2009 年

    年 度 报 告

    东方电子股份有限公司

    2010 年3 月25 日2

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、

    完整性无法保证或存在异议。

    公司全部董事均出席董事会。

    山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司2009 年度财务报告出

    具了标准无保留意见的审计报告。

    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度

    报告中财务报告的真实、完整。3

    目 录

    第一章 公司简介--------------------------------------------------------- 4

    第二章 会计数据及业务数据摘要------------------------------------------- 5

    第一节 本年度公司主要经营指标------------------------------------------ 5

    第二节 前三年主要会计数据及财务指标------------------------------------ 5

    第三章 股本变动及股东情况----------------------------------------------- 6

    第一节 股份变动情况----------------------------------------------------- 6

    第二节 股东情况介绍----------------------------------------------------- 7

    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------- 9

    第一节 基本情况---------------------------------------------------------- 9

    第二节 年度报酬情况----------------------------------------------------- 11

    第三节 报告期离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况--------------------- 11

    第四节 公司员工情况---------------------------------------------------- 12

    第五章 公司治理结构---------------------------------------------------- 13

    第六章 股东大会情况简介-------------------------------------------------15

    第七章 董事会报告-------------------------------------------------------15

    第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析----------------------------15

    第二节 投资情况--------------------------------------------------------19

    第三节 董事会日常工作情况 -------------------------------------------19

    第四节 利润分配方案或资本公积金转增股本预案-----------------------------20

    第八章 监事会报告------------------------------------------------------21

    第九章 重要事项--------------------------------------------------------22

    第十章 财务会计报告----------------------------------------------------24

    第一节 审计报告--------------------------------------------------------24

    第二节 会计报表--------------------------------------------------------25

    第三节 会计报表附注----------------------------------------------------35

    第十一章 备查文件目录--------------------------------------------------854

    第一章 公司简介

    1、公司法定名称：

    中文全称 东方电子股份有限公司

    中文简称 东方电子

    英文名称 Dongfang Electronics Co.， Ltd.

    英文简称 Dongfang Electronics

    2、公司法定代表人 丁振华

    3、公司董事会秘书 王清刚

    证券事务代表 张俊杰

    联系地址 烟台市芝罘区机场路2 号

    联系电话 （0535）6582228

    传 真 （0535）6582228

    电子信箱 zhengquan@dongfang-china.com

    4、公司注册地址 烟台市芝罘区机场路2 号

    公司办公地址 烟台市芝罘区机场路2 号

    邮政编码 264000

    公司国际互联网网址 http://www.dongfang-china.com

    5、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司年报的指定网址 http://www.cninfo.com.cn

    公司年报备置地点 公司资产运营部

    6、公司股票上市交易所 深圳证券交易所

    股票简称 东方电子

    股票代码 000682

    7、其他有关资料

    公司变更注册登记日期 2009 年5 月18 日

    公司变更注册地点： 山东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：3700001807592；

    税务登记号码： 370602165081056；

    组织机构代码： 16508105-6

    会计师事务所名称： 山东正源和信有限责任会计师事务所

    会计师事务所办公地址：济南市泺源大街5 号5

    第二章 会计数据与业务数据摘要

    第一节 本年度公司主要经营指标

    单位：人民币元

    营业利润 16,400,993.99

    利润总额 39,625,841.32

    归属于上市公司股东的净利润 21,453,004.69

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    13,926,731.02

    经营活动产生的现金流量净额 23,220,142.50

    注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额：

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -86,773.98

    计入当期损益的政府补助 3,280,903.95

    委托他人投资或管理资产的损益 5,000,000.00

    债务重组损益 -330,000.00

    除同公司正常经营业务有关的有效期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产。交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    754,006.40

    其他营业外收入和支出 426,225.52

    非经常性损益的所得税影响数 -368,410.27

    归属于少数股东非经常性损益净额 -1,149,677.95

    合计 7,526,273.67

    第二节 前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元）

    1、主要会计数据

    2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年

    营业收入 944,891,191.42 863,444,713.90 9.43% 764,166,876.70

    利润总额 39,625,841.32 40,342,211.80 -1.78% 23,336,970.17

    归属于上市公司股

    东的净利润 21,453,004.69 18,886,960.38 13.59% 18,115,423.03

    归属于上市公司股

    东的扣除非经常性

    损益的净利润

    13,926,731.02 14,538,531.57 -4.21% 15,053,720.25

    经营活动产生现金

    流量净额 23,220,142.50 22,425,444.25 3.54% 116,358,533.37

    2009 年末 2008 年末 本年比上年增减 2007 年末

    总资产 1,733,439,865.89 1,726,729,265.21 0.39% 1,629,757,433.58

    所有者权益（或股东

    权益） 1,334,333,480.54 1,313,557,228.57 1.58% 1,296,434,580.306

    2、主要财务指标

    2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年

    基本每股收益 0.0219 0.0193 13.47% 0.0185

    稀释每股收益 0.0219 0.0193 13.47% 0.0185

    扣除非经常性损益的每股收益 0.0142 0.0149 -4.7% 0.0154

    全面摊薄的净资产收益率% 1.61 1.44 增0.17 个百分点 1.40

    加权平均净资产收益率% 1.62 1.45 增0.17 个百分点 1.40

    扣除非经常损益后加权平均净资产

    收益率%

    1.05 1.12 降0.07 个百分点 1.17

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.024 0.023 4.35% 0.12

    2009 年 2008 年

    本年末比上年末

    增减

    2007 年

    归属于上市公司股东的每股净资产 1.36 1.34 1.49% 1.33

    第三章 股本变动及股东情况

    第一节 股份变动情况

    1、股份变动情况表（截止2009 年12 月31 日） 数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份 188,828,514 19.30 -8,420 -8,420 188,820,094 19.30

    1、国家持有股份

    2、国有法人股份 188,657,280 19.28 188,657,280 19.28

    3、其他内资持股 171,234 0.02 -8,420 -8,420 162,814 0.02

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股 171,234 0.02 -8,420 -8,420 162,814 0.02

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 789,334,681 80.70 8,420 8,420 789,343,101 80.70

    1、人民币普通股 789,334,681 80.70 8,420 8,420 789,343,101 80.70

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总数 978,163,195 100 0 0 978,163,195 100

    限售股份变动情况表7

    股东名称

    年初限售股

    数

    本年解除限

    售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    东方电子集团有限

    公司

    188,657,280 0 0 188,657,280 股改承诺 2009 年10 月16 日

    丁振华 127,318 0 0 127,318 高管持股 2010 年1 月2 日

    马鹏祥 33,679 8,420 0 25,259 高管持股 2010 年1 月2 日

    陈巨升 4,612 0 0 4,612 监事持股 2010 年1 月2 日

    孙江国 5,625 0 0 5,625 监事持股 2010 年1 月2 日

    合计 188,828,554 8420 0 188,820,094

    2、股票发行与上市情况

    截止报告期末，公司前三年无股票发行。

    3、报告期内因履行证券民事诉讼赔付义务，控股股东所持的流通股减少

    2,600,854 股，控股股东的持股比例为19.74%。

    4、公司无现存的内部职工股。

    第二节 股东情况介绍

    1、截止2009 年12 月31 日，公司股东总数为202030 户。

    2、截止2009 年12 月31 日，前十名股东持股情况：

    股东名称

    股东性

    质

    持股比例

    %

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    东方电子集团有限公司 国有股19.74 193,061,426 188,657,280 60,211,200

    佛山市一路无忧物流有限

    公司

    流通股0.4 3,900,000 0 未知

    中国工商银行-广发中证

    500 指数证券投资基金

    流通股0.33 3,253,114 0 未知

    陈锦亮 流通股0.31 3,074,680 0 未知

    北京青年创业投资有限公流通股0.22 2,112,607 0 未知

    冯小龙 流通股0.19 1,858,951 0 未知

    中国农业银行-南方中证

    500 指数证券投资基金

    流通股0.18 1,804,600 0 未知

    魏江平 流通股0.16 1,541,566 0 未知

    王新民 流通股0.15 1,500,000 0 未知

    三菱日联证券股份有限公

    司-中国A 股基金母基金

    流通股0.15 1,429,500 0 未知

    注：东方电子集团有限公司为公司控股股东,与其它股东之间不存在关联关

    系，未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管

    理办法》规定的一致行动人；8

    3、控股股东情况

    公司控股股东为东方电子集团有限公司，国有独资企业，法人代表：杨恒坤，

    公司成立于1981 年3 月30 日，注册资本为4654 万元人民币。主要业务和产品：

    计算机外部设备、电力调度设备、通讯设备、电子元器件、计算机软硬件、机房

    设施、仪器仪表、汽车电器的开发、生产、销售及技术咨询服务、机械工程、塑

    料注塑模具和注塑件、体育器材制造、销售，许可范围内的进出口业务。

    4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    5、前十名无限售条件股东的持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    东方电子集团有限公司 4,404,146 A 股

    佛山市一路无忧物流有限公司 3,900,000 A 股

    中国工商银行-广发中证500 指数证券投资基金3,253,114 A 股

    陈锦亮 3,074,680 A 股

    北京青年创业投资有限公司 2,112,607 A 股

    冯小龙 1,858,951 A 股

    中国农业银行-南方中证500 指数证券投资基金1,804,600 A 股

    魏江平 1,541,566 A 股

    王新民 1,500,000 A 股

    三菱日联证券股份有限公司-中国A 股基金母基金 1,429,500 A 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    未知前十名股东之间是否存在关联关

