甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
甘肃上峰水泥股份有限公司
GANSU SHANGFENG CEMENT CO., LTD
2022 年半年度财务报告
（未审计）
证券代码：00 0 6 7 2
证券简称：上峰水泥
2022 年 8 月
1
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,705,594,095.58 3,466,944,757.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,010,381,128.24 870,437,585.29
衍生金融资产
应收票据 428,986,531.56 538,478,271.31
应收账款 301,769,720.22 300,508,237.76
应收款项融资 41,172,883.22 82,126,910.32
预付款项 157,737,807.46 115,005,335.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,223,574.85 30,150,327.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,242,336,660.88 1,020,159,174.67
合同资产
2
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 693,397,940.66 721,254,404.24
流动资产合计 6,611,600,342.67 7,145,065,003.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 813,129,866.97 758,690,209.45
其他权益工具投资 40,000.00 40,000.00
其他非流动金融资产 400,476,190.00 400,476,190.00
投资性房地产 161,623,581.18 163,796,196.78
固定资产 3,526,792,319.43 3,632,276,637.95
在建工程 891,004,267.81 411,196,893.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,673,474.91 17,313,171.01
无形资产 1,814,971,587.45 1,863,207,814.82
开发支出
商誉 161,557,522.14 161,557,522.14
长期待摊费用 24,587,901.11 23,326,590.91
递延所得税资产 194,541,157.54 163,290,839.89
其他非流动资产 403,235,677.52 385,183,496.33
非流动资产合计 8,407,633,546.06 7,980,355,562.79
资产总计 15,019,233,888.73 15,125,420,566.46
流动负债：
短期借款 1,411,930,375.73 1,878,819,986.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,269,645,109.62 948,257,546.97
3
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
应付账款 760,481,741.88 830,529,519.53
预收款项 2,429,140.29 2,400,140.29
合同负债 363,649,624.89 443,041,349.70
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,631,089.53 27,904,432.94
应交税费 245,719,387.47 581,863,158.83
其他应付款 401,994,086.16 306,830,365.10
其中：应付利息
应付股利 3,836,700.00 9,236,700.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 122,441,880.41 171,790,286.08
其他流动负债 38,606,053.70 37,408,470.69
流动负债合计 4,634,528,489.68 5,228,845,256.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 715,873,497.68 473,873,497.68
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,435,000.73 11,047,841.90
长期应付款 339,732,316.83 126,504,639.12
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 80,641,346.58 84,426,244.28
递延所得税负债 111,303,402.31 116,480,531.18
其他非流动负债 52,200,000.00 52,200,000.00
非流动负债合计 1,311,185,564.13 864,532,754.16
负债合计 5,945,714,053.81 6,093,378,010.59
4
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
所有者权益：
股本 975,185,779.00 813,619,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -884,468,720.16 -919,412,036.51
减：库存股 234,127,211.54 113,819,733.82
其他综合收益 -1,586,362.70 -1,158,820.19
专项储备 98,536,505.01 98,996,357.38
盈余公积 411,159,098.75 411,559,098.75
一般风险准备
未分配利润 7,896,575,667.74 7,999,915,962.73
归属于母公司所有者权益合计 8,261,274,756.10 8,289,700,699.34
少数股东权益 812,245,078.82 742,341,856.53
所有者权益合计 9,073,519,834.92 9,032,042,555.87
负债和所有者权益总计 15,019,233,888.73 15,125,420,566.46
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 12,643,516.61 19,367,641.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 499,500.00 3,146,850.00
应收款项融资
预付款项 382,855.06 85,718.62
其他应收款 4,725,167,473.77 5,419,642,903.50
其中：应收利息
应收股利 985,160,357.16 989,153,657.16
存货
5
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 272,397.71 839,910.10
流动资产合计 4,738,965,743.15 5,443,083,024.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,977,704,471.75 2,973,499,843.56
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 436,234.91 423,235.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,888,746.88 10,685,365.73
无形资产 587,693.04 511,578.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,515,453.45 10,212,641.51
递延所得税资产 10,669,339.18 10,785,276.35
其他非流动资产 438,640,395.28 436,894,846.10
非流动资产合计 3,448,442,334.49 3,443,012,787.18
资产总计 8,187,408,077.64 8,886,095,811.27
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 118,647.00 1,345,070.55
预收款项
6
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
合同负债
应付职工薪酬 4,149.77 345,636.20
应交税费 176,070.80
其他应付款 4,716,755,937.33 4,586,321,489.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,349,307.58
其他流动负债
流动负债合计 4,717,054,804.90 4,689,361,503.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,293,337.93 7,829,391.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,293,337.93 7,829,391.00
负债合计 4,726,348,142.83 4,697,190,894.66
所有者权益：
股本 975,185,779.00 813,619,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,304,538,689.16 1,281,042,890.09
减：库存股 213,832,299.54 113,819,733.82
其他综合收益
专项储备
7
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
盈余公积 406,809,935.50 406,809,935.50
未分配利润 988,357,830.69 1,801,251,953.84
所有者权益合计 3,461,059,934.81 4,188,904,916.61
负债和所有者权益总计 8,187,408,077.64 8,886,095,811.27
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,545,099,962.46 3,594,346,987.58
其中：营业收入 3,545,099,962.46 3,594,346,987.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,573,424,693.09 2,257,883,683.65
其中：营业成本 2,205,510,404.22 1,912,727,336.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 37,807,309.56 38,789,818.72
销售费用 61,994,674.22 59,367,699.59
管理费用 259,841,223.73 207,288,705.87
研发费用 13,697,925.32 8,640,017.83
财务费用 -5,426,843.96 31,070,105.51
其中：利息费用 45,182,271.53 56,324,240.13
利息收入 -32,489,075.59 -30,853,351.14
加：其他收益 52,732,634.93 60,753,594.45
投资收益（损失以“－”号填列） 68,758,567.42 58,472,273.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
8
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -121,112,863.68 -100,668,525.04
信用减值损失（损失以“-”号填列） -385,421.16 -921,358.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -174,077.28 13,439,192.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 971,494,109.60 1,367,538,480.15
加：营业外收入 3,776,114.03 1,186,411.11
减：营业外支出 8,154,233.26 18,955,564.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 967,115,990.37 1,349,769,326.38
减：所得税费用 217,883,355.86 324,125,881.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 749,232,634.51 1,025,643,445.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 749,232,634.51 1,025,643,445.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 707,123,610.60 1,009,739,046.73
2.少数股东损益 42,109,023.91 15,904,398.37
六、其他综合收益的税后净额 -737,142.26 483,100.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -427,542.51 279,879.57
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -427,542.51 279,879.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -427,542.51 279,879.57
9
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -309,599.75 203,220.56
七、综合收益总额 748,495,492.25 1,026,126,545.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 706,696,068.09 1,010,018,926.30
归属于少数股东的综合收益总额 41,799,424.16 16,107,618.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.73 1.26
（二）稀释每股收益 0.73 1.26
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人： 李必华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 8,066,037.51
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 76,907.20 59,780.65
销售费用
管理费用 14,482,697.56 23,141,952.81
研发费用
财务费用 346,926.92 4,357,322.65
其中：利息费用 4,044,444.44
利息收入 -24,634.36 -83,589.63
加：其他收益 189,731.85 759,671.47
投资收益（损失以“－”号填列） 4,065,340.00 1,220,075,722.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 828,157.85 -95,072.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,823,301.98 1,201,247,302.45
加：营业外收入 2,436,521.00
10
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
减：营业外支出 0.00 135,039.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,386,780.98 1,201,112,262.88
减：所得税费用 -2,322,199.43 -4,285,305.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,064,581.55 1,205,397,568.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -5,064,581.55 1,205,397,568.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -5,064,581.55 1,205,397,568.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,730,176,713.42 3,817,308,990.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
11
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 80,547,203.22 44,050,796.48
收到其他与经营活动有关的现金 172,616,267.64 92,004,105.43
经营活动现金流入小计 3,983,340,184.28 3,953,363,892.55
购买商品、接受劳务支付的现金 2,229,185,783.85 1,892,016,881.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 158,381,715.03 119,506,317.65
支付的各项税费 793,733,195.94 926,466,409.37
支付其他与经营活动有关的现金 146,704,207.56 89,854,263.81
经营活动现金流出小计 3,328,004,902.38 3,027,843,872.28
经营活动产生的现金流量净额 655,335,281.90 925,520,020.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,869,123.80 76,592,934.28
取得投资收益收到的现金 56,861,199.59 32,568,965.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 373,035.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 525,986,111.11 509,208,333.33
投资活动现金流入小计 629,089,469.90 618,370,232.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 454,373,380.96 643,564,117.32
投资支付的现金 374,101,772.73 753,409,257.90
质押贷款净增加额
12
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,965,883.47
支付其他与投资活动有关的现金 516,543,982.09 500,329,510.98
投资活动现金流出小计 1,347,985,019.25 1,897,302,886.20
投资活动产生的现金流量净额 -718,895,549.35 -1,278,932,653.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 619,800,000.00 775,505,341.00
收到其他与筹资活动有关的现金 476,304,619.44 447,652,964.82
筹资活动现金流入小计 1,148,104,619.44 1,223,158,305.82
偿还债务支付的现金 598,550,000.00 473,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 708,998,177.52 718,073,624.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 512,144,228.42 443,096,505.93
筹资活动现金流出小计 1,819,692,405.94 1,634,670,130.42
筹资活动产生的现金流量净额 -671,587,786.50 -411,511,824.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,065.53
五、现金及现金等价物净增加额 -735,157,119.48 -764,924,457.65
加：期初现金及现金等价物余额 2,583,891,517.07 1,618,322,594.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,848,734,397.59 853,398,137.31
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,650,000.00
收到的税费返还 189,731.85 12,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,191,044.37 7,665,215,415.35
经营活动现金流入小计 11,030,776.22 7,677,215,415.35
购买商品、接受劳务支付的现金 108,012,249.32
支付给职工以及为职工支付的现金 3,702,880.46 7,840,134.78
支付的各项税费 1,571,077.84 2,361,344.03
支付其他与经营活动有关的现金 14,225,978.73 7,136,954,188.90
13
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
经营活动现金流出小计 127,512,186.35 7,147,155,667.71
经营活动产生的现金流量净额 -116,481,410.13 530,059,747.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,065,340.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,065,340.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,428.33 190,707.95
