益 1579874.01
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 87412.23
固定资产折旧 289709.22 10611524.14
无形资产摊销 415945.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-132096.55 13536.79
固定资产报废损失 279.92
财务费用 -337096.55 23594676.10
投资损失(减收益) -49909850.80 8760775.36
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7887672.96
经营性应收项目的减少(减增加) 38336.00 -22399017.08
经营性应付项目的增加(减减少) 2874835.83 -13471380.74
增值税增加净额(减减少) 849831.10
经营活动产生的现金流量净额 5771395.75 54971378.12
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 40928614.94 146802952.22
减:现金的期初余额 5835872.36 105558961.06
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35092742.58 41243991.16