    系或属于《上市公司持股变动信息披露

    管理办法》规定的一致行动人；

    6、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1

    东方电子集团

    有限公司

    188,657,280 2009 年10 月16 日188,657,280

    限售期内减

    持价格不低

    于6 元/股

    东方电子集团有限公司

    东方电子股份有限公司

    烟台市人民政府国有资产监督管理委员会

    100%

    19.74%9

    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    第一节 基本情况

    姓名 职务

    性

    别

    年

    龄

    任期

    年初持股

    数

    年末持股

    数

    增减

    变动

    变动原因

    杨恒坤 董事 男 46 2009.4--2013.4 0 0

    丁振华 董事长 总经理 男 45 2009.4--2013.4 169,575 169,575

    陈 勇 董事、副总经理 男 44 2009.4--2013.4 0 0

    马鹏祥 董事、副总经理 男 47 2009.4--2013.4 33,679 25,259 8,420 卖出

    李小滨 董事 男 43 2009.4--2013.4 0 0

    王清刚 董事、董秘 男 43 2009.4--2013.4 0 0

    夏 清 独立董事 男 53 2009.4--2013.4 0 0

    郭明瑞 独立董事 男 63 2009.4--2013.4 0 0

    吕永祥 独立董事 男 61 2009.4—2013.4 0 0

    陈巨升 监事会主席 男 48 2009.4—2013.4 6,150 6,150

    孙江国 监事 男 47 2009.4—2013.4 7,500 7,500

    王 永 监事 男 39 2009.4—2013.4 0 0

    隋建华 副总经理 女 47 2009.4—2013.4 0 0

    邓 发 总会计师 男 37 2009.12-2013.4 0 0

    董事、监事、高级管理人员主要工作经历：

    杨恒坤：曾任烟台冰轮股份有限公司销售公司经理、副总经理、总经理、董

    事，现任东方电子集团有限公司董事长、总经理，公司董事。

    丁振华：曾任公司研究室主任，研究所副所长、所长；电力调度自动化事业

    部经理、董事；现任公司董事长、总经理。

    陈勇：曾任公司中心所工程师、副所长，生产处副处长，配电事业部经理；

    现任公司董事、副总经理。

    马鹏祥：曾任公司总工程师兼经营公司副经理、市场部经理，现任公司董事、

    副总经理。

    李小滨：曾任公司保护事业部副经理、保护及变配电自动化部部长；现任公

    司董事、副总工程师、技术中心主任。10

    王清刚：曾任烟台张裕股份有限公司保健酒公司财务科科长，烟台有色金属

    集团公司副总会计师兼财务部部长，公司财务处副处长、处长；现任公司公司董

    事、董事会秘书、副总会计师。

    夏清：曾任清华大学电机系科研科科长、系副主任。现任清华大学电气工程

    系教授、博士生导师，兼任大唐国际发电股份有限公司独立董事、云南文山电力

    股份有限公司独立董事、国家电网公司党校兼职教授、中国南方电网专家、中国

    电力投资集团公司党校客席教授、云南电网公司咨询专家。

    郭明瑞：曾任烟台大学教务处副处长、法律系系副主任、系主任，烟台大学

    副校长、校长。现任烟台大学法学教授、博士研究生导师，山东省知识产权研究

    院院长，兼任中国法学会民法学研究会副会长、法学教育研究会顾问、中国人民

    大学民商事法律科学研究中心研究员、山东省法学会法学教育研究会会长，中国

    人民大学和山东大学博士研究生导师。

    吕永祥：曾任烟台市机械工业局财务科长、烟台市机械工业供销有限公司副

    经理、莱阳动力机械总厂副厂长、烟台市审计局副局长、烟台市内部审计协会会

    长。现任烟台天丰税务师事务所主任，烟台国际税收研究会理事，山东省内部审

    计协会常务理事，烟台市内部审计协会顾问，北京航空航天大学公共管理学院Ｍ

    ＰＡ兼职指导教师，烟台冰轮股份有限公司独立董事。

    陈巨升：曾任东方电子集团公司研究所保护所所长、公司市场部副经理、人

    力资源处处长、北京京海公司经理；现任公司市场部经理、公司监事会主席。

    孙江国：曾任东方电子集团公司研究所副主任工程师、主机车间主任，公司

    电装厂厂长、生产计划处处长、通讯研究所所长、工艺处处长、质量保证处处长、

    物资供应分公司经理；现任公司电装厂厂长，公司监事。

    王永：曾任烟台市芝罘区发改委计划科副科长、天同在线理财研究所研究员、

    现任公司资产运营部部长。

    隋建华：曾任烟台冰轮集团有限公司技术员、技术检查科科长，进出口公司

    业务经理等职务；公司外经处副处长、处长，总经理助理兼外经处处长，现任公

    司副总经理。

    邓发:曾任烟台鹏晖铜业有限公司成本会计、会计主管，有色安装公司财务

    处长，烟台鑫洋铜业有限公司财务总监，公司材料成本会计、财务处副处长、财

    务部部长，现任公司总会计师兼财务部部长。

    董事、监事在股东单位任职情况：

    姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务任职期间

    杨恒坤

    东方电子集团有限

    公司

    董事长、总经理 2007 年4 月至今

    丁振华 同上 副董事长 2001 年12 月至今11

    上述在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员没有在除股东单位外的其

    他单位任职或兼职情况。

    第二节 年度报酬情况

    董事、监事和高级管理人员的薪酬依据公司薪酬管理制度确定。独立董事津

    贴及其他待遇：独立董事津贴为每人每年3.5 万元人民币（税后），独立董事出

    席公司董事会和股东大会的差旅费以及按照《公司章程》行使职权所需的合理费

    用据实报销。

    公司现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得报酬情况：

    姓名 职务 报酬总额（含税）

    丁振华 董事长、总经理 14.96 万元

    陈 勇 董事、副总经理 25.9 万元

    马鹏祥 董事、副总经理 25.97 万元

    李小滨 董事 23.86 万元

    王清刚 董事、董秘 14.05 万元

    夏 清 独立董事 2.77 万元

    郭明瑞 独立董事 2.77 万元

    吕永祥 独立董事 2.77 万元

    陈巨升 监事会主席 15.06 万元

    孙江国 监事 17.49 万元

    王 永 监事 7.98 万元

    隋建华 副总经理 25.18 万元

    邓 发 总会计师 12.75 万元

    合计 191.51 万元

    公司董事杨恒坤在东方电子集团有限公司领取报酬，未在本公司领取报酬。

    第三节 报告期内离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况

    1、2009 年3 月27 日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于12

    公司董事会换届选举的议案》：董事会提名杨恒坤、丁振华、马鹏祥、陈勇、李小

    滨、王清刚、夏清、郭明瑞、吕永祥为第六届董事会董事候选人，其中，夏清、

    郭明瑞、吕永祥为独立董事，董事任期三年。

    2、2009 年3 月27 日，公司第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于监

    事会换届选举的议案》：监事会提名陈巨升、王永为第六届监事会监事候选人。

    3、2009 年4 月22 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《关于董事会换

    届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。大会选举杨恒坤、丁振华、马鹏

    祥、陈勇、李小滨、王清刚、夏清、郭明瑞、吕永祥为公司第六届董事会董事，

    其中，夏清、郭明瑞、吕永祥为独立董事，董事任期三年。大会选举陈巨升、孙

    江国、王永为公司第六届监事会监事，其中孙江国为职工监事,监事任期3 年。

    4、2009 年4 月27 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于选举

    公司董事长的议案》：会议选举丁振华为公司董事长；审议通过了《关于聘请公司

    高级管理人员的议案》：董事会聘请丁振华为公司总经理，聘请马鹏祥、隋建华、

    陈勇为公司副总经理，聘请王清刚为公司董事会秘书。

    5、2009 年4 月27 日，公司第六届监事会第一次会议审议通过了《关于选举

    公司监事会主席的议案》：会议选举陈巨升为公司监事会主席。

    6、2009 年12 月28 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于聘

    任公司高级管理人员的议案》：聘任邓发为公司总会计师。

    第四节 公司员工情况

    1、截止2009 年12 月31 日，本公司在岗员工1702 人。

    2、公司的员工构成：

    专业构成 人数（人） 教育程度 人数（人）

    生产人员 282

    销售人员 231

    技术人员 1077

    财务人员 31

    本科及本科以

    上 1216

    管理人员 81 本科以下 486

    小计 1702 小计 1702

    3、报告期内，公司承担离退休人员13 人。13

    第五章 公司治理结构

    （一）公司治理的情况

    报告期内，公司比照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本

    规范》、《年度报告准则》及深交所《上市公司内部控制指引》的规定，深入持续

    开展公司治理活动。通过公司治理活动，公司的日常运作的规范性得到了提高，

    与投资者及社会公众的沟通得到进一步加强。

    1、关于股东及股东大会：报告期内，依据《上市公司股东大会规则》，公

    司修改和完善了《公司股东大会议事规则》，并严格按照《公司股东大会议事规

    则》及《公司章程》的有关要求，召集、召开股东大会，确保股东能够依法行使

    股东权利，公平对待所有股东，确保中小股东的利益。

    2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大

    会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、

    机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；

    公司关联交易程序合法，价格公允，并履行了信息披露义务。

    3、关于董事与董事会：报告期内，公司增补董事2 名，董事会的人数和人

    员构成符合《公司法》及《公司章程》的要求；董事会依据《公司法》、《证券法》、

    《公司章程》和《深交所上市规则》的相关规定，修订完善了《董事会议事规则》；

    并积极组织董事参加最新的法律、法规的培训，使董事熟悉有关法律法规、了解

    作为董事的权利、义务和责任。各位董事能够以勤勉尽责的态度出席董事会会议

    和股东大会。

    4、关于监事和监事会：报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章

    程》的相关规定，修改完善了《公司监事会议事规则》，并严格按照议事规则的

    要求召集、召开监事会，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事会、

    经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督；公司监事勤勉尽责；

    5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了透明的董事、监事和高级管

    理人员的绩效考评和激励约束机制。

    6、关于信息披露与透明度：报告期内，公司按照《上市公司信息披露管理

    办法》及相关法律、法规和行政规则的要求，修订完善了《公司信息披露规则》

    并严格按照《公司信息披露规则》及相关法律、行政法规和公司章程的规定，真

    实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；

    公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司指定《中国14

    证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸。

    （二）独立董事履行职责情况：

    1、独立董事参加董事会的情况

    独立董事姓名 应参加董事会次数 实际出席 委托出席 缺席

    夏 清 4 4 1 0

    郭明瑞 4 4 0 0

    吕永祥 4 4 0 0

    公司独立董事的人数和任职资格符合相关法律、法规的规定。各位独立董事

    勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，履行独立职责，对公司运作给予积

    极建议，促进了董事会及公司的规范运作和科学决策。独立董事对相关事项发表

    了专门意见。

    2、独立董事对公司有关事项提出异议情况：

    报告期内，没有独立董事对公司有关事项提出异议。

    （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的独立情况：

    1、业务方面：公司具有独立于控股股东的完整的业务机构和独立经营的能力；

    控股股东及其下属企业无从事与本公司相同或相近的业务。

    2、人员方面：公司具有独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制度；

    3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清楚，公司拥有独立

    的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等无形资产由公

    司拥有。公司无偿使用控股股东东方电子集团有限公司商标。

    4、机构方面：公司拥有独立的经营场所和办公场所，公司与控股股东有各自

    独立的机构设置，各职能部门与控股股东各职能部门之间不存在上下级关系。

    5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和财

    务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况；

    公司独立纳税；控股股东不存在干预公司资金使用的情况。

    （五）高级管理人员的考评及激励：

    公司已实施报酬与岗位、业绩挂钩的激励政策，董事会负责制订公司董事、

    监事及高级管理人员的薪酬制度，年度考核后兑现。15

    第六章 股东大会情况简介

    公司2008 年度股东大会于2009 年4 月22 日召开，会议的决议公告刊登在

    2009 年4 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站

    (http://www.cninfo.com.cn)。

    报告期内，公司没有召开临时股东会议。

    第七章 董事会报告

    第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾：

    1、报告期内总体经营情况：

    报告期内公司克服了市场竞争中的困难，加大市场开拓力度，提高研发投入，

    按照“整合与提升”的指导思想，形成了高质量研发和管理平台。全面跟进智能

    电网的技术发展趋势，确定了公司重点发展领域和发展战略，提出整体实施方案，

    并将成果进行细化，纳入到公司的研发规划，为积极参与国家智能电网建设奠定

    了基础。在国、内外市场营销中坚持以客户为中心，精确识别和可盈利的满足客

    户的需求，推进市场开拓，成功中标了河南省变电站自动化监控系统、北京备调

    系统、江西省地一体化图像监控系统、中石化庆阳项目电气系统集成PC 工程等

    系统，国外市场拓展模式从现在的产品提供商模式向提供系统解决方案模式转

    变，实现了公司产品线、行业线、地域线的突破。信息化建设取得重大进展，协

    同办公系统实现了日志、周报、月报等计划管理功能，销产存信息化系统完成一

    期开发并上线运行。

    报告期内公司科研成果丰硕。公司全年共申请发明专利8 项，获得发明专利

    2 项、实用新型专利2 项、软件著作权28 项，软件产品8 个。DF3300E 变电站自

    动化系统被列入国家火炬计划；高压变频项目被列为国家2009 年新增中央投资

    计划项目和烟台市科技发展计划重大科技专项计划，DF3622、DF3629 高压保护

    产品分别获得2009 年度山东省技术创新优秀新产品一、二等奖。

    报告期内公司实现营业收入94,489.12 万元，同比增长9.43%；营业利润

    1,640.10 万元，同比增长34%；净利润2,145.30 万元，同比增长13.59%。

    2、公司主营业务及其经营状况。

    公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配

    电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费系统、电气化铁道牵引供电自动化

    系统、电线电缆等系列产品。16

    （1）主营业务分行业、产品情况： 单位：万元

    行业/产品

    主营业务收

    入

    同比增长

    （%）

    主营业务成本

    同比增

    长（%）

    主营业务

    利润率（%）

    同比增长

    分行业

    自动化行业 54,458.69 9.56 30,626.90 12.34 43.76 降5.38 个百分点

    非自动化行业 39,107.73 -1.94 33,731.27 25.12 13.75 增0.84 个百分点

    分产品

    电力自动化系统 38,084.55 13.30 24,956.52 22.01 34.47 降4.68 个百分点

    信息管理及电费计量系统 16,374.14 20.77 5,670.38 60.3 65.37 降8.54 个百分点

    电子设备与系统集成 26,221.56 6.74 25,072.09 5.95 4.38 增0.71 个百分点

    租赁 3,486.49 3.92 1,095.09 15.74 68.59 降3.21 个百分点

    其他 9,399.68 -8.84 7,564.10 -12.90 19.53 增3.75 个百分点

    合计 93,566.42 9.56 64,358.17 12.34 31.22 降1.7 个百分点

    （2）主营业务分地区情况： 单位：万元

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）

    北方区 52,169.44 0.80

    中西部地区 14,366.86 32.72

    东南部地区 20,331.71 42.92

    国外 6,698.40 -22.06

    合计 93,566.42 9.56

    （3）公司主要供应商、客户情况

    公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 34.54%；

    公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 18.9 %。

    3、公司资产、费用构成情况（单位：万元）

    2009 年 2008 年

    项目名称

    金额 占总资产比例金额 占总资产比例

    变动情况

    应收款项 44,410.79 25.62％ 45，280.05 26.22% 降0.6 个百分点

    存货 12,494.02 7.21% 14，013.04 8.12% 降0.91 个百分点

    长期股权投资 2,738.60 1.58% 2,812.82 1.63% 降0.05 个百分点

    固定资产 31,455.06 18.15% 34，029.20 19.71% 降1.56 个百分点

    短期借款 2,400.00 1.38% 2,800.00 1.62% 降0.24 个百分点

    说明：以上资产构成与去年同期相比无重大变化。17

    项目名称 2009 年 2008 年 变动情况

    销售费用11,459.79 11,421.00 0.34％

    管理费用15,814.48 14,181.90 11.51%

    财务费用-651.36 -357.44 -82.23%

    所得税 170.64 812.04 -78.97%

    说明：（1）财务费用本期比上期减少2,939,238.39 元，减幅82.23 ％，主要原因是银

    行贷款利率下降减少利息支出，公司现金流量好于上期，增加货币资金而增加利息收入，2009

    年度美元汇率同比变动较小,欧元汇率上升减少汇兑损益。

    （2）所得税费用本期比上期减少6,414,031.26 元，减幅78.99%，主要系2008 年度由

    于母公司取得“高新技术企业证书”，企业所得税率由25%下降为15%导致2008 年度递延所

    得税费用增加7,891,759.10 元。

    4、报告期内，公司现金流量表相关数据（单位：万元）

    项目名称 2009 年 2008 年 变动情况

    经营活动产生的现金流量2,322.01 2,242.54 3.54%

    投资活动产生的现金流量 -1,656.30 -6,568.44 -74.80%

    筹资活动产生的现金流量-268.55 -521.22 -48.48%

    说明：（1）公司投资活动产生的现金流量变动为2009 年投资较2008 年下降所致；

    (2)公司筹资活动产生的现金流量变动为子公司吸收少数股东投资所致。

    5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下表：

    企业名称

    注册资本

    (万元)