投资支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,014,428.33 2,190,707.95
投资活动产生的现金流量净额 1,050,911.67 -2,190,707.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,105,572,879.21
筹资活动现金流入小计 9,105,572,879.21
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 646,263,633.60 680,923,229.11
支付其他与筹资活动有关的现金 8,350,602,872.41
筹资活动现金流出小计 8,996,866,506.01 680,923,229.11
筹资活动产生的现金流量净额 108,706,373.20 -680,923,229.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,724,125.26 -153,054,189.42
加：期初现金及现金等价物余额 19,367,641.87 196,002,038.72
六、期末现金及现金等价物余额 12,643,516.61 42,947,849.30
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
14
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
一、上
- -
年期末 813,619,871.00 113,819,733.82 98,996,357.38 411,559,098.75 7,999,915,962.73 8,289,700,699.34 742,341,856.53 9,032,042,555.87
919,412,036.51 1,158,820.19
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企 -2,634,363.99 -2,634,363.99 -2,634,363.99
业合并
其他
二、本
- -
年期初 813,619,871.00 113,819,733.82 98,996,357.38 411,559,098.75 7,997,281,598.74 8,287,066,335.35 742,341,856.53 9,029,408,191.88
919,412,036.51 1,158,820.19
余额
三、本
期增减
变动金
161,565,908.00 34,943,316.35 120,307,477.72 -427,542.51 -459,852.37 -400,000.00 -100,705,931.00 -25,791,579.25 69,903,222.29 44,111,643.04
额（减
少以
“－”号
15
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
填列）
（一）
综合收 -427,542.51 707,123,610.60 706,696,068.09 41,799,424.17 748,495,492.26
益总额
（二）
所有者
投入和 0.00 34,943,316.35 120,307,477.72 -85,364,161.37 52,372,564.91 -32,991,596.46
减少资
本
1．所
有者投
52,000,000.00 52,000,000.00
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
25,609,471.72 25,609,471.72 372,564.91 25,982,036.63
有者权
益的金
额
4．其
9,333,844.63 120,307,477.72 -110,973,633.09 -110,973,633.09
他
（三）
利润分 -807,829,541.60 -807,829,541.60 -26,250,000.00 -834,079,541.60
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
16
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
备
3．对
所有者
（或股 -807,829,541.60 -807,829,541.60 -26,250,000.00 -834,079,541.60
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
161,565,908.00 161,565,908.00 161,565,908.00
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
17
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
6．其
161,565,908.00 161,565,908.00 161,565,908.00
他
（五）
专项储 -459,852.37 -459,852.37 1,981,233.21 1,521,380.84
备
1．本
6,358,308.19 6,358,308.19 3,250,744.68 9,609,052.87
期提取
2．本
6,818,160.56 6,818,160.56 1,269,511.47 8,087,672.03
期使用
（六）
-400,000.00 -400,000.00 -400,000.00
其他
四、本
- -
期期末 975,185,779.00 234,127,211.54 98,536,505.01 411,159,098.75 7,896,575,667.74 8,261,274,756.10 812,245,078.82 9,073,519,834.92
884,468,720.16 1,586,362.70
余额
18
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
一、上
- -
年期末 813,619,871.00 120,779,733.82 96,601,384.74 168,336,325.39 6,749,779,024.90 6,775,844,428.67 388,937,537.64 7,164,781,966.31
929,164,880.07 2,547,563.47
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
- -
年期初 813,619,871.00 120,779,733.82 96,601,384.74 168,336,325.39 6,749,779,024.90 6,775,844,428.67 388,937,537.64 7,164,781,966.31
929,164,880.07 2,547,563.47
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 3,017,548.23 279,879.57 3,392,594.26 327,984,696.03 334,674,718.09 169,004,575.01 503,679,293.10
少以
“－”号
填列）
（一）
279,879.57 1,009,739,046.73 1,010,018,926.30 20,104,209.83 1,030,123,136.13
综合收
19
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
益总额
（二）
所有者
投入和 3,017,548.23 3,017,548.23 158,914,864.04 161,932,412.27
减少资
本
1．所
有者投
150,000,000.00 150,000,000.00
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
3,017,548.23 3,017,548.23 97,302.80 3,114,851.03
有者权
益的金
额
4．其
8,817,561.24 8,817,561.24
他
（三）
利润分 -681,754,350.70 -681,754,350.70 -11,020,416.00 -692,774,766.70
配
20
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -681,754,350.70 -681,754,350.70 -11,020,416.00 -692,774,766.70
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
21
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储 3,392,594.26 3,392,594.26 1,005,917.14 4,398,511.40
备
1．本
4,633,104.95 4,633,104.95 1,621,586.73 6,254,691.68
期提取
2．本
1,240,510.69 1,240,510.69 615,669.59 1,856,180.28
期使用
（六）
22
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 险 他
先 续 准
他
股 债 备
其他
四、本
- -
期期末 813,619,871.00 120,779,733.82 99,993,979.00 168,336,325.39 7,077,763,720.93 7,110,519,146.76 557,942,112.65 7,668,461,259.41
926,147,331.84 2,267,683.90
余额
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
23
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他
专项 其
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备 他
收益
一、上年期末余额 813,619,871.00 1,281,042,890.09 113,819,733.82 406,809,935.50 1,801,251,953.84 4,188,904,916.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 813,619,871.00 1,281,042,890.09 113,819,733.82 406,809,935.50 1,801,251,953.84 4,188,904,916.61
三、本期增减变动金额（减
161,565,908.00 23,495,799.07 100,012,565.72 -812,894,123.15 -727,844,981.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,064,581.55 -5,064,581.55
（二）所有者投入和减少资
3,200,887.07 3,200,887.07
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
3,200,887.07 3,200,887.07
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -807,829,541.60 -807,829,541.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-646,263,633.60 -646,263,633.60
分配
24
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他
专项 其
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备 他
收益
3．其他 -161,565,908.00 -161,565,908.00
（四）所有者权益内部结转 161,565,908.00 161,565,908.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他 161,565,908.00 161,565,908.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 20,294,912.00 100,012,565.72 -79,717,653.72
四、本期期末余额 975,185,779.00 1,304,538,689.16 213,832,299.54 406,809,935.50 988,357,830.69 3,461,059,934.81
25
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他
专项
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
收益
一、上年期末余额 813,619,871.00 1,270,730,530.57 120,779,733.82 292,236,998.06 1,399,919,994.26 3,655,727,660.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 813,619,871.00 1,270,730,530.57 120,779,733.82 292,236,998.06 1,399,919,994.26 3,655,727,660.07
三、本期增减变动金额
3,776,593.45 523,643,217.46 527,419,810.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,205,397,568.16 1,205,397,568.16
（二）所有者投入和减少
3,776,593.45 3,776,593.45
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
3,776,593.45 3,776,593.45
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -681,754,350.70 -681,754,350.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-681,754,350.70 -681,754,350.70
的分配
3．其他
26
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他
专项
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
收益
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 813,619,871.00 1,274,507,124.02 120,779,733.82 0.00 0.00 292,236,998.06 1,923,563,211.72 4,183,147,470.98
法定代表人：俞锋 主管会计工作负责人：孟维忠 会计机构负责人：李必华
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”），原名白银铜城商厦（集团）
股份有限公司，注册地址：甘肃省白银市白银区五一街 2 号；统一社会信用代码：916200002243443476；
法定代表人：俞锋；注册资本：81,361.9871 万元人民币；经营范围：建筑材料、五金交电（不含进口摄
录像机）、金属材料（不含贵金属）、化工产品（不含危险品）；普通机械、汽车配件、日用百货、服装鞋
帽、针纺织品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文体用品、电脑耗材、通讯器
材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类广告业务，工艺美术品，计算机及其辅助设备（涉及安全信
息产品除外），场地租赁，冬季供暖。
公司是 1992 年 5 月 14 日经白银市人民政府以市政发[1992]第 50 号文批准，由原白银市白银区五金交
电化工公司进行股份制改造，由白银市白银区国有资产管理局等 22 家发起人联合发起，1993 年 3 月，经
甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；
1996 年 12 月 18 日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码
000672；
2001 年，根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司 2001年 3 月 6 日召开的第三届第十次董事会决议，
并经 2001 年 4 月 10 日召开的 2000 年度股东大会表决通过，本公司以 2000 年 2 月 27 日的总股本 6500 万
元为基数，向全体股东每 10 股配 3 股（大股东放弃配股权，实际配售 780 万股），配股后总股本共计 7280
万股；2001 年 5 月 11 日以本公司配股后股本 7280 万股为基数，向全体股东每 10 股送 4.9 股红股，送股后
总股本共计 10,854.99 万股；
2002 年 6 月 22 日，本公司以 10,854.99 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股进行分红，转增后
总股本共计 15,196.98 万股；
2007 年 3 月 19 日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司
股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本 7,055.75
万股为基数，以截止 2005 年 12 月 31 日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流
通股股东转增股本，每 10 股流通股股份获得转增 9 股，本次转增总股数是 6,350.18 万股，转增后公司总
股本由 15,197.00 万股变更为 21,547.17 万股；
2007 年 4 月 13 日，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司 3,945.37 万股国有法
人股股份，占公司总股本的 25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司第
一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有本公司 18.31%股份，仍为公司第一大股东；
2007 年 5 月起，公司暂停上市；
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2009 年 10 月 23 日，本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司签定了《股权
转让协议》，将其持有的本公司限售流通股 3,700.00 万股，占本公司总股本的 17.17%转让给北京兴业玉海
投资有限公司。转让后，北京大地花园酒店仍持有本公司限售流通股 245.37 万股，持股比例为 1.14%；北
京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股 3,700.00 万股，持股比例为 17.17%，成为本公司第一大
股东；
根据本公司 2012 年 9 月 19 日第六届董事会第二十五次会议决议、2012 年 10 月 8 日召开的 2012 年第
四次临时股东大会决议和 2013 年 2 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准白银铜城商厦（集团）股
份有限公司重大资产重组及向浙江上峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2013]74 号），本公司分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股
份有限公司、南方水泥有限公司发行股份 24,535.02 万股、10,392.97 万股、7,176.09 万股、17,710.73 万股，
每股发行价为人民币 3.69 元，以购买浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙
江富润股份有限公司持有的浙江上峰建材有限公司 100%的股权、南方水泥有限公司持有的铜陵上峰水泥
股份有限公司 35.5%的股权。截至 2013 年 4 月 9 日止，浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团
控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司作为出资的股权均已办理工商登记变更手续，
该股权评估价值为 2,207,166,588.02 元（基准日为 2012 年 8 月 31 日），对应新增注册资本合计人民币
598,148,124.00 元，出资方式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出
具中瑞岳华验字[2013]第 0099 号《验资报告》。本次发行新增股份于 2013 年 4 月 12 日在中证登深圳分公
司办理完毕登记托管手续。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 97,518.58 万股，详见附注七、36。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）以熟料和水泥等建材产品的生产和销售为主，并辅以水泥窑
协同处置、房地产开发等业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四次会议于 2022 年 8 月 23 日批准。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司及合并范围较上年度的变化详见本附注九、在其他主体中的
权益及附注八、合并范围的变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政
策见附注五、17、附注五、21 和附注五、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财
务状况以及 2022 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债
按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣
除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公
允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予
