福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建省永安林业(集团)股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-033
2017 年 07 月
1
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴景贤、主管会计工作负责人陈振宗及会计机构负责人(会计主
管人员)杨建志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
洪福全 董事 暂时失去联系
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司已在本报告第四节经营情况讨论与分析中对公司可能面临的风险及对
策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 56
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 60
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 61
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 62
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 63
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 182
3
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 福建省永安林业（集团）股份有限公司
森源家具、森源公司 指 福建森源家具有限公司，为本公司全资子公司。
永林金树 指 福建永林金树生物科技有限公司，为本公司全资子公司。
汇洋公司 指 福建省汇洋林业投资股份有限公司，为本公司的参股公司
永林家居 指 福建永林家居有限公司,为本公司的控股公司
绿欧家居 指 福建绿欧家居有限公司,为汇洋公司的控股公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
4
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 永安林业 股票代码 000663
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建省永安林业(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 福建省永安林业(集团)股份有限公司
公司的外文名称（如有） 永安林业
公司的外文名称缩写（如有）FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT -STOCK CO.，LTD.
公司的法定代表人 吴景贤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢红 黄荣
联系地址 福建省永安市燕江东路 819 号 福建省永安市燕江东路 819 号
电话 0598-3600083 0598-3614875
传真 0598-3633415 0598-3633415
电子信箱 stock@yonglin.com stock@yonglin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
5
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司关于变更独立财务顾问主办人的公告刊登于 2017 年 4 月 29 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 534,834,476.30 638,999,414.47 -16.30%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,488,786.22 6,804,499.41 -4.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-1,006,063.62 2,199,197.87 -145.75%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -13,221,755.48 2,863,750.08 -561.69%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.02
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.02
加权平均净资产收益率 0.30% 0.34% -0.04%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,327,163,976.78 4,323,941,191.11 0.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,135,282,222.83 2,127,294,186.61 0.38%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
6
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -42,386.91 固定资产清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,696,680.29 政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 401,157.30 营业外收支
减：所得税影响额 560,600.84
合计 7,494,849.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
三明市国家税务局《关于下达 2012 年度第二批资源综合利用企业
增值税退税 2,645,004.59 享受增值税优惠政策资格名单的通知》（明国税函【2012】70 号）
该补助具有经常性
7
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要业务为：林木经营、人造板生产及销售，定制家具生产及销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资同比上年末增加 91.37%，主要为增加投资。
固定资产 固定资产同比上年末减少 2.44%，主要为资产减少，计提折旧。
无形资产 无形资产同比上年末减少 1.30%，主要为资产摊销。
在建工程 在建工程同比上年末增加 18.27%，主要为增加森源蒙玛大岭山项目投入。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司在森林经营、人造板生产销售、木质家具定制、竹具制品开发等方面分别拥有一支理念创新、高效精干、勤恳
敬业的覆盖管理、设计、科研、生产、营销等方面的专业管理、技术人才团队。
2、公司拥有代表国际先进水平的德国迪芬巴赫公司制造的纤维板生产线以及国内先进的定制家具自动化生产加工设备，
可以生产各种规格纤维板产品，承接高星级酒店定制家具生产、安装，充分满足市场需要。
3、公司拥有的包括生态公益林、商品用材林、经济林等各类森林资源176.3万亩，始终是公司发展林业产业的基础，有
利于因地制宜、规模经营标准化培育基地以及发展林下生态种植、养殖、旅游等立体综合生态林业产业。
4、公司拥有博士后科研工作站、省级企业技术中心等科研平台，系国家级创新型试点企业、福建省知识产权优势企业，
不断深化品牌建设，加大技术改造、技术更新、产品升级研发力度，强化企业自有专利和非专利技术。现有“永林蓝豹”、“森
源（SENYUAN）”等多个注册商标，低密度纤维板制备方法等多项林产工业发明专利及环保型家具制造工艺等专有非专利
技术。
8
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司继续坚持林业主业，做好森林资源培育、保护和适度开发利用；充分利用技术、设备的优势，提高人造
板异型定制数量，增加产品附加值；对高端酒店定制家具工厂进行搬迁整合，大幅提升产品质量，降低管理费用，夯实品牌
优势；打造国内高端酒店定制家具一流品牌，努力实现公司持续健康发展。2017年上半年公司实现营业收入5.35亿，实现归
属于上市公司母公司所有者净利润 648.88万元。
二、主营业务分析
概述
(一)森林经营情况
营林作业：强化制度的落实与考核，激发业务人员的积极性和主动性，提高责任心，有效提高了营林作业质量。全年完
成更新造林面积3.62万亩，其中：杉木3.01万亩、马尾松0.47万亩、珍贵树种0.14万亩、桉树0万亩，造林任务完成率100%；
完成幼林抚育面积5.54万亩；完成幼林抚育5.54万亩，占年度计划的42.39%；培育杉木、马尾松、芳樟、楠木等各类苗木1053.85
万株，销售各类苗木1053.85万株，占年度计划1417万株的74.37%。
木材生产作业：生产木材2.38万m，销售2.38万m，较上年同期增长11.73%
珍稀珍贵树种基地建设：完成新建园林绿化和珍贵珍稀树种基地543亩，栽植各类珍贵苗木9.2万株；完成原珍贵绿化树
种基地抚育作业面积4083亩；完成各类珍贵绿化苗木销售0.11万株。
护林作业：继续与市金盾森林资源管护有限公司密切协作，在保持对森林资源盗伐、林地侵占行为高压打击态势的基础
上，突出毛竹林管护的重点，规范毛竹林承包经营行为。
（二）人造板经营情况
1、上半年生产各类低/中/高密度纤维板8.99万立方米，同比增长1.36%；销售各类纤维板产品9.13万立方米，增长10.33%。
2、人造板市场尤其是中纤板市场受强化地板出口受阻，基材板需求不旺和家具市场多层板、刨花板的替代影响，市场
呈一定的萎缩趋势，人造板行业发展不容乐观，销售市场形势严峻。
（三）上半年家具经营情况
1、酒店家具销售收入2.23亿元，同比下降40.50 %，其中：活动家具1.40亿元，固定家具0.83亿元。
2、精装家具销售收入0.97亿元，同比增长16.50 %，其中：活动家具0.2亿元，固定家具0.77亿元。
3、装饰装修类收入136.37万元，同比增长59.27%。
（四）其他业务经营情况
1、上半年生产甲醛2.17万吨，同比增长21.53%；销售 2.05 万吨，同比增长23.45%。
2、上半年生产胶粘剂1572.67吨，同比增长32.53%；销售1526.84吨，同比增长33.27%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 534,834,476.30 638,999,414.47 -16.30%
营业成本 406,338,438.96 479,357,532.82 -15.23%
销售费用 28,995,494.60 36,967,570.21 -21.57%
管理费用 46,815,740.67 60,367,114.41 -22.45%
9
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
财务费用 27,338,568.79 29,251,656.80 -6.54%
所得税费用 12,804,106.23 10,849,083.87 18.02%
研发投入 5,931,190.13 6,611,551.57 -10.29%
经营活动产生的现金流 收入减少，支付税金增
-13,221,755.48 2,863,750.08 -561.69%
量净额 加
投资活动产生的现金流
-78,499,448.51 30,612,268.66 -356.43% 在建工程支出增加
量净额
筹资活动产生的现金流
-26,740,007.54 150,850.32 -17,826.19% 支付汇票保证金
量净额
现金及现金等价物净增 在建工程支出增加，支
-121,277,810.38 35,273,663.17 -443.82%
加额 付汇票保证金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
林业 18,864,020.94 17,751,874.95 5.90% -4.51% 40.51% -83.64%
人造板制造 174,831,963.57 167,392,926.51 4.25% 16.91% 26.84% -63.80%
家具装饰业 321,582,407.73 204,590,996.23 36.38% -29.94% -37.32% 25.92%
其他 16,724,860.88 15,931,692.54 4.74% 104.29% 110.57% -37.46%
分产品
家具 320,218,665.85 203,700,877.41 36.39% -30.11% -37.40% 25.58%
木材二次加工产
174,831,963.57 167,392,926.51 4.25% 16.91% 26.84% -63.80%
品
木材 18,864,020.94 17,751,874.95 5.90% -4.51% 40.51% -83.64%
甲醛 13,867,419.29 13,172,001.92 5.01% 118.61% 124.37% -32.71%
装饰设计费 1,363,741.88 890,118.82 34.73% 59.29% -10.00% -323.87%
胶粘剂 2,857,441.59 2,759,690.62 3.42% 59.89% 65.06% -46.96%
分地区
国内销售 459,938,466.52 351,317,921.18 23.62% -19.86% -19.32% -2.14%
国外销售 72,064,786.60 54,349,569.05 24.58% 15.17% 25.98% -20.84%
10
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
可供出售金融资产持有期
投资收益 1,177,554.43 5.84% 是
间取得的投资收益
资产减值 3,956,284.63 19.62% 计提坏账准备 是
营业外收入 421,471.91 2.09% 其他营业外收入 否
固定资产处置损失，对外捐
营业外支出 62,701.52 0.31% 否
赠
其中增值税退税具有可持续
其他收益 10,341,684.88 51.28% 政府补助
性
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
379,497,955.5
货币资金 8.77% 332,134,420.17 8.30% 0.47% 正常经营流转
9
664,389,279.3
应收账款 15.35% 588,977,800.69 14.71% 0.64% 正常经营流转
3
783,003,126.5
存货 18.10% 984,986,990.62 24.61% -6.51% 发出商品减少
8
投资性房地产 16,933,036.04 0.39% 17,813,306.60 0.45% -0.06% 计提折旧减少
长期股权投资 19,248,467.34 0.44% 27,754,352.36 0.69% -0.25% 个别长期投资转可供出售金融资产
364,331,335.6
固定资产 8.42% 457,148,541.81 11.42% -3.00% 上年期末处理森源门业减少
5
434,658,506.4
在建工程 10.04% 108,007,836.48 2.70% 7.34% 在建工程支出增加
8
858,053,357.8
短期借款 19.83% 887,244,854.53 22.17% -2.34% 正常经营流转
0
345,330,560.0
长期借款 7.98% 253,733,280.00 6.34% 1.64% 正常经营流转
0
11
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
3.可供出售金
49,479,500.00 1,999,000.00 51,478,500.00
融资产
金融资产小计 49,479,500.00 1,999,000.00 51,478,500.00
上述合计 49,479,500.00 1,999,000.00 51,478,500.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产（单位：万元）
核算科目 项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 票据保证金、保理保证金、 20,224.02 详见附注七、1货币
住房周转金等 资金说明
其他应收款 股息质押 114.95 用于质押借款
存货 森经92.74万亩林地所有权 32,243.87 用于抵押借款
及林地使用权
存货 连城87260亩林木所有权及 3,896.30 用于抵押借款
林地使用权
存货 连城森威16.15万亩林木所 6,000.23 用于抵押借款
有权及林地使用权
可供出售金融资产 中国光大银行股权（605万 2,389.75 用于质押借款
股）
长期股权投资 漳平市燕菁林业有限责任 2,000.00 用于质押借款
公司股权
投资性房地产 厦门槟榔西路13号房屋等 1,693.30 用于抵押借款
固定资产 房屋建筑物 2,655.50 用于抵押借款
固定资产 年产21万立方米中纤板林 22,536.30 用于抵押借款
板一体化项目相关资产
无形资产 土地使用权 9,830.84 用于抵押借款
合 计 103,585.06
12
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
11,000,000.00 1,500,000.00 633.33%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
大岭山森源蒙
69,646,7 468,161, 募集资 93,000,
玛实业家具项 自建 是 家具 60.97% 0.00 不适用
20.81 684.75 金，自筹 000.00
目
69,646,7 468,161, 93,000,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
20.81 684.75 000.00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
13
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
福建森源
家具生产 100,000,00 1,877,904,6 585,156,08 321,656,21 48,321,35 36,214,777.3
家具有限 子公司 家具
销售 0.00 62.25 4.64 9.31 8.41 3
公司
北京丰汇
非证券业
伟瀚投资 8,137,559.4 7,139,702.8 -3,907,61
参股公司 务的投资 服务 12,000,000. -3,907,678.57
基金管理 4 0 9.00
管理、咨询 00
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、森林资源经营风险。受国家林业采伐政策影响，公司森林资源采伐量持续维持较低水平，经营困难。
应对措施：实施大径材培育工程，提高森林资源整体质量，利用信息化手段，提高森林经营管理水平；规模经营珍贵珍
稀和园林绿化树种；以林业政策为导向，探索总结林下生态种植、养殖项目的经验教训，寻求立体综合生态林业产业经营道
路。
14
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、人造板经营风险。人造板生产所需的木质原料，受国家林业采伐政策影响，量少价高，同时，行业产能过剩，家具、
地板等人造板产品竞争激烈，产品市场价格波动明显，对人造板的生产经营造成了严重的不利影响。
应对措施：充分利用设备优势，以市场需求为导向，优化产品结构，做特做优异型、定制产品，借助“互联网+”销售渠
道，继续拓展人造板产品市场；强化现场管理，控制产品生产成本，保证产品质量；加大技术改造、技术更新、产品升级研
发的力度，不断推进产品创新；加大木竹地板等人造板产品销售力度，开拓人造板产品国际市场；紧跟市场行情，及时调整
策略，减少成本增加、价格波动带来的不利影响。
3、定制家具经营风险。受房地产调控政策影响，定制家具客户市场萎缩，同时，原材料价格上涨，将对定制家具业务
经营产生不利影响。
应对措施：明晰客户市场定位，充分利用自身规模生产、高端品牌的优势，以匠心精神铸就产品品质，通过产业链整合
升级，规范流程管理，实施成本控制，提升服务质量，为客户提供最佳性价比的家具产品。
4、财务风险。产品出口国外市场受汇率及贸易政策影响大；本币贷款业务因金融环境紧缩影响，造成利息成本增加。
应对措施：密切关注货币政策和国际市场行情变化，适时开展国外业务，降低汇率及贸易政策的不利影响；通过资本市
场、票据工具、闲置资产变现及金融资产出售等综合融资措施，降低银行贷款业务带来的利息成本增加的不利影响。
5、商誉减值风险。2015年上市公司完成重大资产重组后，确认了较大金额的商誉，按照《企业会计准则》规定，商誉
不作摊销处理，需在每年度终了进行减值测试。若不能较好地实现收益，将存在较高商誉减值风险，对上市公司业绩造成不
利影响。
应对措施：整合公司及福建森源家具有限公司之间的管理、业务、财务等方面资源，充分发挥福建森源家具有限公司的
积极优势，持续保持福建森源家具有限公司的市场竞争力，最大限度地降低商誉减值风险对上市公司未来业绩的影响。
15
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公司 2017 年第一
次临时股东大会决
2017 年第一次临时 议公告(2017-011)刊
临时股东大会 53.56% 2017 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 15 日
股东大会 登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
公司 2016 年度股东
大会决议公告
(2017-028)刊登于巨
2016 年度股东大会 年度股东大会 53.53% 2017 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 24 日
潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
福建省永安 关于同业竞 苏加旭就避
2015 年 04 月
资产重组时所作承诺 林业(集团)总 争、关联交 免资金占用 长期 正常履行
07 日
公司;苏加旭; 易、资金占用 事项作出如
16
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建省固鑫 方面的承诺 下承诺："1.
投资有限公 除正常经营
司 性往来外，本
人及本人所
控制的其他
企业目前不
存在违规占
用森源股份
的资金，或采
用预收款、应
付款等形式
违规变相占
用森源股份
资金的情况。
2. 本次交易
完成后，本人
及本人所控
制的其他企
业将严格遵
守国家有关
法律、法规、
规范性文件
以及森源股
份、永安林业
相关规章制
度的规定，坚
决预防和杜
绝本人及本
人所控制的
其他企业对
森源股份的
非经营性占
用资金情况
发生，不以任
何方式违规
占用或使用
森源股份的
资金或其他
资产、资源，
不以任何直
接或者间接
的方式从事
损害或可能
损害森源股
17
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份、永安林业
及其他股东
利益的行为。
3. 本人将利
用对所控制
的其他企业
的控制权，促
使该等企业
按照同样的
标准遵守上
述承诺。本人
若违反上述
承诺，将承担
因此给森源
股份、永安林
业造成的一
切损失。"福建
省永安林业
(集团)总公司
就避免同业
竞争事宜作
出如下承诺：
"1. 截至本承
诺函签署日，
本单位及本
单位控制或
投资的其他
公司、企业或
者其他经济
组织未从事
与永安林业、
森源股份及
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织存在
同业竞争关
系的业务。2.