    业务性质、

    主要产品

    所占

    权益

    比例

    资产规模 净资产 净利润（元）

    烟台东方纵横

    电子有限责任

    公司

    300

    系统集成及电

    子产品购销

    40% 17,915,267.15 6,723,621.9 1,384,229.11

    烟台海颐软件

    股份有限公司

    2500

    计算机软件产

    品的开发、销

    售及系统集成

    45% 63,722,430.74 31,725,060.02 6,780,529.08

    烟台东方威思

    顿电气有限公

    司

    5005

    电力计量系统

    等

    30% 96,661,058.51 48,312,683.45 12,910,500.41

    烟台东方威智

    电子科技有限

    公司

    美元24万元

    通讯设备工业

    控制系统

    51% 8,525,507.37 6,742,737.12 1,917,129.69

    烟台东方华瑞

    电气有限公司

    800

    销售电子及通

    信设备

    51% 77,953,645.53 13,198,095.65 3,754,114.21

    龙口东立电线

    电缆有限公司

    美元300万

    元

    生产销售电线

    电缆及相关产

    品

    75% 60,834,408.51 29,363,248.05 458,841.28

    北京东方京海

    电子科技有限

    公司

    2500 电子电力设备100% 26,777,449.36 14,292,994.72 1,258,661.8618

    南京世纪东方

    电子有限公司

    1000

    电子自动化系

    统

    56.58% 6,261,815.92 -3,512,241.40 -93,843.86

    烟台东方电子

    科技发展有限

    公司

    10000

    自动化系统、

    计算机信息系

    统集成等

    90% 96,353,082.43 93,532,013.97 -655,056.91

    控股子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司的

    投资收益对公司净利润影响超过10％，其中烟台东方威思顿电气有限公司的主

    营业务收入为10,422.19 万元，净利润1,291.05 万元；烟台海颐软件股份有限

    公司的主营业务收入为5,946.51 万元，净利润678.05 万元。

    （二）公司对未来发展的展望

    1、公司所处行业的发展趋势及市场格局

    2010 年，我国的电力需求呈现恢复性增长，随着新能源革命时代的到来，

    国家也将出台新能源振兴规划，中国在新能源领域的总投资将超过3 万亿元，根

    据新能源振兴规划草案，2020 年我国风电、太阳能光伏及核电运行的总装机容

    量将分别达到1.5 亿千瓦、2000 万千瓦和8000 万千瓦。公司加强绿色能源系统

    解决方案的成熟度，用积极地姿态迎接全球新能源革命带来的机遇与挑战。

    世界范围内智能电网和分布式电源的大发展，已经带动了中国电网和分布式

    绿色能源的发展，这些新的技术和变化对调度自动化领域的影响是必然的。公司

    一直跟踪和研究这些变化，并根据可能出现的情况进行预研。这些系统的研究完

    成将大范围提高公司的市场空间和新领域的市场占有率。

    2、公司经营思路及措施

    “创新与发展”是2010 年工作指导思想。创新，强调以市场和客户需求为

    导向，在思路、盈利模式、技术、管理、流程等个层面随需而变，加快创新并鼓

    励和激励创新，以创新推发展；发展，结合公司愿景、战略和使命，跨专业、跨

    行业地打开市场和客户需求，找到有效的路径和方法，打破瓶颈，摆脱束缚，实

    现真正意义上的突破。具体做好以下几个方面的工作：

    （1）、市场营销方面。根据市场发展情况做好组织结构及人员的调整工作，

    加强重点项目跟踪管理和重点市场的开拓，充分利用各种渠道开拓市场，继续加

    大回款力度，确保稳步增长，提高方案设计水平，向系统集成方案设计转变，加

    强合同评审管理，大幅降低差异率，进一步做好市场服务和市场支持工作，推进

    产品的海外推广。

    （2）、研发方面。紧跟国内外智能电网的新需求，提出实现智能调度自动化、

    智能配用电一体化、智能集控中心自动化、智能视频自动化的产品和解决方案；19

    打造工程中心，按照面向的客户及业务来构架工程中心的组织结构，服务能力计

    划提升30%；完成PDM 系统第一期的建设；建立切合公司实际产品的需求调研、

    分析、定义等模板并建立样例，根据产品/产品线整理用户需求及产品需求定义，

    形成需求库；打造评测中心，做好测试能力建设、研发整体测试流程管理、软件

    配置管理及对外业务。

    （3）、价值链管理方面。调整、完善采购管理的组织结构与流程；推进销产

    存平衡系统信息化的二期建设，构建采购信息化平台和仓储信息化平台，以支持

    动态的供应商信息、供需互动、采购价格数据库、实时库存以及实施信息化的仓

    储管理。

    （4）、财务管理方面。严格控制变动费用开支，全面推行估算预算决算制度，

    资金账户的集中管理，提高资金预算管理水平，建立财税内部检查机制。

    （5）、质量保证方面。完成精进质量体系升级，对各产品线确定关键质量特

    性和标杆产品质量水平，明确差距和改进重点，实施ISO14000 环境管理体系、

    OHSAS18000 职业健康安全管理体系认证。

    （6）、人力资源管理方面。推进《精进人力资源管理手册》（第一版）的实

    施；建立公司培训体系，为员工的学习与成长、公司的可持续发展提供基础支持；

    组织各部门的经济责任方案的制定、完善、执行，定期组织各部门的绩效评价；

    组织进行高校招聘、社会招聘等工作，加大高层次、专家级人才引进力度。

    （7）、信息化管理方面。做好信息化战略规划工作，建立精进信息化管理体

    系。

    (8)、企业文化建设方面。弘扬“平和、感恩”的企业文化，倡导快乐工作，

    快乐生活，创建员工积极向上、愉快工作的和谐氛围，提升企业凝聚力和向心力。

    第二节 投资情况

    一、报告期内无募集资金，无报告期前募集资金使用延续到本期的使用情况。

    二、报告期内非募集资金的投资情况。

    2009 年8 月6 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于对烟台

    东方威思顿电气有限公司增资的议案》，公司对烟台东方威思顿电气有限公司增

    资556.5 万元，增资后的持股比例为30％。

    第三节 董事会日常工作情况

    一、报告期内会议情况及决议内容

    1、第五届董事会第二十二次会议于2009 年3 月27 日在公司会议室召开，

    会议决议公告刊登在2009 年3 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》；20

    2、第六届董事会第一次会议于2009 年4 月27 日在公司会议室召开，会议

    决议公告刊登在2009 年4 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》；

    3、第六届董事会第二次会议于2009 年8 月6 日在公司会议室召开，会议决

    议公告刊登在2009 年8 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》；

    4、第六届董事会第三次会议于2009 年10 月27 日以通讯表决的方式召开，

    会议决议公告刊登在2009 年10 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》；

    5、第六届董事会第四次会议于2009 年12 月28 日以通讯表决的方式召开，

    会议决议公告刊登在2009 年12 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》；

    二、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告：

    公司董事会审计委员会于2010 年2 月5 日召开了第一次会议，通过与山东

    正源和信有限责任会计师事务所协商确定了2009 年年度财务报告审计工作时间

    的安排，审计时间从1 月8 日开始，3 月25 日前出具正式审计报告。审计委员

    会根据2009 年度年报审计的工作计划，并通过询问有关财务人员及管理人员，

    初步查阅了公司相关资料，对公司财务状况做了详细了解。认为公司所有交易均

    已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，未发现重大错漏事项，

    未发现大股东占用公司资金情况，未发现公司有对外违规担保及异常关联交易情

    况。同意以公司编制的财务报告为基础进行2009 年度审计。

    审计委员会于2010 年3 月23 日召开第二次会议，委员会审阅了经初审的财

    务会计报表并进行了表决，通过了公司2009 年度财务会计报告。鉴于山东正源

    和信有限责任会计师事务所已为公司提供了八年的年报审计工作，且该所在审计

    过程中表现出了较好的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，审计委员会也审议通

    过建议公司董事会继续聘请山东正源和信有限责任会计师事务所为公司2010 年

    度的审计机构。

    第四节 2009 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案

    经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正审字【2010】4038 号审计确认，

    公司合并报表期初未分配利润-7,597,351.26 元，母公司报表期初未分配利润

    10,217,152.14 元；本年度合并报表归属于母公司净利润21,453,004.69 元，母

    公司报表净利润16,289,078.26 元；合并报表期末未分配利润12,226,745.60 元，

    母公司报表期末未分配利润24,877,322.57 元。2009 年度母公司报表期末未分

    配利润24,877,322.57 元，留存数额较少，为利于公司的长远发展，公司董事会

    决定：2009 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。留存资金主要用

    于新产品的研发和现有产品的升级。21

    附：公司最近三年现金分红情况表

    现金分红金额

    （含税）（万元）

    分红年度合并报表中归

    属于上市公司股东的净

    利润（万元）

    占合并报表中归属于上市

    公司股东的净利润的比率

    （％）

    年度可分配利润

    （万元）

    2008年 0 1,888.70 0 1,021.72

    2007年 0 1,811.54 0 -351.42

    2006年 0 213.21 0 -2076.62

    最近三年累计现金分红的比例占最近年平均净利润的比例％ 0

    第八章 监事会报告

    一、监事会的工作情况

    1、2009 年3 月27 日，第五届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司

    2008 年度报告及摘要的议案》、《关于公司监事会2008 年工作报告的议案》、《公

    司2008 年度财务决算报告的议案》、《公司2008 年度利润分配及资本公积金转增

    预案的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于聘请公司2009 年度财

    务审计机构的议案》；

    2、2009 年4 月27 日，第六届监事会第一次会议审议通过了《关于选举公

    司监事会主席的议案》、《公司2009 年第一季度报告的议案》；

    3、2009 年8 月6 日，第六届监事会第二次会议审议通过了《公司2009 年

    半年度报告及摘要的议案》、《关于对烟台东方威思顿电气有限公司增资的议案》；

    4、2009 年10 月27 日，第六届监事会第三次会议审议通过了《公司2009

    年第三季度报告的议案》。

    二、监事会对有关事项发表的独立意见

    (一) 公司依法运作情况

    报告期内，公司监事出席了股东大会及历次董事会会议，公司决策程序符合

    法律、法规和公司章程的相关规定；公司建立完善了内部控制制度；监事会未发

    现公司董事、经理执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益。

    (二) 公司财务情况

    报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查，对2009 年

    年度报告资料进行了全面审核。监事会认为，公司的会计核算和财务管理符合《中

    华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，财务报告

    真实地反映了2009 年公司的财务状况和经营成果。

    (三) 公司最近一次募集资金使用情况

    公司最近一次募集资金的使用基本能按募集说明书的要求进行，资金运用合

    理，并按规定严格履行了相关的信息披露。

    (四) 关联交易情况

    监事会检查审核了报告期内与关联交易有关的协议、记录和财务数据，公司

    的关联交易坚持规范运作，定价以市场为基础，定价公允，未发现损害本公司利

    益的情况。22

    第九章 重要事项

    一、重大诉讼。

    青岛市中级人民法院受理的各地投资人诉公司及控股股东的证券市场虚假

    陈述民事赔偿纠纷案已经审结完毕，其中签发民事调解书6836 份、民事裁定书

    152 份，民事判决书一份（（2004）青民三初字 第227 号）。青岛中院（2004）

    青民三初字第227 号《民事判决书》判决，驳回原告广州风险科技投资有限公司

    的诉讼请求，诉讼标的额为39,670,895.24 元。目前，原告广州风险科技投资有

    限公司已上诉至山东省高级人民法院，判决结果尚存在不确定性。截至报告披露

    日，青岛中院已经通过中国证券登记有限责任公司深圳分公司办理过户6793 人，

    过户44,504,014 股，因原告资料信息不具备过户条件而无法办理过户等原因尚

    有未过户43 人，未过户股数70,544 股。

    民事诉讼事件的解决将消除该案件给公司带来的不良影响，提升公司形象，

    有利于公司国内外市场的开拓，提高公司的竞争力，为股东创造更大的利益。

    除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。

    二、公司报告期内无破产重整相关事项。

    三、公司参股烟台银行股份有限公司，投资成本为2000 万元，持股比例为

    0.5％，期末账面价值为2000 万元，投资收益0 万元。

    四、公司报告期内未发生收购及出售资产、企业合并事项。

    五、公司报告期内无股权激励计划。

    六、重大关联交易。

    报告期内，公司无重大关联交易，其他关联交易内容详见财务报告附注关联

    交易。

    七、重大合同及其履行情况。

    1、重大租赁合同。

    公司与杭州华三通信技术有限公司续签的房屋租赁合同延续至报告期。杭州

    华三通信技术有限公司租用东方电子科技大厦，租赁期限自2007 年12 月15 日

    到2011 年3 月31 日止，租金总额为7999.09 万元。该租赁合同的签订有助于提

    高公司的经营业绩，增加公司的现金流量。

    2、担保情况。

    本年度公司对控股子公司提供担保的金额为1700 万元，担保总额占公司净

    资产的比例为1.27％。

    3、公司无报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。

    4、公司无其他重大合同。

    八、承诺事项：公司唯一持股5％以上股东东方电子集团有限公司在股权分23

    置改革中承诺，持有的非流通股股份在其承诺相关禁售期内，只有当二级市场股

    票价格不低于6.00 元时，方可以通过证券交易所挂牌出售允许出售的股份。承

    诺履行中。

    九、公司聘任审计机构情况：

    1、经公司2008 年度股东大会审议通过,继续聘请山东正源和信有限责任会

    计师事务所为本公司2009 年度审计机构，聘用程序符合法律要求。

    2、公司支付会计师事务所报酬30 万元。

    3、山东正源和信有限责任会计师事务所作为2009 年度审计机构，连续八年

    为公司提供审计服务。

    十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会

    行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    十一、报告期内未发生董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东违规

    买卖公司股票。

    十二、其它重大事项的披露索引。

    1、《关于公司及子公司被认定为高新技术企业的公告》刊登在2009 年2 月

    11 日的《中国证券报》、《证券时报》及www.cninfo.com.cn 网站。

    2、《重大诉讼事件进展公告》刊登在2009 年5 月26 日的《中国证券报》、

    《证券时报》及www.cninfo.com.cn 网站。

    3、《关于变更公司名称公告》刊登在2009 年6 月2 日的《中国证券报》、《证

    券时报》及www.cninfo.com.cn 网站。

    4、《对外担保公告》刊登在2009 年8 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》

    及www.cninfo.com.cn 网站。

    5、《对外投资公告》刊登在2009 年8 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》

    及www.cninfo.com.cn 网站。

    6、《股票交易异常波动公告》刊登在2009 年9 月18 日的《中国证券报》、

    《证券时报》及www.cninfo.com.cn 网站。

    十三、接受调研、采访。

    报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009.7.21 公司 实地调研 光大证券 了解公司状况

    2009.11.20 公司 实地调研 齐鲁证券 了解公司状况

    2009.12.17 公司 实地调研 航天证券 了解公司状况24

    第十章 财务会计报告

    第一节 审 计 报 告

    鲁正审字[2010]4038 号

    东方电子股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的东方电子股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括

    2009 年12 月31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金

    流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存

    在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作

    出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

    评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

    础。

    三、审计意见

    我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大

    方面公允反映了公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和

    现金流量。

    山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：王巍坚

    中国注册会计师：邹海波

    中国.济南 二○○九年三月二十五日25

    第二节 会计报表

    1、合并资产负债表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元

    项目

    附

    注

    期末余额 年初余额 项目

    附

    注

    期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 405,402,255.20 395,440,054.98 短期借款 24,000,000.00 28,000,000.00

    交易性金融资产 86,070.00 交易性金融负债

    应收票据 10,512,214.50 4,080,340.27 应付票据 27,542,667.56 46,261,034.00

    应收账款 402,188,821.64 409,445,024.79 应付账款 109,149,776.35 121,269,291.61

    预付款项 29,578,360.14 15,864,064.50 预收账款 73,861,929.69 81,411,490.93

    应收利息 - 应付职工薪酬 6,409,456.34 5,067,677.32

    应收股利 - 应交税费 6,225,503.20 6,859,421.00

    其他应收款 41,919,059.41 43,355,479.49 应付利息

    存货 124,940,151.37 140,130,357.04 应付股利 11,040.00

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 67,152,982.75 61,072,623.10

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 1,014,626,932.26 1,008,315,321.07 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 314,353,355.89 349,941,537.96

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 27,386,021.82 28,128,237.42 长期应付款

    投资性房地产 253,227,881.39 232,774,874.66 专项应付款

    固定资产 314,550,595.12 340,291,971.81 预计负债

    在建工程 18,000.00 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债 4,900,000.00 1,600,000.00

    固定资产清理 非流动负债合计 4,900,000.00 1,600,000.00

    生产性生物资产 负债合计 319,253,355.89 351,541,537.96

    油气资产 股东权益：

    无形资产 47,383,332.99 46,008,681.27 股本 978,163,195.00 978,163,195.00

    开发支出 8,345,296.40 5,160,685.27 资本公积 341,963,550.29 342,640,303.01

    商誉 - 减：库存股

    长期待摊费用 2,456,453.81 1,606,862.14 盈余公积 1,979,989.65 351,081.82

    递延所得税资产 15,445,352.10 14,442,631.57 未分配利润 12,226,745.60 -7,597,351.26

    其他非流动资产 外币报表折算差额

    非流动资产合计 718,812,933.63 718,413,944.14 归属于母公司所有者权益合计 1,334,333,480.54 1,313,557,228.57

    少数股东权益 79,853,029.46 61,630,498.68

    股东权益合计 1,414,186,510.00 1,375,187,727.25

    资产总计 1,733,439,865.89 1,726,729,265.21 负债和股东权益总计 1,733,439,865.89 1,726,729,265.21

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍26

    2、母公司资产负债表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：人民币元

    项目

    附

    注

    期末余额 年初余额 项目

    附

    注

    期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 316,077,757.26 293,603,673.68 短期借款

    交易性金融资产 86,070.00 交易性金融负债

    应收票据 9,682,839.50 3,301,100.00 应付票据 27,792,667.56 31,691,691.00

    应收账款 284,894,094.84 283,642,945.28 应付账款 50,733,744.79 36,690,199.95

    预付款项 9,263,974.61 1,754,431.78 预收账款 40,388,055.20 44,343,163.23

    应收利息 - 应付职工薪酬 1,640,168.44 2,119,227.40

    应收股利 - 应交税费 -896,096.48 1,471,234.57

    其他应收款 41,587,822.63 77,469,098.99 应付利息

    存货 94,232,094.83 85,398,127.98 应付股利

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 40,704,872.62 33,056,033.87

    其他流动资产 - 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 755,824,653.67 745,169,377.71 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 160,363,412.13 149,371,550.02

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 199,514,225.33 181,454,865.93 长期应付款

    投资性房地产 172,916,473.14 150,328,110.19 专项应付款

    固定资产 283,804,878.65 310,282,331.60 预计负债

    在建工程 18,000.00 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债 4,900,000.00 900,000.00