以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和
合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
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强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币
性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分
为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显
著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所
管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为
依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模
式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时
的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变
更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易
费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入
当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负
债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的
权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括收益互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相
同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续
涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预
期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑
续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据和应收账款
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据
和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收关联方客户
应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收关联方款项
其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信
息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发
生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本
计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账
面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债
的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债
定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，
以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前
所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
13、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期
能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司
将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时
计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中
列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资
产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，
采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按
照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧
失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相
关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组
合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
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17、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益
对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-30 5% 9.50%-3.17%
机器设备 年限平均法 5-20 5% 19.00%-4.75%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 23.75%-19.00%
其他 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本附注 22。
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19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
20、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作
为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
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租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。
21、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权及其他。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使
用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50-70 直线法
软件 2-5 直线法
采矿权 5-30 直线法
特许经营权 10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形
资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产
减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回
金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的
减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、合同负债
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，
且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期
之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的
有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职
工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型
考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动
率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权
数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的
公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的
公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支
付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了
部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本
公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为
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授予权益工具的取消处理。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相
关业务”的披露要求
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本集团拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或
“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目
中列示。
（2）具体方法
本集团对于与客户之间的销售商品合同通常仅包括转让商品的履约业务。本集团通常在综合考虑了
下列因素的基础上，以商品控制权转移给购买方时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权
上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等。
①本集团水泥及水泥制品收入确认的具体方法如下：
本集团将水泥及水泥制品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，具体而言，通常于水泥及水
泥制品运离本集团自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。
②本集团商品房收入确认的具体方法如下：
本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已
完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，
商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权
时点，确认销售收入的实现。客户未完成现场交付手续，但按照合同条款可视同交付的，在《交付通知
书》所规定的时限届满之日确认销售收入的实现。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除
此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作
为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法
处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入
当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关
的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净
额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为
出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计
和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价
值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率
和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数
据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括
经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现
金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如
果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内
对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、20%、25%
房地产开发业务在项目开发阶段按预
土地增值税 收款预缴，项目达到土地增值税清算 30%-60%超率累进税率
条件时按开发项目汇算清缴
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上峰 ZETH 水泥有限公司 10%
ZETH 水泥有限责任公司 10%
欧洲混凝土有限公司 10%
ZETH 新标准有限公司 10%
贵州独山上峰水泥有限公司 15%
贵州独山上峰节能发展有限公司 15%
都安上峰水泥有限公司 15%
都匀上峰西南水泥有限公司 15%
都匀上峰节能科技发展有限公司 15%
宁夏上峰萌生建材有限公司 15%
宁夏上峰节能科技发展有限公司 15%
内蒙古松塔水泥有限责任公司 15%
宁夏上峰萌生环保科技有限公司 15%
博乐市上峰水泥有限公司 15%
乌苏上峰水泥有限公司 15%
浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司 20%
诸暨永安物业管理有限公司 20%
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
怀宁上峰置业有限公司 20%
蚌埠上峰新型建材有限公司 20%
怀远县上峰永安物业管理有限公司 20%
铜陵永安物业管理有限公司 20%
2、税收优惠
浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司、诸暨永安物业管理有限公司、怀宁上峰置业有限公司、怀远
县上峰永安物业管理有限公司、铜陵永安物业管理有限公司及蚌埠上峰新型建材有限公司
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2021]12 号，2021 年 1 月
1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》财税[2019]13 号，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100.00 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税，对年应纳
税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 50.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率
缴纳企业所得税。怀宁上峰置业有限公司、浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司及诸暨永安物业管理有
限公司适用上述税收优惠，其所得减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。蚌
埠上峰新型建材有限公司、怀远县上峰永安物业管理有限公司及铜陵永安物业管理有限公司适用上述税
收优惠，其所得减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。怀远县上峰永安物业
管理有限公司及铜陵永安物业管理有限公司适用上述税收优惠，其所得减按 50.00%计入应纳税所得额，
按 20.00%的税率缴纳企业所得税。
贵州独山上峰水泥有限公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰水泥有限公司、都匀上峰
西南水泥有限公司、都匀上峰节能科技发展有限公司、内蒙古松塔水泥有限责任公司、博乐市上峰水泥
有限公司、乌苏上峰水泥有限公司
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税
〔2020〕23 号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超
过企业总收入 60.00%的企业，企业可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。贵州独山上峰水泥有限公司、贵
州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰水泥有限公司、都匀上峰西南水泥有限公司、都匀上峰节能科
技发展有限公司、内蒙古松塔水泥有限责任公司、博乐市上峰水泥有限公司、乌苏上峰水泥有限公司项
目属于国家鼓励类产业，符合并应享受西部大开发相关税收优惠政策，所得税税率应按 15.00%计征。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
宁夏上峰萌生建材有限公司
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税
〔2020〕23 号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超
过企业总收入 60.00%的企业，企业可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。宁夏上峰萌生建材有限公司项目
属于国家鼓励类产业，符合并应享受西部大开发相关税收优惠政策，所得税税率应按 15.00%计征。
根据宁夏自治区政府（2012）97 号文关于招商引资企业税收优惠政策：第十二条企业收购、兼并自
治区境内资不抵债和长期亏损企业，从收购、兼并的次年起，第 1 年至第 3 年免征企业所得税地方分享部
分(地方分享部分为 40%)，第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏上峰萌生建材有限公
司自 2020 年 9 月起由盐池县政府认定为招商引资企业，可享受招商引资企业税收优惠政策。
在南部山区（含盐池县）工业企业，从取得第一笔收入的纳税年度起，第一年至第三年免征企业所
得税地方分享部分（40.00%），第四至第七年，减半征收企业所得税地方分享部分。
盐池县萌城萌生矿业有限公司
根据宁夏自治区政府（2012）97 号文关于招商引资企业税收优惠政策：第十二条企业收购、兼并自
治区境内资不抵债和长期亏损企业，从收购、兼并的次年起，第 1 年至第 3 年免征企业所得税地方分享部
分(地方分享部分为 40%)，第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税地方分享部分。盐池县萌城萌生矿业有限
公司自 2020 年 9 月起由盐池县政府认定为招商引资企业，可享受招商引资企业税收优惠政策。
宁夏上峰节能科技发展有限公司
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税
〔2020〕23 号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超
过企业总收入 60.00%的企业，企业可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。宁夏上峰节能科技发展有限公司
项目属于国家鼓励类产业，符合并应享受西部大开发相关税收优惠政策，所得税税率应按 15.00%计征。
根据宁夏自治区政府（2012）97 号文关于招商引资企业税收优惠政策： 第四条属于鼓励类的新办工
业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的优惠税率外，从取得第一笔收入的纳税年度起，第 1 年至
第 3 年免征企业所得税地方分享部分，第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税地方分享部分。
宁夏上峰萌生环保科技有限公司
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税
〔2020〕23 号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超
过企业总收入 60.00%的企业，企业可减按 15.00%税率缴纳企业所得税。宁夏上峰萌生环保科技有限公司
项目属于国家重点支持类产业，符合并应享受西部大开发税收优惠政策：企业所得税税率按 15.00%计征。
根据宁夏自治区政府（2012）97 号文关于招商引资企业税收优惠政策： 第四条属于鼓励类的新办工
60
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的优惠税率外，从取得第一笔收入的纳税年度起，第 1 年至
第 3 年免征企业所得税地方分享部分，第 4 年至第 6 年减半征收企业所得税地方分享部分。
安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司
根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问
题的通知》（财税〔2012〕10 号），企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目
的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至
第六年减半征收企业所得税。
61
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 511,754.52 143,092.37
银行存款 1,513,573,460.22 2,592,558,424.70
其他货币资金 1,191,508,880.84 874,243,240.66
合计 2,705,594,095.58 3,466,944,757.73
其中：存放在境外的款项总额 195,637.18 115,404.97