在作为永安
林业的控股
股东期间，本
单位及本单
位控制或投
资的其他公
18
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司、企业或者
其他经济组
织将避免从
事任何与永
安林业、森源
股份及其控
制的其他公
司、企业或者
其他经济组
织相同或相
似且构成或
可能构成竞
争关系的业
务，亦不从事
任何可能损
害永安林业、
森源股份及
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织利益
的活动。3. 若
未来本单位
控制或投资
的其他公司、
企业或者其
他经济组织
计划从事与
永安林业、森
源股份及其
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织相同或
相似且构成
或可能构成
竞争关系的
业务，本单位
承诺将在该
公司的股东
大会/股东会
和/或董事会
针对该事项，
或可能导致
19
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
该事项实现
及相关事项
的表决中做
出否定的表
决或决定。本
单位若违反
上述承诺，将
承担因此而
给永安林业、
森源股份或
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织造成
的实际损失。
本承诺函有
效期为自本
承诺函签署
之日起至本
单位不再为
永安林业控
股股东，或者
永安林业终
止上市之日
止。若本次重
组未通过中
国证监会核
准或者根据
相关法律、法
规、规范性文
件的规定无
法实施本次
重组的，本单
位将不再遵
守上述承诺
中关于避免
与森源股份
及其控制的
公司、企业或
者其他经济
组织发生同
业竞争的承
诺。"苏加旭就
避免同业竞
20
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
争事宜作出
如下承诺："
本次交易完
成后，在持有
永安林业 5%
以上股份期
间，本人及本
人控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织将避
免从事任何
与永安林业、
森源股份及
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织相同
或相似且构
成或可能构
成竞争关系
的业务，亦不
从事任何可
能损害永安
林业、森源股
份及其控制
的其他公司、
企业或者其
他经济组织
利益的活动。
如本人及本
人控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织遇到
永安林业、森
源股份及其
控制的其他
公司、企业或
者经济组织
主营业务范
围内的业务
机会，本人及
本人控制的
21
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他公司、企
业或者其他
经济组织将
该等合作机
会让予永安
林业、森源股
份及其控制
的其他公司、
企业或者其
他经济组织。
本人若违反
上述承诺，将
承担因此给
永安林业、森
源股份及其
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织造成的
一切损失。"
福建省永安
林业(集团)总
公司就减少
和规范关联
交易作出如
下承诺："本单
位在作为永
安林业的控
股股东期间，
将善意的享
有并履行作
为控股股东
的权利与义
务，不利用控
股股东地位
及与永安林
业之间的关
联关系损害
公司利益和
其他股东的
合法权益；本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
22
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
或者其他经
济组织将尽
量避免、减少
并规范与永
安林业、森源
股份及其控
制的其他公
司、企业或者
其他经济组
织之间的关
联交易。对于
无法避免或
确有合理原
因而发生的
关联交易，本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织将遵
循市场原则
以公允、合理
的市场价格
进行，并根据
有关法律、法
规及规范性
文件的要求
遵守回避规
定、履行关联
交易决策程
序和信息披
露义务。本单
位保证不会
利用关联交
易转移永安
林业利润，不
会通过影响
永安林业的
经营决策来
损害永安林
业及其他股
东的合法权
益。本单位若
违反上述承
23
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诺，将承担因
此而给永安
林业、森源股
份或其控制
的其他公司、
企业或者其
他经济组织
造成的实际
损失。本承诺
函有效期为
自本承诺函
签署之日起
至本单位不
再为永安林
业的关联方
之日起的 12
个月届满之
日止，或者永
安林业终止
上市之日止。
若本次重组
未通过中国
证监会核准
或者根据相
关法律、法
规、规范性文
件的规定无
法实施本次
重组的，本单
位将不再遵
守上述承诺
中关于减少
和规范与森
源股份及其
控制的公司、
企业或者其
他经济组织
之间发生关
联交易的承
诺。"苏加旭及
其福建省固
鑫投资有限
公司就减少
和规范关联
24
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
交易作出如
下承诺："本次
交易前，本人
（或本企业）
及本人之关
联人与永安
林业及永安
林业关联人
之间不存在
亲属、投资、
协议或其他
安排等在内
的一致行动
和关联关系。
本次交易完
成后，本人
（或本企业）
在作为永安
林业的股东
期间或担任
永安林业、森
源股份董事、
监事及高级
管理人员期
间，本人（或
本企业）及本
人控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织将减
少并规范与
永安林业、森
源股份及其
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织之间的
关联交易。对
于无法避免
或有合理原
因而发生的
关联交易，本
人（或本企
业）及本人
25
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（或本企业）
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织将遵循
市场原则以
公允、合理的
市场价格进
行，根据有关
法律、法规及
规范性文件
的规定履行
关联交易决
策程序，依法
履行信息披
露义务和办
理有关报批
手续，不损害
永安林业及
其他股东的
合法权益。本
人（或本企
业）若违反上
述承诺，将承
担因此而给
永安林业、森
源股份及其
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织造成的
一切损失。"
苏加旭、固鑫
投资、雄创投
资、李建强承
苏加旭;王清
诺其通过本
白;王清云;李
次交易取得
建强;福建南
股份限售承 的上市公司 2015 年 04 月
安雄创投资 三年 正常履行
诺 新增股份，自 07 日
中心;福建省
上市之日起
固鑫投资有
十二个月内
限公司
不得转让。王
清云、王清白
承诺其通过
26
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本次交易取
得的上市公
司新增股份，
自上市之日
起三十六个
月内不得转
让。在遵守前
述股份锁定
期的前提下，
为使公司与
补偿责任人
签订的利润
补偿协议更
具可操作性，
苏加旭、固鑫
投资、雄创投
资、李建强同
意就所认购
的永安林业
股份自股份
上市之日起
满 12 个月后
按如下方式
解除限售：
（1）如利润
补偿协议约
定的承诺年
度第一年的
预测净利润
实现，则自股
份上市之日
起满 12 个月
且森源股份
第一个承诺
年度的专项
审计报告公
告之日起(以
二者发生较
晚者为准)，本
人/本企业可
解锁股份数
为本次重组
本人/本企业
认购永安林
27
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业本次发行
股份数的
25%；（2）如
利润补偿协
议约定的前
两个承诺年
度累计预测
净利润实现，
则自森源股
份第二个承
诺年度的专
项审计报告
公告之日起，
本人/本企业
新增可解锁
股份数为本
人/本企业认
购永安林业
本次发行股
份数的 35%，
累计可解锁
股份数为本
人/本企业认
购永安林业
本次发行股
份数的 60%；
（3）依据利
润补偿协议
约定履行完
毕补偿义务
后，剩余股份
全部解锁；如
未解锁的股
份数不足利
润补偿协议
约定的当年
应补偿的股
份数，按照利
润补偿协议
的相关约定
执行。 若中
国证监会等
监管机构对
上述本人/本
28
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业认购的
福建省永安
林业（集团）
股份有限公
司增发股份
锁定期另有
要求的，本人
/本企业认购
上述股份的
锁定期将根
据中国证监
会等监管机
构的监管意
见进行相应
调整且无需
再次提交福
建省永安林
业（集团）股
份有限公司
董事会、股东
大会审议。
根据上市公
司与补偿责
任人签署的
正常履行（因
《利润补偿
森源股份
协议》，补偿
2015 年度业
责任人苏加
绩未达到盈
旭、固鑫投
利预测承诺
资、雄创投
值，根据《利
资、李建强对
苏加旭;李建 润补偿协
森源股份的
强;福建南安 议》，公司以
利润承诺如
雄创投资中 业绩承诺及 2015 年 04 月 总价 1.00 元
下：本次重大 三年
心;福建省固 补偿安排 07 日 人民币向各
资产重组业
鑫投资有限 业绩承诺方
绩补偿承诺
公司 回购合计应
年度为 2015
补偿股份
年、2016 年、
31,097 股并
2017 年。若本
注销。该事项
次重大资产
于 2016 年 10
重组未能在
月 19 日实施
2015 年 12 月
完成。）
31 日前实施
完毕的，则业
绩承诺年度
29
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相应顺延至
下一年度，相
应年度的预
测净利润数
额参照中联
评估出具的
中联评报字
（2015）第
299 号评估报
告确定。补偿
责任人对盈
利预测及补
偿的安排概
况如下：承诺
年度及业绩
分别为 2015
年 11,030 万
元、2016 年
13,515 万元、
2017 年
16,378 万元；
补偿责任人
为苏加旭、固
鑫投资、雄创
投资、李建
强；补偿方
式：若标的公
司截至各期
末累计实际
实现净利润
未达到各预
测期末累计
承诺净利润，
补偿责任人
应先以股份
进行补偿，股
份不足补偿
时以现金补
偿。注：承诺
业绩具体计
算方法为标
的资产评估
报告对应的
承诺期森源
30
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份母公司
与深圳森源
预测净利润
之和扣除合
并抵消数后
的数据。业绩
补偿的具体
内容如下：1、
业绩补偿金
额利润承诺
期内，若目标
公司截至当
期期末累积
实际净利润
数额低于截
至当期期末
累积预测净
利润数额，则
苏加旭、李建
强、固鑫投
资、雄创投资
应向永安林
业进行补偿。
当期应补偿
金额按以下
公式确定：当
期应补偿金
额=(截至当期
期末累积预
测净利润数
额-截至当期
期末累积实
际净利润数
额)÷补偿期限
内各年的预
测净利润数
总和×本次交
易总对价－
累积已补偿
金额。苏加
旭、李建强、
固鑫投资、雄
创投资应先
以股份补偿
31
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
方式补偿永
安林业，股份
补偿按逐年
计算、逐年回
购应补偿股
份并注销的
原则执行，股
份补偿方式
不足以补偿
永安林业的，
苏加旭、李建
强、固鑫投
资、雄创投资
应以现金补
偿方式补足。
2、股份补偿
的具体数量
计算方式：当
期应补偿的
股份数量=(截
至当期期末
累积预测净
利润数额－
截至当期期
末累积实际
净利润数额)÷
补偿期限内
各年的预测
净利润数总
和×本次交易
总对价÷本次
发行股份购
买资产股份
发行价格－
已补偿股份
数－已补偿
现金金额÷本
次发行股份
购买资产股
份发行价格。
同时，依据上
述计算公式
计算的结果
为负数或零
32
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
时，已补偿股
份不冲回。若
永安林业在
利润承诺期
内实施转增
或送股分配，
则补偿股份
数量应相应
调整，计算公
式为：按前述
公式计算的
补偿股份数
量×(1+转增
或送股比例)。
若永安林业
在利润承诺
期内实施现
金分红，现金
分红收益的
部分应相应
返还给永安
林业，计算公
式为：返还金
额=每股已分
配现金股利×
按前述公式
计算的补偿
股份数量。以
上所补偿的
股份由永安
林业以 1 元的
总价回购并
注销。3、现
金补偿的具
体金额计算
方式：当期应
补偿的现金
金额=(当期应
补偿股份总
数－当期已
补偿股份总
数)×本次发行
股份购买资
产股份发行
33
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价格。4、资
产减值补偿：
若标的资产
减值测试报
告确认标的
资产期末减
值额 > 已补
偿金额(包括
已补偿股份
数量和现金
金额)，则苏加
旭、李建强、
固鑫投资、雄
创投资应向
永安林业另
行补偿股份
或现金，且应
优先以其持
有的永安林
业股份进行
补偿。（1）应
补偿股份数
量按照如下
方式计算：应
补偿的股份
数量=(标的资
产期末减值
额－已补偿
金额)÷本次发
行股份购买
资产股份发
行价格。若股
份不足以补
偿的，应采用
现金补偿，应
补偿现金金
额按照如下
方式计算：应
补偿的现金
金额=标的资
产期末减值
额－补偿期
限内已补偿
的股份数量×
34
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本次发行股
份购买资产
股份发行价
格－补偿期
限内已补偿
的现金金额
－因标的资
产减值已补
偿的股份数
量×本次发行
股份购买资
产股份发行
价格。（2）若
永安林业在
利润承诺期
内实施转增
或送股分配，
则补偿股份
数量应相应
调整，具体公
式请见本部
分第二条所
述；若永安林
业在利润承
诺期内实施
现金分红，则
现金分红收
益的部分应
相应返还给
永安林业，具
体公式请见
本部分第二
条所述。（3）
苏加旭、李建
强、固鑫投
资、雄创投资
所补偿的股
份由永安林
业以 1 元的总
价回购并注
销。5、各方
承担补偿的
比例苏加旭、
李建强、固鑫
35
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资、雄创投
资应按比例
承担补偿，其
中李建强承
担 5%，雄创
投资承担
9%，剩余部分
由苏加旭和
固鑫投资协
商承担，且相
互之间承担
连带责任。6、
补偿上限在
任何情况下，
因标的资产
实际净利润
数不足预测
净利润数而
发生的补偿
数额和因标
的资产减值
而发生的补
偿数额的金
额之和不得
超过苏加旭、
李建强、固鑫
投资、雄创投
资通过本次
交易所获得
的交易对价
（此处所指
交易对价还
包含补偿责
任人通过本
次交易所获
得的股份在
利润补偿期
内由公积金
或未分配利
润转增或送
股形成的股
份）。
福建省永安 福建省永安 2015 年 04 月
其他承诺 长期 正常履行
林业（集团） 林业(集团)总 07 日
36
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
总公司 公司就保证
上市公司独
立性作出如
下承诺："1、
保证永安林
业、森源股份
的人员独立
（1）保证永
安林业、森源
股份的劳动、
人事及薪酬
管理与本单
位及本单位
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织之间完
全独立。（2）
保证永安林
业、森源股份
的高级管理
人员均专职
在永安林业、
森源股份任
职并领取薪
酬，不在本单
位及本单位
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织担任除
董事、监事以
外的其他职
务。（3）保证
不干预永安
林业、森源股
份股东(大)
会、董事会行
使职权决定
人事任免。2、
保证永安林
业、森源股份
的机构独立
（1）保证永
37
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安林业、森源
股份构建健
全的公司法
人治理结构，
拥有独立、完
整的组织机
构。（2）保证
永安林业、森
源股份的股
东(大)会、董
事会、监事会
等依照法律、
法规及永安
林业、森源股
份公司章程
独立行使职
权。（3）保证
永安林业、森
源股份具有
独立设立、调
整各职能部
门的权力，不
存在受本单
位及本单位
控制的其他
公司、企业或
者其他经济
组织违约干
预的情形。3、
保证永安林
业、森源股份
的资产独立、
完整（1）保
证永安林业、
森源股份拥
有与生产经
营有关的独
立、完整的资
产，不存在与
本单位及本
单位控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织共
38
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
用的情况。
（2）保证永
安林业、森源
股份的办公
机构和经营
场所独立于
本单位及本
单位控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织。
（3）除正常
经营性往来
外，保证永安
林业、森源股
份不存在资
金、资产被本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织占用
的情形。4、
保证永安林
业、森源股份
的业务独立
（1）保证永
安林业、森源
股份拥有独
立开展经营
活动的相关
资质，具有面
向市场的独
立、自主、持
续的经营能
力，不存在依
赖本单位及
本单位控制
的其他公司、
企业或者其
他经济组织
进行生产经
营活动的情
况。（2）保证
39
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本单位及本
单位控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织避
免从事与永
安林业、森源
股份及其控
制的其他公
司、企业或者
其他经济组
织具有竞争
关系的业务。
（3）保证本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织减少
与永安林业、
森源股份及
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织之间
的关联交易；
对于无法避
免或确有合
理原因而发
生的关联交
易，保证按市
场原则和公
允价格进行
公平操作，并
按相关法律、
法规及规范
性文件的规
定履行相关
审批程序及
信息披露义
务。5、保证
永安林业、森
源股份的财
务独立（1）
40
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证永安林
业、森源股份
建立独立的
财务部门以
及独立的财
务核算体系，
具有规范、独
立的财务会
计制度。（2）
保证永安林
业、森源股份
独立在银行
开户，不与本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织共用
银行账户。
（3）保证永
安林业、森源
股份的财务
人员不在本
单位及本单
位控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织兼职。
（4）保证永
安林业、森源
股份能够独
立做出财务
决策，本单位
不干预永安
林业、森源股
份的资金使
用。（5）保证
永安林业、森
源股份依法
独立纳税。本
单位若违反
上述承诺，将
承担因此而
给永安林业、
41
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
森源股份或
其控制的其
他公司、企业
或者其他经
济组织造成
的实际损失。
"
苏加旭就本
次重组涉及
的社会保险、
住房公积金
补缴等事宜
作出如下承
诺："本次交易
完成后，若因
交割日前森
源股份（包括
其分支机构，
下同）未为其
员工缴纳或
足额缴纳社
会保险、住房
公积金而被
政府部门要
求补缴社会
2015 年 04 月
苏加旭 其他承诺 保险、住房公 长期 正常履行
07 日
积金的，本人
将无条件按
主管部门核
定的金额代
森源股份补
缴相关款项；
若因交割日
前森源股份
未为员工缴
纳或足额缴
纳社会保险、
住房公积金
而被政府部
门处以罚款
或被员工要
求承担经济
补偿、赔偿或
使森源股份
42
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产生其他任
何费用或支
出的，本人将
无条件代森
源股份支付
相应的款项，
且保证森源
股份不因此
遭受任何经
济损失。"苏加
旭就承担租
赁风险事项
作出如下承
诺："如因交割
日前森源股
份或其分公
司、控股子公
司租赁房地
产在现有租
赁期限内不
能被持续租
用（不包含出
租方恶意违
约），而给永
安林业、森源
股份或其分
公司、控股子
公司生产、经
营造成损失
的，苏加旭愿
意承担永安
林业、森源股
份或其分公
司、控股子公
司因此而遭
受的全部损
失。"
苏加旭;王清 "1. 本企业
白;王清云;李 （或本人）已
建强;福建南 向永安林业
2015 年 04 月
安雄创投资 其他承诺 及为本次重 长期 正常履行
07 日
中心;福建省 大资产重组
固鑫投资有 提供审计、评
限公司;上海 估、法律及财
43
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
瀚叶财富管 务顾问专业
理顾问有限 服务的中介
公司;黄友荣 机构提供了
本企业（或本
人）有关本次
重大资产重
组的相关信
息和文件（包
括但不限于
原始书面材
料、副本材料
或口头证言
等），本企业
（或本人）保
证所提供的
文件资料的
副本或复印
件与正本或
原件一致，且
该等文件资
料的签字与
印章都是真
实的，该等文
件的签署人
业经合法授
权并有效签
署该文件；保
证所提供信
息和文件的
真实性、准确
性和完整性，
保证不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
并承担个别
和连带的法
律责任。
苏加旭;王清 1. 本企业（或
白;王清云;李 本人）作为森
建强;福建南 源股份的股 2015 年 04 月
其他承诺 长期 正常履行
安雄创投资 东，已经依法 07 日
中心;福建省 履行对森源
固鑫投资有 股份的出资
44
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司 义务，不存在
任何虚假出
资、延期出
资、抽逃出资
等违反作为
森源股份股
东所应承担
的义务及责
任的行为，不
存在可能影
响森源股份
合法存续的
情况。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
公司未来三
年（2015-2017
年）的具体股
东回报规划
1、现金分红
的具体政策、
条件和比例
如下：公司分
红回报规划
严格执行《公
司章程》所规
定的利润分
配政策，在保
福建省永安
证公司能够 2015 年 05 月
其他对公司中小股东所作承诺 林业(集团)股 分红承诺 三年 正常履行
持续经营和 08 日
份有限公司
长期发展的
前提下，如公
司无重大投
资计划或重
大资金支出
等事项（募集
资金投资项
目除外）发
生，公司应当
采取现金方
式分配股利，
公司最近三
年以现金方
45
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
式累计分配
的利润不少
于最近三年
实现的年均
可分配利润
的 30%，具体
每个年度的
分红比例由
董事会根据
公司年度盈
利状况和未
来资金使用
计划提出预
案。在公司满
足现金分红
条件，且符合
利润分配原
则，并保证公
司正常经营
和长远发展
的前提下，公
司原则上在
每年年度股
东大会召开
后进行一次
利润分配。公
司董事会也
可以根据公
司当期的盈
利规模、现金
流状况、发展
阶段及资金
需求状况，提
议公司进行
中期分红。公
司董事会应
当综合考虑
公司所处行
业特点、发展
阶段、自身经
营模式、盈利
水平以及是
否有重大资
金支出安排
46
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
等因素，区分
下列情形，并
按照本章程
规定的程序，
提出差异化
的现金分红
政策：（1）公
司发展阶段
属成熟期且
无重大资金
支出安排的，
进行利润分
配时，现金分
红在本次利
润分配中所
占比例最低
应达到 80%；
（2）公司发
展阶段属成
熟期且有重
大资金支出
安排的，进行
利润分配时，
现金分红在
本次利润分
配中所占比
例最低应达
到 40%；（3）
公司发展阶
段属成长期
且有重大资
金支出安排
的，进行利润
分配时，现金
分红在本次
利润分配中
所占比例最
低应达到
20%；公司发
展阶段不易
区分但有重
大资金支出
安排的，可以
按照前项规
47
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
定处理。2、
公司发放股
票股利的具
体条件如下：
在公司经营
状况、成长性
良好，且董事
会认为公司
每股收益、股
票价格、每股
净资产等与
公司股本规
模不匹配时，
公司可以在
满足上述现
金分红比例
的前提下，同
时采取发放
股票股利的
方式分配利
润。公司在确
定以股票方
式分配利润
的具体金额
时，应当充分
考虑发放股
票股利后的
总股本是否
与公司目前
的经营规模、
盈利增长速
度、每股净资
产的摊薄等
相适应，并考
虑对未来债
权融资成本
的影响，以确
保利润分配
方案符合全
体股东的整
体利益和长
远利益。3、
利润分配方
案决策机制
48
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及程序在定
期报告公布
前，公司管理
层、董事会应
当在充分考
虑公司持续
经营能力、保
证正常生产
经营及业务
发展所需资
金和重视对
投资者的合
理投资回报
的前提下，研
究论证利润
分配预案。董
事会应当认
真研究和论
证公司现金
分红的时机、
条件和最低
比例、调整的
条件及其决
策程序要求
等事宜，独立
董事应当发
表明确意见。
独立董事可
以征集中小
股东的意见，
提出分红提
案，并直接提
交董事会审
议。在公司董
事会对有关
利润分配方
案的决策和
论证过程中，
以及在公司
股东大会对
现金分红具
体方案进行
审议前，公司
可以通过电
49
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
话、传真、信
函、电子邮
件、公司网站
上的投资者
关系互动平
台等方式，与
独立董事、中
小股东进行
沟通和交流，
充分听取独
立董事和中
小股东的意
见和诉求，及
时答复中小
股东关心的
问题。
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
50
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控制股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
公司
2017
年度
日常
关联
交易
子公司 预计
浙江艾 其他股 2017 年 公告
购买商 购买竹 100.00 93 元/平
玛家有 东所控 市价 市价 1,770.49 12,000 否 银行 04 月 28 （201
品 木地板 % 方米
限公司 制的公 日 7-017）
司 刊登
于巨
潮资
讯网
（ww
w.cnin
fo.com
51
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
.cn）
合计 -- -- 1,770.49 -- 12,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
52
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行股票事项进展情况：2015年11月11日，公司第七届董事会第二十七次会议审议通过非公开发行股票事项的相
关议案；2016年2月22日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过调整公司非公开发行A股股票方案的相关议案；2016
年3月7日，公司第七届董事会第三十四次会议审议通过关于终止公司2015年非公开发行A股股票的相关议案及关于公司2016
年非公开发行A股股票方案的相关议案；2016年6月17日，公司第七届董事会第三十九次会议审议通过关于对公司2016年非
公开发行A股股票方案进行部分调整的议案；2016年6月29日，公司收到福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于福建
省永安林业（集团）股份有限公司非公开发行股份的批复；2016年7月18日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过公司
2016年非公开发行A股股票方案等事项；2017年2月22日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于终止公司 2016 年
非公开发行股票事项的议案》，由于公司已披露的2016非公开发行股票方案不符合中国证券监督管理委员会《发行监管问答
53
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
-关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的相关规定，公司决定终止2016年非公开发行股票事宜。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
2016年度业绩预告 2017年01月25日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于筹划非公开发行股票事项的停牌公告 2017年02月20日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第八届董事会第二次会议决议公告、第八届监事 2017年02月23日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
会第二次会议决议公告、关于终止 2016 年非公开
发行股票事项暨复牌的公告等
第八届董事会第三次会议决议公告、第八届监事 2017年03月29日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
会第三次会议决议公告、变更募集资金用途公告、
关于召开2017 年第一次临时股东大会的通知
关于召开2017 年第一次临时股东大会的提示性公 2017年04月12日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告
公司2016年度业绩快报、2017年第一季度业绩预 2017年04月15日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告、2017年第一次临时股东大会决议公告等
公司第八届董事会第四次会议决议公告 2017年04月21日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司第八届董事会第五次会议决议公告、第八届 2017年04月28日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会第四次会议决议公告、2016年年度报告全
文及摘要、2017年第一季度报告全文及摘要、关
于福建森源家具有限公司2016年度业绩承诺实现