    固定资产清理 非流动负债合计 4,900,000.00 900,000.00

    生产性生物资产 负债合计 165,263,412.13 150,271,550.02

    油气资产 股东权益：

    无形资产 26,316,484.04 24,817,350.48 股本 978,163,195.00 978,163,195.00

    开发支出 8,345,296.40 5,160,685.27 资本公积 341,462,451.12 341,462,451.12

    商誉 - 减：库存股

    长期待摊费用 794,768.01 盈余公积 1,979,989.65 351,081.82

    递延所得税资产 14,211,591.23 13,252,708.92 未分配利润 24,877,322.57 10,217,152.14

    其他非流动资产 - 外币报表折算差额

    非流动资产合计 755,921,716.80 735,296,052.39 归属于母公司所有者权益合计 1,346,482,958.34 1,330,193,880.08

    少数股东权益

    股东权益合计 1,346,482,958.34 1,330,193,880.08

    资产总计 1,511,746,370.47 1,480,465,430.10 负债和股东权益总计 1,511,746,370.47 1,480,465,430.10

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍27

    3、合并利润表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 944,891,191.42 863,444,713.90

    其中：营业收入 944,891,191.42 863,444,713.90

    二、营业总成本 934,501,988.23 856361589.90

    其中：营业成本 648,178,390.96 576,545,827.51

    营业税金及附加 8,242,836.49 8,059,624.97

    销售费用 114,597,877.47 114,210,009.14

    管理费用 158,144,789.50 141,819,044.44

    财务费用 -6,513,618.31 -3,574,379.92

    资产减值损失 11,851,712.12 19,301,463.76

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） 6,011,790.80 5,156,768.85

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 257,784.40 255,295.83

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,400,993.99 12,239,892.85

    加：营业外收入 24,304,337.63 29,838,860.74

    减：营业外支出 1,079,490.30 1,736,541.79

    其中：非流动资产处置损失 197,531.96 1,349,450.49

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,625,841.32 40,342,211.80

    减：所得税费用 1,706,356.43 8,120,387.69

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,919,484.89 32,221,824.11

    归属于母公司所有者的净利润 21,453,004.69 18,886,960.38

    少数股东损益 16,466,480.20 13,334,863.73

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0219 0.0193

    （二）稀释每股收益 0.0219 0.0193

    七、其他综合收益 -676,752.72 -1,764,312.11

    八、综合收益总额 37,242,732.17 30,457,512.00

    归属于母公司所有者的综合收益总额 20,776,251.97 17,122,648.27

    归属于少数股东的综合收益总额 16,466,480.20 13,334,863.73

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍28

    4、母公司利润表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 451,300,345.14 410,931,668.96

    其中：营业收入 451,300,345.14 410,931,668.96

    二、营业总成本 456,918,314.19 409,888,792.12

    其中：营业成本 290,906,367.54 248,092,250.54

    营业税金及附加 4,594,887.69 5,090,897.67

    销售费用 76,731,472.84 71,257,409.21

    管理费用 83,842,710.81 76,986,722.41

    财务费用 -7,864,425.00 -6,340,066.05

    资产减值损失 8,707,300.31 14,801,578.34

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 11,962,101.78 5,076,023.75

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 257,784.40 255,295.83

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,344,132.73 6,118,900.59

    加：营业外收入 9,742,956.89 15,674,810.42

    减：营业外支出 738,927.43 1,585,644.72

    其中：非流动资产处置损失 125,117.77 1,271,870.06

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,348,162.19 20,208,066.29

    减：所得税费用 -940,916.07 6,476,688.84

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,289,078.26 13,731,377.45

    归属于母公司所有者的净利润

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0167 0.0140

    （二）稀释每股收益 0.0167 0.0140

    七、其他综合收益 - -2,000,000.00

    八、综合收益总额 16,289,078.26 11,731,377.45

    归属于母公司所有者的综合收益总额 16,289,078.26 11,731,377.45

    归属于少数股东的综合收益总额

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍29

    5、合并现金流量表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    合并

    项 目 附注

    本期金额 上期金额

    一、 经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,759,237.57 838,459,870.92

    收到的税费返还 23,788,679.51 25,675,923.25

    收到其他与经营活动有关的现金 22,596,842.88 18,964,966.32

    经营活动现金流入小计 1,056,144,759.96 883,100,760.49

    购买商品、接受劳务支付的现金 715,970,271.91 560,503,176.71

    支付给职工以及为职工支付的现金 109,690,389.55 99,498,298.99

    支付的各项税费 66,738,081.64 55,679,378.90

    支付其他与经营活动有关的现金 八、35 140,525,874.36 144,994,461.64

    经营活动现金流出小计 1,032,924,617.46 860,675,316.24

    经营活动产生的现金流量净额 23,220,142.50 22,425,444.25

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,246,390.00 3,798,400.00

    取得投资收益收到的现金 5,754,006.40 3,957,227.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,175,669.49 9,737,758.98

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到其他与投资活动有关的现金 0

    投资活动现金流入小计 9,176,065.89 17,493,386.90

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,406,633.42 9,949,407.22

    投资支付的现金 1,332,460.00 73,228,400.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 25,739,093.42 83,177,807.22

    投资活动产生的现金流量净额 -16,563,027.53 -65,684,420.32

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 6,941,422.86 3,790,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,941,422.86

    取得借款收到的现金 63,000,000.00 29,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 69,941,422.86 32,790,000.00

    偿还债务支付的现金 67,000,000.00 31,800,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,626,920.80 6,202,210.56

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,344,240.80

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 72,626,920.80 38,002,210.56

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,685,497.94 -5,212,210.56

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 232,910.82 -375,776.78

    五、现金流量净增加额 4,204,527.85 -48,846,963.41

    加：期初现金及现金等价物余额 388,248,775.46 437,095,738.87

    六、期末现金及现金等价物余额 392,453,303.31 388,248,775.46

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍30

    6、母公司现金流量表

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    母公司

    项 目 附注

    本期金额 上期金额

    一、 经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 466,537,983.51 401,084,912.09

    收到的税费返还 7,965,204.42 8,033,111.24

    收到其他与经营活动有关的现金 44,796,934.02 24,591,775.66

    经营活动现金流入小计 519,300,121.95 433,709,798.99

    购买商品、接受劳务支付的现金 283,399,104.91 259,120,130.19

    支付给职工以及为职工支付的现金 62,934,170.35 55,795,161.52

    支付的各项税费 38,897,055.62 29,232,275.86

    支付其他与经营活动有关的现金 91,488,871.40 101,091,378.88

    经营活动现金流出小计 476,719,202.28 445,238,946.45

    经营活动产生的现金流量净额 42,580,919.67 -11,529,147.46

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,246,390.00 3,798,400.00

    取得投资收益收到的现金 8,554,317.38 5,079,227.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,085,778.07 9,694,758.98

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 11,886,485.45 18,572,386.90

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,499,869.73 7,656,243.38

    投资支付的现金 15,484,035.00 80,178,400.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 37,983,904.73 87,834,643.38

    投资活动产生的现金流量净额 -26,097,419.28 -69,262,256.48

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入小计 - -

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 -

    筹资活动产生的现金流量净额 -

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 232,910.82 -374,056.49

    五、现金流量净增加额 16,716,411.21 -81,165,460.43

    加：期初现金及现金等价物余额 286,412,394.16 367,577,854.59

    六、期末现金及现金等价物余额 303,128,805.37 286,412,394.16

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍31

    7、合并所有者权益变动表（1）

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股

    本)

    资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -676,752.72 1,628,907.83 19,824,096.86 18,222,530.78 38,998,782.75

    （一）净利润 21,453,004.69 16,466,480.20 37,919,484.89

    （二）其他综合收益 -676,752.72 -676,752.72

    上述(一)和(二)小计 -676,752.72 21,453,004.69 16,466,480.20 37,242,732.17

    (三)所有者投入和减少资本 6,118,175.58 6,118,175.58

    1.所有者投入资本 6,941,422.86 6,941,422.86

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他 -823,247.28 -823,247.28

    (四)利润分配 1,628,907.83 -1,628,907.83 -4,362,125.00 -4,362,125.00

    1.提取盈余公积 1,628,907.83 -1,628,907.83

    2.对所有者(或股东)的分配 -4,362,125.00 -4,362,125.00

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 978,163,195.00 341,963,550.29 1,979,989.65 12,226,745.60 79,853,029.46 1,414,186,510.00

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍32

    合并所有者权益变动表（2）

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 978,163,195.00 344,404,615.12 351,081.82 -26,484,311.64 54,348,945.95 1,350,783,526.25

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 978,163,195.00 344,404,615.12 351,081.82 -26,484,311.64 54,348,945.95 1,350,783,526.25

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -1,764,312.11 18,886,960.38 7,281,552.73 24,404,201.00

    （一）净利润 18,886,960.38 13,334,863.73 32,221,824.11

    （二）其他综合收益 -1,764,312.11 -1,764,312.11

    上述(一)和(二)小计 -1,764,312.11 18,886,960.38 13,334,863.73 30,457,512.00

    (三)所有者投入和减少资本 -2,696,811.00 -2,696,811.00

    1.所有者投入资本 3,800,000.00 3,800,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他 -6,496,811.00 -6,496,811.00

    (四)利润分配 -3,356,500.00 -3,356,500.00

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配 -3,356,500.00 -3,356,500.00

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍33

    8、母公司所有者权益变动表（1）

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    本期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） 1,628,907.83 14,660,170.43 16,289,078.26

    （一）净利润 16,289,078.26 16,289,078.26

    （二）其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 16,289,078.26 16,289,078.26

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 1,628,907.83 -1,628,907.83

    1.提取盈余公积 1,628,907.83 -1,628,907.83

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 1,979,989.65 24,877,322.57 1,346,482,958.34

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍34

    母公司所有者权益变动表（2）

    编制单位：东方电子股份有限公司 2009 年1－12 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 978,163,195.00 343,462,451.12 351,081.82 -4,867,166.90 1,317,109,561.04

    加:会计政策变更 1,352,941.59 1,352,941.59

    前期差错更正

    二、本年年初余额 978,163,195.00 343,462,451.12 351,081.82 -3,514,225.31 1,318,462,502.63

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -2,000,000.00 13,731,377.45 11,731,377.45

    （一）净利润 13,731,377.45 13,731,377.45

    （二）其他综合收益 -2,000,000.00 -2,000,000.00

    上述(一)和(二)小计 -2,000,000.00 13,731,377.45 11,731,377.45

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08

    企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：邓发 会计机构负责人：盛萍35

    第三节 会计报表附注

    一、公司基本情况

    烟台东方电子信息产业股份有限公司于2009 年5 月经山东省工商行政管理局批准，

    变更名称为“东方电子股份有限公司”(以下简称公司或本公司)。

    公司系经烟台市体改委烟体改字[1993]16 号文批准，以东方电子集团有限公司（原

    为“烟台东方电子信息产业集团有限公司”）作为独家发起人，采取定向募集方式设立的

    股份有限公司，1994 年2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年12 月17 日经中国证监会

    批准向社会公开发行A 股股票,并于1997 年1 月21 日在深圳证券交易所挂牌上市。

    企业法人营业执照注册号：370000018075921

    企业法人组织代码：16508105－6

    住所：烟台市芝罘区机场路2 号

    法定代表人：丁振华

    公司注册资本：人民币978,163,195.00 元。

    公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化控制系统、

    电子产品及通信设备（不含无线电发射）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪

    表、汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、

    铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务及批准范围的对外

    经济技术合作业务。

    公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配电自动

    化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽车

    用电线电缆等系列300 多种产品。

    公司的直接控制人为东方电子集团有限公司。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本

    准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    公司以人民币作为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法36

    （1）同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下企业合并。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合

    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

    调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并

    日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    （2）非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

    企业合并。

    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债

    以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付

    出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被

    购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

    债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的差额，计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但

    能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表的编制方法

    公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大

    内部交易和内部往来予以抵销。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。凡同时具备持有期限短（从购买日

    起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条

    件的投资确定为现金等价物。

    8、外币业务核算方法和外币报表折算

    外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记账。

    资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币

    货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者37

    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币

    非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价

    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产

    生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计

    入当期财务费用。

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，

    股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利

    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折

    算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债）；②其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认和计量

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下

    列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已

    转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允

    价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣

    告尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有

    期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当

    期损益。

    持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按

    照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

    应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实

    际利率法，按摊余成本进行后续计量。38

    可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金

    股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负

    债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公

    积）。

    其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本

    进行后续计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。

    ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。

    ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允

    价值的基础。

    ④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在

    实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应

    付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

    （4）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差

    额计提减值准备。

    ①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组

    合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

    价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证

    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

    准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，

    计入当期损益。

    ②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在

    综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计

    入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    ③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明

    其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提

    坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似

    信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减39

    值损失，计提减值准备。

    10、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：

    单项金额重大的应收账款为单一债务人期末余额大于等于500 万元的应收款项,单项

    金额重大的其他应收款为单一债务人期末余额大于等于200 万元的应收款项。

    期末单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值

    损失，计提坏账准备；经单独测试后未减值的，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定

    依据、坏账准备的计提方法：

    信用风险特征组合是指在考虑了不同市场的信用风险因素，对债务人按照不同的特

    征（如：国家或地区、行政区域、经济区域、地理区域、行业等）进行的分组。单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上

    述“单项金额重大的应收款项”标准的，且信用风险特征组合依据公司收集的信息表明已

    经出现如重大自然灾害、经济危机、战争、政策法规限制、行业发展阶段等不利情形的，

    影响其正常履行信用义务的应收款项。

    在资产负债表日，公司对应收款项信用风险特征组合进行单独减值测试，按其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

    （3）账龄分析法

    单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的）再按账龄划分为

    若干组合，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 1 1

    1－2 年 5 5

    2－3 年 15 15

    3－5 年 50 50

    5 年以上 100 100

    11、存货

    （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等；

    （2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品

    发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算；

    （3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计

    的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生

    产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格40

    为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值

    以一般销售价格为基础计算。

    期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个

    存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，

    则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

    （4）公司存货采用永续盘存制；

    （5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算；

    12、长期股权投资

    （1）长期股权投资初始投资成本确定：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企

    业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

    规定确定其初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号——债务重组》确定。

    （2）长期股权投资后续计量及损益确认方法：

    ①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够

    对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    ②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的

    部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位41

    当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资

    单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后

    实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。

    ③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为

    当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例

    转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投

    资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

    这些政策的制定。

    （4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    ①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位

    经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未

    来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投

    资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。

    ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价

    值的差额，计提长期投资减值准备。

    13、投资性房地产

    （1）种类与计量模式

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认

    为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投

    资性房地产进行后续计量。

    （2）折旧或摊销

    根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。

    （3）减值准备的计提

    公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单

    项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值

    准备一经计提，不予转回。

    14、固定资产

    （1）固定资产确认条件：42

    使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营

    有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以

    上，并且使用期限超过2 年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋建筑物、机械设备、

    仪器仪表、运输工具等。

    固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。

    ①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定

    可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等

    必要的支出作为入账价值。

    ②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作

    为入账价值。

    ③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。

    ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以

    非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能

    够可靠计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果该交换不具有商业实质且换

    入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费计价。

    ⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为入账价值。

    （2）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原值扣除预

    计净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提

    折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计

    提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计

    提的累计折旧不作调整。

    固定资产分类折旧率如下：

    类 别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率%

    房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5

    机器设备 10-15 9.50-6.33 5

    仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5

    运输设备 5-10 19.00-9.50 5

    （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

    公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值迹象，对存

    在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。如固定资产的可收回金额低于

    其账面价值，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，确认资产减值

    损失，计入当期损益。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。43

    15、在建工程

    在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。

    在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

    所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

    使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    待办理了竣工决算手续后再作调整。

    公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工

    程减值准备：

    （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益

    具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    16、借款费用

    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

    （2）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同

    时满足下列条件的，开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （3）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