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 856,859,697.99 883,053,240.66
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,010,381,128.24 870,437,585.29
其中：
权益工具投资 849,075,442.90 678,462,648.68
银行理财产品 161,305,685.34 191,974,936.61
其中：
合计 1,010,381,128.24 870,437,585.29
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 428,986,531.56 528,528,271.31
商业承兑票据 9,950,000.00
合计 428,986,531.56 538,478,271.31
62
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账
429,029,434.50 100.00% 42,902.94 0.01% 428,986,531.56 538,581,129.41 100.00% 102,858.10 0.02% 538,478,271.31
准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票 429,029,434.50 100.00% 42,902.94 0.01% 428,986,531.56 528,581,129.41 98.14% 52,858.10 0.01% 528,528,271.31
商业承兑汇票 10,000,000.00 1.86% 50,000.00 0.50% 9,950,000.00
合计 429,029,434.50 100.00% 42,902.94 0.01% 428,986,531.56 538,581,129.41 100.00% 102,858.10 0.02% 538,478,271.31
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 429,029,434.50 42,902.94 0.01%
商业承兑汇票
合计 429,029,434.50 42,902.94 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
102,858.10 59,955.16 42,902.94
合计 102,858.10 59,955.16 42,902.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
63
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 344,948,253.53 100.00% 43,178,533.31 12.52% 301,769,720.22 343,356,581.03 100.00% 42,848,343.27 12.48% 300,508,237.76
的应收
账款
其
中：
应收关
443,656.62 0.13% 443.66 0.10% 443,212.96 863,837.57 0.25% 863.84 0.10% 862,973.73
联方
应收其
344,504,596.91 99.87% 43,178,089.65 12.53% 301,326,507.26 342,492,743.46 99.75% 42,847,479.43 12.51% 299,645,264.03
他客户
合计 344,948,253.53 100.00% 43,178,533.31 12.52% 301,769,720.22 343,356,581.03 100.00% 42,848,343.27 19.36% 300,508,237.76
按组合计提坏账准备：43,178,533.31
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方 443,656.62 443.66 0.10%
应收其他客户 344,504,596.91 43,178,089.65 12.53%
合计 344,948,253.53 43,178,533.31
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
64
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 282,207,120.61
1至 2年 9,069,398.85
2至 3年 7,075,247.86
3 年以上 46,596,486.21
3至 4年 7,152,253.58
4至 5年 14,793,887.22
5 年以上 24,650,345.41
合计 344,948,253.53
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
42,848,343.27 330,190.04 43,178,533.31
合计 42,848,343.27 330,190.04 43,178,533.31
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
供应商 A 16,340,387.59 4.74% 15,818.36
供应商 B 12,131,880.29 3.52% 287,525.56
供应商 C 7,948,661.56 2.30% 229,186.27
供应商 D 7,307,958.09 2.12% 365,397.90
供应商 E 6,733,531.20 1.95% 336,676.56
合计 50,462,418.73 14.63%
65
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,172,883.22 82,126,910.32
合计 41,172,883.22 82,126,910.32
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 149,408,560.09 94.72% 108,932,362.43 94.72%
1至 2年 3,271,289.08 2.07% 1,989,314.91 1.73%
2至 3年 1,377,452.22 0.87% 638,180.45 0.55%
3 年以上 3,680,506.07 2.33% 3,445,477.47 3.00%
合计 157,737,807.46 115,005,335.26
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 83,256,343.19 元，占预付款项期末余额合
计数的比例 52.78%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,223,574.85 30,150,327.09
合计 30,223,574.85 30,150,327.09
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 14,668,897.86 14,609,677.36
保证金及押金 16,564,540.15 16,497,666.67
代垫款 8,256,611.72 8,223,278.57
备用金 3,086,345.72 3,073,885.69
其他 5,113,190.02 5,092,547.32
合计 47,689,585.47 47,497,055.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 794,499.20 6,191,256.36 10,360,972.96 17,346,728.52
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 46,537.74 27,258.60 45,485.76 119,282.10
2022 年 6 月 30 日余
841,036.94 6,218,514.96 10,406,458.72 17,466,010.62
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,462,387.90
1至 2年 8,123,425.07
2至 3年 2,565,516.31
3 年以上 16,538,256.19
3至 4年 1,276,223.63
4至 5年 4,855,573.84
5 年以上 10,406,458.72
合计 47,689,585.47
67
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3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 代垫款 11,523,962.95 1 年以内 24.16% 576,198.15
客户 B 大洼砂岩普查费 4,677,600.00 3-5 年、5 年以上 9.81% 3,852,880.00
客户 C 保证金及押金 4,380,894.40 1 年以内 9.19% 219,044.72
客户 D 保证金及押金 2,000,000.00 1-2 年 4.19% 200,000.00
客户 E 保证金及押金 1,431,399.30 1-2 年 3.00% 143,139.93
合计 24,013,856.65 50.35% 4,991,262.80
8、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 386,303,654.72 386,303,654.72 296,402,656.41 296,402,656.41
在产品 31,168,969.83 31,168,969.83 34,026,570.80 34,026,570.80
库存商品 275,034,167.64 275,034,167.64 196,125,399.08 196,125,399.08
开发成本 332,571,457.72 332,571,457.72 303,607,545.04 303,607,545.04
开发产品 209,853,399.26 209,853,399.26 182,191,154.70 182,191,154.70
合同履约
7,405,011.71 7,405,011.71 7,805,848.64 7,805,848.64
成本
合计 1,242,336,660.88 1,242,336,660.88 1,020,159,174.67 1,020,159,174.67
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 500,000,000.00 500,000,000.00
增值税留抵税额 136,759,034.66 115,736,276.38
多交或预缴的增值税额 17,726,004.20 69,465,588.32
预缴所得税 15,245,234.47 13,258,598.83
其他 23,667,667.33 22,793,940.71
合计 693,397,940.66 721,254,404.24
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10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣告 计 减值
期初余额（账 减 其他 发放 提 期末余额（账 准备
被投资单位 权益法下确
面价值） 少 综合 其他权益变 现金 减 其 面价值） 期末
追加投资 认的投资损
投 收益 动 股利 值 他 余额
益
资 调整 或利 准
润 备
一、合营企业
安徽省安庆市
石门湖航运综
49,429,826.70 271,374.52 -2,155.37 49,699,045.85
合开发有限公
司
山东泰山宝盛 -
135,119,251.19 131,032,470.97
置业有限公司 4,086,780.22
苏州工业园区
芯程创业投资
100,156,117.17 6,813,480.98 106,969,598.15
合伙企业（有
限合伙）
苏州工业园区
君璞然创业投
196,089,876.94 13,216.46 9,336,000.00 205,439,093.40
资合伙企业
（有限合伙）
合肥璞然集成
电路股权投资
260,160,200.00 2,664.10 260,162,864.10
合伙企业（有
限合伙）
铜陵海螺新材
料科技有限公 5,416,381.44 2,256,528.43 7,672,909.87
司
宁波甬舜建材
10,287,232.25 7,724.18 10,294,956.43
科技有限公司
上峰友谊之桥
2,031,323.76 -172,395.56 1,858,928.20
有限公司
苏州晶璞创业
投资合伙企业 28,000,000.00 28,000,000.00
（有限合伙）
安庆市通源港
12,000,000.00 12,000,000.00
务有限公司
小计 758,690,209.45 40,000,000.00 5,105,812.89 9,333,844.63 813,129,866.97
二、联营企业
合计 758,690,209.45 40,000,000.00 5,105,812.89 9,333,844.63 813,129,866.97
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
铜陵市协友能源服务有限公司 40,000.00 40,000.00
合计 40,000.00 40,000.00
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 400,476,190.00 400,476,190.00
合计 400,476,190.00 400,476,190.00
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 174,767,910.98 8,728,335.00 183,496,245.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 174,767,910.98 8,728,335.00 183,496,245.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,405,345.73 1,294,703.47 19,700,049.20
2.本期增加金额 2,085,332.22 87,283.38 2,172,615.60
（1）计提或摊销 2,085,332.22 87,283.38 2,172,615.60
70
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,490,677.95 1,381,986.85 21,872,664.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 154,277,233.03 7,346,348.15 161,623,581.18
2.期初账面价值 156,362,565.25 7,433,631.53 163,796,196.78
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,526,792,319.43 3,632,276,637.95
合计 3,526,792,319.43 3,632,276,637.95
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,065,452,094.86 3,896,381,226.26 56,979,989.70 71,324,447.32 7,090,137,758.14
71
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2.本期增加金额 60,409,205.84 20,558,309.79 1,418,827.53 10,313,057.20 92,699,400.36
（1）购置 27,973,623.01 14,409,467.15 1,305,698.72 7,264,194.70 50,952,983.58
（2）在建工程转入 31,109,774.70 5,300,562.61 23,327.08 2,980,634.86 39,414,299.25
（3）企业合并增加 30,368.00 30,368.00
（4）外币报表折算差异 1,325,808.13 848,280.03 89,801.73 37,859.64 2,301,749.53
3.本期减少金额 8,851.57 3,694,444.88 575,605.05 4,683.76 4,283,585.26
（1）处置或报废 8,851.57 3,694,444.88 575,605.05 4,683.76 4,283,585.26
4.期末余额 3,125,852,449.13 3,913,245,091.17 57,823,212.18 81,632,820.76 7,178,553,573.24
二、累计折旧
1.期初余额 996,488,497.40 2,373,160,519.03 38,911,702.85 49,300,400.91 3,457,861,120.19
2.本期增加金额 79,283,287.69 109,941,284.81 1,891,431.01 6,802,940.06 197,918,943.57
（1）计提 78,677,105.86 109,584,855.04 1,806,706.97 6,757,807.82 196,826,475.69
（2）企业合并增加 10,578.72 10,578.72
(4)外币报表折算差异 606,181.83 356,429.77 84,724.04 34,553.52 1,081,889.16
3.本期减少金额 3,473,859.58 540,500.80 4,449.57 4,018,809.95
（1）处置或报废 3,473,859.58 540,500.80 4,449.57 4,018,809.95
4.期末余额 1,075,771,785.09 2,479,627,944.26 40,262,633.06 56,098,891.40 3,651,761,253.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,050,080,664.04 1,433,617,146.91 17,560,579.12 25,533,929.36 3,526,792,319.43
2.期初账面价值 2,068,963,597.46 1,523,220,707.23 18,068,286.85 22,024,046.41 3,632,276,637.95
72
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合楼 7,116,777.19 尚在办理中
环保生产厂房等 236,742,656.75 尚未完成竣工结算
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 890,289,376.32 406,891,893.57
工程物资 714,891.49 4,304,999.94
合计 891,004,267.81 411,196,893.51
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贵州金兴实业生产线异地技
9,380,322.62 9,380,322.62 1,156,977.38 1,156,977.38
改项目
宁夏协同处置及危废填埋项
19,876,906.59 19,876,906.59 2,950,027.53 2,950,027.53
目
2800t/d 熟料水泥生产线 50,811,460.56 50,811,460.56 42,770,035.74 42,770,035.74
都安上峰水泥有限公司
5000t/d 熟料新型干法水泥生 512,920,978.11 512,920,978.11 259,282,243.99 259,282,243.99
产线项目
都匀上峰西南水泥有限公司
4000t/d 熟料水泥生产线（减 155,289,311.40 155,289,311.40 2,363,525.18 2,363,525.18
量置换）项目
内蒙骨料工程项目 82,727,666.72 82,727,666.72 71,348,467.57 71,348,467.57
宁夏萌生环保刚性填埋场项
27,840,705.66 27,840,705.66 3,662,572.50 3,662,572.50
目
其他 31,442,024.66 31,442,024.66 23,358,043.68 23,358,043.68
合计 890,289,376.32 890,289,376.32 406,891,893.57 406,891,893.57
73
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
本期 中：
本期 工 本期
转入 工程累计 本期
其他 程 利息资本化累 利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定 期末余额 投入占预 利息 资金来源
减少 进 计金额 资本
资产 算比例 资本
金额 度 化率
金额 化金
额
贵州金兴实业生产 金融机构贷
744,880,000.00 1,156,977.38 8,223,345.24 9,380,322.62 1.26%
线异地技改项目 款
宁夏协同处置及危 金融机构贷
249,580,000.00 2,950,027.53 16,926,879.06 19,876,906.59 7.96% 278,694.10
废填埋项目 款
2800t/d 熟料水泥生 金融机构贷
630,000,000.00 42,770,035.74 8,041,424.82 50,811,460.56 8.07% 5,354,284.09
产线 款
都安上峰水泥有限
公司 5000t/d 熟料新 金融机构贷
1,017,052,500.00 259,282,243.99 253,638,734.12 512,920,978.11 50.43% 1,453,315.06
型干法水泥生产线 款
项目
金融机构贷
内蒙骨料工程项目 90,000,000.00 71,348,467.57 11,379,199.15 82,727,666.72 91.92%
款
都匀上峰西南水泥
有限公司 4000t/d 熟 金融机构贷
794,000,000.00 2,363,525.18 152,925,786.22 155,289,311.40 19.56%
料水泥生产线（减 款
量置换）项目
宁夏萌生环保刚性 金融机构贷
704,903,700.00 3,662,572.50 24,178,133.16 27,840,705.66 3.95%
填埋场项目 款
合计 4,230,416,200.00 383,533,849.89 475,313,501.77 0.00 0.00 858,847,351.66 7,086,293.25
74