情况的说明、2016年度募集资金存放与实际使用
情况的专项报告、2016年度内部控制自我评价报
告、2016年度社会责任报告、独立董事2016年度
述职报告、独立董事 对相关事项的独立意见书等
公司关于变更独立财务顾问主办人的公告 2017年04月29日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司关于全资子公司深圳市森源蒙玛家具有限公 2017年05月08日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
司收到搬迁补偿款的公告
广发证券股份有限公司、中银国际证券有限责任 2017年05月13日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司关于福建省永安林业（集团）股份有限公司 发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易 持续督导报告书（2016 年度）
公司关于签订募集资金四方监管协议的公告 2017年05月23日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司第八届董事会第六次会议决议公告、关于召 2017年06月01日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
开2016年度股东大会的通知
公司关于召开2016年度股东大会的提示性公告 2017年06月20日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司2016年度股东大会决议公告等 2017年06月24日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
54
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
55
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
151,711,9 151,711,9
一、有限售条件股份 44.49% 44.49%
76 76
32,440,00 32,440,00
2、国有法人持股 9.51% 9.51%
0 0
119,271,9 119,271,9
3、其他内资持股 34.98% 34.98%
76 76
28,385,41 28,385,41
其中：境内法人持股 8.32% 8.32%
0 0
90,886,56 90,886,56
境内自然人持股 26.65% 26.65%
6 6
189,276,7 189,276,7
二、无限售条件股份 55.51% 55.51%
26 26
189,276,7 189,276,7
1、人民币普通股 55.51% 55.51%
26 26
340,988,7 340,988,7
三、股份总数 100.00% 100.00%
02 02
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
56
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,801 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
福建省永安林
64,884,60 32,440,00
业(集团)总公 国有法人 19.03% 32,444,600 质押 32,440,000
0 0
司
53,805,39 40,372,00
苏加旭 境内自然人 15.78% 13,433,391 质押 53,805,396
6 5
16,595,61 16,595,61
王清白 境内自然人 4.87% 质押 16,595,617
7 7
15,938,69 15,938,69
黄友荣 境内自然人 4.67% 质押 15,938,697
7 7
上海瀚叶财富
15,938,69 15,938,69
管理顾问有限 境内非国有法人 4.67% 质押 15,938,697
7 7
公司
15,055,07
永安市财政局 国家 4.42% 15,055,072
2
13,829,68 13,829,68
王清云 境内自然人 4.06% 质押 13,829,680
0 0
福建南安雄创
投资中心（有限 境内非国有法人 2.92% 9,968,071 63500 7,468,028 2,500,043 质押 9,968,071
合伙）
福建省固鑫投
境内非国有法人 1.95% 6,635,447 4,978,685 1,656,762 质押 6,635,447
资有限公司
黄江畔 境内自然人 1.91% 6,509,066 150701 6,509,066
57
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新 黄友荣及上海瀚叶财富管理顾问有限公司因认购公司重大资产重组中募集配套资金而
股成为前 10 名普通股股东的情况 发行的股份成为公司前十大股东，其持股锁定期为 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月
（如有）（参见注 3） 22 日。
福建省永安林业（集团）总公司、永安市财政局为一致行动人；苏加旭及福建省固鑫投
上述股东关联关系或一致行动的
资有限公司为一致行动人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收
说明
购管理办法》规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
福建省永安林业(集团)总公司 32,444,600 人民币普通股 32,444,600
永安市财政局 15,055,072 人民币普通股 15,055,072
苏加旭 13,433,391 人民币普通股 13,433,391
黄江畔 6,509,066 人民币普通股 6,509,066
华宝信托有限责任公司－“华宝丰
4,064,799 人民币普通股 4,064,799
进”【168】号单一资金信托
华润深国投信托有限公司－运晟 3
3,385,956 人民币普通股 3,385,956
号集合资金信托计划
云南国际信托有限公司－云南信
2,987,986 人民币普通股 2,987,986
托聚鑫 18 号集合资金信托计划
黄江河 2,503,679 人民币普通股 2,503,679
福建南安雄创投资中心（有限合
2,500,043 人民币普通股 2,500,043
伙）
永安市林业建设投资公司 1,729,700 人民币普通股 1,729,700
前 10 名无限售条件普通股股东之
福建省永安林业（集团）总公司、永安市财政局及永安市林业建设投资公司为一致行动
间，以及前 10 名无限售条件普通
人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
股股东和前 10 名普通股股东之间
致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
58
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
59
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
60
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
61
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
62
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 379,497,955.59 469,128,328.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,417,490.72 86,396,807.26
应收账款 664,389,279.33 612,458,219.12
预付款项 131,301,706.47 56,680,465.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 73,542,676.57 47,656,725.72
买入返售金融资产
存货 783,003,126.58 834,875,992.39
63
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 37,604,587.76 37,604,587.76
其他流动资产 27,748,610.22 32,830,246.73
流动资产合计 2,120,505,433.24 2,177,631,373.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 99,362,951.03 97,363,951.03
持有至到期投资
长期应收款 33,794,865.55 33,794,865.55
长期股权投资 19,248,467.34 10,058,233.36
投资性房地产 16,933,036.04 17,373,171.32
固定资产 364,331,335.65 373,437,136.36
在建工程 434,658,506.48 367,517,061.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 9,113,604.02 9,344,935.20
油气资产
无形资产 129,227,557.80 130,930,061.27
开发支出
商誉 990,621,256.86 990,621,256.86
长期待摊费用 14,718,692.99 17,995,695.42
递延所得税资产 33,346,858.46 33,445,263.19
其他非流动资产 61,301,411.32 64,428,186.90
非流动资产合计 2,206,658,543.54 2,146,309,817.81
资产总计 4,327,163,976.78 4,323,941,191.11
流动负债：
短期借款 858,053,357.80 700,960,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 108,946,984.81 79,240,450.41
64
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 301,196,361.82 362,930,962.81
预收款项 117,441,386.06 156,074,531.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,070,505.11 56,424,024.18
应交税费 121,873,897.73 180,146,110.24
应付利息 548,774.41 1,576,094.27
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 59,182,140.29 51,897,235.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 120,298,800.00 112,145,445.59
其他流动负债
流动负债合计 1,719,783,654.03 1,701,566,299.87
非流动负债：
长期借款 345,330,560.00 388,533,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 35,998,685.98 43,077,972.42
长期应付职工薪酬 1,672,150.00 1,784,144.50
专项应付款 25,576,446.58
预计负债 3,230,578.63 2,555,513.83
递延收益 10,001,258.03 10,215,643.99
递延所得税负债 15,173,487.00 14,673,737.00
其他非流动负债
非流动负债合计 436,983,166.22 460,840,811.74
负债合计 2,156,766,820.25 2,162,407,111.61
所有者权益：
股本 340,988,702.00 340,988,702.00
其他权益工具
65
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,609,484,711.56 1,609,484,711.56
减：库存股
其他综合收益 28,475,796.38 26,976,546.38
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
一般风险准备
未分配利润 139,341,778.26 132,852,992.04
归属于母公司所有者权益合计 2,135,282,222.83 2,127,294,186.61
少数股东权益 35,114,933.70 34,239,892.89
所有者权益合计 2,170,397,156.53 2,161,534,079.50
负债和所有者权益总计 4,327,163,976.78 4,323,941,191.11
法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,409,471.70 159,507,879.40
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 21,933,962.12 18,842,686.14
应收账款 14,377,753.28 18,637,733.26
预付款项 3,624,298.07 2,576,021.41
应收利息
应收股利 4,548,417.19 4,548,417.19
其他应收款 94,518,759.58 93,038,504.23
存货 534,077,518.52 544,540,152.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,149,017.06 1,751,257.71
流动资产合计 866,639,197.52 843,442,651.63
66
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 94,362,951.03 92,363,951.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,479,918,908.88 1,468,665,014.57
投资性房地产 16,933,036.04 17,373,171.32
固定资产 282,286,845.24 294,492,827.32
在建工程 105,235.73 408,655.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 8,664,241.08 8,886,401.62
油气资产
无形资产 45,788,357.10 46,624,254.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,329.08 175,993.60
递延所得税资产
其他非流动资产 37,964,213.80 37,964,213.80
非流动资产合计 1,966,141,117.98 1,966,954,483.31
资产总计 2,832,780,315.50 2,810,397,134.94
流动负债：
短期借款 488,960,000.00 405,960,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 47,883,873.43 52,059,563.26
预收款项 8,130,141.34 9,621,990.79
应付职工薪酬 7,498,989.90 7,612,707.06
应交税费 2,637,566.56 1,436,766.78
应付利息 1,047,331.53
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 57,175,188.98 61,534,260.83
划分为持有待售的负债
67
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 100,298,800.00 20,371,445.59
其他流动负债
流动负债合计 712,756,006.21 559,815,511.84
非流动负债：
长期借款 185,330,560.00 280,307,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 35,998,685.98 43,077,972.42
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,043,759.72 9,248,049.04
递延所得税负债 9,491,932.12 8,992,182.12
其他非流动负债
非流动负债合计 239,864,937.82 341,626,003.58
负债合计 952,620,944.03 901,441,515.42
所有者权益：
股本 340,988,702.00 340,988,702.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,604,454,323.91 1,604,454,323.91
减：库存股
其他综合收益 28,475,796.38 26,976,546.38
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
未分配利润 -110,750,685.45 -80,455,187.40
所有者权益合计 1,880,159,371.47 1,908,955,619.52
负债和所有者权益总计 2,832,780,315.50 2,810,397,134.94
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
68
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 534,834,476.30 638,999,414.47
其中：营业收入 534,834,476.30 638,999,414.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 526,544,552.74 623,036,479.82
其中：营业成本 406,338,438.96 479,357,532.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,100,025.09 4,631,041.79
销售费用 28,995,494.60 36,967,570.21
管理费用 46,815,740.67 60,367,114.41
财务费用 27,338,568.79 29,251,656.80
资产减值损失 3,956,284.63 12,461,563.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,177,554.43 549,608.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,809,766.02 -746,641.05
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 10,341,684.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,809,162.87 16,512,543.60
加：营业外收入 421,471.91 4,616,301.54
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 62,701.52 11,100.00
其中：非流动资产处置损失 42,386.91 11,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,167,933.26 21,117,745.14
减：所得税费用 12,804,106.23 10,849,083.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,363,827.03 10,268,661.27
69
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 6,488,786.22 6,804,499.41
少数股东损益 875,040.81 3,464,161.86
六、其他综合收益的税后净额 1,499,250.00 -5,094,562.50
归属母公司所有者的其他综合收益
1,499,250.00 -5,094,562.50
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,499,250.00 -5,094,562.50
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
1,499,250.00 -5,094,562.50
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 8,863,077.03 5,174,098.77
归属于母公司所有者的综合收益
7,988,036.22 1,709,936.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 875,040.81 3,464,161.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
70
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 166,917,944.29 142,838,167.80
减：营业成本 164,503,643.22 127,763,561.23
税金及附加 6,100,511.11 1,344,575.11
销售费用 3,040,250.78 3,547,197.79
管理费用 17,749,973.39 19,729,503.74
财务费用 14,314,582.86 17,696,591.81
资产减值损失 -1,004,419.94 2,191,395.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-711,189.57 549,608.95
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,687,189.57 -746,641.05
业的投资收益
其他收益 8,181,883.88
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,315,902.82 -28,885,048.27
加：营业外收入 81,734.29 1,188,804.82
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 61,329.52 11,000.00
其中：非流动资产处置损失 41,014.91 11,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-30,295,498.05 -27,707,243.45
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,295,498.05 -27,707,243.45
五、其他综合收益的税后净额 1,499,250.00 -5,094,562.50
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
1,499,250.00 -5,094,562.50
他综合收益
71
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
1,499,250.00 -5,094,562.50
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -28,796,248.05 -32,801,805.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 441,018,596.04 558,249,634.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,645,004.59
收到其他与经营活动有关的现金 80,309,774.09 28,912,320.81
72
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 523,973,374.72 587,161,955.09
购买商品、接受劳务支付的现金 251,638,182.38 349,011,585.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
122,053,175.05 139,274,642.32
金
支付的各项税费 104,511,383.82 68,247,195.64
支付其他与经营活动有关的现金 58,992,388.95 27,764,781.06
经营活动现金流出小计 537,195,130.20 584,298,205.01
经营活动产生的现金流量净额 -13,221,755.48 2,863,750.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,000,000.00
取得投资收益收到的现金 976,000.00 1,445,550.00
处置固定资产、无形资产和其他
420,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,880,000.00
投资活动现金流入小计 1,396,300.00 84,325,550.00
购建固定资产、无形资产和其他
68,895,748.51 52,213,281.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,000,000.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,895,748.51 53,713,281.34
投资活动产生的现金流量净额 -78,499,448.51 30,612,268.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
73
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 257,000,000.00 592,946,420.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,287,194.40
筹资活动现金流入小计 308,287,194.40 592,946,420.00
偿还债务支付的现金 172,900,000.00 547,703,907.58
分配股利、利润或偿付利息支付
26,592,024.26 30,536,904.90
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
514,178.43
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 135,535,177.68 14,554,757.20
筹资活动现金流出小计 335,027,201.94 592,795,569.68
筹资活动产生的现金流量净额 -26,740,007.54 150,850.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,816,598.85 1,646,794.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,277,810.38 35,273,663.17
加：期初现金及现金等价物余额 298,535,587.69 169,403,894.24
六、期末现金及现金等价物余额 177,257,777.31 204,677,557.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,579,768.64 176,923,554.34
收到的税费返还 2,645,004.59
收到其他与经营活动有关的现金 9,615,947.15 20,815,875.53
经营活动现金流入小计 122,840,720.38 197,739,429.87
购买商品、接受劳务支付的现金 77,046,991.85 168,198,353.31
支付给职工以及为职工支付的现
20,709,059.83 14,428,359.91
金
支付的各项税费 11,006,975.38 12,058,093.10
支付其他与经营活动有关的现金 9,359,518.93 13,830,309.83
经营活动现金流出小计 118,122,545.99 208,515,116.15
经营活动产生的现金流量净额 4,718,174.39 -10,775,686.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,000,000.00
74
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 976,000.00 1,445,550.00
处置固定资产、无形资产和其他
447,660.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,423,660.00 66,445,550.00
购建固定资产、无形资产和其他
379,650.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,208,118.54
取得子公司及其他营业单位支付
14,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 72,000,000.00
投资活动现金流出小计 80,208,118.54 14,379,650.07
投资活动产生的现金流量净额 -78,784,458.54 52,065,899.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,000,000.00 136,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 136,000,000.00
偿还债务支付的现金 152,900,000.00 122,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,135,097.63 17,399,606.13
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,450,000.00
筹资活动现金流出小计 170,035,097.63 142,009,606.13
筹资活动产生的现金流量净额 34,964,902.37 -6,009,606.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,101,381.78 35,280,607.52
加：期初现金及现金等价物余额 157,970,580.95 83,833,779.79
六、期末现金及现金等价物余额 118,869,199.17 119,114,387.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
75
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
340,98 1,609,4 2,161,5
26,976, 16,991, 132,852 34,239,