    在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可

    使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的

    资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费

    用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始。44

    （4）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列方法确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

    取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产

    （1）无形资产的计价

    无形资产按照成本进行初始计量。

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

    预定用途所发生的其他支出。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    ②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的

    独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司

    内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用

    于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开

    发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列

    条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调

    整。

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分

    别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务45

    重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》

    确定。

    （2）无形资产的摊销方法和期限

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命

    不确定的无形资产，不予摊销。

    （3）无形资产减值的处理

    年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无

    形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一

    经计提，不予转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

    受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计

    负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，

    按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、股份支付

    （1）股份支付的种类

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份

    支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算

    的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金

    或其他资产义务的交易。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价

    值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

    作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

    的数量应当与实际可行权数量一致。

    21、收入46

    （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    控制；

    ③与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ④相关的收入和成本能够可靠地计量。

    （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始

    和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债

    表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够

    可靠地计量：

    ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

    ②与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ③劳务的完成程度能够可靠地确定。

    （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入：

    ①与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ②收入金额能够可靠地计量。

    22、政府补助

    （1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命

    内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益。

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预

    期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

    为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。47

    （3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

    下列情况产生的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    24、会计政策和会计估计变更

    （1）本公司本期无会计政策变更事项。

    （2）本公司本期无主要会计估计变更事项。

    25、前期会计差错更正

    本公司本期无前期会计差错更正事项。

    三、税项

    主要税种及税率

    1、增值税

    公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计算应交

    税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方威智

    电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司和北京东方京海电子科技有限公司根

    据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业集成电路产业发展有关税收政策

    问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定，对软件收入按销售收入的17%计算缴纳增值

    税，对实际税负超过3%的部分返还，作为政府补助。

    2、营业税

    公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按5%营业税率计算缴纳。

    3、城建税

    以应缴流转税的7%计算缴纳。

    4、教育费附加及地方教育费附加

    以应缴流转税的3%和1%计算缴纳。

    5、企业所得税

    本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司于2008

    年12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为GR200837000238、GR200837000226 和

    GR200837000519）。 根据国税发[2008]111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理

    问题的通知》及国税函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企

    业所得税问题的通知》，公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份

    有限公司适用企业所得税率为15%。48

    合并报表中子公司烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆有限公司系

    外商投资企业，其中：

    烟台东方威智电子科技有限公司按照国发[2007]第039 号《关于实施企业所得税过

    渡优惠政策的通知》的规定，过渡期内2009 年按20%税率执行（2010 年按22%税率执行、

    2011 年按24%税率执行）。

    龙口东立电线电缆有限公司原享受24%的低税率和两免三减半优惠政策；2008 年按

    25%所得税率执行；因连年亏损，尚未享受税收优惠，其优惠期限从2008 年度起计算。

    合并报表中其他子公司执行25%的企业所得税税率。

    税收优惠及批文

    1、根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税

    [2000]25 号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，

    对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

    2、根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]

    第001 号）的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研

    究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质、经营范围

    1、北京东方京海电子科技有限公司 全资子公司 北京 电子电力设备

    2、烟台东方电子科技发展有限公司 控股子公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等

    3、南京世纪东方电子有限公司 控股子公司 南京 电子自动化系统

    4、烟台东方威智电子科技有限公司 控股子公司 烟台 通讯设备工业控制系统

    5、烟台东方华瑞电气有限公司 控股子公司 烟台 销售电子及通信设备

    6、烟台海颐软件股份有限公司 控股子公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成

    7、烟台东方纵横电子有限责任公司 控股子公司 烟台 系统集成及电子产品购销

    8、烟台东方威思顿电气有限公司 控股子公司 烟台 电力计量系统等

    续表

    子公司全称 注册资本 期末实际出资额

    实质上构成对子公司净投

    资的其他项目余额

    持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    1、北京东方京海电子科技有限公司 25,000,000.00 23,210,925.27 100.00% 100.00%

    2、烟台东方电子科技发展有限公司 100,000,000.00 90,000,000.00 90.00% 90.00%

    3、南京世纪东方电子有限公司 10,000,000.00 5,658,000.00 56.58% 56.58%

    4、烟台东方威智电子科技有限公司 美元24 万元1,017,896.76 51.00% 51.00%

    5、烟台东方华瑞电气有限公司 8,000,000.00 4,080,000.00 51.00% 51.00%

    6、烟台海颐软件股份有限公司 25,000,000.00 11,250,000.00 45.00% 45.00%

    7、烟台东方纵横电子有限责任公司 3,000,000.00 1,200,000.00 40.00% 40.00%

    8、烟台东方威思顿电气有限公司 50,050,000.00 10,563,000.00 30.00% 30.00%49

    续表

    子公司全称

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    1、北京东方京海电子科技有限公司 是

    2、烟台东方电子科技发展有限公司 是 9,353,201.40

    3、南京世纪东方电子有限公司 是 -3,512,241.40

    4、烟台东方威智电子科技有限公司 是 3,303,941.19

    5、烟台东方华瑞电气有限公司 是 6,467,066.87

    6、烟台海颐软件股份有限公司 是 15,536,283.01

    7、烟台东方纵横电子有限责任公司 是 4,034,173.16

    8、烟台东方威思顿电气有限公司 是 33,818,878.42

    注一：北京东方京海电子科技有限公司注册资本2500 万元，原股东烟台迪恩电子有

    限公司出资370 万元，占注册资本14.8%，2008 年12 月烟台迪恩电子有限公司清算，将

    其持有北京东方京海电子科技有限公司14.8%股权，作价1,910,925.27 元转让给本公司。

    原股东烟台东方电子玉麟电气有限公司出资150 万元，占注册资本6%，2009 年6 月烟台

    东方电子玉麟电气有限公司将其持有北京东方京海电子科技有限公司6%股权，作价150

    万元转让给本公司。上述股权转让后，本公司持有北京东方京海电子科技有限公司100%

    股权。

    注二：烟台东方威思顿电气有限公司注册资本5005 万元，本公司让缴注册资本

    1501.5 万元，占注册资本的30%；截止2009 年12 月31 日实收资本3521 万元，本公司出

    资1056.3 万元。

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    无

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地

    业务性质、经营范

    围

    注册资本 期末实际出资额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    龙口东立电线电缆

    有限公司

    控股子公司 龙口市

    生产销售电线

    电缆及相关产

    品

    美元300

    万元

    25,148,381.48

    续表

    子公司全

    称

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权益中用于

    冲减少数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    龙口东立

    电线电缆

    有限公司

    75 75 是 7,339,485.4150

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无

    3、合并范围的特殊说明

    （1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因

    企业名称 纳入合并财务报表范围的原因

    1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

    2、烟台东方纵横电子有限责任公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

    3、烟台东方威思顿电气有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

    （2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因

    无

    4、本期合并范围的变动情况

    （1）本期新纳入合并范围的主体

    无

    （2）本期不再纳入合并范围的主体

    无

    5、本期发生的同一控制下企业合并

    无

    6、本期发生的非同一控制下企业合并

    无

    7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司

    无

    8、本期发生的反向购买

    无

    9、本期发生的吸收合并

    （1）同一控制下吸收合并

    无

    （2）非同一控制下吸收合并

    无

    10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    公司无境外经营实体。

    五、合并财务报表主要项目注释

    （一）资产负债表主要项目注释

    1、货币资金51

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    现金

    人民币 31,859.15 13,578.06

    小 计 31,859.15 13,578.06

    银行存款

    人民币 397,081,872.71 379,233,421.65

    美元 5,525.19 6.8282 37,724.36 145,565.12 6.8346 994,879.16

    欧元 137,684.72 9.7971 1,348,910.97 7,664.35 9.6590 74,029.95

    小 计 398,468,508.04 380,302,330.76

    其他货币资金

    人民币 6,899,154.15 15,121,409.67

    美元 400.00 6.8282 2,731.28 400.00 6.8346 2,733.84

    日元 35.00 0.0737 2.58 35.00 0.0757 2.65

    小 计 6,901,888.01 15,124,146.16

    合 计 405,402,255.20 395,440,054.98

    截止2009 年12 月31 日，银行存款中为办理银行承兑汇票而质押的定期存单

    50,216,955.89 元。

    2、交易性金融资产

    （1）明细情况：

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    1．交易性债券投资

    2．交易性权益工具投资 86,070.00

    3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4．衍生金融资产

    5．其他

    合 计 86,070.00

    （2）截止2009 年12 月31 日，本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    （3）交易性金融资产的说明

    以上交易性金融资产为公司在证券一级市场申购新股“皇氏乳业”和“中国化学”

    中签后购买的股票。

    3、应收票据

    （1）明细情况

    票据种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 10,391,414.50 3,654,290.27

    商业承兑汇票 120,800.00 426,050.00

    合 计 10,512,214.50 4,080,340.27

    （2）截止2009 年12 月31 日，公司无用于质押的承兑汇票。52

    （3）截止2009 年12 月31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的

    票据。期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据为5,986,519.39 元，全部为银行承

    兑汇票，票据到期日为2010 年1 月5 日至2010 年5 月9 日，其中:金额最大的前五项如

    下：

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    重庆化医控股（集团）公司 2009.07.08 2010.01.08 300,000.00

    新疆新能物资集团有限责任公司 2009.09.25 2010.03.25 300,000.00

    嘉兴股隆服饰包装有限公司 2009.10.13 2010.04.13 300,000.00

    烟台钧杰衡器有限公司 2009.08.25 2010.02.25 230,000.00

    士商（上海）机械有限公司 2009.12.02 2010.01.06 216,542.95

    （4）截止2009 年12 月31 日，本公司无已贴现未到期的银行承兑汇票。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    单项金额重大的应

    收账款（500 万元以

    上）

    84,798,033.36 18.13 4,434,267.00 6.76 123,890,006.63 26.21 3,318,982.20 5.25

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合风险较

    大的应收账款

    其他不重大应收账

    款

    382,970,843.17 81.87 61,145,787.89 93.24 348,812,959.84 73.79 59,938,959.48 94.75

    合计 467,768,876.53 100.00 65,580,054.89 100.00 472,702,966.47 100.00 63,257,941.68 100.00

    （2）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 307,653,409.68 65.77 3,076,534.11 322,593,570.33 68.24 3,225,935.70

    1—2 年 67,235,837.30 14.37 3,361,791.86 52,926,226.59 11.20 2,646,311.32

    2—3 年 24,788,506.96 5.30 3,718,276.04 27,293,654.28 5.77 4,094,048.15

    3—5 年 25,335,339.43 5.41 12,667,669.72 33,195,737.55 7.02 16,597,868.79

    5 年以上 42,755,783.16 9.15 42,755,783.16 36,693,777.72 7.77 36,693,777.72

    合 计 467,768,876.53 100.00 65,580,054.89 472,702,966.47 100.00 63,257,941.68

    （3）本期实际核销的应收账款情况：53

    单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因

    是否因关联交

    易产生

    母公司核销139 笔 货款 3,302,267.46 无法收回 否

    龙口东立电线电缆有限公司核销4 笔 货款 1,134,632.24 无法收回 否

    烟台海颐软件股份有限公司核销2 笔 货款 153,760.00 无法收回 否

    合 计 4,590,659.70

    母公司核销的应收账款主要为单笔金额不超过五万元，账龄超过三年；龙口东立电

    线电缆有限公司核销的应收账款主要系国外客户已破产，无法收回的款项；烟台海颐软件

    股份有限公司核销的应收账款主要系账龄较长，多次催收未果，进一步清收成本不足以弥

    补欠款额的款项。

    （4）截止2009 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （5）截止2009 年12 月31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：

    客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄占应收账款总额的比例（%）

    1 客户 10,468,684.00 1 年以内2.24

    2 客户 10,439,100.00 1 年以内2.23

    3 客户 9,255,650.00 1 年以内1.98

    4 客户 9,226,693.78 1 年以内1.97

    5 客户 7,581,070.46 1 年以内1.62

    合计 46,971,198.24 10.04

    （6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。

    5、预付款项

    （1）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    1 年以内 27,393,275.31 92.61 13,406,102.43 84.51

    1—2 年 1,318,396.86 4.46 1,495,102.47 9.42

    2—3 年 530,989.04 1.80 561,392.96 3.54

    3 年以上 335,698.93 1.13 401,466.64 2.53

    合计 29,578,360.14 100.00 15,864,064.50 100.00

    （2）账龄超过1 年的预付款项，主要系因结算手续不完备而未结算。

    （3）预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算的原因

    1 供应商 4,434,211.00 1 年以内 尚未收到发票

    2 供应商 4,395,800.00 1 年以内 尚未收到发票

    3 供应商 1,821,058.00 1 年以内 尚未收到发票

    4 供应商 1,634,059.17 1 年以内 尚未收到发票

    5 供应商 958,250.00 1 年以内 尚未收到发票

    合计 13,243,378.1754

    （4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末余额 年初余额

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    单项金额重大

    的其他应收款

    （200 万元以

    上）

    12,313,951.40 25.12 123,139.51 1.73 13,482,569.70 27.05 134,825.69 2.08

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合风险较

    大的其他应收

    款

    其他不重大其

    他应收款 36,704,863.57 74.88 6,976,616.05 98.27 36,360,721.86 72.95 6,352,986.38 97.92

    合 计 49,018,814.97 100.00 7,099,755.56 100.00 49,843,291.56 100.00 6,487,812.07 100.00

    （2）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 37,471,349.67 76.44 374,713.48 32,891,993.81 65.99 328,919.94

    1—2 年 2,220,043.71 4.53 111,002.18 5,140,969.27 10.31 257,048.47

    2—3 年 2,225,507.72 4.54 333,826.16 1,717,127.29 3.45 257,569.10

    3—5 年 1,643,400.28 3.35 821,700.15 4,937,853.28 9.91 2,468,926.65

    5 年以上 5,458,513.59 11.14 5,458,513.59 3,155,347.91 6.33 3,155,347.91

    个别认定 2,000,000.00 4.01 20,000.00

    合 计 49,018,814.97 100.00 7,099,755.56 49,843,291.56 100.00 6,487,812.07

    （3）本期实际核销的其他应收款情况：

    单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

    是否因关联交易

    产生

    龙口东立电线电缆有限公司核销4 笔 借款、押金等 51,878.38 无法收回 否

    烟台海颐软件股份有限公司核销2 笔 备用金借款 39,051.50 无法收回 否

    合计 90,929.88

    核销的其它应收款主要系时间较长，借款人离职未及时清算而无法收回的款项。

    （4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

    款情况：55

    期末余额 年初余额

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    东方电子集团有限公司 108,670.00 1,086.70 80,000.00 800.00