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（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 394,393.58 394,393.58 31,157.61 31,157.61
专用设备 320,497.91 320,497.91 4,273,842.33 4,273,842.33
合计 714,891.49 714,891.49 4,304,999.94 4,304,999.94
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,828,192.72 1,119,699.99 21,947,892.71
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 20,828,192.72 1,119,699.99 21,947,892.71
二、累计折旧
1.期初余额 4,581,837.42 52,884.28 4,634,721.70
2.本期增加金额 1,161,499.36 478,196.74 1,639,696.10
（1）计提 1,161,499.36 478,196.74 1,639,696.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,743,336.78 531,081.02 6,274,417.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,084,855.94 588,618.97 15,673,474.91
2.期初账面价值 16,246,355.30 1,066,815.71 17,313,171.01
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17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 探矿权及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 457,813,405.09 9,368,818.81 1,727,047,422.17 234,732,345.80 2,428,961,991.87
2.本期增加金额 25,955,797.03 773,015.81 5,397,609.57 170,663.61 32,297,086.02
（1）购置 15,611,733.26 772,610.90 4,661,200.00 21,045,544.16
（2）内部研发
（3）企业合并增加
(4)外币报表折算 10,344,063.77 404.91 736,409.57 170,663.61 11,251,541.86
3.本期减少金额 11,462,263.79 11,462,263.79
（1）处置
（2）其他 11,462,263.79 11,462,263.79
4.期末余额 483,769,202.12 10,141,834.62 1,732,445,031.74 223,440,745.62 2,449,796,814.10
二、累计摊销
1.期初余额 150,543,385.64 6,252,991.26 375,714,479.66 33,243,320.49 565,754,177.05
2.本期增加金额 17,089,121.06 569,616.23 44,198,063.79 7,214,248.52 69,071,049.60
（1）计提 15,712,846.09 569,616.23 43,518,365.07 7,043,584.91 66,844,007.39
(2)外币报表折算 1,376,274.98 404.91 679,698.72 170,663.61 2,227,042.22
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 167,632,506.70 6,822,607.49 419,912,543.45 40,457,569.01 634,825,226.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 316,136,695.42 3,319,227.13 1,312,532,488.29 182,983,176.61 1,814,971,587.45
2.期初账面价值 307,270,019.45 3,115,827.55 1,351,332,942.51 201,489,025.31 1,863,207,814.82
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权-五台工业园 2,674,039.14 尚在办理中
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额 企业合并形成的 处置 期末余额
非同一控制下合并台州上峰水泥有限
89,467,412.80 89,467,412.80
公司形成的商誉
非同一控制下合并江苏上峰水泥有限
27,295,203.49 27,295,203.49
公司形成的商誉
非同一控制下合并颍上上峰水泥有限
10,371,060.71 10,371,060.71
公司形成的商誉
非同一控制下合并 ZETH 水泥有限责
6,823,882.12 6,823,882.12
任公司形成的商誉
非同一控制下合并博乐市上峰水泥有
6,650,424.14 6,650,424.14
限公司形成的商誉
非同一控制下合并安徽万世昌置业有
288,865.85 288,865.85
限公司形成的商誉
非同一控制下合并内蒙古松塔水泥有
32,622,118.18 32,622,118.18
限公司形成的商誉
合计 173,518,967.29 173,518,967.29
（2） 商誉减值准备
单位：元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额 计提 处置 期末余额
非同一控制下合并江苏上峰水泥有
4,255,044.48 4,255,044.48
限公司形成的商誉
非同一控制下合并 ZETH 水泥有限
6,823,882.12 6,823,882.12
责任公司形成的商誉
非同一控制下合并内蒙古松塔水泥
882,518.55 882,518.55
有限责任公司形成的商誉
合计 11,961,445.15 11,961,445.15
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
管理费 10,224,657.53 10,224,657.53
办公室装修费 6,951,412.13 1,541,999.66 526,651.88 7,966,759.91
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码头升级工程 4,973,946.60 403,199.04 4,570,747.56
房屋租赁费 0.00
土地租赁费 0.00
供电线路工程 0.00
高管车改款 0.00
其他 1,176,574.65 701,545.84 52,384.38 1,825,736.11
合计 23,326,590.91 2,243,545.50 982,235.30 24,587,901.11
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 52,722,533.99 10,843,321.06 52,342,160.05 10,748,227.58
内部交易未实现利润 221,392,522.85 54,866,784.77 214,651,318.91 53,181,483.78
可抵扣亏损 266,460,887.54 52,559,885.35 224,462,183.27 44,590,845.80
交易性金融资产的公
199,847,050.24 49,961,762.59 112,972,283.72 28,243,070.95
允价值变动
递延收益 34,766,122.13 8,691,530.53 36,137,222.99 9,034,305.75
专项储备及其他 69,270,896.93 17,617,873.24 69,975,656.33 17,492,906.03
合计 844,460,013.68 194,541,157.54 710,540,825.27 163,290,839.89
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
712,777,410.52 105,548,003.53 729,713,625.98 108,696,696.51
资产评估增值
其他债权投资公允价
679,183.20 169,795.80 7,920,056.86 1,980,014.22
值变动
固定资产折旧及其他 21,760,498.68 5,585,602.98 23,215,281.80 5,803,820.45
合计 735,217,092.40 111,303,402.31 760,848,964.64 116,480,531.18
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 194,541,157.54 163,290,839.89
递延所得税负债 111,303,402.31 116,480,531.18
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,969,030.59 7,963,983.37
可抵扣亏损 180,170,653.21 165,867,235.62
合计 188,139,683.80 173,831,218.99
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 26,382,405.53 26,382,405.53
2023 年 27,835,940.29 27,835,940.29
2024 年 36,604,942.66 36,604,942.66
2025 年 37,335,840.23 37,335,840.23
2026 年 37,708,106.91 37,708,106.91
2027 年 14,303,417.59
合计 180,170,653.21 165,867,235.62
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋、设备款 40,733,501.90 40,733,501.90 38,860,663.31 38,860,663.31
无形资产预付款 336,023,531.59 336,023,531.59 318,439,187.44 318,439,187.44
预付土地款 15,659,634.00 15,659,634.00 13,666,436.00 13,666,436.00
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预付工程款 10,819,010.03 10,819,010.03 14,217,209.58 14,217,209.58
合计 403,235,677.52 403,235,677.52 385,183,496.33 385,183,496.33
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 311,538,274.11 1,001,791,173.41
保证借款 1,100,392,101.62 877,028,812.89
合计 1,411,930,375.73 1,878,819,986.30
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,269,645,109.62 948,257,546.97
合计 1,269,645,109.62 948,257,546.97
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 237,366,519.34 184,793,728.20
材料款 386,152,232.06 459,630,084.21
设备款 70,764,189.67 104,290,128.09
成本费用款 56,566,786.57 52,962,082.89
其他 9,632,014.24 28,853,496.14
合计 760,481,741.88 830,529,519.53
25、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2,429,140.29 2,400,140.29
合计 2,429,140.29 2,400,140.29
80
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
建材制品 229,027,165.89 258,509,773.80
房产开发及物业经营 84,632,177.82 88,017,924.98
环保业务 49,990,281.18 96,513,650.92
合计 363,649,624.89 443,041,349.70
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,687,964.77 141,164,500.26 151,364,804.23 17,487,660.80
二、离职后福利-设定提存计划 216,468.17 9,320,038.19 9,393,077.63 143,428.73
合计 27,904,432.94 150,484,538.45 160,757,881.86 17,631,089.53
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 26,944,914.21 120,013,785.23 130,606,879.17 16,351,820.27
2、职工福利费 13,696,567.89 13,660,532.19 36,035.70
3、社会保险费 188,147.83 5,292,124.52 5,316,230.43 164,041.92
其中：医疗保险费 175,740.66 4,658,628.51 4,680,129.95 154,239.22
4、住房公积金 7,200.00 714,668.95 557,943.95 163,925.00
5、工会经费和职工教育经费 547,702.73 1,447,353.67 1,223,218.49 771,837.91
合计 27,687,964.77 141,164,500.26 151,364,804.23 17,487,660.80
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 204,245.88 9,020,068.96 9,090,753.22 133,561.62
2、失业保险费 12,222.29 299,969.23 302,324.41 9,867.11
合计 216,468.17 9,320,038.19 9,393,077.63 143,428.73
81
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,829,139.75 125,894,742.95
企业所得税 198,541,575.12 403,331,452.14
城市维护建设税 2,519,416.06 7,157,598.13
资源税 24,107,231.05 29,350,461.90
房产税 2,876,529.79 3,786,521.23
教育费附加 1,182,567.51 3,295,428.95
地方教育费附加 938,678.71 2,325,313.27
土地使用税 1,469,960.51 2,159,842.73
其他税费 3,254,288.97 4,561,797.53
合计 245,719,387.47 581,863,158.83
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,836,700.00 9,236,700.00
其他应付款 398,157,386.16 297,593,665.10
合计 401,994,086.16 306,830,365.10
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 3,836,700.00 9,236,700.00
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 120,737,154.18 46,937,474.18
拆借款 112,517,610.70 110,679,973.94
押金及保证金 110,616,859.31 109,300,624.28
其他 54,285,761.97 30,675,592.70
82
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 398,157,386.16 297,593,665.10
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 119,123,138.92 168,348,085.25
一年内到期的租赁负债 3,318,741.49 3,442,200.83
合计 122,441,880.41 171,790,286.08
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 38,606,053.70 37,408,470.69
合计 38,606,053.70 37,408,470.69
32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 205,073,497.68 205,073,497.68
信用借款 510,800,000.00 268,800,000.00
合计 715,873,497.68 473,873,497.68
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房产、土地租赁 11,435,000.73 11,047,841.90
合计 11,435,000.73 11,047,841.90
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 339,732,316.83 126,504,639.12
合计 339,732,316.83 126,504,639.12
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地复垦和矿山治理恢复二合一保证金 79,355,934.49 81,365,331.00
应付融资租赁固定资产款 213,650,393.85
应付矿山治理恢复保证金 31,530,286.40 29,943,606.03
应付矿山土地复垦费 15,195,702.09 15,195,702.09
合计 339,732,316.83 126,504,639.12
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助并在
政府补助 70,713,334.09 2,591,434.18 68,121,899.91
资产受益期内摊销
售后租回形成的融资租赁中
未实现售后租回损益 13,712,910.19 1,193,463.52 12,519,446.67 资产售价与账面价值差额在
资产受益期内摊销
合计 84,426,244.28 0.00 3,784,897.70 80,641,346.58
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期冲 其
本期新 本期计入
本期计入其他 减成本 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额
收益金额 费用金 变 与收益相关
金额 入金额
额 动
EMS 能源管理 2,444,658.42 115,534.16 2,329,124.26 与资产相关
1-3#水泥熟料生产线超
4,870,800.01 270,600.00 4,600,200.01 与资产相关
低排放升级改造项目
江苏上峰土地补贴 670,152.08 670,152.08 与资产相关
粉磨站项目土地补偿
6,679,338.65 6,679,338.65 与资产相关
款
宁夏萌生环保技术改
34,576,111.10 1,220,333.32 33,355,777.78 与资产相关
造中央预算投资
安徽上峰杰夏环保技
21,472,273.83 984,966.70 20,487,307.13 与资产相关
术改造中央预算投资
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
王强 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江盛元股权投资基金管理有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
苏州工业园区兰璞创业投资管理合伙
1,000,000.00 1,000,000.00
企业（普通合伙）
84
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 52,200,000.00 52,200,000.00
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 813,619,871.00 161,565,908.00 161,565,908.00 975,185,779.00
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
-449,059,368.23 20,294,912.00 -428,764,456.23
价）
其他资本公积 -470,352,668.28 14,648,404.35 -455,704,263.93
合计 -919,412,036.51 34,943,316.35 0.00 -884,468,720.16
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 113,819,733.82 120,307,477.72 234,127,211.54
合计 113,819,733.82 120,307,477.72 0.00 234,127,211.54
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 减：
项目 期初余额 计入其他 期末余额
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于 税后归属于
综合收益
前发生额 收益当期转 税费 母公司 少数股东
当期转入
入留存收益 用
损益
二、将重分类进损
-1,158,820.19 -737,142.26 -427,542.51 -309,599.75 -1,586,362.70
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 442,287.60 442,287.60
收益
外币财务报表
-1,601,107.79 -737,142.26 -427,542.51 -309,599.75 -2,028,650.30
折算差额