一、上年期末余额 8,702. 84,711. 0.00 0.00 0.00 34,079.
546.38 234.63 ,992.04 892.89
00 56 50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
340,98 1,609,4 2,161,5
26,976, 16,991, 132,852 34,239,
二、本年期初余额 8,702. 84,711. 0.00 0.00 0.00 34,079.
546.38 234.63 ,992.04 892.89
00 56 50
三、本期增减变动
1,499,2 6,488,7 875,040 8,863,0
金额（减少以“－”
50.00 86.22 .81 77.03
号填列）
（一）综合收益总 1,499,2 6,488,7 875,040 8,863,0
额 50.00 86.22 .81 77.03
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
76
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
340,98 1,609,4 2,170,3
28,475, 16,991, 139,341 35,114,
四、本期期末余额 8,702. 0.00 0.00 0.00 84,711. 0.00 0.00 0.00 97,156.
796.38 234.63 ,778.26 933.70
00 56 53
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
341,01 1,609,4 2,043,9
35,622, 16,991, 9,942,6 30,964,
一、上年期末余额 9,799. 53,615. 0.00 0.00 0.00 93,770.
171.38 234.63 78.53 271.42
00 56 52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
341,01 1,609,4 2,043,9
35,622, 16,991, 9,942,6 30,964,
二、本年期初余额 9,799. 53,615. 0.00 0.00 0.00 93,770.
171.38 234.63 78.53 271.42
00 56 52
77
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
-31,09 31,096. -8,645,6 122,910 3,275,6 117,540
金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00
7.00 00 25.00 ,313.51 21.47 ,308.98
号填列）
（一）综合收益总 -8,645,6 122,910 6,207,6 120,472
额 25.00 ,313.51 20.76 ,309.27
（二）所有者投入 -31,09 31,096. 63,785. 63,784.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 7.00 00 72 72
1．股东投入的普 5,687,2 5,687,2
通股 76.70 76.70
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-31,09 31,096. -5,623, -5,623,4
4．其他
7.00 00 490.98 91.98
-2,995, -2,995,7
（三）利润分配
785.01 85.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,995, -2,995,7
股东）的分配 785.01 85.01
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 340,98 1,609,4 0.00 26,976, 0.00 16,991, 0.00 132,852 34,239, 2,161,5
78
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8,702. 84,711. 546.38 234.63 ,992.04 892.89 34,079.
00 56 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
340,988, 1,604,454 26,976,54 16,991,23 -80,455, 1,908,955
一、上年期末余额 0.00 0.00
702.00 ,323.91 6.38 4.63 187.40 ,619.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
340,988, 1,604,454 26,976,54 16,991,23 -80,455, 1,908,955
二、本年期初余额 0.00 0.00
702.00 ,323.91 6.38 4.63 187.40 ,619.52
三、本期增减变动
1,499,250 -30,295, -28,796,2
金额（减少以“－”
.00 498.05 48.05
号填列）
（一）综合收益总 1,499,250 -30,295, -28,796,2
额 .00 498.05 48.05
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
79
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-110,75
340,988, 1,604,454 28,475,79 16,991,23 1,880,159
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,685.4
702.00 ,323.91 6.38 4.63 ,371.47
5
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
341,019, 1,604,423 35,622,17 16,991,23 -61,139, 1,936,917
一、上年期末余额 0.00 0.00
799.00 ,227.91 1.38 4.63 206.26 ,226.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
341,019, 1,604,423 35,622,17 16,991,23 -61,139, 1,936,917
二、本年期初余额 0.00 0.00
799.00 ,227.91 1.38 4.63 206.26 ,226.66
三、本期增减变动
-31,097. -8,645,62 -19,315, -27,961,6
金额（减少以“－” 31,096.00 0.00 0.00 0.00
00 5.00 981.14 07.14
号填列）
（一）综合收益总 -8,645,62 -19,315, -27,961,6
额 5.00 981.14 06.14
（二）所有者投入 -31,097. 31,096.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1.00
80
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和减少资本 00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-31,097.
4．其他 31,096.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1.00
00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
340,988, 1,604,454 26,976,54 16,991,23 -80,455, 1,908,955
四、本期期末余额 0.00 0.00
702.00 ,323.91 6.38 4.63 187.40 ,619.52
三、公司基本情况
（一）公司概况
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制
改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安
市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为
4,353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1,950万股社会公众股（每股面值1元，
81
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
溢价4元）后，股本增加至人民币6,303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按
10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配
股价8.70元）后，本公司股本增加至人民币16,723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监
督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案，即以资本公
积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768万股，转增后本公司股本增
加至人民币20,276.028万元。2015年9月8日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集
团）股份有限公司向苏加旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】
2076号），本公司通过发行股份106,382,125股及支付现金5,000.00万元相结合的方式购买苏加
旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心（有限合伙）、福建省固鑫投资有限
公司持有的福建森源家具股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”）合计100%股权。
同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份31,877,394股。截至2017
年6月30日止，本公司总股本为34,098.87万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人力资源部、信息管理部、
财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、永安人造板厂
等六个分公司（事业部）。
（二）营业执照、法定代表人及公司住址
本公司统一社会信用代码：91350000158164259X。法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为：
福建省永安市燕江东路819号。
（三）行业性质及经营范围
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司原属于农、林、牧、渔业—林业(分
类代码为A02)，2015年9月公司通过发行股份及支付现金的方式取得了福建森源家具有限公司
100%股权后，属于制造业—家具制造业(分类代码C21)。本公司主要经营范围为：木材、竹
材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；家具、
建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
（四）主要产品
本公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板、家具系列产品等。
（五）组织架构
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了人力资源部、信
息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、永
安人造板厂等六个分公司（事业部）。
报告期本公司合并范围包括母公司、8家直接控股子公司及8家间接控股子公司，详见本附注
九、在其他主体中的权益披露。合并范围本期变动详见本附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
82
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司生产经营正常，报告期持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身经营特点确认资产、收入等确定性的会计政策、会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公
司财务状况以及2017年度中期的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
83
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的年初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
84
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
85
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日
的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
86
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。
其他金融负债
87
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用
市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
88
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
89
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①本公司除福建森源公司外，期末余额达到 50 万元（含 50
万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项；②福建
单项金额重大的判断依据或金额标准 森源公司，期末余额 100 万元（含 100 万元）以上及占应收
款项账面余额 10%以上的应收款项为单项金额重大的应收款
项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
90
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
押金、保证金、财政资金组合，根据其未来现金流量现值低
其他方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
合并报表范围核算单位的应收款项，不计提坏账 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 6.00% 6.00%
1 年以内（森源公司） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
4-5 年（森源公司） 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。本公司原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时
采用加权平均法计价，其中福建森源公司在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计
价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
91
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
92
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
93
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见本附注22。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-35 5% 4.75~2.71%
机器设备 年限平均法 10~20 5% 9.5~4.75%
运输工具 年限平均法 5、10 5% 19.00、9.50%
94
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
电子及办公设备 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 10 5% 9.50%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还
应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大
修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本附注22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
95
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产
按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产
在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性
生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为
该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化
96
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折
旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率%
竹林 30.00 3.33
果树林 10.00 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养
林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资
产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计
提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记
金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见本附注22。
公益性生物资产不计提减值准备。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利技术等。
97
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 摊销年限 摊销方法 类别
土地使用权 受益年限 平均年限法 土地使用权
软件使用权 合同规定年限或受 平均年限法 软件使用权
益年限（未规定按3
或5年）
其他无形资产 合同规定年限或受 平均年限法 其他无形资产
益年限（未规定按
10年）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注22。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
98
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
99
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
100
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
A、国内销售：①一般商品销售业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商
品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入；②需要安
装的家具业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司已根据合同约定将产品交付
给客户、完成售出产品的安装工作并经客户验收合格，且货款已收或预计可以收回后确认相
关商品销售收入。
101
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
B、国外销售：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司根据合同约定将产品出口报
关、离港，取得提单，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
102
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
103
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算
未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、11、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 房产原值的 75%或租金收入 1.2、12
104
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
土地使用税 应税面积 定额税率
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、增值税的优惠政策
（1）根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》，
本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木
材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%。
（2）根据“财税[2015]78号”《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值
税优惠目录>的通知》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务
机关实行增值税即征即退70%的办法，自2015年7月1日起执行。
（3）根据财政部、国家税务总局财税［2012］39号文《财政部 国家税务总局关于出口货物
劳务增值税和消费税政策的通知》，本公司对外出口自产货物，免征增值税，相应的进项税
额抵减应纳增值税额，未抵减完的部分予以退还；本公司对外出口非自产货物，免征增值税，
相应的进项税额予以退还。
2、企业所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目
的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产
品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
（2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规
定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 117,241.60 170,270.15
银行存款 177,680,608.91 298,364,256.38
105
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金 201,700,105.08 170,593,802.07
合计 379,497,955.59 469,128,328.60
其他说明
期末货币资金余额379,497,955.59元，其中：银行承兑汇票保证金169,964,951.18元、保函保证
金13,312,007.50元、信用证保证金16,500,000.00元，住房周转金940,980.24元、职工经济补偿
金922,947.07元、种苗中心国债项目专项资金599,292.29元，因不能随时用于支付，本公司在
编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他抵押、质押或冻
结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,417,490.72 86,396,807.26
合计 23,417,490.72 86,396,807.26
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 65,963,675.95
合计 65,963,675.95
106
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,542,79 3,706,31 836,480.3 10,301, 9,176,733 1,124,663.5
独计提坏账准备的 0.59% 81.59% 1.45% 89.08%
4.58 4.26 2 396.68 .14 4
应收账款
按信用风险特征组
764,121, 100,568, 663,552,7 700,528 89,195,08 611,333,55
合计提坏账准备的 99.40% 13.16% 98.53% 12.73%
345.49 546.48 99.01 ,641.73 6.15 5.58
应收账款
单项金额不重大但
110,287. 110,287. 110,287 110,287.6
单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.02% 100.00%
60 60 .60 0
的应收账款
768,774, 104,385, 664,389,2 710,940 98,482,10 612,458,21
合计 100.00% 13.58% 100.00% 13.85%
427.67 148.34 79.33 ,326.01 6.89 9.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海市第一建筑有限公 客户拖延结算，预计无
360,393.00 360,393.00 100.00%
司 法全额收回。
本公司 2012 年、2013
年出租三明吉口人造板
福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 3,345,921.26 80.00%
厂应收租金已逾期，预
计无法全额收回。
合计 4,542,794.58 3,706,314.26 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
107
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 419,363,021.70 21,301,529.65 5.08%
1 年以内小计 419,363,021.70 21,301,529.65 5.08%
1至2年 190,745,805.23 19,074,580.52 10.00%
2至3年 101,144,898.68 30,337,751.50 29.99%
3 年以上 52,867,619.88 29,854,684.81 56.47%
3至4年 33,753,328.44 16,876,664.23 50.00%
4至5年 12,272,541.72 6,136,270.86 50.00%
5 年以上 6,841,749.72 6,841,749.72 100.00%
合计 764,121,345.49 100,568,546.48 13.16%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,903,041.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,081,523.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
上海市第一建筑有限公司 1,081,523.10 汇款
合计 1,081,523.10 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
108
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额116,202,701.98元，占应收账款期末余额
合计数的比例15.12%，相应计提的坏账准备期末余额合计9,258,890.91元。
单位名称 应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
期末余额 合计数的比例% 期末余额
海南迅豪商业运营管理有 32,137,000.00 4.18 1,606,850.00
限公司
湖南运达房地产开发有限 27,183,095.77 3.54 2,575,848.19
公司
赤峰玉龙国宾馆有限公司 20,514,200.00 2.67 1,025,710.00
浙江银建装饰工程有限公 18,318,406.21 2.38 2,245,482.72
司
沈阳东方银座铂尔曼酒店 18,050,000.00 2.35 1,805,000.00
管理有限公司
合 计 116,202,701.98 15.12 9,258,890.91
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 125,950,718.11 95.92% 54,573,315.04 96.29%
1至2年 5,117,796.46 3.90% 1,549,177.26 2.73%
2至3年 0.00 24,521.20 0.04%
3 年以上 233,191.90 0.18% 533,452.22 0.94%
合计 131,301,706.47 -- 56,680,465.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
109
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额60,963,716.85元，占预付款项期末余
额合计数的比例46.43%。
单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
期末余额 合计数的比例%
浙江艾玛家居有限公司 21,898,693.65 16.68
安吉长宏竹木制品厂 17,636,681.20 13.43
福建森源木作有限公司 11,628,199.00 8.86
广东东安电力工程有限公司 6,268,243.00 4.77
东莞市龙记环保科技有限公司 3,531,900.00 2.69
合 计 60,963,716.85 46.43
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
110
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
81,759,1 8,216,46 73,542,67 57,808, 10,151,77 47,656,725.