    合计 108,670.00 1,086.70 80,000.00 800.00

    （5）截止2009 年12 月31 日，其他应收款欠款金额前五名单位情况如下：

    客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占其他应收款总额

    的比例（%）

    1 9,217,198.94 1 年以内 18.80

    2 客户 1,727,560.00 1 年以内 3.52

    3 客户 1,378,934.08 1 年以内 2.81

    4 客户 1,358,789.00 1 年以内 2.77

    5 客户 923,533.00 1 年以内 1.88

    合计 14,606,015.02 29.78

    （6）应收关联方款项情况，详见六、关联方关系及交易。

    7、存货

    （1）存货分类

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 53,191,159.06 12,088,755.63 41,102,403.43 64,365,949.48 10,921,084.54 53,444,864.94

    在产品 40,416,152.73 8,388,391.10 32,027,761.63 55,296,191.93 8,012,542.74 47,283,649.19

    库存商品 53,535,277.11 1,725,290.80 51,809,986.31 40,099,752.13 697,909.22 39,401,842.91

    合计 147,142,588.90 22,202,437.53 124,940,151.37 159,761,893.54 19,631,536.50 140,130,357.04

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 年初余额 本期计提

    转 回转 销

    期末余额

    原材料 10,921,084.54 1,714,592.78 546,921.69 12,088,755.63

    在产品 8,012,542.74 494,091.48 118,243.12 8,388,391.10

    库存商品 697,909.22 1,027,381.58 1,725,290.80

    合计 19,631,536.50 3,236,065.84 665,164.81 22,202,437.53

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌

    价准备的原因

    本期转回金额占该项存

    货期末余额的比例

    原材料 产品升级换代后的冗余材料，成本低于可变现净值

    在产品

    因产品升级换代，基本不能用于现有产品生产，成

    本低于可变现净值

    库存商品 库存时间较长，成本低于可变现净值56

    8．持有至到期投资

    项 目 期末余额 年初余额

    中信融金1 号不良资产收购集合资金信托计划 50,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 50,000,000.00 50,000,000.00

    本公司于2008 年6 月10 日购买中信信托有限责任公司“中信融金1 号不良资产收

    购集合资金信托计划”中的优先I 级资金信托合同，预期年收益率为10％，投资期限为3

    年。2009 年12 月已取得本年度信托收益500 万元。

    9.长期股权投资

    （1）对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    有限责任

    公司

    天津 杨恒坤

    软件，光电一体

    化技术开发

    200 万元

    被投资单位 期末资产总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    14,317,015.47 6,096,942.73 8,220,072.74 10,286,857.52 922,463.40

    （2）长期股权投资账面情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减额 期末余额

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    权益法 600,000.00 2,208,237.42 257,784.40 2,466,021.82

    三、其他股权投资

    烟台外贸包装机械有限公司 成本法 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12

    陕西银河网电科技有限公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    深圳雅都图形软件有限公司 成本法 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00

    烟台银行股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 29,792,827.12 31,401,064.54 257,784.40 31,658,848.9457

    被投资单位 持股比例 表决权比例减值准备

    本期计提

    减值准备

    期末账面价值

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    30% 30% 2,466,021.82

    三、其他股权投资

    烟台外贸包装机械有限公司 37.40% 37.40% 3,272,827.12

    陕西银河网电科技有限公司 18.00% 18.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00

    深圳雅都图形软件有限公司 5.26% 5.26% 4,420,000.00

    烟台银行股份有限公司 0.5% 0.5% 20,000,000.00

    合 计 4,272,827.12 1,000,000.00 27,386,021.82

    （3）烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减值准备；

    陕西银河网电科技有限公司多年连续亏损，按投资成本扣减预计可收回金额的差额计提减

    值准备。

    10．投资性房地产

    （1）投资性房地产的构成和变动

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 259,611,420.64 31,833,663.08 291,445,083.72

    1．房屋、建筑物 244,719,220.64 16,535,096.77 261,254,317.41

    2．土地使用权 14,892,200.00 15,298,566.31 30,190,766.31

    二、累计折旧和累计摊销合计 26,836,545.98 11,380,656.35 38,217,202.33

    1．房屋、建筑物 25,409,313.11 10,829,807.11 36,239,120.22

    2．土地使用权 1,427,232.87 550,849.24 1,978,082.11

    三、投资性房地产减值准备合计

    1．房屋、建筑物

    2．土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 232,774,874.66 20,453,006.73 253,227,881.39

    1．房屋、建筑物 219,309,907.53 5,705,289.66 225,015,197.19

    2．土地使用权 13,464,967.13 14,747,717.07 28,212,684.20

    （2）公司于2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方电子科技发

    展有限公司，其产权尚未过户。

    11．固定资产58

    （1）固定资产的构成和变动

    ①固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋建筑物 358,879,866.37 768,366.33 17,261,112.89 342,387,119.81

    机器设备 104,797,799.14 3,058,314.87 120,338.20 107,735,775.81

    仪器仪表 50,561,227.53 2,689,389.77 1,565,349.34 51,685,267.96

    运输工具 7,215,105.49 1,643,745.00 942,651.53 7,916,198.96

    合计 521,453,998.53 8,159,815.97 19,889,451.96 509,724,362.54

    ②累计折旧

    房屋建筑物 62,482,020.39 8,981,807.70 5,168,715.43 66,295,112.66

    机器设备 71,185,970.41 9,184,329.16 76,282.71 80,294,016.86

    仪器仪表 38,904,929.81 2,162,485.27 1,444,573.85 39,622,841.23

    运输工具 2,299,344.09 999,334.19 417,926.45 2,880,751.83

    合计 174,872,264.70 21,327,956.32 7,107,498.44 189,092,722.58

    ③固定资产净值

    房屋建筑物 296,397,845.98 -8,213,441.37 12,092,397.46 276,092,007.15

    机器设备 33,611,828.73 -6,126,014.29 44,055.49 27,441,758.95

    仪器仪表 11,656,297.72 526,904.50 120,775.49 12,062,426.73

    运输工具 4,915,761.40 644,410.81 524,725.08 5,035,447.13

    合计 346,581,733.83 -13,168,140.35 12,781,953.52 320,631,639.96

    ④固定资产减值准备

    房屋建筑物 884,644.15 884,644.15

    机器设备 1,296,312.13 1,296,312.13

    仪器仪表 3,631,283.95 6,457.25 3,624,826.70

    运输工具 477,521.79 202,259.93 275,261.86

    合计 6,289,762.02 208,717.18 6,081,044.84

    ⑤固定资产净额

    房屋建筑物 295,513,201.83 -8,213,441.37 12,092,397.46 275,207,363.00

    机器设备 32,315,516.60 -6,126,014.29 44,055.49 26,145,446.82

    仪器仪表 8,025,013.77 526,904.50 114,318.24 8,437,600.03

    运输工具 4,438,239.61 644,410.81 322,465.15 4,760,185.27

    合 计 340,291,971.81 -13,168,140.35 12,573,236.34 314,550,595.12

    本期无在建工程转入固定资产。

    （2）截止2009 年12 月31 日，公司无暂时闲置的固定资产；

    （3）截止2009 年12 月31 日，公司无融资租赁租入的固定资产；

    （4）截止2009 年12 月31 日，公司经营租赁租出的固定资产情况如下：

    项 目 账面价值

    房屋及建筑物

    机器设备 7,065,516.80

    仪器仪表 8,308.31

    运输工具

    小计 7,073,825.1159

    （5）截止2009 年12 月31 日，公司无持有待售的固定资产；

    （6）截止2009 年12 月31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产；

    （7）公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值5,990,298.48 元的厂房和

    账面价值15,376,261.04 元的土地使用权抵押，向烟台银行股份有限公司短期借款1,100

    万元。

    12．无形资产

    （1）无形资产明细情况：

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少期末余额

    一、原价合计 55,841,164.91 4,534,041.68 60,375,206.59

    房屋使用权 1,891,165.63 1,891,165.63

    外购的软件费 5,764,281.69 1,753,152.59 7,517,434.28

    自行开发技术 5,557,380.14 2,780,889.09 8,338,269.23

    土地使用权 42,628,337.45 42,628,337.45

    二、累计摊销额合计 9,832,483.64 3,159,389.96 12,991,873.60

    房屋使用权 606,978.92 47,279.16 654,258.08

    外购的软件费 4,334,270.99 558,853.69 4,893,124.68

    自行开发技术 805,091.40 1,446,488.49 2,251,579.89

    土地使用权 4,086,142.33 1,106,768.62 5,192,910.95

    三、无形资产减值准备合计

    房屋使用权

    外购的软件费

    自行开发技术

    土地使用权

    四、无形资产账面价值合计 46,008,681.27 1,374,651.72 47,383,332.99

    房屋使用权 1,284,186.71 -47,279.16 1,236,907.55

    外购的软件费 1,430,010.70 1,194,298.90 2,624,309.60

    自行开发技术 4,752,288.74 1,334,400.60 6,086,689.34

    土地使用权 38,542,195.12 -1,106,768.62 37,435,426.50

    （2）公司开发项目支出

    项 目 年初余额 本期增加 计入无形资产计入当期损益 期末余额

    变电站自动化 2,025,222.77 2,019,071.93 1,085,297.92 423,281.43 2,535,715.35

    调度自动化 1,632,460.46 771,534.81 1,322,316.62 37,131.98 1,044,546.67

    配电自动化 459,894.92 413,671.50 373,274.55 0.00 500,291.87

    高压变频器 1,043,107.12 3,221,635.39 4,264,742.51

    合 计 5,160,685.27 6,425,913.63 2,780,889.09 460,413.41 8,345,296.4060

    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为10.66%。

    通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为12.85%。

    13．长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加额

    本期摊销

    额

    其他减少

    额

    期末余额

    其他减少

    的原因

    认证费 1,547,312.51 364,226.24 315,570.16 1,595,968.59

    装修改造费 59,549.63 848,213.65 47,278.06 860,485.22

    合计 1,606,862.14 1,212,439.89 362,848.22 2,456,453.81

    14．递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产

    项 目 期末余额 年初余额

    递延所得税资产

    资产减值准备 15,445,352.10 14,442,631.57

    小 计 15,445,352.10 14,442,631.57

    递延所得税负债

    小 计

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    坏账准备 69,875,310.18

    存货跌价准备 21,776,722.71

    长期股权投资减值准备 4,272,827.12

    固定资产减值准备 5,786,452.78

    小计 101,711,312.79

    引起暂时性差异的负债项目

    小计

    （3）期末无未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。61

    15．资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提

    转 回转 销

    期末余额

    一、坏账准备 69,745,753.75 7,615,646.28 4,681,589.58 72,679,810.45

    二、存货跌价准备 19,631,536.50 3,236,065.84 665,164.81 22,202,437.53

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 3,272,827.12 1,000,000.00 4,272,827.12

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 6,289,762.02 208,717.18 6,081,044.84

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备 4,335,143.40 4,335,143.40

    十四、其他

    合 计 103,275,022.79 11,851,712.12 5,555,471.57 109,571,263.34

    16．短期借款

    （1）明细情况

    项 目 期末余额 年初余额

    信用借款

    抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00

    质押借款

    保证借款 13,000,000.00 17,000,000.00

    合 计 24,000,000.00 28,000,000.00

    （2）期末无已到期未偿还的短期借款。

    17.应付票据

    （1）明细情况

    票据种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 27,542,667.56 46,261,034.00

    商业承兑汇票

    合 计 27,542,667.56 46,261,034.00

    （2）下一会计期间将到期的金额为27,542,667.56 元。62

    （3）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的

    票据。

    (4）截止2009 年12 月31 日公司无到期尚未支付的票据。

    18.应付账款

    （1）明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    购买商品及接受劳务 109,149,776.35 121,269,291.61

    合计 109,149,776.35 121,269,291.61

    （2）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的

    款项。

    19.预收款项

    （1）明细情况

    账龄 期末余额 年初余额

    预收销售款 73,861,929.69 81,411,490.93

    合计 73,861,929.69 81,411,490.93

    （2）截止2009 年12 月31 日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的

    款项。

    20．应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬的构成和变动

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 430,138.93 92,637,527.22 93,010,666.15 57,000.00

    二、职工福利费 5,027,279.89 5,027,279.89

    三、社会保险费 333,742.44 12,632,675.46 11,462,900.85 1,503,517.05

    其中：1．医疗保险费 230,921.96 2,762,187.47 2,512,424.83 480,684.60

    2．基本养老保险费 96,555.28 8,708,370.42 7,895,647.69 909,278.01

    3．年金缴费

    4．失业保险费 9,636.78 571,711.22 517,922.67 63,425.33

    5．工伤保险费 27,403.79 262,881.25 242,380.01 47,905.03

    6．生育保险费 -30,775.37 327,525.10 294,525.65 2,224.08

    四、住房公积金 193,586.82 4,516,736.62 4,499,034.40 211,289.04

    五、工会经费和职工教育经费 4,110,209.13 2,821,123.74 2,293,682.62 4,637,650.25

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补163,594.30 163,594.30

    八、其他 1,573.60 1,573.60

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 5,067,677.32 117,800,510.83 116,458,731.81 6,409,456.34

    （2）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0 元。63

    21．应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额

    1.增值税 823,350.38 1,509,219.39

    2.营业税 1,051,067.56 328,106.58

    3.城建税 902,979.92 1,035,700.25

    4.教育费附加 382,744.95 898,409.93

    5.地方教育费附加 118,740.13 -308,533.45

    6.房产税 762,720.18 721,059.68

    7.土地使用税 137,639.69 137,639.67

    8.车船使用税 6,052.00 6,052.00

    9.印花税 34,668.10 55,508.28

    10.所得税 297,675.57 827,296.46

    11.个人所得税 1,472,584.61 1,418,631.70

    12.综合发展基金 235,280.11 235,280.11

    13.残疾人就业保障金 -5,155.00

    14.防洪费 205.40

    合 计 6,225,503.20 6,859,421.00

    22.应付股利

    单位名称 期末余额 年初余额 超过1 年未支付原因

    子公司应付少数股东股利 11,040.00 未超过1 年

    合计 11,040.00

    23.其他应付款

    （1）明细情况

    项目 期末余额 年初余额

    其他应付款 67,152,982.75 61,072,623.10

    合计 67,152,982.75 61,072,623.10

    （2）截止2009 年12 月31 日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的

    款项。

    （3）大额其他应付款列示：

    债权人 期末余额 年初余额 业务内容

    1 9,217,198.94 8,488,321.69 公积金

    2 4,383,061.20 4,383,061.20 押金

    3 1,700,000.00 1,700,000.00 其他往来

    24.其他非流动负债

    项 目 期末余额 年初余额

    递延收益 4,900,000.00 1,600,000.00

    合 计 4,900,000.00 1,600,000.0064

    25.股本

    （1）公司股份变动情况表 数量单位：股

    年初数 本次变动增减 期末数

    项目

    金额

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 金额

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 188,828.514 19.30 -8,420 -8,420 188,820,094 19.30

    1、国家持股

    2、国有法人持股 188,657,280 19.28 188,657,280 19.28

    3、其他内资持股 171,234 0.02 -8,420 -8,420 162,814 0.02

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股 171,234 -8,420 -8,420 162,814