其他综合收益合计 -1,158,820.19 -737,142.26 -427,542.51 -309,599.75 -1,586,362.70
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
39、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 98,996,357.38 6,358,308.19 6,818,160.56 98,536,505.01
合计 98,996,357.38 6,358,308.19 6,818,160.56 98,536,505.01
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 411,559,098.75 400,000.00 411,159,098.75
合计 411,559,098.75 400,000.00 411,159,098.75
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,999,915,962.73 6,749,779,024.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-2,634,363.99
调减-）
调整后期初未分配利润 7,997,281,598.74 6,749,779,024.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
707,123,610.60 1,009,739,046.73
润
应付普通股股利 807,829,541.60 681,754,350.70
其他 2,634,363.99
期末未分配利润 7,896,575,667.74 7,077,763,720.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-2,634,363.99 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,531,938,451.76 2,201,385,388.43 3,586,098,312.00 1,910,076,571.21
其他业务 13,161,510.70 4,125,015.79 8,248,675.58 2,650,764.92
合计 3,545,099,962.46 2,205,510,404.22 3,594,346,987.58 1,912,727,336.13
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,937,842.78 10,739,040.55
教育费附加 3,692,392.46 5,690,563.26
资源税 14,996,140.71 8,624,121.18
房产税 2,070,072.34 2,297,633.23
土地使用税 2,312,141.00 4,783,433.55
车船使用税 5,532.20
印花税 1,688,189.81 1,881,477.92
地方教育费附加 2,463,269.98 3,802,602.28
其他 4,647,260.48 965,414.55
合计 37,807,309.56 38,789,818.72
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 19,139,978.07 15,282,744.86
装卸运输费 15,452,535.13 33,898,205.45
环保业务费 10,366,305.31
职工薪酬 7,669,424.98 4,504,381.18
电费 5,233,356.29 3,152,251.14
业务招待费 720,659.10 433,656.54
差旅费 517,505.24 348,833.19
广告费 807,909.32 433,112.83
交通费 265,337.25 185,286.78
其他 1,821,663.53 1,129,227.62
合计 61,994,674.22 59,367,699.59
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,158,937.66 62,221,043.88
无形资产摊销 60,049,443.69 43,870,217.73
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
停产费用 33,226,765.18 28,973,739.24
排污绿化卫生费 24,389,332.62 18,569,286.43
折旧修理费 20,700,759.64 17,293,431.07
中介服务费 8,086,382.21 8,937,425.56
业务招待及广告费 8,385,905.88 10,399,525.14
安全生产费 5,588,322.68 4,045,945.62
办公及差旅费 3,173,281.07 3,105,276.23
水电气费 1,415,517.51 1,306,522.66
其他 21,666,575.59 8,566,292.31
合计 259,841,223.73 207,288,705.87
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 7,542,167.36 7,077,213.71
水电燃气费 1,897,946.16
人工费 1,723,753.41 1,432,632.86
折旧费 2,534,058.39 130,171.26
合计 13,697,925.32 8,640,017.83
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,182,271.53 58,351,115.03
减：利息资本化 30,853,351.14
利息收入 32,489,075.59 2,026,874.90
汇兑损益 -19,275,376.33 3,050,322.49
手续费及其他 1,155,336.43 2,548,894.03
合计 -5,426,843.96 31,070,105.51
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还 41,843,644.03 43,528,561.69
环保技术改造中央预算投资 1,220,333.32 813,555.56
超低排放升级改造项目补贴 1,770,600.00 2,094,278.03
88
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研发活动补助款 2,079,900.00
稳岗补贴 223,436.04 410,316.70
EMS 能源管理 115,534.16 115,534.16
重大项目补助资金 350,000.00
企业发展建设资金 1,011,969.00 800,000.00
税收贡献奖励 1,322,000.00
境外投资保险补助 500,000.00
污染物减排专项资金 7,800,000.00
其他 4,117,218.38 3,369,348.33
合计 52,732,634.93 60,753,594.45
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,105,812.89 206,447.66
交易性金融资产在持有期间的投资收
11,491,006.93 50,377,891.81
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 36,175,636.49 8,882,503.13
债权投资在持有期间取得的利息收入 15,986,111.11
其他 -994,569.55
合计 68,758,567.42 58,472,273.05
50、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -121,112,863.68 -100,668,525.04
合计 -121,112,863.68 -100,668,525.04
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -119,282.10 -374,111.78
应收票据坏账损失 59,955.16 -20,424.70
应收账款坏账损失 -330,190.04 -526,822.47
应收款项融资坏账损失 4,095.82
89
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合计 -385,421.16 -921,358.95
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -174,077.28 8,699,079.34
无形资产处置利得 4,740,113.37
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 625,471.46 1,127,966.92
其他 3,150,642.57 58,444.19
合计 3,776,114.03 1,186,411.11
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,371,838.50 1,243,519.97
债务重组损失 2,501,494.11
其他 3,280,900.65 17,712,044.91
合计 8,154,233.26 18,955,564.88
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 254,310,802.38 311,538,893.60
递延所得税费用 -36,427,446.52 12,586,987.68
合计 217,883,355.86 324,125,881.28
90
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 967,115,990.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 241,155,278.10
子公司适用不同税率的影响 -10,996,482.24
调整以前期间所得税的影响 -10,358,533.43
非应税收入的影响 -5,399,966.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 909,181.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,577,116.20
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,424,481.33
所得税费用 217,883,355.86
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 25,310,988.77 39,291,223.10
政府补助 8,506,788.12 14,896,879.95
保证金押金 49,553,811.10
其他营业外收入 2,753,613.50 612,965.85
其他 86,491,066.15 37,203,036.53
合计 172,616,267.64 92,004,105.43
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 58,295,321.62 49,159,895.12
销售费用 2,442,515.73 17,726,985.36
备用金支出 3,387,262.99 3,201,956.36
押金保证金 49,976,243.84
其他 32,602,863.38 19,765,426.97
合计 146,704,207.56 89,854,263.81
91
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
诸暨市新城投资开发集团有限公司 515,986,111.11 509,208,333.33
黄日升 10,000,000.00
合计 525,986,111.11 509,208,333.33
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
诸暨市新城投资开发集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
环境治理保证金 16,543,982.09 329,510.98
合计 516,543,982.09 500,329,510.98
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贴现收到的现金 250,585,274.11 349,783,108.26
票据、存单保证金到期 225,719,345.33 97,869,856.56
合计 476,304,619.44 447,652,964.82
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、信用证保证金 127,000,000.00 132,725,727.27
票据贴现与解付 272,334,722.11
股票回购 100,012,565.72
内蒙古哈伦能源有限责任公司 83,169,790.03
阿拉善福泉煤炭有限责任公司 75,777,595.95
阿拉善盟富泉焦化有限责任公司 64,826,987.43
内蒙古哈伦合众物流有限公司 22,200,000.00
阿拉善盟福顺物流有限公司 40,000,000.00
内蒙古哈伦热力公司 17,586,750.98
票据贴现利息 6,809,654.27
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 12,796,940.59
合计 512,144,228.42 443,096,505.93
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 749,232,634.51 1,025,643,445.10
加：资产减值准备 385,421.16 921,358.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
128,734,056.92 187,966,479.94
折旧
使用权资产折旧 1,639,696.10 1,807,310.82
无形资产摊销 66,844,007.39 42,909,141.34
长期待摊费用摊销 455,583.42 2,053,066.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
174,077.28 -13,439,192.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 121,112,863.68 117,131,713.62
财务费用（收益以“－”号填列） 19,237,543.89 59,869,547.58
投资损失（收益以“－”号填列） -63,652,754.53 -64,967,249.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,774,813.47 -10,367,636.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,177,128.87 -8,153,600.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -222,177,486.21 -83,362,627.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,184,076.54 -12,965,354.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,514,342.83 -319,526,383.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 655,335,281.90 925,520,020.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,848,734,397.59 853,398,137.31
减：现金的期初余额 2,583,891,517.07 1,618,322,594.96
93
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -735,157,119.48 -764,924,457.65
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,848,734,397.59 2,583,891,517.07
其中：库存现金 511,754.52 143,092.37
可随时用于支付的银行存款 1,837,648,235.57 2,583,748,424.70
三、期末现金及现金等价物余额 1,848,734,397.59 2,583,891,517.07
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
用于担保或抵押的定期存款或通知存
货币资金 856,859,697.99
款、银行承兑汇票保证金等
应收票据 65,708,168.44 质押开立银行承兑汇票
固定资产 798,491,353.69 抵押贷款
无形资产 105,149,672.87 抵押贷款
在建工程 29,257,229.21 抵押贷款
交易性金融资产 155,195,753.43 质押开立银行承兑汇票
长期股权投资 15,703,613.69 抵押贷款
合计 2,026,365,489.32
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 195,637.18
其中：美元 4,071.11 6.7114 27,322.87
索姆 1,993,767.14 0.0844 168,314.31
应收账款 53,556.86
其中：美元 5,357.33 6.7114 35,955.24
索姆 208,500.00 0.0844 17,601.62
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款 15,212,726.22
其中：美元 2,265,910.24 6.7114 15,207,429.98
索姆 62,736.64 0.0844 5,296.24
应付账款 56,612.71
其中：索姆 670,605.80 0.0844 56,612.71
其他应付款 15,808,599.48
其中：美元 239,325.00 6.7114 1,606,205.81
索姆 168,234,454.20 0.0844 14,202,393.67
应交税费 6,294.88
其中：索姆 74,566.01 0.0844 6,294.88
应付职工薪酬 104,465.34
其中：索姆 1,237,444.22 0.0844 104,465.34
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
EMS 能源管理 3,600,000.00 与资产相关 115,534.16
1-3#水泥熟料生产线超低排放升级改造项目 5,330,000.00 与资产相关 270,600.00
宁夏萌生环保技术改造中央预算投资 36,610,000.00 与资产相关 1,220,333.32
安徽上峰杰夏环保技术改造中央预算投资 8,700,000.00 与资产相关 984,966.70
资源综合利用退税 40,465,568.75 与收益相关 40,465,568.75
政府专项补助 2,079,900.00 与收益相关 2,079,900.00
超低排放改造款 1,500,000.00 与收益相关 1,500,000.00
梅山财政直接支付 1,110,000.00 与收益相关 1,110,000.00
2020.1-2020.5 企业发展建设资金（投资协议） 1,011,969.00 与收益相关 1,011,969.00
铜陵市义安区经济和信息化委员会 899,150.00 与收益相关 899,150.00
钓鱼镇重大项目用地奖补资金 350,000.00 与收益相关 350,000.00
稳岗补贴 223,436.04 与收益相关 223,436.04
个人所得税代扣代缴手续费 334,055.39 与收益相关 334,055.39
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
留工补助 137,500.00 与收益相关 137,500.00
自治州财政奖励经费 300,000.00 与收益相关 300,000.00
网运证奖励\诸暨交通执法队 300,000.00 与收益相关 300,000.00
发改局支工业领域电力需求侧管理专项资金 269,000.00 与收益相关 269,000.00
经信局亩均效益补助款 200,000.00 与收益相关 200,000.00
黄岩区街道 21 年度亩均税收奖励款 150,000.00 与收益相关 150,000.00
磷石膏资源综合利用奖励基金 125,000.00 与收益相关 125,000.00
2021 年度高质量发展贡献奖 120,000.00 与收益相关 120,000.00
下升规\诸暨发改局 100,000.00 与收益相关 100,000.00
月山镇对纳税企业奖励 70,000.00 与收益相关 70,000.00
失业保险金返还 54,486.29 与收益相关 54,486.29
东郊办事处奖励款 40,000.00 与收益相关 40,000.00
博乐市发改委拨付节能减排专项资金 22,500.00 与收益相关 22,500.00
退役士兵就业扣减增值税 9,000.00 与收益相关 9,000.00
次坞镇政府党费返还 1,560.00 与收益相关 1,560.00
水利基金退税 2,447.49 与收益相关 2,447.49
退税 178,626.10 与收益相关 178,626.10
所得税（国家政策三免三减半） 87,001.69 与收益相关 87,001.69
合计 104,381,200.75 52,732,634.93
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期
合并当期期
构成同一控 期初至合
被合并方名 企业合并中取 合并日的 初至合并日 比较期间被合 比较期间被合
制下企业合 合并日 并日被合
称 得的权益比例 确定依据 被合并方的 并方的收入 并方的净利润
并的依据 并方的净
收入
利润
原为公司母 股权款支
浙江金步甲
公司浙江上 付完成，
网络科技有 100.00% 2022.04.01 4,097,513.16 102,276.43 15,383,307.08 -1,040,334.89
峰控股的全 工商变更
限公司
资子公司 完成
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金 2,980,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
资产：
货币资金 148,036.06 14,116.53
应收款项 888,336.01 888,336.01
存货
固定资产 19,789.28 21,959.24