合计提坏账准备的 99.52% 10.05% 99.32% 17.56%
39.62 3.05 6.57 500.37 4.65 72
其他应收款
单项金额不重大但
394,873. 394,873. 394,873 394,873.2
单独计提坏账准备 0.48% 100.00% 0.68% 100.00%
27 27 .27 7
的其他应收款
82,154,0 8,611,33 73,542,67 58,203, 10,546,64 47,656,725.
合计 100.00% 10.48% 100.00% 18.12%
12.89 6.32 6.57 373.64 7.92 72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 6,298,926.32 347,227.59 5.51%
1 年以内小计 6,298,926.32 347,227.59 5.51%
1至2年 3,033,441.58 303,344.16 10.00%
2至3年 777,821.11 233,346.33 30.00%
3 年以上 7,469,214.94 7,332,544.97 98.17%
3至4年 221,000.00 110,500.00 50.00%
4至5年 130,849.83 104,679.86 80.00%
5 年以上 7,117,365.11 7,117,365.11 100.00%
合计 17,579,403.95 8,216,463.05 46.74%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的其他应收款
种 类 期末余额
金 额 比例% 坏账准备 计提比 净额
111
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
例%
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 17,579,403.95 21.40 8,216,463.05 46.74 9,362,940.90
资产状态组合 64,179,735.67 78.12 64,179,735.67
组合小计 81,759,139.62 99.52 8,216,463.05 10.05 73,542,676.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,935,311.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,286,715.06 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
永安市尼葛高新技术产业开发区管理委
3,513,409.00 转账
员会
合计 3,513,409.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及保证金 51,407,983.87 31,135,855.31
往来款 2,948,242.15 2,942,241.14
设备转让款 9,114,669.55 9,114,669.55
112
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收暂付款 9,186,561.91 4,946,492.54
股票股息 1,149,500.00 1,149,500.00
出口退税款 1,931,014.25 2,487,572.93
其他 6,416,041.16 6,427,042.17
合计 82,154,012.89 58,203,373.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京柏豪置业有限
保证金 12,344,262.00 1 年内 15.03%
公司
福建森源木作有限
设备转让款 9,114,669.55 1 年内 11.09%
公司
远东国际租赁有限
保证金 7,800,000.00 1 年内 9.49%
公司
福建森源门业有限
应收暂付款 7,753,478.37 1 年内 9.44%
公司
浙江广电新青年酒
保证金 3,236,685.50 1 年内 3.94%
店有限公司
合计 -- 40,249,095.42 -- 48.99%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
113
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,185,574.12 10,265,819.95 56,919,754.17 85,245,662.28 10,265,819.95 74,979,842.33
在产品 21,869,058.74 21,869,058.74 18,608,166.08 18,608,166.08
库存商品 66,406,291.67 5,977,107.57 60,429,184.10 79,854,497.59 6,270,523.43 73,583,974.16
消耗性生物资产 613,444,145.59 613,444,145.59 604,669,101.22 604,669,101.22
发出商品 32,719,445.75 2,378,461.77 30,340,983.98 65,413,370.37 2,378,461.77 63,034,908.60
合计 801,624,515.87 18,621,389.29 783,003,126.58 853,790,797.54 18,914,805.15 834,875,992.39
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,265,819.95 10,265,819.95
库存商品 6,270,523.43 -11,445.22 281,970.64 5,977,107.57
发出商品 2,378,461.77 2,378,461.77
合计 18,914,805.15 -11,445.22 281,970.64 18,621,389.29
存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去预计加工费、估 对外出售
计的销售费用和相关税费后
的金额确定
库存商品 估计售价减去估计的销售费 对外出售
用和相关税费后的金额确定
发出商品 估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
114
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
所有权或使用权受限情况详见附注七、77。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 37,604,587.76 37,604,587.76
合计 37,604,587.76 37,604,587.76
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
进项税额 2,727,214.30
待认证进项税额 25,246,480.40 11,531,407.46
预交所得税 259,701.46
预缴的增值税额 15,807,409.59
待摊费用 2,502,130.82
其他 2,502,129.82 2,383.10
合计 27,748,610.22 32,830,246.73
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 108,244,754.01 8,881,802.98 99,362,951.03 106,245,754.01 8,881,802.98 97,363,951.03
按公允价值计量的 51,478,500.00 51,478,500.00 49,479,500.00 49,479,500.00
115
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按成本计量的 56,766,254.01 8,881,802.98 47,884,451.03 56,766,254.01 8,881,802.98 47,884,451.03
合计 108,244,754.01 8,881,802.98 99,362,951.03 106,245,754.01 8,881,802.98 97,363,951.03
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
13,510,771.50 13,510,771.50
具的摊余成本
公允价值 51,478,500.00 51,478,500.00
累计计入其他综合收益
28,475,796.38 28,475,796.38
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
永安市笔
1,968,687. 1,968,687.
架山陵园
12 12
管理所
永安市鑫
林生物质
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6.25%
能科技有
限公司
湖北九森
16,696,153 16,696,153
林业股份 8.32%
.86 .86
有限公司
福建省永
9,698,983. 9,698,983. 8,381,802. 8,381,802.
林竹业有 27.50%
02 02 98 98
限公司
福建汇洋
林业投资 22,039,827 22,039,827
13.33%
股份有限 .28 .28
公司
天宝岩生
态旅游公 862,602.73 862,602.73 14.30%
司
福建南安 5,000,000. 5,000,000. 5.00%
116
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇通村镇 00 00
银行股份
有限公司
56,766,254 56,766,254 8,881,802. 8,881,802.
合计 --
.01 .01 98 98
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 8,881,802.98 8,881,802.98
期末已计提减值余额 8,881,802.98 8,881,802.98
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
117
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款处置股
33,794,865.55 33,794,865.55 33,794,865.55 33,794,865.55 6.37%
权
合计 33,794,865.55 33,794,865.55 33,794,865.55 33,794,865.55 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
长期应收款按性质披露
项 目 期末数 期初数 折现率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款处置股权 71,399,453.3 71,399,453.3 71,399,453.3 71,399,453.3 6.37%
1 1 1 1
其中：未实现融资收 6,838,007.20 6,838,007.20 6,838,007.20 6,838,007.20 6.37%
益
小 计 71,399,453.3 71,399,453.3 71,399,453.3 71,399,453.3
1 1 1 1
减：1年内到期的长期 37,604,587.7 37,604,587.7 37,604,587.7 37,604,587.7
应收款 6 6 6 6
合 计 33,794,865.5 33,794,865.5 33,794,865.5 33,794,865.5
5 5 5 5
2016年12月22日本公司之子公司福建森源家具有限公司将其持有福建森源门业有限公司的
92.96%股权转让给刘永彬，股权转让作价160,237,460.51元，双方约定股权转让款分期支付，
合同签订后已支付82,000,000.00元，剩余的股权转让价款78,237,460.51元，其中2017年12月31
日前支付40,000,000.00元，2018年12月31日前支付38,237,460.51元。
长期应收款折现率为银行基准贷款利率上浮30%（公司同期贷款利率）。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
118
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
永安永明
1,472,414 -115,751. 1,356,662
木业有限
.35 87 .48
公司
永安燕晟
2,744,875 -80,678.3 2,664,196
木业有限
.23 1 .92
公司
福建省山
康电子工 2,695,063 2,689,991 2,400,000
-5,072.30
程有限公 .30 .00 .00
司
北京丰汇
伟瀚投资 4,434,280 -1,563,07 2,871,208
基金管理 .00 1.43 .57
有限公司
中永（苏
州）信息 2,000,000 2,077,322
77,322.88
技术有限 .00 .88
公司
北京天广
投资管理 6,000,000 6,000,061
61.46
中心（有 .00 .46
限合伙）
福建绿欧
3,000,000 3,000,000
电子商务
.00 .00
有限公司
福建省竹
生活竹制 1,111,600 -122,576. 989,024.0
品有限公 .48 45 3
司
12,458,23 11,000,00 -1,809,76 21,648,46 2,400,000
小计
3.36 0.00 6.02 7.34 .00
12,458,23 11,000,00 -1,809,76 21,648,46 2,400,000
合计
3.36 0.00 6.02 7.34 .00
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
119
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,409,910.25 2,658,087.00 24,067,997.25
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,409,910.25 2,658,087.00 24,067,997.25
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,417,542.31 1,277,283.62 6,694,825.93
2.本期增加金额 404,091.60 36,043.68 440,135.28
（1）计提或摊销 404,091.60 36,043.68 440,135.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,821,633.91 1,313,327.30 7,134,961.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
120
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 15,588,276.34 1,344,759.70 16,933,036.04
2.期初账面价值 15,992,367.94 1,380,803.38 17,373,171.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
所有权或使用权受限情况详见附注七、77。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及办公
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 264,899,706.98 439,217,260.64 19,800,669.96 7,776,161.18 31,656,251.24 763,350,050.00
2.本期增加金
3,420,513.00 2,091,588.76 2,465,811.96 82,207.30 25,235.47 8,085,356.49
额
（1）购置 3,420,513.00 1,495,261.62 2,465,811.96 82,207.30 25,235.47 7,489,029.35
（2）在建工
596,327.14 596,327.14
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
6,890.00 209,068.00 1,349,041.62 45,015.00 1,610,014.62
额
（1）处置或
209,068.00 1,349,041.62 27,440.00 1,585,549.62
报废
（2）其他减少 6,890.00 0.00 0.00 17,575.00 24,465.00
4.期末余额 268,313,329.98 441,099,781.40 20,917,440.30 7,813,353.48 31,681,486.71 769,825,391.87
二、累计折旧
121
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.期初余额 96,144,124.26 227,423,491.93 15,905,810.04 6,966,204.94 10,731,635.54 357,171,266.71
2.本期增加金
3,131,225.14 11,755,022.41 557,312.72 197,911.26 1,397,065.55 17,038,537.08
额
（1）计提 3,131,225.14 11,755,022.41 557,312.72 197,911.26 1,397,065.55 17,038,537.08
3.本期减少金
3,599.64 198,614.60 1,229,112.26 26,068.00 1,457,394.50
额
（1）处置或
3,599.64 198,614.60 1,229,112.26 26,068.00 1,457,394.50
报废
4.期末余额 99,271,749.76 238,979,899.74 15,234,010.50 7,138,048.20 12,128,701.09 372,752,409.29
三、减值准备
1.期初余额 619,383.48 13,470,687.14 226,107.31 5,159.55 18,420,309.45 32,741,646.93
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 619,383.48 13,470,687.14 226,107.31 5,159.55 18,420,309.45 32,741,646.93
四、账面价值
1.期末账面价
168,422,196.74 188,649,194.52 5,457,322.49 670,145.73 1,132,476.17 364,331,335.65
值
2.期初账面价
168,136,199.24 198,323,081.57 3,668,752.61 804,796.69 2,504,306.25 373,437,136.36
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 72,978,502.41 38,585,424.78 34,393,077.63
机器设备 44,381,427.92 34,664,954.96 5,797,195.47 3,919,277.49
运输设备 772,580.67 689,090.89 83,489.78
办公及电子设备 1,171,040.45 1,094,148.05 76,892.40
122
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他设备 24,130,219.49 6,246,841.27 16,917,837.00 965,541.22
合 计 143,433,770.94 81,280,459.95 22,715,032.47 39,438,278.52
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三明吉口人造板厂 7,100,926.91 尚未完成全部验收手续
永安人造板厂二期成品库 3,439,819.12 正在办理
青岛市南区香港中路 8 号房屋 2,458,910.19 正在办理
合 计 12,999,656.22
其他说明
所有权或使用权受限情况详见附注七、77。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大岭山森源蒙玛
397,986,317.75 397,986,317.75 330,541,452.38 330,541,452.38
实业家具项目
南安后山 13#厂
16,545,567.16 16,545,567.16 16,545,567.16 16,545,567.16
房
消防安装工程 8,442,759.82 8,442,759.82 8,442,759.82 8,442,759.82
信息化建设系统 11,578,626.02 11,578,626.02 11,578,626.02 11,578,626.02
贡川产业园 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00
1000 ㎡甲醇储罐 408,655.97 408,655.97
123
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
木片检验钢构棚 105,235.73 105,235.73
合计 435,202,808.48 544,302.00 434,658,506.48 368,061,363.35 544,302.00 367,517,061.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
大岭山
森源蒙
652,808, 330,541, 67,444,8 397,986,
玛实业 60.97% 60.97% 其他
800.00 452.38 65.37 317.75
家具项
目
南安后
27,049,0 16,545,5 16,545,5
山 13#厂 61.17% 61.17% 其他
00.00 67.16 67.16
房
消防安 61,304,0 8,442,75 8,442,75
45.91% 45.91% 其他
装工程 00.00 9.82 9.82
信息化
40,500,0 11,578,6 11,578,6
建设系 28.59% 28.59% 其他
00.00 26.02 26.02
统
781,661, 367,108, 67,444,8 434,553,
合计 -- -- --
800.00 405.38 65.37 270.75
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
124
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
经济林-果园 经济林-竹林
一、账面原值
1.期初余额 3,171,484.12 13,879,841.48 17,051,325.60
2.本期增加金
额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 3,171,484.12 13,879,841.48 17,051,325.60
二、累计折旧
1.期初余额 3,171,484.12 4,534,906.28 7,706,390.40
2.本期增加金
231,331.18 231,331.18
额
(1)计提 231,331.18 231,331.18
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 3,171,484.12 4,766,237.46 7,937,721.58
三、减值准备
125
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
9,113,604.02 9,113,604.02
值
2.期初账面价
9,344,935.20 9,344,935.20
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 房屋使用权 软件使用权 铁路专用线 合计
一、账面原值
1.期初余
149,748,852.42 4,814,649.08 1,102,532.40 1,736,042.30 3,633,841.00 161,035,917.20
额
2.本期增
22,076.50 72,799.19 94,875.69
加金额
（1）购
22,076.50 72,799.19 94,875.69
置
（2）内
126
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
149,770,928.92 4,814,649.08 1,102,532.40 1,808,841.49 3,633,841.00 161,130,792.89
额
二、累计摊销
1.期初余
20,734,285.87 1,923,947.91 476,177.84 885,992.12 3,194,751.02 27,215,154.76
额
2.本期增
1,513,621.55 18,375.54 174,536.07 90,846.00 1,797,379.16
加金额
（1）计
1,513,621.55 18,375.54 174,536.07 90,846.00 1,797,379.16
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
22,247,907.42 1,923,947.91 494,553.38 1,060,528.19 3,285,597.02 29,012,533.92
额
三、减值准备
1.期初余
2,890,701.17 2,890,701.17
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
127
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4.期末余
2,890,701.17 2,890,701.17
额
四、账面价值
1.期末账
127,523,021.50 607,979.02 748,313.30 348,243.98 129,227,557.80
面价值
2.期初账
129,014,566.55 626,354.56 850,050.18 439,089.98 130,930,061.27
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
所有权或使用权受限情况详见附注七、77。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建森源家具有