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    小计

    二、无限售条件股份 789,334,681 80.70 8,420 8,420 789,343,101 80.70

    1、人民币普通股 789,334,681 80.70 8,420 8,420 789,343,101 80.70

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    小计

    三、股份总数 978,163,195 100 978,163,195 100

    26.资本公积

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86

    其他资本公积 249,517,273.15 676,752.72 248,840,520.43

    合 计 342,640,303.01 676,752.72 341,963,550.29

    注：本年减少676,752.72 元，系2009 年7 月公司因购买少数股权（受让烟台东方

    电子玉麟电气有限公司持有北京东方京海电子科技有限公司6%股权）的转让款150 万元

    与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日净资产份额之间的差额。

    27、盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 351,081.82 1,628,907.83 1,979,989.65

    其它

    合 计 351,081.82 1,628,907.83 1,979,989.6565

    28.未分配利润

    项 目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 -7,597,351.26

    调整后 年初未分配利润 -7,597,351.26

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,453,004.69

    减：提取法定盈余公积 1,628,907.83 10

    期末未分配利润 12,226,745.60

    （二）利润表项目注释

    29．营业收入与成本

    （1）营业收入与成本

    本期金额 上期金额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    1．主营业务 935,664,194.13 643,581,692.44 854,035,220.61 572,872,017.92

    2．其他业务 9,226,997.29 4,596,698.52 9,409,493.29 3,673,809.59

    合 计 944,891,191.42 648,178,390.96 863,444,713.90 576,545,827.51

    （2）主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    自动化行业 544,586,919.48 306,268,986.21 471,723,489.96 239,923,508.81

    非自动化行业 391,077,274.65 337,312,706.23 382,311,730.65 332,948,509.11

    合计 935,664,194.13 643,581,692.44 854,035,220.61 572,872,017.92

    （3）按产品（业务）

    本期金额 上期金额

    项 目

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    毛利

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    毛利

    电力自动化系统 380,845,493.38 249,565,213.42 131,280,279.96 336,138,639.47 204,550,050.95 131,588,588.52

    信息管理及电费计量系统 163,741,426.10 56,703,772.79 107,037,653.31 135,584,850.49 35,373,457.86 100,211,392.63

    电子设备及系统集成 262,215,573.35 250,720,885.06 11,494,688.29 245,648,680.14 236,644,692.68 9,003,987.46

    租赁 34,864,881.37 10,950,864.14 23,914,017.23 33,548,792.22 9,461,724.09 24,087,068.13

    其他 93,996,819.93 75,640,957.03 18,355,862.90 103,114,258.29 86,842,092.34 16,272,165.95

    合计 935,664,194.13 643,581,692.44 292,082,501.69 854,035,220.61 572,872,017.92 281,163,202.6966

    （4）主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北方区 521,694,402.13 394,992,332.87 517,579,083.17 373,390,257.04

    中西部地区 143,668,600.24 94,944,156.07 108,252,587.20 64,711,981.02

    东南部地区 203,317,145.44 103,955,212.23 142,261,768.64 64,722,656.74

    国外 66,984,046.32 49,689,991.27 85,941,781.60 70,047,123.12

    合计 935,664,194.13 643,581,692.44 854,035,220.61 572,872,017.92

    （5）前五名客户销售

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    1 48,069,632.49 5.09

    2 37,618,447.95 3.98

    3 35,640,008.00 3.77

    4 29,219,082.03 3.09

    5 27,994,869.68 2.96

    合计 178,542,040.15 18.89

    30.营业税金及附加

    项 目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 3,185,091.01 2,907,673.75 按应税劳务、租赁的5%计缴

    城建税 3,210,094.24 3,301,958.74 按应纳流转税额的7%计缴

    教育费附加 1,399,067.11 1,415,190.17 按应纳流转税额的3%计缴

    地方教育费附加 448,584.13 434,802.31 按应纳流转税额的1%计缴

    合 计 8,242,836.49 8,059,624.97

    31、财务费用

    项 目 本期金额 上期金额

    利息支出 1,579,527.20 2,623,284.07

    减：利息收入 8,210,333.59 7,674,234.20

    加：手续费 315,586.47 263,568.93

    汇兑损益 -204,418.39 1,199,518.13

    加:其他 6,020.00 13,483.15

    合 计 -6,513,618.31 -3,574,379.9267

    32．资产减值损失

    项 目 本期金额 上期金额

    一、坏账损失 7,615,646.28 18,184,731.25

    二、存货跌价损失 3,236,065.84 1,116,732.51

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失 1,000,000.00

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 11,851,712.12 19,301,463.76

    33．投资收益

    （1）明细情况

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 257,784.40 255,295.83

    处置长期股权投资产生的投资收益 944,245.10

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 5,000,000.00 2,219,397.26

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置金融资产或金融负债取得的投资收益 754,006.40 1,737,830.66

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 6,011,790.80 5,156,768.85

    （2）无按成本法核算的长期股权投资收益68

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    天津东方凯发电气自动化技术有限公司 257,784.40 255,295.83 系期末按权益法核算调整的投资收益

    合 计 257,784.40 255,295.83

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    34．营业外收入

    项 目 本期金额 上期金额

    1．非流动资产处置利得合计 110,757.98 9,606.19

    其中：固定资产处置利得 110,757.98 9,605.97

    2、政府补助 23,215,395.79 29,448,891.60

    3、其他 978,183.86 380,363.17

    合 计 24,304,337.63 29,838,860.74

    35.政府补助

    种 类 本期金额 上期金额

    1、软件增值税退税 19,934,491.84 18,021,913.60

    2、科技补贴 3,249,720.00 11,426,978.00

    3、残联基金 31,183.95

    合 计 23,215,395.79 29,448,891.60

    36．营业外支出

    项 目 本期金额 上期金额

    1．非流动资产处置损失合计 197,531.96 1,349,450.49

    其中：固定资产处置损失 197,531.96 1,341,850.49

    2、非公益救济性捐赠

    3、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金 108,284.34 58,089.02

    4、债务重组损失 330,000.00

    5、其他 443,674.00 329,002.28

    合 计 1,079,490.30 1,736,541.79

    37．所得税费用

    项 目 本期金额 上期金额

    当期所得税费用 2,333,922.71 1,936,503.88

    加:本期缴纳上期所得税 375,154.25 147,508.84

    加：递延所得税费用 －1,002,720.53 6,036,374.97

    合 计 1,706,356.43 8,120,387.69

    38．每股收益计算过程

    基本每股收益=P0÷S69

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

    份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月

    数。

    公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和

    发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收

    益可参照如下公式计算：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进

    行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股

    股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的

    影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    本期归属于普通股股东的净利润21,453,004.69 元，扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润13,926,731.02 元，发行在外的普通股加权平均数978,163,195

    股。

    本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益

    =21,453,004.69/978,163,195=0.0219 元/每股。扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润的基本每股收益=13,926,731.02/978,163,195=0.0142 元/每股。

    39．其他综合收益

    项 目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当

    期转入损益的净额

    小计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 235,687.89

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 235,687.8970

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他 -676,752.72 -2,000,000.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -676,752.72 -2,000,000.00

    合 计 -676,752.72 -1,764,312.11

    （三）现金流量表项目注释

    40.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    银行利息 7,591,879.92 7,674,234.20

    往来结算款项 4,093,920.22 1,802,111.80

    政府拨款及补贴 7,249,720.00 6,003,978.00

    其他 3,482,245.89 3,484,642.32

    合 计 22,417,766.03 18,964,966.32

    41.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    差旅费 47,056,415.97 42,796,687.74

    投标保证金 13,070,804.17 13,438,778.93

    业务招待费 11,012,798.59 16,222,876.13

    营销相关经费 26,429,105.09 23,624,705.97

    办公费 5,140,556.41 5,378,178.94

    运输费 5,648,428.96 5,121,695.41

    咨询费 5,720,291.38 5,104,448.00

    会议费 6,401,288.76 6,510,113.35

    其他 19,895,566.45 26,796,977.17

    合 计 140,375,255.78 144,994,461.6471

    42.合并现金流量表补充资料

    补 充 资 料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 37,919,484.89 32,221,824.11

    加：资产减值准备 11,851,712.12 19,301,463.76

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,704,656.57 26,748,298.86

    无形资产摊销 3,159,389.96 2,235,444.83

    长期待摊费用摊销 362,848.22 272,889.15

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 86,773.98 1,340,545.73

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,904.76

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,282,680.00 2,623,284.07

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,011,790.80 -5,156,768.85

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,002,720.53 6,063,281.83

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 12,619,304.64 -28,678,504.70

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,387,603.34 -55,531,188.60

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -81,139,799.89 20,989,069.87

    其他 -13,100.57

    经营活动产生的现金流量净额 23,220,142.50 22,425,444.25

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 392,453,303.31 388,248,775.46

    减：现金的期初余额 388,248,775.46 437,095,738.87

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 4,204,527.85 -48,846,963.41

    43.现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 392,453,303.31 388,248,775.46

    其中：库存现金 31,859.15 13,578.06

    可随时用于支付的银行存款 385,519,556.15 373,111,051.24

    可随时用于支付的其他货币资金 6,901,888.01 15,124,146.16

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 392,453,303.31 388,248,775.46

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    六、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方认定标准说明

    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两72

    方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、存在控制关系的关联方

    （1）本公司的母公司

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    对本企业的持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构

    代码

    东方电子集团有限公司 烟台 制造、服务4654 万元 19.74% 19.74% 265623203

    （2）本公司的子公司

    注册资本

    子公司名称

    注册

    地

    业务性质

    年初数 期末数

    本企业合

    计享有的

    表决权比

    例

    组织机构

    代码

    北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00% 700241497

    烟台东方电子科技发展有限公司 烟台

    自动化系统、计算机信息

    系统集成等

    100,000,000.00 100,000,000.00 90.00% 779743771

    龙口东立电线电缆有限公司 烟台

    生产销售电线电缆及相关

    产品

    美元45.55 万元美元300 万元 75.00% 613433239

    南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 10,000,000.00 10,000,000.00 56.58% 726094528

    烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 美元24 万元美元24 万元 51.00% 757461175

    烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 8,000,000.00 8,000,000.00 51.00% 77316711X

    烟台海颐软件股份有限公司 烟台

    计算机软件产品的开发、

    销售及系统集成

    25,000,000.00 25,000,000.00 45.00% 750888838

    烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购销3,000,000.00 3,000,000.00 40.00% 751775798

    烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 21,000,000.00 50,050,000.00 30.00% 746560186

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    被投资单位 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本

    本企业持

    股比例(%)

    表决权

    比例(%)

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动

    化技术有限公司

    有限责任

    公司

    天津 杨恒坤

    软件、光电

    一体化技术

    200 万元30 30

    被投资单位 期末资产总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    14,317,015.47 6,096,942.73 8,220,072.74 10,286,857.52 922,463.40

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 母公司控制的子公司 613422601

    烟台东方海华电子发展有限公司 母公司控制的子公司 75088748073

    （二）关联方交易

    1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公

    平、合理、平等的原则进行。

    2、销售产品

    本期金额 上期金额

    交易类型及交易对象 定价政策

    金额

    占同类易的比

    例（%）

    金额

    占同类易

    的比例（%）

    烟台东方电子玉麟

    电气有限公司

    市场价 1,084,346.15 0.11 4,316.24 0.00

    东方电子集团有限公司 市场价 494.263.97 0.05 952,418.80 0.11

    烟台东方海华电子发展

    有限公司

    市场价 1,286,905.98 0.14 2,488,125.77 0.29

    天津东方凯发电气自动化

    技术有限公司

    市场价 5,343,713.84 0.57 3,419,783.51 0.40

    3、提供劳务

    本期金额 上期金额

    交易类型及交易对象 定价政策

    金额

    占同类易的比

    例（%）

    金额

    占同类易

    的比例（%）

    烟台东方电子玉麟

    电气有限公司

    市场价 615,243.30 3.88 1,530,438.78 8.14

    4、采购货物

    本期金额 上期金额

    交易类型及交易对象 定价政策

    金额

    占同类易的比

    例（%）

    金额

    占同类易

    的比例（%）

    烟台东方电子玉麟

    电气有限公司

    市场价 3,150,142.25 0.45 1,123,055.56 0.19

    烟台东方海华电子

    发展有限公司

    市场价 2,694,084.92 0.38 466,151.89 0.08

    5、关联方往来余额

    关联方名称 款项余额性质 期末余额 年初余额

    （1）应收票据

    （2）应收账款

    东方电子集团有限公司 74,000.00

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 5,368,267.12 9,369,914.91

    天津东方凯发电气自动化技术有限公司 销售商品 4,684,063.60

    烟台东方海华电子发展有限公司 销售商品 91,000.00

    （3）预付账款

    （4）其他应收款74

    东方电子集团有限公司 销售商品 108,670.00 80,000.00

    天津东方凯发电气自动化技术有限公司 销售商品 37,612.32 3,565,309.53

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 637,841.00

    烟台东方海华电子发展有限公司 销售商品 653,680.00 467,500.00

    （5）应付票据

    （6）应付账款

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 92,274.40

    （7）预收账款

    （8）其他应付款

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 89,000.00 461,505.37

    烟台东方海华电子发展有限公司 采购商品 690,965.43

    6、关键管理人员报酬本年共计191.51 万元,上年共计163.76 万元。

    7、股权转让

    本公司于2009 年7 月以协议金额150 万元受让烟台东方电子玉麟电气有限公司持有

    北京东方京海电子科技有限公司6%的股权。

    8、租赁

    关联方名称 定价政策 本期金额 上期金额

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 协议价 494,669.58 418,109.36

    烟台方海华电子发展有限公司 协议价 94,740.63 57,482.61

    七、或有事项

    1、因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件的进程

    公司已接到青岛市中级人民法院(以下简称“青岛中院”)通知：关于青岛中院受理

    的各地投资人诉公司及东方电子集团有限公司证券市场虚假陈述民事赔偿纠纷案，该系列

    案件共涉及股民6,989 人，案件数量2,716 件，涉案标的约为4.42 亿元。现上述案件

    已经审结完毕，其中签发民事调解书6,836 份、民事裁定书152 份，民事判决书一份

    （（2004）青民三初字第227 号）。

    青岛中院（2004）青民三初字第227 号《民事判决书》判决，驳回原告广州风险科

    技投资有限公司的诉讼请求，诉讼标的额为39,670,895.24 元。目前，原告广州风险科

    技投资有限公司已上诉至山东省高级人民法院，判决结果尚存在不确定性。

    截止报告日，青岛中院已经通过中国证券登记有限责任公司深圳分公司办理过户

    6,793 人，过户44,504,014 股，因原告资料信息不具备过户条件而无法办理过户等原因

    尚有未过户43 人，未过户股数70,544 股。

    除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

    无

    3、截止2009 年12 月31 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。75

    八、承诺事项

    截止2009 年12 月31 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    1、资产负债表日后公司利润分配方案