无形资产
负债：
借款
应付款项 2,614,397.62 2,614,397.62
净资产 97,912.44 -54,363.99
减：少数股东权益
取得的净资产
2、其他
2022 年 3 月，本公司投资设立浙江上峰阳光新能源有限公司，注册资本为人民币 5,000.00 万元，持股比
例为 60.00%。
2022 年 4 月，本公司的子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立铜陵上峰新能源有限公司，注册资
本为 1,000.00 万元，持股比例 100.00%。
2022 年 4 月，本公司的子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立怀宁上峰新能源有限公司，注册资
本为 1,000.00 万元，持股比例 100.00%。
2022 年 6 月，本公司的子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立台州上峰新能源有限公司，注册资
本为 200.00 万元，持股比例 100.00%。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波上融物流有限公司 宁波市 浙江省宁波市 商品销售、物流服务 100.00% 投资设立
非同一控制
浙江上峰建材有限公司 诸暨市 诸暨市次坞填 水泥制造 100.00%
下企业合并
浙江上峰科环建材有限公司 诸暨市 诸暨市浣东街道 水泥制造 79.00% 投资设立
上峰 ZETH 水泥有限公司 吉尔吉斯 吉尔吉斯 水泥制品 58.00% 投资设立
非同一控制
ZETH 水泥有限责任公司 吉尔吉斯 吉尔吉斯 水泥制品 100.00%
下企业合并
非同一控制
欧洲混凝土有限公司 吉尔吉斯 吉尔吉斯 生产销售商品混凝土 100.00%
下企业合并
混凝土、石膏和水泥 非同一控制
ZETH 新标准有限公司 吉尔吉斯 吉尔吉斯 100.00%
的其他物品的制造 下企业合并
诸暨上峰矿业有限公司 诸暨市 诸暨市次坞镇 矿产资源开采 65.00% 投资设立
诸暨上峰混凝土有限公司 诸暨市 诸暨市次坞镇 生产销售商品混凝土 100.00% 投资设立
贵州省黔南布依族苗族自治 非同一控制
贵州独山上峰水泥有限公司 黔南州 水泥制造 80.00%
州独山县 下企业合并
贵州独山上峰节能发展有限 贵州省黔南布依族苗族自治
黔南州 余热和余压发电 100.00% 投资设立
公司 州独山县
贵州省黔南布依族苗族自治
贵州上峰矿业有限公司 黔南州 矿产资源开采 100.00% 投资设立
州独山县
同一控制下
诸暨上融物业管理有限公司 诸暨市 浙江省诸暨市 物业管理 100.00%
企业合并
都安上峰水泥有限公司 河池市 河池市都安瑶族自治县 水泥制造 70.00% 投资设立
都安上峰节能科技发展有限
河池市 河池市都安瑶族自治县 余热和余压发电 100.00% 投资设立
公司
非同一控制
宁夏上峰萌生建材有限公司 盐池县 盐池县惠安堡镇萌城村 水泥制造 65.00%
下企业合并
宁夏上峰节能科技发展有限
盐池县 盐池县惠安堡镇萌城村 余热和余压发电 100.00% 投资设立
公司
盐池县萌城萌生矿业有限公 非同一控制
盐池县 盐池县惠安堡镇萌城村 非金属矿采选业 100.00%
司 下企业合并
非同一控制
铜陵上峰水泥股份有限公司 铜陵市 铜陵市天门镇 水泥制造 35.50% 64.50%
下企业合并
铜陵上峰建材有限公司 铜陵市 铜陵市天门镇 水泥制品 100.00% 投资设立
铜陵上峰节能发展有限公司 铜陵市 铜陵市天门镇 余热和余压发电 100.00% 投资设立
安徽上峰杰夏环保科技有限 节能环保设备的技术
铜陵市 铜陵市义安区 51.00% 投资设立
责任公司 开发、技术咨询
利用水泥生产线协同
宁夏上峰萌生环保科技有限 非同一控制
盐池县 盐池县惠安堡镇萌城村 处置固体废物技术开 65.00%
公司 下企业合并
发、研究、服务
水泥、水泥熟料生
怀宁上峰水泥有限公司 怀宁县 安庆市高河镇 100.00% 投资设立
产、销售
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
怀宁月山鑫峰建材有限公司 怀宁县 安徽省安庆市 石子加工与销售 100.00% 投资设立
怀宁上峰节能科技发展有限
安庆市 安徽省安庆市 余热和余压发电 100.00% 投资设立
公司
非同一控制
九江上峰水泥有限公司 九江市 九江市濂溪区 水泥制造 100.00%
下企业合并
非同一控制
九江上峰干粉砂浆有限公司 九江市 九江市濂溪区 干粉砂浆 100.00%
下企业合并
非同一控制
颍上上峰水泥有限公司 颍上县 阜阳市颍上县 水泥制品 85.00%
下企业合并
非同一控制
江苏上峰水泥有限公司 兴化市 兴化市钓鱼镇 水泥制品 70.00%
下企业合并
非同一控制
台州上峰水泥有限公司 台州市 台州市黄岩芦村 水泥制造 70.00%
下企业合并
非同一控制
博乐市上峰水泥有限公司 博乐市 新疆博乐市 水泥制造 90.00%
下企业合并
非同一控制
乌苏上峰水泥有限公司 乌苏市 新疆乌苏市 水泥制品 100.00%
下企业合并
货物及技术进出口业
诸暨上峰进出口有限公司 诸暨市 诸暨市次坞填 100.00% 投资设立
务
电子商务技术咨询及
杭州上融电子商务有限公司 杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
开发
同一控制下
浙江上峰房地产有限公司 杭州市 浙江省杭州市 房地产开发资产管理 100.00%
企业合并
非同一控制
安徽万事昌置业有限公司 蚌埠市 安徽省怀远县 房地产开发 100.00%
下企业合并
怀远县上峰永安物业管理有
蚌埠市 安徽省怀远县 物业管理 100.00% 投资设立
限公司
微山上峰阳光置业有限公司 济宁市 山东省微山县 房地产开发 100.00% 投资设立
浙江上峰控股集团诸暨地产
绍兴市 浙江省诸暨市 房地产开发 100.00% 投资设立
有限公司
诸暨永安物业管理有限公司 诸暨市 浙江省诸暨市 物业管理 100.00% 投资设立
铜陵上峰投资有限公司 铜陵市 安徽省铜陵市 房地产开发 68.00% 投资设立
铜陵永安物业管理有限公司 铜陵市 安徽省铜陵市 物业管理 100.00% 投资设立
怀宁上峰置业有限公司 安庆市 安徽省怀宁县 房地产开发 100.00% 投资设立
合肥存鑫集成电路投资合伙
合肥市 安徽省合肥市 股权投资、创业投资 83.06% 投资设立
企业（有限合伙）
湖州盛元兴汇股权投资合伙
湖州市 浙江省湖州市 股权投资、创业投资 97.09% 投资设立
企业（有限合伙）
合肥璞然集成电路股权投资
合肥市 安徽省合肥市 股权投资、创业投资 66.44% 投资设立
合伙企业（有限合伙）
财通证券资管智汇 81 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
财通证券资管智汇 82 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
财通证券资管智汇 83 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
财通证券资管智汇 85 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
财通证券资管智汇 86 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
99
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
财通证券资管智汇 87 号单 权益类单一资产管理
杭州市 浙江省杭州市 100.00% 投资设立
一资产管理计划 计划
磐耀定制 26 号私募证券投
上海市 上海市 基金投资 100.00% 投资设立
资基金投资基金
国联定新 38 号单一资产管 混合类单一资产管理
无锡市 江苏省无锡市 100.00% 投资设立
理计划 计划
贵州独山上峰物业管理有限 贵州省黔南布依族苗族自治
黔南州 物业管理 100.00% 投资设立
公司 州独山县
都安上峰杰夏环保科技有限 广西壮族自治区河池市都安 环境保护专用设备制
河池市 100.00% 投资设立
公司 瑶族自治县 造、销售
都匀上峰西南水泥有限公司 黔南州 贵州省黔南州都匀市 水泥制品 50.00% 投资设立
都匀上峰节能科技发展有限
黔南州 贵州省黔南州都匀市 余热和余压发电 100.00% 投资设立
公司
内蒙古松塔水泥有限责任公 内蒙古自治区阿拉善盟阿拉 非同一控制
阿拉善盟 水泥制品 85.00%
司 善左旗 下企业合并
浙江上峰杰夏环保科技有限 环境保护专用设备制
诸暨市 诸暨市次坞镇 51.00% 投资设立
公司 造、销售
蚌埠上峰新型建材有限公司 蚌埠市 安徽省蚌埠市禹会区 新型建筑材料制造 100.00% 投资设立
怀宁上峰新型建材有限公司 安庆市 安徽省安庆市怀宁县月山镇 新型建筑材料制造 100.00% 投资设立
浙江上峰阳光新能源有限公
宁波市 浙江省宁波市 太阳能发电 60.00% 投资设立
司
铜陵上峰新能源有限公司 铜陵市 安徽省铜陵市 太阳能发电 100.00% 投资设立
怀宁上峰新能源有限公司 安庆市 安徽省安庆市 太阳能发电 100.00% 投资设立
台州上峰新能源有限公司 台州市 浙江省台州市 太阳能发电 100.00% 投资设立
浙江金步甲网络科技有限公 同一控制下
诸暨市 浙江省诸暨市 物流、运输 100.00%
司 企业合并
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
台州上峰水泥有限公司 30.00% 14,261,519.95 11,020,416.00 45,297,921.89
颍上上峰水泥有限公司 15.00% 9,501,412.98 7,500,000.00 37,496,236.82
博乐市上峰水泥有限公司 10.00% 13,064,186.90 45,312,194.10
江苏上峰水泥有限公司 30.00% 10,132,609.38 5,400,000.00 28,890,470.67
上峰 ZETH 水泥有限公司 42.00% -3,171,782.21 -6,036,472.11
诸暨上峰矿业有限公司 35.00% 26,282,079.62 24,500,000.00 26,212,423.06
宁夏上峰萌生建材有限公司 35.00% -3,802,476.53 110,554,317.52
都安上峰水泥有限公司 30.00% -1,858,969.03 57,780,276.26
贵州独山上峰水泥有限公司 20.00% 10,980,219.92 30,108,617.64
100
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
都匀上峰西南水泥有限公司 50.00% -1,401,089.37 198,598,910.63
内蒙古松塔水泥有限责任公
15.00% 5,090,329.96 18,241,105.50
司
浙江上峰杰夏环保科技有限
49.00% 7,136,551.40 3,836,700.00 24,930,408.42
公司
101
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
台州上峰
水泥有限 192,192,529.58 76,099,214.95 268,291,744.53 118,372,674.70 7,898,594.86 126,271,269.56 189,925,294.33 73,805,401.15 263,730,695.48 104,982,486.69 7,755,135.84 112,737,622.53
公司
颍上上峰
水泥有限 189,729,521.01 204,328,960.66 394,058,481.67 121,422,606.92 7,318,222.98 128,740,829.90 159,470,637.67 196,219,303.72 355,689,941.39 98,390,517.95 7,324,511.31 105,715,029.26
公司
博乐市上
峰水泥有 209,745,837.95 403,210,937.85 612,956,775.80 134,460,221.34 -359,955.74 134,100,265.60 157,890,776.88 425,879,623.09 583,770,399.97 130,618,550.15 29,908.79 130,648,458.94
限公司
江苏上峰
水泥有限 32,968,153.13 98,774,697.68 131,742,850.81 36,846,803.97 4,367,417.39 41,214,221.36 85,673,358.53 102,449,851.93 188,123,210.46 87,318,181.22 4,503,460.33 91,821,641.55
公司
上峰 ZETH
水泥有限 52,069,897.57 166,943,704.14 219,013,601.71 214,438,661.01 8,100,767.49 222,539,428.50 22,558,058.78 148,174,555.72 170,732,614.50 177,775,674.31 7,329,492.84 185,105,167.15
公司
诸暨上峰
矿业有限 6,210,406.33 66,097,975.57 72,308,381.90 11,401,388.78 8,090,407.56 19,491,796.35 40,413,205.69 80,335,344.40 120,748,550.09 38,055,912.78 7,800,000.00 45,855,912.78
公司
宁夏上峰
萌生建材 207,482,124.54 1,047,318,132.83 1,254,800,257.37 856,415,698.13 56,055,324.30 912,471,022.43 204,212,565.76 1,088,731,993.43 1,292,944,559.19 917,552,156.77 59,522,923.78 977,075,080.55
有限公司
都安上峰
水泥有限 152,603,179.38 628,936,802.63 781,539,982.01 379,279,220.28 213,650,393.85 592,929,614.13 38,978,443.79 380,527,985.78 419,506,429.57 226,905,508.70 226,905,508.70
公司
贵州独山
上峰水泥 322,431,434.43 823,551,886.85 1,145,983,321.28 656,537,791.27 344,420,555.35 1,000,958,346.62 498,978,048.74 834,057,935.34 1,333,035,984.08 980,100,306.95 202,392,588.92 1,182,492,895.87
有限公司
都匀上峰
西南水泥 20,466,974.25 500,955,055.40 521,422,029.65 10,806,250.49 13,417,957.91 24,224,208.40 97,695,994.54 321,228,029.37 418,924,023.91 8,308,244.75 13,417,957.91 21,726,202.66
有限公司
内蒙古松
塔水泥有
限责任公 104,877,356.83 499,886,796.05 604,764,152.88 445,533,383.05 45,624,974.89 491,158,357.94 154,279,507.96 496,185,659.30 650,465,167.26 483,232,397.83 45,625,399.41 528,857,797.24
司
浙江上峰
杰夏环保
215,851,135.67 481,530,899.39 697,382,035.06 327,470,921.14 259,179,096.23 586,650,017.37 216,710,469.66 439,382,997.72 656,093,467.38 312,003,572.86 261,255,335.79 573,258,908.65
科技有限
公司
102
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益总 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 量 量
台州上峰水泥有限公司 246,361,631.25 -9,120,348.26 -9,120,348.26 35,830,141.20 557,479,696.99 47,538,399.82 47,538,399.82 123,377,407.19
颍上上峰水泥有限公司 285,416,161.55 15,179,953.29 15,179,953.29 12,207,002.21 775,425,496.44 63,342,753.21 63,342,753.21 64,747,624.36
博乐市上峰水泥有限公司 153,403,656.83 25,396,451.55 25,396,451.55 46,536,669.56 374,769,173.08 130,641,869.05 130,641,869.05 65,443,989.46
江苏上峰水泥有限公司 154,420,548.34 -5,843,950.47 -5,843,950.47 -55,034,817.74 513,183,371.42 33,775,364.59 33,775,364.59 2,318,200.20
上峰 ZETH 水泥有限公司 11,471,650.68 11,471,650.68 -6,250,870.05 -7,551,862.41 -7,105,030.71 -7,384,462.28
诸暨上峰矿业有限公司 88,145,006.94 52,302,884.65 52,302,884.65 61,795,978.86 162,441,006.45 75,091,656.07 75,091,656.07 116,407,738.73
宁夏上峰萌生建材有限公司 313,815,521.09 22,771,664.68 22,771,664.68 104,926,356.40 539,621,504.51 -10,864,218.67 -10,864,218.67 108,285,941.92
都安上峰水泥有限公司 593,046.82 -3,990,552.99 -3,990,552.99 292,630,873.69 63,207.08 -6,196,563.45 -6,196,563.45 -6,169,476.98
贵州独山上峰水泥有限公司 164,894,415.06 -6,615,856.67 -6,615,856.67 -335,620,205.81 543,903,654.34 54,901,099.60 54,901,099.60 241,466,020.69
都匀上峰西南水泥有限公司 -2,802,178.75 -2,802,178.75 -63,312.13
内蒙古松塔水泥有限责任公
104,920,660.37 -7,810,930.52 -7,810,930.52 292,019,784.39 187,781,134.39 33,935,533.06 33,935,533.06 -17,156,662.31
司
浙江上峰杰夏环保科技有限
129,824,984.90 27,190,676.86 27,190,676.86 44,559,561.70 131,208,393.75 14,205,435.88 14,205,435.88 115,021,270.14
公司
103
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
安徽省安庆市石门湖航运综
安徽省安庆市 安徽省安庆市 运输、仓储 25.00% 权益法
合开发有限公司
房地产开发、
山东泰山宝盛置业有限公司 山东省泰安市 山东省泰安市 35.00% 权益法
经营
苏州工业园区芯程创业投资
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 40.00% 权益法
合伙企业（有限合伙）
苏州工业园区君璞然创业投
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 20.00% 权益法
资合伙企业（有限合伙）
合肥璞然集成电路股权 投
安徽省合肥市 安徽省合肥市 创业投资 38.46% 权益法
资合伙企业（有限合伙）
铜陵海螺新材料科技有限公 技术服务、技
安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 20.00% 权益法
司 术改造
宁波甬舜建材科技有限公司 浙江省余姚市 浙江省余姚市 水泥制品销售 21.00% 权益法
建筑材料生产
上峰友谊之桥有限公司 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 20.00% 权益法
与销售
苏州晶璞创业投资合伙企业
江苏省苏州市 江苏省苏州市 创业投资 13.33% 权益法
（有限合伙）
安庆市通源港务有限公司 安徽省安庆市 安徽省安庆市 运输、仓储 40.00% 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 369,652,800.35 377,474,063.07
非流动资产 2,923,305,239.86 2,608,043,324.37
资产合计 3,082,754,887.35 2,985,517,387.44
流动负债 155,182,207.45 170,417,027.86
非流动负债 377,597,450.02 328,769,649.01
负债合计 532,779,657.47 499,186,676.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,760,178,382.74 2,486,330,710.57
按持股比例计算的净资产份额 765,542,571.04 723,075,826.46
调整事项
--商誉 754,382.98 754,382.98
--内部交易未实现利润
--其他 34,860,000.00 34,860,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 801,156,954.02 758,690,209.45
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 105,250,868.94 112,472,037.39
104
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净利润 176,293.62 132,075,067.23
终止经营的净利润
其他综合收益 46,671,378.53 2,211,438.02
综合收益总额 649,439.59 133,625,049.52
本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付
款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、衍生金融负债、其他非流动负债及长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务