994,144,525.61 994,144,525.61
限公司
美国艾玛地板有
1,857,218.55 1,857,218.55
限公司
合计 996,001,744.16 996,001,744.16
（2）商誉减值准备
单位： 元
128
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
福建森源家具有
5,380,487.30 5,380,487.30
限公司
合计 5,380,487.30 5,380,487.30
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的
财务预算预计未来5年及永续期现金流量，其中永续期现金流量增长率预计为0，不会超过资
产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务
预算，2017年至2019年计算未来现金流现值所采用的税后折现率为11.50%，2020年至永续期
计算未来现金流现值所采用的税后折现率为12.00%，已反映了相对于有关分部的风险。根据
减值测试的结果，对福建森源家具有限公司已计提商誉减值准备5,380,487.30元。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
福建森源公司展厅
8,514,293.29 1,906,036.45 6,608,256.84
装修费用
福建森源公司新增
4,966,432.84 730,389.72 4,236,043.12
展厅展品
福建森源公司涂装
9,971.34 9,971.34 0.00
A 线打磨除尘工程
铺装带 175,993.60 58,664.52 117,329.08
环保综合治理验收
1,351,786.69 226,910.82 1,124,875.87
工程
竹工厂水电改造工
1,215,405.39 135,045.04 1,080,360.35
程
竹工厂厂房改造工
1,511,100.02 167,900.00 1,343,200.02
程
地线车间砂光房改
250,712.25 42,084.54 208,627.71
造工程
合计 17,995,695.42 3,267,031.09 9,971.34 14,718,692.99
其他说明
129
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 100,404,508.54 25,101,127.13 95,357,445.04 23,839,361.26
可抵扣亏损 18,184,913.88 4,546,228.47 15,168,933.39 3,792,233.35
政府补助 4,700,257.08 1,175,064.27 3,870,618.11 967,654.53
预计负债 3,230,578.63 807,644.66 2,555,513.83 638,878.46
长期应收款未实现融资
6,838,007.20 1,709,501.80 6,838,007.20 1,709,501.80
收益
职工教育经费 29,168.52 7,292.13 9,990,535.15 2,497,633.79
合计 133,387,433.85 33,346,858.46 133,781,052.72 33,445,263.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
17,028,853.64 4,257,213.41
产评估增值
可供出售金融资产公允
37,967,728.48 9,491,932.12 35,968,728.50 8,992,182.12
价值变动
内部交易未实现利润 22,726,219.52 5,681,554.88 5,697,365.88 1,424,341.47
合计 60,693,948.00 15,173,487.00 58,694,948.02 14,673,737.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 133,387,433.85 33,346,858.46 133,781,052.72 33,445,263.19
递延所得税负债 60,693,948.00 15,173,487.00 58,694,948.02 14,673,737.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
130
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 80,134,354.13 80,134,354.13
可抵扣亏损 161,143,604.44 161,143,604.44
合计 241,277,958.57 241,277,958.57
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 47,172,129.50 47,172,129.50
2018 年 10,306,413.83 10,306,413.83
2019 年 33,082,652.26 33,082,652.26
2020 年 30,285,555.57 30,285,555.57
2021 年 40,296,853.28 40,296,853.28
合计 161,143,604.44 161,143,604.44 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公益性生物资产 37,964,213.80 37,964,213.80
预付设备款 3,074,083.58
抵债房产 23,337,197.52 23,389,889.52
合计 61,301,411.32 64,428,186.90
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 110,000,000.00 110,000,000.00
抵押借款 198,960,000.00 178,960,000.00
保证借款 140,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 194,093,357.80 52,000,000.00
131
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
抵押质押借款 150,000,000.00 200,000,000.00
抵押保证借款 45,000,000.00
质押保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 858,053,357.80 700,960,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 108,946,984.81 79,240,450.41
合计 108,946,984.81 79,240,450.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 233,854,372.44 259,571,835.21
工程款 67,341,989.38 103,359,127.60
合计 301,196,361.82 362,930,962.81
132
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
林政金 3,929,139.37 未结算
泉州翰德劳务派遣有限公司厦门分公司 3,000,000.00 未结算
广东金东建设工程公司 1,600,000.00 未结算
福建省第一建筑工程公司（三期） 1,227,436.68 未结算
三明亿源电力工程建设有限公司永安送
999,746.00 未结算
变电分公司
合计 10,756,322.05 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 117,441,386.06 156,074,531.33
合计 117,441,386.06 156,074,531.33
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海口世纪海港城置业有限公司 3,846,758.20 未完工未结转收入
黄山悦榕旅游发展有限公司 2,552,210.05 未完工未结转收入
CJSC CHL INTERNATIONAL OFFICE 2,494,210.52 未完工未结转收入
山东盈泰生态温泉度假村有限公司 1,418,153.00 未完工未结转收入
宁波常青藤酒店管理有限公司 1,253,317.00 未完工未结转收入
合计 11,564,648.77 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
133
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,952,179.05 96,419,677.74 120,302,495.49 31,069,361.30
二、离职后福利-设定提
1,414,072.71 4,800,677.32 5,271,378.64 943,371.39
存计划
三、辞退福利 57,772.42 332,169.50 332,169.50 57,772.42
合计 56,424,024.18 101,552,524.56 125,906,043.63 32,070,505.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
42,407,763.05 87,490,541.37 111,052,636.83 18,845,667.59
补贴
2、职工福利费 3,845,674.18 3,845,674.18
3、社会保险费 723,421.42 2,639,007.28 2,849,749.51 512,679.19
其中：医疗保险费 670,577.26 2,243,529.05 2,439,080.26 475,026.05
工伤保险费 32,728.64 259,016.20 269,796.14 21,948.70
生育保险费 20,115.52 136,462.03 140,873.11 15,704.44
4、住房公积金 1,000,440.20 2,038,777.03 2,037,235.20 1,001,982.03
5、工会经费和职工教育
10,820,554.38 405,677.88 517,199.77 10,709,032.49
经费
合计 54,952,179.05 96,419,677.74 120,302,495.49 31,069,361.30
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,271,165.19 4,527,338.88 5,045,291.77 753,212.30
2、失业保险费 142,907.52 273,338.44 226,086.87 190,159.09
合计 1,414,072.71 4,800,677.32 5,271,378.64 943,371.39
其他说明：
134
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,614,927.53 116,175,504.73
企业所得税 35,987,949.43 47,058,321.86
个人所得税 1,129,795.50 2,160,025.40
城市维护建设税 5,886,465.73 6,144,897.43
营业税 36,653.20 36,653.20
教育费附加 5,576,393.17 5,814,001.94
房产税 1,687,204.63 1,693,097.26
土地使用税 772,066.07 777,409.73
印花税 168,413.60 252,579.48
其他 14,028.87 33,619.21
合计 121,873,897.73 180,146,110.24
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 782,602.17
短期借款应付利息 548,774.41 793,492.10
合计 548,774.41 1,576,094.27
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 171,446.00 171,446.00
合计 171,446.00 171,446.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
135
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 20,285,040.98 20,741,593.38
股权转让款 5,874,250.00 5,874,250.00
住房周转金 2,784,760.51 2,784,760.51
电费 1,214,380.53 1,965,167.60
运费 49,634.05 977,615.14
往来款 28,974,074.22 19,553,848.41
合计 59,182,140.29 51,897,235.04
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
永安市笔架山陵园管理所 7,470,951.52 往来款
连城县林业局 5,874,250.00 股权转让款
住房周转金 2,784,760.51 住房周转金
呼和浩特市蒙发暖通销售部 1,580,000.00 保证金
海南大可家俱有限公司 1,000,000.00 保证金
合计 18,709,962.03 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 89,748,800.00 98,074,000.00
一年内到期的长期应付款 30,550,000.00 14,071,445.59
136
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 120,298,800.00 112,145,445.59
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款 180,000,000.00 200,000,000.00
抵押质押借款 165,330,560.00 188,533,800.00
合计 345,330,560.00 388,533,800.00
长期借款分类的说明：
项 目 期末余额 期初余额
抵押质押借款 255,079,360.00 286,607,800.00
抵押保证借款 180,000,000.00 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 89,748,800.00 98,074,000.00
合 计 345,330,560.00 388,533,800.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
137
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 65,399,267.97 56,000,000.00
永安燕林开发公司 764,933.16 764,933.16
桉树种子资源库 384,484.85 384,484.85
小 计 66,548,685.98 57,149,418.01
减：一年内到期长期应付款 30,550,000.00 14,071,445.59
合 计 35,998,685.98 43,077,972.42
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 1,672,150.00 1,784,144.50
合计 1,672,150.00 1,784,144.50
138
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
预收搬迁补偿 56,000,000.00 30,423,553.42 25,576,446.58
合计 56,000,000.00 30,423,553.42 25,576,446.58 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,230,578.63 2,555,513.83 产品质量保证费用
合计 3,230,578.63 2,555,513.83 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,215,643.99 214,385.96 10,001,258.03
合计 10,215,643.99 214,385.96 10,001,258.03 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
139
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
16 万亩原料林基
5,360,000.00 5,360,000.00 与资产相关
地
林木种苗工程国
1,370,795.88 75.03 1,370,720.85 与资产相关
债专项资金拨款
工厂化育苗生产
线及组培室财政 227,000.00 113,500.00 113,500.00 与资产相关
补助
21 万立方米林板
601,190.48 35,714.29 565,476.19 与资产相关
一体化技改项目
耐寒桉树基因改
良与快繁推广技 1,539,062.68 40,000.00 1,499,062.68 与资产相关
术研究
年产 21 万立方米
中密度纤维板一
体化建设项目技 150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关
术改造专项补助
资金
福建森源公司土
967,594.95 10,096.64 957,498.31 与资产相关
地开发支出返还
合计 10,215,643.99 214,385.96 10,001,258.03 --
其他说明：
1. “16万亩原料林基地”系根据财建【2003】421号《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办
法》文件，在林地建设前5年内收到的与林木资产相关的财政贴息款，待相关林木资产建
设期满时进行摊销。 “16万亩原料林基地”预计建设期为5年，预计2018年开始摊销。
2. “林木种苗工程国债专项资金拨款”等2个项目系以前年度收到的与资产相关的政府补助，
自2009年开始摊销。
3. “21万立方米林板一体化技改项目”系根据永经贸【2011】47号《关于2010年永安市技术提
升改造扩能项目资金补助的请示》文件，在2011年收到的与资产相关的政府补助，自2011
年6月份开始摊销。
4. “耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究”系根据国科发财【2011】669号《关于下达2011
年度国际科技合作与交流专项第三批项目经费预算的通知》文件，在2011年收到190万元，
其中40万元作为设备费用，150万元作为费用支出，2012年该项目开始实施，其中：费用
支出主要用于购买桉树种子以及苗木培育等支出，形成消耗性生物资产，预计5年后开始
摊销；设备费用于2014年开始摊销。
5. “年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金”系根据明财企指
（2012）5号文件，在2012年收到的与资产相关的政府补助，2012年1月开始摊销。
140
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6. 福建森源土地开发返还系福建省南安市康美镇人民政府退还福建森源公司土地开发支出
和征地拆迁补偿款。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 340,988,702.00 340,988,702.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,604,454,323.91 1,604,454,323.91
其他资本公积 5,030,387.65 5,030,387.65
合计 1,609,484,711.56 1,609,484,711.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
141
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 26,976,546.3 1,999,000.0 1,499,250.0 28,475,79
499,750.00
合收益 8 0 0 6.38
可供出售金融资产公允价值 26,976,546.3 1,999,000.0 1,499,250.0 28,475,79
499,750.00
变动损益 8 0 0 6.38
26,976,546.3 1,999,000.0 1,499,250.0 28,475,79
其他综合收益合计 499,750.00 0.00
8 0 0 6.38
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
合计 16,991,234.63 16,991,234.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 132,852,992.04 9,942,678.53
142
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,488,786.22 6,804,499.41
期末未分配利润 139,341,778.26 16,747,177.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 532,003,253.12 405,667,490.23 636,506,531.36 478,568,749.52
其他业务 2,831,223.18 670,948.73 2,492,883.11 788,783.30
合计 534,834,476.30 406,338,438.96 638,999,414.47 479,357,532.82
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,222,549.12 2,483,390.64
教育费附加 3,411,065.23 1,953,470.64
房产税 1,065,468.47 118,623.70
土地使用税 1,027,562.18
印花税 949,493.77
防洪费 32,194.73 8,109.79
营业税 2,391,691.59 67,447.02
合计 13,100,025.09 4,631,041.79
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,291,835.73 19,691,181.79
售后服务费 2,599,394.26 2,931,334.23
143
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
差旅费 2,974,975.42 3,862,730.70
广告宣传费 931,826.27 2,820,133.85
折旧摊销费 1,611,352.77 887,991.35
包装费 1,571,825.48 1,473,390.90
办公费 705,690.95 748,082.83
运输及装卸费 811,488.30 1,190,506.29
租赁费用 332,730.65
业务招待费 345,844.07 770,063.24
报关费 46,706.44 522,673.83
车辆费用 39,424.80
其他 732,399.46 2,069,481.20
合计 28,995,494.60 36,967,570.21
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,538,741.82 26,972,471.32
折旧及摊销 4,332,760.30 4,631,758.57
中介机构费 1,630,691.12 3,496,758.07
退休人员费用 2,761,203.23 3,343,081.30
税金 985,929.61 2,738,078.90
办公费 3,086,826.91 2,010,565.43
停工损失 1,872,869.46
差旅费 1,274,284.57 1,658,389.64
车辆费用 942,207.94 612,552.65
业务招待费 681,699.63 664,602.48
租赁费 699,282.06
维修费 444,510.55
其他 6,437,602.93 12,365,986.59
合计 46,815,740.67 60,367,114.41
其他说明：
144
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,022,882.17 27,900,913.33
减：利息资本化 5,757,936.80
减：利息收入 936,630.83 1,954,708.81
承兑汇票贴息 3,482,539.21 2,531,823.62
汇兑损益 1,638,748.24 -83,253.53
手续费及其他 888,966.80 856,882.19
合计 27,338,568.79 29,251,656.80
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,967,729.85 13,022,105.40
二、存货跌价损失 -11,445.22 -560,541.61
合计 3,956,284.63 12,461,563.79
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,809,766.02 -746,641.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,987,320.45 1,296,250.00
合计 1,177,554.43 549,608.95
其他说明：
145
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 204,214.29
增值税退税 2,645,004.59
其他政府补助 7,492,466.00
合计 10,341,684.88
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,997,990.45
罚没收入 43,540.00
其他 421,471.91 574,771.09 421,471.91
合计 421,471.91 4,616,301.54
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 42,386.91 11,000.00 42,386.91
其中：固定资产处置损失 42,386.91 11,000.00 42,386.91