    本公司第六届五次董事会会议形成的股利分配预案，不分配不转增；该股利分配预

    案尚需公司股东大会审议通过。

    2、除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露而未披露的资产

    负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    租赁

    （1）经营租赁资产

    经营租赁租出资产类别 期末余额 年初余额

    1．房屋建筑物 225,015,197.19 219,309,907.53

    2．土地使用权 28,212,684.20 13,464,967.13

    合 计 253,227,881.39 232,774,874.66

    （2）租赁期及租金

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含 1 年）

    1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,361.68 万元

    合 计 3,361.68 万元

    注：公司与杭州华三通信技术有限公司房屋租赁合同，租赁期限自2007 年12 月15

    日到2011 年3 月31 日止。

    十一、母公司财务报表有关项目附注

    1．应收账款

    （1）按种类

    期末余额 年初余额

    种类

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    金 额

    比例

    （%）

    单项金额重大的应

    收账款（500 万元

    以上）

    50,483,411.36 14.71 4,081,009.26 7.01 90,444,404.09 26.58 2,984,526.17 5.27

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合风险较

    大的应收账款

    其他不重大应收账

    款

    292,654,533.39 85.29 54,162,840.65 92.99 249,848,075.29 73.42 53,665,007.93 94.73

    合计 343,137,944.75 100 58,243,849.91 100 340,292,479.38 100.00 56,649,534.10 100.0076

    （2）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

    1 年以内 200,248,423.26 58.36 2,002,484.23 206,102,762.72 60.57 2,061,027.62

    1—2 年 59,500,495.04 17.34 2,975,024.75 46,015,772.22 13.52 2,300,788.61

    2—3 年 22,234,649.76 6.48 3,335,197.46 24,688,080.80 7.25 3,703,212.12

    3—5 年 22,446,466.45 6.54 11,223,233.23 29,802,715.8 8.76 14,901,357.91

    5 年以上 38,707,910.24 11.28 38,707,910.24 33,683,147.84 9.90 33,683,147.84

    合 计 343,137,944.75 100 58,243,849.91 340,292,479.38 100.00 56,649,534.10

    （3）本期实际核销的应收账款情况：

    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    母公司核销139 笔 货款 3,302,267.46 无法收回 否

    合 计 3,302,267.46

    核销的应收账款为单笔金额不超过五万元，账龄均为三年以上。

    （4）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。

    （5）截止2009 年12 月31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：

    客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）

    1 客户 9,255,650.00 1 年以内 2.7

    2 客户 9,226,693.78 1 年以内 2.69

    3 客户 7,581,070.46 1 年以内 2.21

    4 客户 7,300,000.00 1 年以内 2.13

    5 客户 6,598,600.00 1 至2 年 1.92

    合计 39,962,014.24

    （6）截止2009 年12 月31 日，应收关联方款项情况：

    单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%)

    烟台东方电子玉麟电气有限公司 同一母公司 5,368,267.12 1.56

    天津东方凯发电气自动化公司 联营企业 4,684,063.60 1.37

    合计 10,052,330.72 2.93

    2．其他应收款

    （1）按种类

    期末余额 年初余额

    种 类

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    单项金额重大的其他应

    收款（200 万元以上）

    19,305,079.85 40.53 193,050.80 3.19 54,308,167.28 65.33 543,081.67 9.59

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合风险较大的其他应收

    款

    其他不重大其他应收款 28,328,534.73 59.47 5,852,741.15 96.81 28,825,481.51 34.67 5,121,468.13 90.41

    合 计 47,633,614.58 100.00 6,045,791.95 100.00 83,133,648.79 100.00 5,664,549.80 100.0077

    （2）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

    1 年以内 40,094,816.32 84.17 400,948.16 70,990,565.79 85.39 709,905.66

    1—2 年 1,232,310.86 2.59 61,615.54 2,565,114.07 3.09 128,255.70

    2—3 年 340,642.07 0.72 51,096.31 1,158,596.32 1.39 173,789.45

    3—5 年 867,426.79 1．82 433,713.4 3,573,547.24 4.30 1,786,773.62

    5 年以上 5,098,418.54 10.70 5,098,418.54 2,845,825.37 3.42 2,845,825.37

    个别认定 2,000,000.00 2.41 20,000.00

    合 计 47,633,614.58 100 6,045,791.95 83,133,648.79 100.00 5,664,549.80

    （3）截止2009 年12 月31 日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位无欠款。

    （4）截止2009 年12 月31 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：

    客户名称 与本公司关系 期末余额 账 龄

    占其他应收款

    总额的比例（%）

    1 客户 9,217,198.94 1 年以内 19.35

    2 子公司 7,237,235.80 1 年以内 15.19

    3 子公司 2,850,645.11 1 年以内 5.98

    4 客户 1,727,560.00 1 年以内 3.63

    5 客户 1,378,934.08 1 年以内 2.89

    合计 22,411,573.93 47.04

    （5）截止2009 年12 月31 日，应收关联方款项情况：

    单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额的比例(%)

    天津东方凯发电气自动化技术有限公司 联营企业 37,612.32 0.08

    烟台东方威思顿电气有限公司 子公司 575,444.12 1.21

    烟台东方纵横电子有限责任公司 子公司 1,040,588.90 2.18

    北京东方京海电子科技有限公司 子公司 1,302,420.17 2.73

    南京世纪东方电子有限公司 子公司 7,237,235.80 15.19

    龙口东立电线电缆有限公司 子公司 2,850,645.11 5.98

    烟台东方电子科技发展有限公司 子公司 358,033.00 0.75

    （6）期末数比期初数减少35,881,276.36 元，减幅46.32％，主要系母公司收回对

    子公司的往来款项所致。

    3．长期股权投资

    （1）被投资单位基本情况78

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例

    一、子公司

    北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 100.00% 100.00%

    烟台东方电子科技发展有限公司 烟台

    自动化系统、计算机信息系统集成

    等

    90.00% 90.00%

    龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关产品 75.00% 75.00%

    南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 56.58% 56.58%

    烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 51.00% 51.00%

    烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 51.00% 51.00%

    烟台海颐软件股份有限公司 烟台

    计算机软件产品的开发、销售及系

    统集成

    45.00% 45.00%

    烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 系统集成及电子产品购销 40.00% 40.00%

    烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 30.00% 30.00%

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技术有限公

    司

    天津 软件，光电一体化技术开发 30.00% 30.00%

    三、其他企业

    烟台外贸包装机械有限公司 烟台 包装材料 37.40% 37.40%

    陕西银河网电科技有限公司 西安 电力系统自动化 18.00% 18.00%

    深圳雅都图形软件有限公司 深圳 图形软件设计 5.26% 5.26%

    烟台银行股份有限公司 烟台 金融业 0．5% 0．5%

    （2）长期股权投资的账面价值

    被投资单位 年初账面价值 增减变动 期末账面价值

    一、子公司

    北京东方京海电子科技有限公司 21,710,925.27 1,500,000.00 23,210,925.27

    烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00

    龙口东立电线电缆有限公司 12,109,806.48 13,038,575.00 25,148,381.48

    南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00

    烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76

    烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00

    烟台海颐软件股份有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00

    烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00

    烟台东方威思顿电气有限公司 6,300,000.00 4,263,000.00 10,563,000.0079

    二、联营企业

    天津东方凯发电气自动化技术有限公司 2,208,237.42 257,784.40 2,466,021.82

    三、其他股权投资

    烟台外贸包装机械有限公司

    陕西银河网电科技有限公司 1,500,000.00 -1,000,000.00 500,000.00

    深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00

    烟台银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 181,454,865.93 18,059,359.40 199,514,225.33

    (3)按成本法核算

    被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备

    一、子公司

    北京东方京海电子

    科技有限公司 19,800,000.00 21,710,925.27 1,500,000.00 23,210,925.27

    烟台东方电子科技

    发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

    龙口东立电线电缆

    有限公司 12,109,806.48 12,109,806.48 13,038,575.00 25,148,381.48

    南京世纪东方电子

    有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00 5,658,000.00

    烟台东方威智电子

    科技有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76 1,017,896.76

    烟台东方华瑞电气

    有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00

    烟台海颐软件股份

    有限公司 4,000,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00

    烟台东方纵横电子

    有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    烟台东方威思顿电

    气有限公司 1,050,000.00 6,300,000.00 4,263,000.00 10,563,000.00

    二、其他股权投资

    烟台外贸包装机械

    有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12

    陕西银河网电科技

    有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00

    深圳雅都图形软件

    有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00

    烟台银行股份有限

    公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 159,663,336.34 182,519,455.63 18,801,575.00 201,321,030.63 4,272,827.12

    （4）权益法核算

    被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 期末余额 减值准备

    天津东方凯发电气自动化技

    术有限公司

    600,000.00 2,208,237.42 257,784.40 2,466,021.8280

    （5）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 年初余额 本期增加

    转回其他减少

    期末余额

    烟台外贸包装机械有限公司 3,272,827.12 3,272,827.12

    陕西银河网电科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    小 计 3,272,827.12 1,000,000.00 4,272,827.12

    4．营业收入与成本

    （1）营业收入与成本

    本期金额 上期金额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    主营业务收入 434,961,104.12 278,711,983.34 398,382,493.88 239,296,332.77

    其他业务收入 16,339,241.02 12,194,384.20 12,549,175.08 8,795,917.77

    合 计 451,300,345.14 290,906,367.54 410,931,668.96 248,092,250.54

    （2）主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    自动化行业 364,207,971.90 240,030,775.45 322,702,942.91 194,464,201.79

    非自动化行业 70,753,132.22 38,681,207.89 75,679,550.97 44,832,130.98

    合 计 434,961,104.12 278,711,983.34 398,382,493.88 239,296,332.77

    （3）按产品（业务）

    本期金额 上期金额

    项 目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    电力自动化系统 364,207,971.90 240,030,775.45 322,702,942.91 194,464,201.79

    租赁 33,795,565.39 8,815,507.92 32,651,054.72 7,350,727.55

    其他 36,957,566.83 29,865,699.97 43,028,496.25 37,481,403.43

    合 计 434,961,104.12 278,711,983.34 398,382,493.88 239,296,332.77

    （4）主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北方区 210,686,945.79 130,877,820.21 227,449,205.02 133,868,271.44

    中西部地区 100,567,585.25 70,880,605.88 58,547,575.93 41,979,195.22

    东南部地区 104,618,170.97 66,442,150.07 84,315,178.33 43,446,928.83

    国外 19,088,402.11 10,511,407.18 28,070,534.60 20,001,937.28

    合计 434,961,104.12 278,711,983.34 398,382,493.88 239,296,332.7781

    （5）前五名客户销售

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    1 35,640,008.00 7.90

    2 20,980,837.65 4.65

    3 13,372,286.00 2.96

    4 12,100,960.00 2.68

    5 11,115,000.00 2.46

    合计 93,209,091.65 20.65

    5．投资收益

    (1)投资收益明细

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 6,000,375.00 5,068,500.00

    权益法核算的长期股权投资收益 257,784.40 255,295.83

    处置长期股权投资产生的投资收益 -4,205,000.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 5,000,000.00 2,219,397.26

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置金融资产或金融负债取得的投资收益 703,942.38 1,737,830.66

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 11,962,101.78 5,076,023.75

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额

    烟台东方威思顿电气有限公司 4,252,500.00 4,252,500.00

    烟台东方华瑞电气有限公司 1,326,000.00 816,000.00

    烟台海颐软件股份有限公司 421,875.00

    合 计 6,000,375.00 5,068,500.00

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期金额 上期金额

    天津东方凯发自动化技术有限公司 257,784.40 255,295.83

    合 计 257,784.40 255,295.8382

    （4）本年投资收益同比增加6,886,078.03 元，增幅135.66%,主要原因是2008 年度

    烟台东方华龙电子有限公司因清算发生损失432.50 万元；2009 年度公司持有至到期投资

    取得的投资收益同比增加278.06 万元。

    6. 现金流量表补充资料

    补 充 资 料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 16,289,078.26 13,731,377.45

    加：资产减值准备 8,707,300.31 14,801,578.34

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,414,992.44 21,632,744.43

    无形资产摊销 2,538,967.96 1,672,393.89

    长期待摊费用摊销 13,470.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 73,147.94 1,254,664.09

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -11,962,101.78 -5,076,023.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -958,882.31 6,476,688.84

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -11,219,040.64 -19,620,915.20

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,763,286.51 -26,386,630.51

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -79,299.66 -20,015,025.04

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 42,580,919.67 -11,529,147.46

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 303,128,805.37 286,412,394.16

    减：现金的期初余额 286,412,394.16 367,577,854.59

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 16,716,411.21 -81,165,460.43

    十二、补充资料83

    1.本期非经常性损益明细表

    项 目 本期金额 说明

    非流动资产处置损益 -86,773.98

    越权审批或无正式批准的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外） 3,280,903.95

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益 5,000,000.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 -330,000.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    754,006.40

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 426,225.52

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 9,044,361.89

    所得税影响数 368,410.27

    少数股东权益影响额（税后） 1,149,677.95

    合 计 7,526,273.67

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%）

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.62 0.0219 0.0219

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 1.05 0.0142 0.014284

    3、主要会计报表项目的异常情况及原因

    （1）应收票据期末余额比年初余额增加6,431,874.23 元，增幅157.63％，其中期

    末母公司应收票据余额较大，主要是期末母公司以银行承兑汇票方式结算应收账款较为集

    中所致。

    （2）预付款项期末余额比年初余额增加13,714,295.64 元，增幅86.45％，主要系

    存货采购增加所致。

    （3）开发支出的期末余额比年初余额增加3,184,611.13 元，增幅61.71%,主要系母

    公司高压变频器项目，自2008 年9 月起进入开发期，本期开发支出较2008 年增加322

    万元。

    （4）长期待摊费用期末余额比年初余额增加849,591.67 元，增幅52.87%，主要系

    母公司对员工食堂进行装修改造，而增加长期待摊费用808,238.65 元。

    （5）应付票据期末余额比年初余额减少18,718,366.44 元，减幅40.46％，主要系

    银行承兑汇票到期支付。

    （6）其他非流动负债年末数比年初数增加330 万元，增幅206.25％，其中母公司收

    到烟台市财政局拨款400 万元,系根据烟发改投资[2009]229 号文,为高压变频器产业化项

    目拨付中央预算内投资300 万元,根据烟科计字[2009]50 号、烟财教字[2009]34 号文,为

    高压变频器系统的重大科技专项拨款100 万元。

    （7）财务费用本期比上期减少2,939,238.39 元，减幅82.23 ％，主要原因是银行

    贷款利率下降减少利息支出，公司现金流量好于上期，增加货币资金而增加利息收入，2009

    年度美元汇率同比变动较小,欧元汇率上升减少汇兑损益。

    （8）资产减值损失本期比上期减少7,449,751.64 元，降低38.60％，主要原因是本

    年公司加大回款力度， 账龄结构变动同比有所改善， 坏账准备计提同比减少

    10,567,084.97 元。

    （9）营业外支出本期比上期减少657,051.49 元，减幅37.84％，主要系固定资产

    处置损失比上期减少1,144,318.53 元。

    （10）所得税费用本期比上期减少6,414,031.26 元，减幅78.99%，主要系2008 年

    度由于母公司取得“高新技术企业证书”，企业所得税率由25%下降为15%导致2008 年度

    递延所得税费用增加7,891,759.10 元。

    十三、财务报表之批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年3 月25 日批准。85

    第十一章 备查文件目录

    一、董事长签名并盖章的年度报告正本；

    二、载有董事长、财务负责人、主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、载有山东正源和信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件；

    四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长签名： 丁振华

    东方电子股份有限公司董事会

    2009 年3 月25 日