业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，
设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅
这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险
和其他价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期
评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应
收款项融资、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行
存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
105
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施
信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何
其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 14.63%（2021 年末：21.63%）；
本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 50.35%（2021 年末：
31.05%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（4）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层
负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公
允价值利率风险并不重大。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后
的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感
性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度
的分析基于同样的假设和方法。
（5）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在吉尔吉斯斯坦设立的
子公司持有以索姆为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重
106
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（6）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变
化。
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投
资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规
避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方
式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 6 月 30 日，本
集团的资产负债率为 39.59%（2021 年 12 月 31 日：40.29%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 849,075,442.90 161,305,685.34 1,010,381,128.24
（1）债务工具投资 161,305,685.34 161,305,685.34
（2）权益工具投资 849,075,442.90 849,075,442.90
（二）应收款项融资 41,172,883.22 41,172,883.22
（三）其他权益工具投资 40,000.00 40,000.00
其他非流动金融资产 400,476,190.00 400,476,190.00
107
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
非持续以公允价值计量的资
产总额
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江上峰控股集
浙江诸暨次坞镇 实业投资 13,500.00 32.97% 32.97%
团有限公司
本企业最终控制方是俞锋。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
俞小峰 母公司股东
浙江南方水泥有限公司 股东子公司
浙江诸暨惠风创业投资有限公司 公司董事控制的企业
浙江上峰华久环境科技有限公司 控股股东控股的其它企业
诸暨小峰机械有限公司 控股股东控股的其它企业
诸暨市上峰节能技术研究有限公司 控股股东控股的其它企业
诸暨上峰企业管理咨询有限公司 控股股东控股的其它企业
诸暨上峰建材原料有限公司 控股股东控股的其它企业
浙江涅磐影业有限公司 控股股东控股的其它企业
新疆上峰华厦旅游开发有限公司 控股股东控股的其它企业
铜陵有色金属集团铜冠物资有限公司 股东子公司
安徽金磊矿业有限责任公司 股东子公司
山东泰山宝盛大酒店有限公司 公司董事任职企业
上海南方水泥有限公司 公司董事任职企业
诸暨长城新媒体影视有限公司 公司董事任职企业
安徽铜冠机械股份有限公司 公司董事任职企业
铜陵有色金属集团股份有限公司 股东子公司
108
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
湖州南方水泥有限公司 公司董事任职企业
浙江奇达纺织有限公司 公司董事任职企业
浙江奇达投资有限公司 公司董事任职企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
浙江上峰控股集
采购原材料 24,581,932.88 63,080,000.00 否 25,125,024.78
团有限公司
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,223,371.75 4,974,639.76
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付账款 浙江上峰控股集团有限公司 4,183,099.59
应付账款 浙江上峰控股集团有限公司 439,316.25
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 30,211,744.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 授予价格为 12.80 元，合同剩余期限为 1027 天。
109
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日二级市场价格减去授予认购价格
根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估
可行权权益工具数量的确定依据
计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 49,195,579.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,902,016.73
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022.06.30 2021.12.31
购建长期资产承诺 2,189,980,000.00
对外投资承诺 394,610,000.00 422,610,000.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2022.06.30 2021.12.31
资产负债表日后第1年 3,564,177.39 4,152,587.66
资产负债表日后第2年 3,564,177.39 4,155,885.98
资产负债表日后第3年 3,574,473.02 2,995,093.26
以后年度 8,096,260.29 5,295,093.26
合 计 18,799,088.10 16,598,660.16
110
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 70,000,000.00 2022.6.7-2024.6.7
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 202,000,000.00 2022.10.31-2023.10.31
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 205,700,000.00 2022.3.20-2023.3.20
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 100,000,000.00 2021.7.7-2022.7.7
铜陵上峰水泥股份有限公司 信用担保 60,000,000.00 2021.12.13-2022.12.13
铜陵上峰节能发展有限公司 信用担保 40,000,000.00 2021.9.8-2022.9.8
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 50,000,000.00 2021.8.18-2022.8.18
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 50,000,000.00 2021.10.12-2022.10.12
怀宁上峰水泥有限公司 信用担保 100,000,000.00 2021.5.30-2025.5.30
浙江上峰建材有限公司 信用担保 250,000,000.00 2021.4.29-2023.4.29
浙江上峰建材有限公司 信用担保 70,000,000.00 2020.12.4-2022.12.4
浙江上峰建材有限公司 信用担保 117,000,000.00 2020.10.9-2023.10.9
宁夏上峰萌生环保科技有限公司 信用担保 150,000,000.00 2020.12.8-2025.12.8
贵州独山上峰水泥有限公司 信用担保 405,000,000.00 2021.3.31-2026.3.31
合计 1,869,700,000.00
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告分部。这
些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部
111
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）水泥及水泥制品分部，提供水泥及水泥制品的生产与销售；
（2）房地产分部，提供房地产建造与销售；
（3）环保处置分部，水泥窑协同处置危废业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基
础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 水泥及水泥制品分部 房地产分部 环保处理分部 分部间抵销 合计
营业收入 3,425,023,319.55 6,872,117.49 129,824,984.90 16,620,459.48 3,545,099,962.46
营业成本 2,151,530,526.90 4,081,654.31 65,005,350.33 15,107,127.32 2,205,510,404.22
资产总额 14,352,423,425.81 662,626,610.57 697,382,035.06 693,198,182.71 15,019,233,888.73
负债总额 5,354,375,288.51 303,298,672.86 586,650,017.37 298,609,924.93 5,945,714,053.81
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计
提坏账准
500,000.00 100.00% 500.00 0.10% 499,500.00 3,150,000.00 100.00% 3,150.00 0.10% 3,146,850.00
备的应收
账款
其中：
应收关联
500,000.00 100.00% 500.00 0.10% 499,500.00 3,150,000.00 100.00% 3,150.00 0.10% 3,146,850.00
方
合计 500,000.00 100.00% 500.00 0.10% 499,500.00 3,150,000.00 100.00% 3,150.00 0.10% 3,146,850.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
112
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方客户 500,000.00 500.00 0.10%
合计 500,000.00 500.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 500,000.00
合计 500,000.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,150.00 -2,650.00 500.00
合计 3,150.00 -2,650.00 500.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
颍上上峰水泥有限公司 500,000.00 100.00% 500.00
合计 500,000.00 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 985,160,357.16 989,153,657.16
其他应收款 3,740,007,116.61 4,430,489,246.34
合计 4,725,167,473.77 5,419,642,903.50
113
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江上峰建材有限公司 985,160,357.16 985,160,357.16
浙江上峰杰夏环保科技有限公司 3,993,300.00
合计 985,160,357.16 989,153,657.16
（2） 其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 630,440.22 572,973.58
保证金及押金 100,000.00 407,500.00
拆借款 3,736,510,784.68 4,430,599,047.00
代垫款 2,765,891.71 3,752,250.00
合计 3,740,007,116.61 4,435,331,770.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,454,979.08 75,545.16 312,000.00 4,842,524.24
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -792,267.98 -33,239.87 -825,507.85
2022 年 6 月 30 日余额 3,662,711.10 42,305.29 312,000.00 4,017,016.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,469,131,974.0269
1至 2年 105,116,710.13
114
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至 3年 59,642,580.66
3 年以上 106,115,851.79
3至 4年 101,118,318.38
4至 5年 1,975,533.41
5 年以上 3,022,000.00
合计 3,740,007,116.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,842,524.24 -825,507.85 4,017,016.39
合计 4,842,524.24 -825,507.85 4,017,016.39
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江上峰建材有
内部往来款 2,609,040,598.50 1 年以内 71.23% 2,609,040.60
限公司
宁波上融物流有
内部往来款 436,910,181.45 1 年以内 11.93% 436,910.18
限公司
浙江上峰房地产
内部往来款 269,904,731.46 1 年以内、1-4 年 7.37% 269,904.73
有限公司
诸暨上峰混凝土
内部往来款 148,000,000.00 1 年以内 4.04% 148,000.02
有限公司
杭州上融电子商
内部往来款 77,967,040.69 1-2 年、5 年以上 2.13% 77,967.04
务有限公司
合计 3,541,822,552.10 96.70% 3,541,822.57
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,977,704,471.75 2,977,704,471.75 2,973,499,843.56 2,973,499,843.56
合计 2,977,704,471.75 2,977,704,471.75 2,973,499,843.56 2,973,499,843.56
115
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
计 减值
期初余额（账面 减 提 期末余额（账面 准备
被投资单位 少 减
价值） 追加投资 其他 价值） 期末
投 值 余额
资 准
备
浙江上峰建材有限公司 1,645,475,663.00 112,492.66 1,645,588,155.66
铜陵上峰水泥股份有限公司 660,352,711.72 147,790.95 660,500,502.67
浙江上峰房地产有限公司 369,088,257.78 43,215.66 369,131,473.44
台州上峰水泥有限公司 114,568,813.87 52,122.70 114,620,936.57
博乐市上峰水泥有限公司 87,366,600.98 67,297.66 87,433,898.64
宁波上融物流有限公司 30,000,000.00 22,432.55 30,022,432.55
诸暨上峰进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州上融电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
怀宁上峰水泥有限公司 4,689,908.98 132,945.88 4,822,854.86
颍上上峰水泥有限公司 2,058,954.75 63,338.98 2,122,293.73
宁夏上峰萌生建材有限公司 1,849,146.52 103,915.51 1,953,062.03
江苏上峰水泥有限公司 839,155.08 47,504.23 886,659.31
乌苏上峰水泥有限公司 719,165.26 17,484.20 736,649.46
贵州独山上峰水泥有限公司 294,926.18 109,061.80 403,987.98
九江上峰水泥有限公司 291,142.76 25,401.57 316,544.33
浙江上峰杰夏环保科技有限
25,500,000.00 21,772.77 25,521,772.77
公司
内蒙古松塔水泥有限责任公
162,973.54 80,823.18 243,796.72
司
都安上峰水泥有限公司 235,147.54 50,803.14 285,950.68
宁夏上峰萌生环保科技有限
7,275.60 36,617.85 43,893.45
公司
浙江上峰阳光新能源有限公
3,000,000.00 3,000,000.00
司
诸暨上峰混凝土有限公司 10,886.39 10,886.39
诸暨上峰矿业有限公司 4,288.58 4,288.58
上峰 ZETH 水泥有限公司 6,597.81 6,597.81
都匀上峰西南水泥有限公司 19,793.43 19,793.43
安徽上峰杰夏环保科技有限
28,040.69 28,040.69
公司
合计 2,973,499,843.56 3,000,000.00 1,204,628.19 2,977,704,471.75
116
甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
其他业务 0.00 0.00 8,066,037.51 0.00
合计 0.00 0.00 8,066,037.51 0.00
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,218,253,484.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,065,340.00 1,822,238.40
合计 4,065,340.00 1,220,075,722.40
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 149,178.89
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
9,934,100.44
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性 -73,455,917.76
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 13,273,611.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,741,534.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,436,521.00
减：所得税影响额 17,001,376.15
少数股东权益影响额 -424,687.08
合计 -67,980,729.73 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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甘肃上峰水泥股份有限公司 2022 年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.21% 0.73 0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.97% 0.81 0.80
甘肃上峰水泥股份有限公司
法定代表人： 俞 锋
二〇二二年八月二十四日
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