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
赔偿支出 7.13 7.13
其他 307.48 100.00 307.48
合计 62,701.52 11,100.00 62,701.52
其他说明：
146
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,750,728.00 10,849,183.24
递延所得税费用 53,378.23 -99.37
合计 12,804,106.23 10,849,083.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 20,167,933.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,750,728.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-454,747.87
损的影响
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 508,126.10
所得税费用 12,804,106.23
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到经营性往来款 1,634,017.00 8,733,975.00
收到政府补助 7,492,466.00 7,298,280.00
收回尼葛高新技术产业开发区管委会欠
3,513,409.00
款等
存款利息收入 936,630.83
预收搬迁补偿 56,000,000.00
其他 10,733,251.26 12,880,065.81
147
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 80,309,774.09 28,912,320.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付押金、保证金 14,562,598.00 585,450.00
支付销售费用和管理费用 25,130,893.32 23,879,581.49
银行手续费及其他 9,018,606.12 683,767.56
支付经营性往来款 9,431,624.26 935,333.00
其他 848,667.25 1,680,649.01
合计 58,992,388.95 27,764,781.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的营销网络投资款 17,880,000.00
合计 17,880,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到汇票保证金 51,287,194.40
合计 51,287,194.40
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
148
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
重组及增发中介费用 2,450,000.00
支付汇票保证金 132,313,586.75 12,000,000.00
支付保理借款手续费 25,756.68 104,757.20
支付其他费用 3,195,834.25
合计 135,535,177.68 14,554,757.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,363,827.03 10,268,661.27
加：资产减值准备 3,956,284.63 12,461,563.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,710,003.54 23,057,793.08
物资产折旧
无形资产摊销 1,797,379.16 2,261,657.68
长期待摊费用摊销 3,267,031.09 2,521,922.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
42,386.91 11,000.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,338,568.79 29,251,656.80
投资损失（收益以“－”号填列） -1,177,554.43 -549,608.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 98,404.73 -99.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 499,750.00 -868,899.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 51,872,865.81 68,560,477.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-64,256,101.75 -106,923,020.21
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-61,734,600.99 -37,189,354.29
列）
经营活动产生的现金流量净额 -13,221,755.48 2,863,750.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
149
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 177,257,777.31 204,677,557.41
减：现金的期初余额 298,535,587.69 169,403,894.24
现金及现金等价物净增加额 -121,277,810.38 35,273,663.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 177,257,777.31 298,535,587.69
其中：库存现金 117,241.60 170,270.15
可随时用于支付的银行存款 176,158,369.47 298,364,256.38
可随时用于支付的其他货币资金 982,166.24 1,061.16
三、期末现金及现金等价物余额 177,257,777.31 298,535,587.69
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
150
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 202,240,178.28 详见附注七、1 货币资金说明
存货 421,404,013.50 用于抵押借款
固定资产 251,918,011.09 用于抵押借款
无形资产 98,308,401.11 用于抵押借款
其他应收款 1,149,500.00 用于抵押借款
长期股权投资 20,000,000.00 用于抵押借款
投资性房地产 16,933,036.04 用于抵押借款
可供出售金融资产 23,897,500.00 用于抵押借款
合计 1,035,850,640.02 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 702,673.85
其中：美元 82,482.24 6.7744 558,767.68
港币 165,809.62 0.8679 143,906.17
应收账款 -- -- 113,106,147.39
其中：美元 16,696,112.92 6.7744 113,106,147.39
预收账款 4,856,862.95
其中：澳门元 596,882.41 0.845 504,365.64
欧元 534,137.57 7.7496 4,139,352.54
港币 245,586.78 0.8679 213,144.77
长期借款 -- -- 63,679,360.00
其中：美元 9,400,000.00 6.7744 63,679,360.00
其他说明：
151
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
152
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
153
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资
燕菁林业 漳平市 漳平市 木材采运 51.28%
等方式取得
通过设立或投资
佳盛设计 永安市 永安市 伐区设计 80.00%
等方式取得
通过设立或投资
青山检验 永安市 永安市 木材检验 80.00%
等方式取得
非同一控制下企
连城森威 连城县 连城县 木材采运 95.00%
业合并取得
非同一控制下企
永惠林业 永安市 永安市 造林抚育 100.00%
业合并取得
非同一控制下企
永林金树 永安市 永安市 林业 100.00%
业合并取得
通过设立或投资
永林家居 永安市 永安市 家具制造 55.00%
等方式取得
非同一控制下企
福建森源 南安市 南安市 家具制造 100.00%
业合并取得
通过设立或投资
深圳蒙玛 深圳市 深圳市 家具制造 100.00%
等方式取得
通过设立或投资
永安森源 永安市 永安市 家具制造 100.00%
等方式取得
154
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通过设立或投资
广东蒙玛 东莞市 东莞市 家具制造 100.00%
等方式取得
同一控制下企业
雅源配饰 深圳市 深圳市 装饰设计 100.00%
合并取得
通过设立或投资
福建中艺 南安市 南安市 装饰工程 100.00%
等方式取得
通过设立或投资
深圳中艺 深圳市 深圳市 装饰工程 100.00%
等方式取得
通过设立或投资
香港森远 香港 香港 贸易 100.00%
等方式取得
非同一控制下企
美国艾玛 美国 美国 贸易 100.00%
业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
燕菁林 64,126,6 84,109.1 64,210,7 5,993,20 5,993,20 65,644,1 95,173.2 65,739,3 8,274,17 8,274,17
业 57.01 7 66.18 4.25 4.25 98.97 8 72.25 3.37 3.37
连城森 79,083,4 549,482. 79,632,9 20,371,0 1,672,15 22,043,2 61,401,1 576,197. 61,977,3 849,095. 1,784,14 2,633,23
威 85.12 95 68.07 74.85 0.00 24.85 29.42 10 26.52 05 4.50 9.55
永林家 80,844,0 5,872,43 86,716,5 24,786,1 24,786,1 63,508,0 4,744,92 68,253,0 6,038,87 6,038,87
居 72.59 7.99 10.58 33.40 33.40 85.79 2.61 08.40 3.69 3.69
单位： 元
155
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
燕菁林业 3,337,263.96 752,363.05 752,363.05 -1,938,248.49 9,994,853.81 4,904,894.93 4,904,894.93 -4,526,189.11
连城森威 929,168.34 -1,754,343.75 -1,754,343.75 1,340,450.05 385,538.87 -836,443.76 -836,443.76 133,552.25
49,837,132.2 35,640,511.5
永林家居 1,572,803.12 1,572,803.12 -834,281.11 2,518,239.71 2,518,239.71 -6,440,361.65
7 0
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
永安永明木业有
永安市 永安市 木材进出口 34.01% 权益法
限公司
永安燕晟木业有
永安市 永安市 木板加工 30.00% 权益法
限公司
北京丰汇伟瀚投
资基金管理有限 北京市 北京市 投资 40.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
156
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京丰汇伟瀚投 北京丰汇伟瀚投
永安永明木业有 永安燕晟木业有 永安永明木业有 永安燕晟木业有
资基金管理有限 资基金管理有限
限公司 限公司 限公司 限公司
公司 公司
流动资产 11,578,629.90 6,891,794.03 6,632,077.80 11,179,458.42 10,627,530.63 6,136,796.24
非流动资产 6,625,922.92 1,245,765.41 4,778,436.71 6,691,180.08 785,877.52 4,813,304.86
资产合计 18,204,552.82 8,137,559.44 11,410,514.51 17,870,638.50 11,413,408.15 10,950,101.10
流动负债 13,609,597.90 997,856.64 2,529,242.11 11,343,445.23 366,026.78 1,799,901.00
非流动负债 1,500,000.00
负债合计 13,609,597.90 997,856.64 2,529,242.11 12,843,445.23 366,026.78 1,799,901.00
归属于母公司股
4,594,954.92 7,139,702.80 8,881,272.40 5,027,193.27 11,047,381.37 9,150,200.10
东权益
按持股比例计算
1,562,744.17 2,855,881.12 2,664,381.72 1,709,748.43 4,418,952.55 2,745,060.03
的净资产份额
对联营企业权益
1,356,662.48 2,871,208.57 2,664,196.92 1,472,414.35 4,434,280.00 2,744,875.23
投资的账面价值
营业收入 3,156,596.34 1,670,127.35 1,716,635.04 1,337,508.57
净利润 -340,346.58 -3,907,678.57 -268,927.70 -641,215.81 -298,251.55
综合收益总额 -340,346.58 -3,907,678.57 -268,927.70 -641,215.81 -298,251.55
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
157
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资账面价值合计 14,756,399.37 290,240.38
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 123,931.28 -70,687.31
--综合收益总额 123,931.28 -70,687.31
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、
可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注
内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
158
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本
公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司
的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手
方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财
务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的15.12%（2016
年：12.59%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的48.99%（2016年：41.84%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本公
司尚未使用的银行借款额度为人民币22,340万元（2016年12月31日：人民币21,700.00万元）。
期末本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
159
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项 目 期末余额
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 858,053,357.80 858,053,357.80
应付票据 108,946,984.81 108,946,984.81
应付账款 301,196,361.82 301,196,361.82
应付职工薪酬 32,070,505.11 32,070,505.11
应付利息 548,774.41 548,774.41
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 59,182,140.29 59,182,140.29
一年内到期的非 120,298,800.00 120,298,800.00
流动负债
长期借款 345,330,560.00 345,330,560.00
长期应付款 35,998,685.98 35,998,685.98
负债合计 1,480,468,370.24 381,329,245.98 1,861,797,616.22
年初本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项 目 期初余额
一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融负债：
短期借款 700,960,000.00 700,960,000.00
应付票据 79,240,450.41 79,240,450.41
应付账款 362,930,962.81 362,930,962.81
应付职工薪酬 56,424,024.18 56,424,024.18
应付利息 1,576,094.27 1,576,094.27
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 51,897,235.04 51,897,235.04
一年内到期的非流动 112,145,445.59 112,145,445.59
负债
长期借款 388,533,800.00 440,307,800.00
长期应付款 41,928,554.41 1,149,418.01 43,077,972.42
负债合计 1,365,345,658.30 430,462,354.41 1,149,418.01
1,848,731,430.72
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
160
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了本公司子公司福
建森源及永林家居公司存在部分以外币结算的业务外，不存在其他重要的以外币结算的业务，
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇
率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6月30
日，本公司的资产负债率为49.33%（2016年12月31日：50.01%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 51,478,500.00 51,478,500.00
（2）权益工具投资 51,478,500.00 51,478,500.00
161
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
福建省永安林业（集
永安市 投资 5,215.00 19.03% 19.03%
团）总公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是永安市国有资产管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
162
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
永安燕晟木业有限公司 联营企业
福建省山康电子工程有限公司 联营企业
永安永明木业有限公司 联营企业
北京丰汇伟瀚投资基金管理有限公司 联营企业
福建省竹生活竹制品有限公司 合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏加旭 股东
福建中艺投资集团有限公司 子公司福建森源公司原股东
福建省洪涛建筑工程有限公司 股东苏加旭控制公司
苏桂冶 股东苏加旭之关系密切家庭成员
福建汇洋林业投资股份有限公司 参股公司
福建绿欧家居有限公司（原名为"福建汇洋建设发展有限公司
参股公司福建汇洋公司之直接控股子公司
"）
福建绿欧电子商务有限公司 参股公司福建汇洋公司之间接控股子公司
浙江艾玛家居有限公司 子公司永林家居公司其他股东控制单位
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江艾玛家居有限 库存商品（竹木复
17,704,937.77 120,000,000.00 否 16,102,666.88
公司 合地板）
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
163
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建汇洋林业投资股份有限公
木地板 94,879.26
司
福建绿欧家居有限公司 中高纤板 25,500.00
福建绿欧家居有限公司 木地板 16,799,991.32 16,041,135.38
福建绿欧电子商务有限公司 木地板 1,441.47
福建绿欧电子商务有限公司 中高纤板 7,097.77
浙江艾玛家居有限公司 中高纤板 1,350,415.70
永安永明木业有限公司 木材 784,910.31 65,959.34
永安燕晟木业有限公司 木材 235,358.68 454,279.52
福建省竹生活竹制品有限公司 家具 217,830.77
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
164
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
福建省永安林业（集团）
110,300,000.00 2005 年 03 月 31 日 2020 年 03 月 30 日 否
总公司
福建省永安林业（集团）
65,000,000.00 2017 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 22 日 否
总公司
福建中艺投资集团有限
公司、苏加旭深圳市森
源蒙玛家具有限公司、 15,000,000.00 2016 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 25 日 是
广东森源蒙玛实业有限
公司
福建中艺投资集团有限
公司、苏加旭深圳市森
源蒙玛家具有限公司、 17,500,000.00 2016 年 05 月 27 日 2017 年 05 月 26 日 是
广东森源蒙玛实业有限
公司
福建省永安林业（集团）
30,000,000.00 2016 年 01 月 28 日 2017 年 01 月 27 日 是
总公司
福建中艺投资集团有限
公司、福建省洪涛建筑
15,000,000.00 2016 年 05 月 30 日 2017 年 05 月 30 日 是
工程有限公司、苏加旭、
苏桂治
苏加旭 5,000,000.00 2016 年 07 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 75,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 69,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 12,000,000.00 2016 年 11 月 24 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 10,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 21,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2019 年 11 月 20 日 否
苏加旭 8,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2019 年 11 月 20 日 否
福建中艺投资集团有限
公司、福建省洪涛建筑 20,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 16 日 否
工程有限公司、苏加旭
福建中艺投资集团有限
公司、福建省洪涛建筑 20,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 01 日 否
工程有限公司、苏加旭
福建中艺投资集团有限
27,500,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 01 日 否
公司、福建省洪涛建筑
165
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工程有限公司、苏加旭
福建中艺投资集团有限
30,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 02 月 01 日 是
公司、苏加旭、苏桂治
福建中艺投资集团有限
5,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 09 月 30 日 否
公司、苏加旭、苏桂治
福建省永安林业（集团）
15,000,000.00 2017 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 20 日 否
总公司
福建中艺投资集团有限
公司、福建省洪涛建筑 15,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 02 日 否
工程有限公司、苏加旭
福建中艺投资集团有限
公司、福建省洪涛建筑 17,500,000.00 2017 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 04 日 否
工程有限公司、苏加旭
关联担保情况说明
①为福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股50%股权为本公司贷款提
供质押担保。②本公司以持有的中国光大银行股票605万股（期末账面价值2,389.75万元）为
质押，以自有的31360亩林木所有权及林地使用权和下属连城分公司的47,107亩林木所有权及
林地使用权为抵押，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保，向兴业银行股份
有限公司永安支行申请授信额度6,500万元。截止2017年6月30日，本公司使用授信额度为6,500
万元。
本公司之子公司福建森源公司作为被担保方情况
A、2016年6月3日，苏家旭与平安银行股份有限公司泉州分行签订编号为平银（农业）综字
第A016201605100001(额保001）号的最高额保证担保合同，最高授信额度50,000.00万元；截
至2017年6月30日该合同项下已使用额度为18,000万元。
B、2017年3月16日，福建省永安林业（集团）总公司与兴业银行永安支行签订编号为兴银永
安（业一）高保（2017）0002-1号的最高额保证合同，合同约定最高担保额度为10,000.00万
元；截至2017年6月30日该合同项下已使用额度为9017.45万元。
C、2016年8月22日，福建省洪涛建筑工程有限公司、苏加旭、苏桂治、福建中艺投资集团有
限 公 司 与 泉 州 银 行 南 安 洪 濑 支 行 签 订 了 编 号 为 泉 银 HT9350583003C160900034 、 泉 银
HT9350583003C160900036、泉银HT9350583003C160900037的最高额保证合同，合同约定最
高担保额度为1,000.00万元，截至2017年6月30日该合同项下已使用额度为132.53万元。
D、2016年11月15日，福建中艺投资集团有限公司、福建省洪涛建筑工程有限公司、苏加旭
与平安银行泉州分行签订了编号为平银（泉州）综字第A007201611150001号最高限额担保合
同，合同约定最高担保额度为10,000.00万元；截至2017年06月30日该合同项下已使用额度为
2,000.00万元。
E、2016年11月7日，福建中艺投资集团有限公司、福建省洪涛建筑工程有限公司、苏加旭与
中国银行南安支行签订了编号为fj3402016644、fj3402016645、fj3402016646最高额保证合同，
合同约定最高担保额度为20,000.00万元；截至2017年06月30日该合同项下已使用额度为
11,195.55万元。
166
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
F、2016年8月26日，福建中艺投资集团有限公司、苏加旭、苏桂治与招商银行签订了编号为
2016年最高保字第81-262-01、2016年最高保字第81-262-02、2016年最高保字第81-262-03最高
额不可撤销担保书，合同约定担保最高限额为5,000.00万元；截至2017年6月30日该合同项下
已使用额度为4,304.51万元。
G、2016年8月26日，福建中艺投资集团有限公司、苏加旭、苏桂治与招商银行签订了编号
为2016年最高保字第81-264-01、2016年最高保字第81-264-02、2016年最高保字第81-264-03
最高额不可撤销担保书，合同约定担保最高限额为3,000.00万元；截至2017年6月30日该合
同项下已使用额度为2999.98万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,048,513.00 2,410,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建汇洋林业投资
应收账款 8,918,912.00 2,675,673.60 8,922,348.23 892,234.82
股份有限公司
应收账款 福建绿欧家居有限 13,204,457.73 792,267.46 9,956,178.48 597,370.71
167
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
福建绿欧电子商务
应收账款 1,686.52 101.19 6,000.00 360.00
有限公司
福建省竹生活竹制
应收账款 1,139,840.21 56,992.01 934,978.21 46,748.91
品有限公司
浙江艾玛家居有限
其他应收款 1,625,530.49 1,625,530.49 1,625,530.49 1,300,424.39
公司
浙江艾玛家居有限
预付账款 21,898,693.65 9,913,470.84
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
福建省竹生活竹制品有限公
其他应付款 10,000.00
司
其他应付款 福建绿欧家居有限公司 3,606.00
福建汇洋林业投资股份有限
其他应付款 900.00 900.00
公司
其他应付款 福建省永安林业(集团)总公司 77,386.50 77,386.50
福建汇洋林业投资股份有限
应付账款 8,690.00 6,790.00
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
168
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺（单位：人民币万元）
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 期初余额
对外投资承诺 8,000.00 8,000.00
截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
A、本公司之全资子公司福建森源公司与宁波青藤酒店集团有限公司(以下简称“青藤酒店”)因
宁波富邦荪湖酒店项目买卖合同纠纷，青藤酒店于2016年10月向宁波市鄞州区人民法院起诉，
请求判令福建森源公司支付逾期交货违约金644,535.00元及赔偿金640,382.00元；福建森源公
司于2016年11月14日向宁波市鄞州区人民法院反诉, 请求判令青藤酒店支付货款人民币
537,136.00元及违约金人民币429,708.00元，截至本报告日，该案件已由宁波市鄞州区人民法
院受理，尚在审理过程中。
（2）其他或有事项及财务影响
A、本公司之全资子公司福建森源公司与宁夏宁得酒店管理有限公司2015年因宁得酒店装饰
装修合同发生纠纷，本公司2015年10月22日向银川市人民法院起诉宁夏宁得酒店管理有限公
司，要求宁夏宁得酒店管理有限公司支付本公司工程款人民币1,023,440.20元及逾期付款违约
金人民币6,719,300元。2017年2月28日，银川市中级人民法院判决宁夏宁得酒店管理有限公司
支付价款1,023,440.2及违约金161,021.26元，福建森源公司已向银川市中级人民法院申请执
行，截至本报告日，该案件执行未有进展。
B、2014年5月，本公司对福建宏祥木业有限公司、法人代表叶国雄以及担保方（福建省三明
鼎盛贸易有限公司、清流县鑫鸿翔化工有限公司、叶国灿、叶国英、叶琼花）向永安市人民
法院提起诉讼偿还所欠吉口人造板厂租金及违约金473万元，永安市人民法院于2014年5月16
169
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日作出一审判决，出具（2014）永民初字第705号《民事判决书》判定本公司胜诉。截至本报
告日，案件尚未执行完毕。
C、本公司之全资子公司福建森源公司与深圳城市建筑装饰工程有限公司(以下简称“深圳城
建”)、海南中港诚实业有限公司（以下简称“中港诚”）因三亚福朋喜来登酒店项目买卖合同
纠纷，福建森源公司于2016年月8日2向三亚市人民法院起诉，请求判令深圳城建、中港诚支
付货款4,293,034.00元及利息461,146.52元，2017年3月4日，三亚市城效人民法院判决深圳建
筑支付货款2,032,531.08及利息，判决中港诚支付货款2,260,502.92元，截至本报告日，该案件
被告不服提起上诉，已由三亚市中级人民法院受理，尚在审理过程中。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2017年7月29日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
170
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及
计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
森林经营及木材二次加
项目 家具制造分部 分部间抵销 合计
工分部
营业收入 266,649,461.41 321,656,219.31 53,471,204.42 534,834,476.30
其中：对外交易收入 213,178,256.99 321,656,219.31 534,834,476.30
分部间交易
53,471,204.42 53,471,204.42
收入
其中：主营业务收入 263,407,578.75 321,582,407.73 52,986,733.36 532,003,253.12
营业成本 254,003,411.00 204,650,802.21 52,315,774.25 406,338,438.96
171
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：主营业务成本 252,907,797.19 204,590,996.23 51,831,303.19 405,667,490.23
营业费用 4,888,919.47 24,106,575.13 28,995,494.60
营业利润 -28,512,195.54 48,321,358.41 19,809,162.87
资产总额 3,036,532,601.44 1,878,159,916.63 587,528,541.29 4,327,163,976.78
负债总额 591,387,618.85 1,292,748,577.61 -272,630,623.79 2,156,766,820.25
补充信息：
1.资本性支出 68,895,748.51 68,895,748.51
2.折旧和摊销费用 15,125,354.02 7,649,059.77 22,774,413.79
3.资产减值损失 -657,228.29 4,613,512.92 3,956,284.63
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项 目 本期发生额 上期发生额
家具 320,218,665.85 458,162,911.68
木材二次加工产品 174,831,963.57 149,546,331.57
木材 18,864,020.94 19,754,165.96
甲醛 13,867,419.29 6,343,448.35
装饰设计费 1,363,741.88 856,153.85
胶粘剂 2,857,441.59 1,787,167.95
金线莲 56,352.00
合 计 532,003,253.12 636,506,531.36
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、永安人造板厂二期搬迁事项
2012年8月，本公司与湖北九森林业股份有限公司签订了《关于永林投资设备搬迁的补充协议
书》，约定投资设备搬迁在2013年5月30日前完成。2013年1月，项目建设地政府从产业布局
及工业开发区整体规划角度提出对原建设地的用址进行调整，将原先的建设地点调整到阳平
工业园区，导致原定在2013年5月30日前搬迁完成的计划无法实施。 2013年8月，当地政府确
定了项目建设用地指标，同年9月完成了地质钻探，11月开始进行环境评价及设计，总平面规
划等工作，2014年2月土地招拍挂结束，第一期批准建设用地197亩指标已下达。截至本报告
日，项目主车间厂房及成品仓库工程已全部完工，相关配套设置正在进行紧张施工，项目预
计2017年期末将投入生产。
172
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、森源家具深圳基地搬迁事项
本公司之子公司福建森源公司收到深圳市宝安区松岗街道办事处下发的《关于配合做好北车
基地土地整备（一期）项目房屋征收工作的通知》。福建森源公司深圳生产基地所处地理位
置全部位于项目征收范围内，目前所使用的土地及产房不为福建森源公司所有，系租赁取得。
福建森源公司已于2015年通过拍卖获得位于广东省东莞市大岭山镇大环村厚大公路工业用地
用于建设森源家具新的生产基地，并已取得相应的土地使用权证书，目前新生产基地办公大
楼及宿舍已基本建成，项目建设在有序进行中。本公司将密切关注上述事项的进展情况，并
根据相关规定及时履行信息披露义务。
3、重要投资
2016年12月，本公司与北京博盛高宏投资管理有限公司、北京丰汇伟瀚投资基金管理有限公
司签订了《北京天广投资管理中心（有限合伙）合伙协议》，北京天广投资管理中心（有限
合伙）注册资本2亿元，本公司认缴出资8,000.00万元，持股比例40%。天广投资公司投资决
策机构由5名委员组成，其中1名由本公司推荐。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,182,40 3,345,92 836,480.3 4,182,4 3,345,921
独计提坏账准备的 16.59% 80.00% 15.07% 80.00% 836,480.32
1.58 1.26 2 01.58 .26
应收账款
按信用风险特征组
20,910,3 7,369,07 13,541,27 23,468, 5,667,428 17,801,252.
合计提坏账准备的 82.97% 35.24% 84.53% 24.15%
49.81 6.85 2.96 681.31 .37 94
应收账款
单项金额不重大但
110,287. 110,287. 110,287 110,287.6
单独计提坏账准备 0.44% 100.00% 0.40% 100.00%
60 60 .60 0
的应收账款
25,203,0 10,825,2 14,377,75 27,761, 9,123,637 18,637,733.
合计 100.00% 42.95% 100.00% 32.86%
38.99 85.71 3.28 370.49 .23 26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
173
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司 2012 年、2013
年出租三明吉口人造板
福建宏祥木业有限公司 4,182,401.58 3,345,921.26 80.00%
厂应收租金，已逾期未
收回。
合计 4,182,401.58 3,345,921.26 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 7,100,325.17 426,019.49 6.00%
1 年以内小计 7,100,325.17 426,019.49 6.00%
1至2年 517,110.39 51,711.04 10.00%
2至3年 8,974,755.12 2,686,708.43 30.00%
3 年以上 4,318,159.13 4,204,637.89 97.37%
3至4年 227,042.49 113,521.25 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 4,091,116.64 4,091,116.64 100.00%
合计 20,910,349.81 7,369,076.85 35.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,701,648.48 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
174
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,073,289.09元，占应收账款期末余额
合计数的比例67.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,259,913.39元。
单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
福建汇洋林业投资股份有限 8,918,912.00 35.39 2,675,673.60
公司
三明市宏祥木业有限责任公 4,182,401.58 16.59 3,345,921.26
司
江山欧派门业有限公司 2,154,340.51 8.55 129,260.43
永康市鑫星门业有限公司 689,593.39 2.74 41,375.60
福州合利木业有限公司 1,128,041.61 4.48 67,682.50
合 计 17,073,289.09 67.74 6,259,913.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
175
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
100,969, 6,451,04 94,518,75 102,184 9,145,669 93,038,504.
合计提坏账准备的 100.00% 6.39% 100.00% 50.53%
805.55 5.97 9.58 ,173.40 .17 23
其他应收款
100,969, 6,451,04 94,518,75 102,184 9,145,669 93,038,504.
合计 100.00% 6.39% 100.00% 50.53%
805.55 5.97 9.58 ,173.40 .17 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 644,162.18 38,649.73 6.00%
1 年以内小计 644,162.18 38,649.73 6.00%
1至2年 365,402.98 36,540.30 10.00%
2至3年 47,821.11 14,346.33 30.00%
3 年以上 6,497,679.58 6,361,509.61 97.90%
3至4年 220,000.00 110,000.00 50.00%
4至5年 130,849.83 104,679.86 80.00%
5 年以上 6,146,829.75 6,146,829.75 100.00%
合计 7,555,065.85 6,451,045.97 85.39%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的其他应收款
种 类 期末余额
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
其中：账龄组合 7,555,065.85 7.48 6,451,045.97 85.39 1,104,019.88
资产状态 93,414,739.70 92.52 93,414,739.70
组合
组合小计 100,969,805.55 100 6,451,045.97 6.39 94,518,759.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
176
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,694,623.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,286,715.06 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
永安市尼葛高新技术产业开发区管理委员
3,513,409.00 转账
会
合计 3,513,409.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 1,161,492.05 4,374,901.05
往来款 87,602,121.97 87,592,069.81
备用金及保证金 8,386,000.00 6,386,000.00
股票股息 1,149,500.00 1,149,500.00
其他 2,670,691.53 2,681,702.54
合计 100,969,805.55 102,184,173.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建森源家具有限公
往来款 72,000,000.00 1 年以内 71.31%
司
远东国际租赁有限公 保证金 7,800,000.00 1 年以内 7.73%
177
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司
浙江艾玛家居有限公
往来款 1,625,530.49 5 年以上 1.61% 1,625,530.49
司
安徽龙华竹业有限公
往来款 883,166.29 5 年以上 0.87% 883,166.29
司
质押股票股息 股票股息 1,149,500.00 1 年以内 1.14%
合计 -- 83,458,196.78 -- 82.66% 2,508,696.78
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,464,659,465.57 1,464,659,465.57 1,459,718,381.69 1,459,718,381.69
对联营、合营企
17,659,443.31 2,400,000.00 15,259,443.31 11,346,632.88 2,400,000.00 8,946,632.88
业投资
合计 1,482,318,908.88 2,400,000.00 1,479,918,908.88 1,471,065,014.57 2,400,000.00 1,468,665,014.57
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
燕菁林业 20,000,000.00 20,000,000.00
佳盛设计 1,200,000.00 1,200,000.00
青山检验 80,000.00 80,000.00
连城森威 55,874,250.00 55,874,250.00
178
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
永惠林业 25,633,045.19 25,633,045.19
永林金树 1,941,086.50 4,941,083.88 6,882,170.38
永林家居 55,000,000.00 55,000,000.00
福建森源 1,299,990,000.00 1,299,990,000.00
合计 1,459,718,381.69 4,941,083.88 1,464,659,465.57
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
永安永明
1,472,414 -115,751. 1,356,662
木业有限
.35 87 .48
公司
永安燕晟
2,744,875 -80,678.3 2,664,196
木业有限
.23 1 .92
公司
福建省山
康电子工 2,695,063 2,689,991 2,400,000
-5,072.30
程有限公 .30 .00 .00
司
北京丰汇
伟瀚投资 4,434,280 -1,563,07 2,871,208
基金管理 .00 1.43 .57
有限公司
中永（苏
州）信息 2,000,000 2,077,322
77,322.88
技术有限 .00 .88
公司
北京天广
投资管理 6,000,000 6,000,061
61.46
中心（有 .00 .46
限合伙）
11,346,63 8,000,000 -1,687,18 17,659,44 2,400,000
小计
2.88 .00 9.57 3.31 .00
179
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11,346,63 8,000,000 -1,687,18 17,659,44 2,400,000
合计
2.88 .00 9.57 3.31 .00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,906,992.31 163,451,337.79 140,072,840.33 126,548,115.60
其他业务 3,010,951.98 1,052,305.43 2,765,327.47 1,215,445.63
合计 166,917,944.29 164,503,643.22 142,838,167.80 127,763,561.23
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,687,189.57 -746,641.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
976,000.00 1,296,250.00
金融资产在持有期间的投资收益
合计 -711,189.57 549,608.95
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -42,386.91 固定资产清理
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,696,680.29 政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 401,157.30 营业外收支
减：所得税影响额 560,600.84
180
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 7,494,849.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
三明市国家税务局《关于下达 2012 年度
第二批资源综合利用企业享受增值税优
增值税退税 2,645,004.59
惠政策资格名单的通知》（明国税函
【2012】70 号）该补助具有经常性
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.30% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.05% -0.003 -0.003
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
181
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事长亲笔签署的半年度报告全文及摘要；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
182